Amalan_Baik_PengKew

CONTOH TEGURAN AUDIT

Kes Kebakaran Blok Fakulti Ekonomi Dan Perniagaan (FEP) dan Fakulti Sains
Sosial (FSS), Kampus Timur Pada Tahun 2012 – Proses Hapus Kira/Kehilangan

Tidak Mematuhi Tatacara

CONTOH TEGURAN AUDIT

D. PENGURUSAN ASET & INVENTORI
14. Isu kawalan pengurusan kenderaan;

 Pegawai Pengangkutan tidak dilantik secara
bertulis.

 Kenderaan digunakan tanpa kelulusan Pegawai
Pengangkutan.

 Fail sejarah bagi setiap kenderaan tidak
diselenggara.

 Buku log tidak disemak oleh Pegawai
Pengangkutan atau pegawai yang diberi kuasa
setiap akhir minggu.

 Buku log tidak diselenggara dengan kemas kini
kerana maklumat seperti ruangan nama pegawai
yang memberi kuasa, pembelian minyak dan
bacaan odometer tidak dicatatkan.

CONTOH TEGURAN AUDIT

D. PENGURUSAN ASET & INVENTORI
14. Isu kawalan pengurusan kenderaan;

 Cerakinan bulanan penggunaan bahan api tidak
disediakan oleh Pegawai Pengangkutan.

 Resit pembelian minyak tidak disimpan dan
dikumpulkan oleh pemegang kad.

 Tiada kawalan terhadap penggunaan kad.
 Kenderaan tidak diselenggara mengikut tempoh

yang ditetapkan.
 Butiran kos penyenggaraan kenderaan tidak dicatat

di Daftar Harta Modal.
 Maklumat penyenggaraan kenderaan tidak

disimpan dalam fail kenderaan.

CONTOH TEGURAN AUDIT

D. PENGURUSAN ASET & INVENTORI

15. Lembaga Pemeriksa tidak dilantik secara bertulis
dan tiada pemeriksaan aset dilakukan.

16. Laporan Pemeriksaan KEW.PA-17 tidak disediakan
menyebabkan laporan tersebut tidak dihantar
kepada Pegawai Pengawal.

17. Sijil Pelupusan Aset Alih Kerajaan (KEW.PA-19)
tidak disediakan untuk makluman kuasa melulus.

18. Pelupusan aset lewat dilaksanakan iaitu melebihi
3 bulan dari tarikh surat kelulusan.

CONTOH TEGURAN AUDIT

D. PENGURUSAN ASET & INVENTORI

19. Kes kehilangan yang berlaku lambat diambil
tindakan kerana pelantikan Jawatankuasa
Penyiasat lambat dilaksanakan.

20. Laporan Akhir tidak dikemukakan dengan
dokumen sokongan yang lengkap kepada Urusetia
Kehilangan dan Hapus Kira (Unit Pengurusan
Aset).

21. Syor surcaj/tindakan tatatertib yang diputuskan
tidak diambil tindakan.

‘AUDIT BERKUALITI MENINGKATKAN
AKAUNTABILITI & INTEGRITI’

Terima kasih

56