บริษัท วชิรพร จำกัด

กรณศี ึกษา
การบันทกึ บญั ชีในโปรแกรมสำเร็จรูป RU Smartbiz Accounting

บรษิ ัท วชริ พร จำกดั
จัดทำโดย

นางสาว ทักษพร มาปงุ้ เลขที่ 13
นางสาว วชิรวดี เพ็งเปน้ิ เลขท2่ี 3

เสนอ
ครเู บญจพร อำ่ แจง้

วิทยาลยั อาชีวศกึ ษาอุตรดติ ถ์
สำนักงานคณะกรรมการอาชวี ศกึ ษา กระทรวงศึกษาธกิ าร

คำนำ

กรณีศึกษาการจัดทำบัญชดี ว้ ยโปรแกรม RU Smartbiz Accounting จดั ทำขนึ้ เพื่อทดสอบการนำความรจู้ ากการศกึ ษา การ
ทำบัญชีในโปรแกรมมาใชโ้ ดยจำลองโจทย์กรณีศกึ ษาขนึ้ มาและทำการบนั ทึกบัญชลี งในโปรแกรม พร้อมทั้งแก้ไขปญั หาท่ีเกิดขึ้น

ต่างๆโดยกรณีศึกษาดังกลา่ วเปน็ ไป หลกั สูตรประกาศนียบัตรวชิ าชพี ปพี ทุ ธศกั ราช2565รายวิชาการใชค้ อมพิวเตอร์ในงานบญั ชี

(20201-2007) เพื่อให้นักศึกษาสามารถนำความร้ไู ปประยุกตใ์ ชใ้ นการปฏิบัติงานจริงในอนาคต

ผู้จดั ทำหวงั เปน็ อยา่ งย่งิ ว่ากรณีศกึ ษาเล่มนี้จะเป็นประโยชนแ์ ละการชแ้ี นวทางการจดั ทำบญั ชีดว้ ยโปรแกรมสำเรจ็ รปู RU Smartbiz
Accounting ได้ต่อไปน้ี หากมีข้อผิดพลาดประการใดผจู้ ดั ทำน้อมรบั และขอภยั ณ ทน่ี ี้

คณะผูจ้ ัดทำ

สงิ หาคม 2565

ข

สารบญั

คำนำ……………….………………………………..………………………………………………………………………………………………………………ก

สารบัญ….………….………………………………………………………………….……………………………………………………………………………ข

โจทยก์ รณศี ึกษา……….………………….……………………………..……………………..……………………………………………………………….1

➢ สมุดรายวนั ขัน้ ตำ่ …………..….…………………………..…………………………………………………………………………………..8
➢ สมดุ รายวนั ทวั่ ไป…………………….………………………….………………………………………………………………………………9
➢ สมดุ รายวนั จ่ายเงนิ ...………….…………………………………………………………………………………………………………….14
➢ สมุดรายวันสนิ เชือ่ ………….….……………………………………………………………………………………………………………..17
➢ สมดุ รายวันรับเงิน………………..…………………..………………………………………………………………………………………18
➢ สมุดรายวันขายเชอ่ื …………….……..…………………………….……………………………………………………………………….19

กระดาษทำการหลงั ปรบั ปรุงกอ่ นปิดบญั ชี………………………….…………………………………………………………………………….20

งบแสดงฐานะการเงิน……………………………………………………………………….……………………………………………………………24

งบกำไรขาดทนุ ……….….…………..…………………………………………………………………………………………………………………….26

งบทดลอง……………..…………………….……………………………………………………………………………………………………………….27

ภาษชี ้ือและภาษีขาย……..……………….……………………………………………………………………………………………………………..30

ภาคผนวก………….…..….………………..……………………………………………………………………………………………………………….32

ขอ้ มลู บริษทั และรายการค้า
เดือนมกราคม 2565

ขอ้ มูลบริษัท บริษทั วชิรพร จำกัด
ลักษณะการดำเนนิ งาน
ชื่อกิจการ ดำเนนิ กจิ การธรุ กิจซอ้ื – ขาย เครอื่ งใชไ้ ฟฟ้า
ทอี่ ยู่ บรษิ ทั วชิรพร จำกดั
โทรศัพท์ 39/6 ม.6 ต.ท่าอฐิ อ.เมอื ง จ.อตุ รดติ ถ์ 53000
โทรสาร 093-4215816
เลขประจำตัวผู้เสียภาษี 055-421481
ประเภทกิจการ 1539900875163
บนั ทึกสินค้าคงเหลอื กจิ การธุรกิจซื้อมาขายไป
คำนวณสินคา้ คงเหลือ แบบ Periodic
ภาษีมูลคา่ เพม่ิ แบบ FIFO
รอบบัญชี 7%
เริ่มใช้ระบบ 01/01
01/01/65

รายละเอยี ดเงินฝากธนาคาร ยอดคงเหลือ ณ วนั ที่ 01/01/65

รหัส ชื่อสมดุ บัญชี ธนาคาร/ เลขที่บญั ชี ประเภทบญั ชี วนั ทเ่ี ปดิ บัญชี ยอดยกมา

สาขา

C01 บรษิ ทั วชิรพร จำกัด (C) กรุงเทพ/ 13-3-4567-9 กระแส 01/01/64 1,000,000.-

อุตรดิตถ์ รายวัน

S01 บริษทั วชริ พร จำกดั (S) กรงุ เทพ/ 67-6-5452-1 ออมทรัพย์ 01/01/64 1,511,618.-

อตุ รดติ ถ์

ทะเบยี นสินทรพั ย์ ราคาซื้อ วนั ทซี่ ื้อ อตั รา ค่าเสื่อมราคาสะสม ณ
ค่าเส่ือมราคา วันท่ี 31 ธ.ค. 2564
รายการ 1,700,000.- 5 ม.ค. 64
1,200,000.- 16 ม.ค. 64 - -
ทด่ี นิ 21 ก.พ. 64 5% ต่อปี 60,000.-
อาคารและโรงงาน 100,000.- 21 ก.พ. 64 20% ตอ่ ปี 20,000.-
เครอื่ งใช้สำนักงาน 120,000.- 23 พ.ค. 64 20% ต่อปี 24,000.-
อุปกรณ์สำนักงาน 46,000.- 20% ตอ่ ปี 9,200.-
ยานพาหนะ

รายละเอียดลูกหนก้ี ารค้า

ลำดบั รหสั ช่อื บริษัท ท่ีอยู่ เลขประจำตัวผู้เสีย สำนกั งาน/รหัส
ภาษี
1 001 บริษทั พที ี จำกัด 55 ต.ไผ่ล้อม อ.ลับแล สำนักงานใหญ่
จ.อุตรดติ ถ์ 1539900908086 00000
2 002 บรษิ ัท ต้ังหวงั รวย จำกดั 99/9 ต.บา้ นด่านนาขาม
อ.เมอื ง จ.อุตรดิตถ์ 1084860848168 สำนกั งานใหญ่
3 002 รา้ นเทคโน 123/5 ต.ทา่ อิฐ 00000
อ.เมอื ง จ.อุตรดิตถ์ 1523697840369
สำนักงานใหญ่
00000

รายละเอียดเจ้าหนีก้ ารค้าและเจ้าหน้อี ื่นๆ

ลำดับ รหัส ชื่อบริษทั ท่อี ยู่ เลขประจำตัวผู้เสีย สำนักงาน/รหสั
ภาษี
1 001 บริษทั สมชายการค้า จำกดั 330 ถ.เชยี งใหมล่ ำปาง สำนกั งานใหญ่
7894561230123 00000
ต.ปา่ ตนั อ.เมือง 50330
3214569874569 สำนักงานใหญ่
2 002 บริษทั มเี งิน จำกัด 178 ม.10 ถ.ฮอด-วงั ลุง 00000
1789632556312
ต.หางดง อ.ฮอด 50240 สำนักงานใหญ่
00000
3 003 บรษิ ัท หวงั ดี จำกัด 39 ต.ท่าแฝก อ.น้ำปาด

จ.อุตรดิตถ์ 53110

ยอดยกมาต้นงวดของลกู หนี้การคา้

รหสั วนั ท่ี เลขท่ีอ้างองิ เครดิตเทอม ชอื่ ลูกหนี้ จำนวนเงิน
บริษัท พที ี จำกัด 6,000.-
001 18/12/64 #451 N/30 บริษทั ตั้งหวงั รวย จำกดั 65,250.-
80,000.-
002 26/12/64 #791 2/10 , N/30 ร้านเทคโน
151,250.-
003 30/12/64 #255 3/10,N/30

รวม

ยอดยกมาต้นงวดของเจา้ หน้กี ารค้า

รหัส วันที่ เลขที่อ้างอิง เครดติ เทอม ชือ่ เจ้าหน้ี จำนวนเงนิ
บรษิ ัท สมชายการค้า จำกัด 200,000.-
001 23/12/64 #236 N/45 55,000.-
บรษิ ัท มีเงิน จำกัด 40,000.-
002 24/12/64 #458 N/60 บริษทั หวังดี จำกัด 295,000.-

003 28/12/64 #321 N/30

รวม

บรษิ ทั วชริ พร จำกัด

งบแสดงฐานะการเงนิ

ณ วนั ที่ 31 ธนั วาคม 2565

ชอ่ื บัญชี เดบติ เครดิต
1,500,000.-
เงนิ สด 1,000,000.- 3,025.-
เงินฝากกระแสรายวนั -ธนาคารกรงุ เทพ 1,511,618.-
เงนิ ฝากออมทรพั ย์-ธนาคารกรงุ เทพ 151,250.- 100,000.-
ลูกหนก้ี ารคา้
70,000.- 70,000.-
คา่ เผ่ือหนสี้ งสยั จะสญู 25,000.-
สนิ คา้ สำเรจ็ รูป 60,000.-
385.- 60,000.-
วสั ดุสนิ เปลือง 30,000.- 295,000.-
ค่าโฆษณาจ่ายล่วงหน้า (สำหรับระยะเวลา 4 เดือน) 2,500,000.- 2,200.-
ภาษียงั ไมถ่ ึงกำหนด 2,000,000.- 1,400.-
350,000.- 4,500.-
ทด่ี ิน 300,000.- 3,400.-
อาคารและโรงงาน 300,000.-
ค่าเส่ือมราคาอาคารและโรงงาน 1,070-
9,738,253.- 2,675.-
เครื่องใช้สำนกั งาน 3,400.-
คา่ เสอ่ื มราคาสะสม-เครื่องใชส้ ำนกั งาน 270,000.-
อุปกรณ์สำนกั งาน 336,826.-
4,659,936.-
ค่าเส่ือมราคาสะสม-อปุ กรณ์สำนักงาน 3,866,081.-
ยานพาหนะ 9,738,253.-

คา่ เสอ่ื มราคาสะสม-ยานพาหนะ

เจ้าหนีก้ ารคา้
เจา้ หน้กี รมสรรพากร
ภาษเี งินไดห้ กั ณ ท่จี ่าย

ภาษเี งินไดน้ ติ บิ ุคคลหกั ณ ที่จา่ ย
คา่ ไฟฟา้ คา้ งจา่ ย
ค่าน้ำประปาค้างจ่าย

คา่ โทรศพั ท์ค้างจา่ ย
เงนิ ประกนั สังคมค้างจ่าย
ดอกเบ้ียคา้ งจ่าย
เงนิ กูยืมธนาคาร (12% ตอ่ ปี)
ทุนเรือนหุน้

กำไร (ขาดทนุ ) สะสม

รวม

รายการคา้ ท่ีเกิดขน้ึ ระหวา่ งเดอื น มกราคม 2565

วันท่ี รายการ

ม.ค บริษัทอนุมัติการตงั้ วงเงินสดย่อย จำนวนเงนิ 20,000 บาท เพ่อื ไปใชเ้ ป็นคา่ ใชจ้ า่ ยในการดำเนินงาน เชน่ ค่า
1 ไปรษณีย์ คา่ น้ำมันเชื้อเพลิง ไม่เกนิ 5,000 บาท จ่ายเป็นเช็คธนาคารกรงุ เทพ จำกดั เลขท่ี 3058 ลงวันท่ี 1

มกราคม 2565
2 ไดร้ ับใบเสรจ็ รบั เงนิ /ใบกำกับภาษี เลขที่ 301 จากบริษัท สมชายการค้า จำกดั จากการซื้อสินค้าเป็นเงนิ

130,000.- บาทไดร้ บั สว่ นลด 4,400.- บาทกิจการจ่ายเป็นเชค็ เลขที่ D2105 ลงวันท่ี 02/01/2565 (ระบเุ ช็คผ่าน)
และจา่ ยคา่ ขนสง่ สินค้าเปน็ เงินสด 1,200.- บาท
เงอ่ื นไข F.O.B. Shipping point
3 ออกใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 612 ใหบ้ ริษทั ต้ังหวังรวย จำกดั จากขายสนิ ค้าเปน็ เงิน 400,000.- บาท
เงอ่ื นไข 2/10, N/30 และจา่ ยค่าขนสง่ สนิ ค้าเป็นเงินสด 2,000.- บาท
เงื่อนไข F.O.B. Destination
4 ออกใบเสรจ็ รบั เงิน เลขที่ 125 เพือ่ รบั ชำระหนจ้ี ากบริษทั ตัง้ หวังรวย จำกัด ตามเอกสารอา้ งอิงเลขท่ี 890 เปน็
เช็คธนาคารกรงุ เทพจำกัด สาขาอุตรดติ ถ์ เลขท่ีเชค็ 4250 ลงวันที่ 4/1/2565 นำฝากเข้าออมทรัพย์ (ระบเุ ช็ค
ผา่ น) (สมุดเงนิ สดรบั 2 รายการ)
ไดร้ บั ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขที่ 467 จากบรษิ ทั กรุงไทย จำกดั เง่อื นไข 2/10,N/45 เปน็ เงิน 300,000.-
บาท
7 นำส่งภาษีหัก ณ ทจ่ี า่ ยให้กรมสรรพากร ของเดือนธันวาคม 2564 ดว้ ยเชค็ เลขที่ D2106 เชค็ ลงวันท่ีวนั นี้
9 จา่ ยเงนิ สดเป็นคา่ น้ำประปา คา่ ไฟฟ้า และคา่ โทรศัพท์ ของเดอื นธันวาคม 2564
ค่านำ้ ประปาค้างจา่ ย ใบเสรจ็ รับเงนิ เลขที่ 765
ค่าไฟฟ้าค้าจ่าย ใบเสรจ็ รบั เงิน เลขท่ี 958
คา่ โทรศพั ทค์ า้ งจ่าย ใบเสร็จรับเงนิ เลขท่ี 354
10 ออกใบลดหน้เี ลขท่ี 001 รับคืนสนิ คา้ ทข่ี ายให้ บริษทั ต้ังหวังรวย จำกดั ตามใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษีเลขท่ี 125
เนอ่ื งจากชำรดุ เปน็ จำนวนเงิน 10,000.- บาท
11 จา่ ยชำระหน้ีให้ บริษัท สมชายการค้า จำกัด ตามเลขที่อ้างอิง #236 โดยโอนเงินฝากออมทรพั ย์ของกิจการ ได้รับ
ใบเสรจ็ รับเงิน/ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 215
12 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขท่ี 785 ให้ ร้านเทคโน จำนวนเงนิ 1,523,400.- บาท
14 ได้รบั ใบเสรจ็ รบั เงนิ จากบริษัท ไทยพาณิชย์ จำกัด ตามใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 458 เป็นเชค็ เลขท่ี D2107
ลงวันที่ 22/01/2565
15 ยื่นแบบแสดงรายการภาษมี ลู คา่ เพ่ิม และนำส่งเงินประกนั สงั คม ของเดือนธนั วาคม 2564 เป็นเชค็ เลขที่ C8523
(ระบุเชค็ ผา่ น)
ออกใบส่งของ/ ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงนิ เลขที่ 784 ให้ รา้ นเทคโน จำกัด เป็นจำนวนเงิน 330,000.- บาท
16 โอนเงนิ ฝากออมทรพั ย์เขา้ บัญชีเงินฝากกระแสรายวัน 157,000.- บาท (สมดุ รายวนั ทว่ั ไป)
19 ไดร้ ับใบแจง้ หนี้คา่ สาธารณปู โภค ดงั น้ี
คา่ น้ำประปาค้างจา่ ย ใบเสรจ็ รบั เงิน เลขท่ี 567 จำนวนเงนิ รวม 1,070

คา่ ไฟฟ้าคา้ งจา่ ย ใบเสรจ็ รับเงิน เลขที่ 605 จำนวนเงินรวม 2,140

ค่าโทรศพั ท์คา้ งจ่าย ใบเสรจ็ รับเงนิ เลขท่ี 123 จำนวนเงินรวม 2,675

20 ธนาคารแจง้ วา่ บริษทั มีเงิน จำกัด นำเช็คเลขท่ี D2107 มาขึ้นเงิน (ระบุเช็คผา่ น)

21 ได้รับใบเสรจ็ รับเงนิ /ใบกำกับภาษี เลขท่ี 4526 คา่ เคร่ืองบันทึกเงนิ สด (บญั ชีอปุ กรณส์ ำนักงาน) จากบรษิ ัท วดี ี

จำกัด ราคา 50,183.- บาท รวม Vat 7% ชำระเปน็ เงนิ สด

30 จา่ ยเงินเดือนผ้จู ดั การและพนักงาน โดยโอนเงินจากบัญชเี งินฝากออมทรัพย์เขา้ บัญชเี งนิ ฝากพนกั งานโดยหักภาษี

ณ ทจี่ า่ ย และเงินประกันสังคม 5%

ที่ ชอื่ -สกลุ ตำแหนง่ เงนิ เดอื น หักภาษี ประกัน เงนิ เดอื น

ณ ทจี่ ่าย สังคม 5% สทุ ธิ

1 นางสาว ทักษพร มาปุง้ ผู้จัดการ 50,000.- 500.- 750.- 48,750.-

2 นางสาว วชริ วดี เพง็ เปิ้น พนกั งาน 51,000.- 510.- 750.- 49,740.-

3 นายวีระ เงนิ ดี พนักงาน 14,000.- 140.- 700.- 13,160.-

4 นายสมชาย การดี พนักงาน 13,000.- 130.- 650.- 12,220.-

5 นางสมศรี การเงิน พนักงาน 11,000.- 110.- 550.- 10,340.-

รวม 139,000.- 1,390.- 3,400.- 134,210.-

ปดิ บัญชีภาษีมูลค่าเพ่ิมของเดือนมกราคม 2565

รายละเอียดเพมิ่ เตมิ

1. วัสดสุ ิ้นเปลอื งคงเหลอื 3,000.- บาท
2. ปรับปรงุ ดอกเบยี้ เงินกู้
3. ปรังปรงุ ค่าเสือ่ มราคาสินทรัพย์ (อัตโนมตั )ิ
4. กิจการตัง้ ค่าเผื่อหนี้สงสยั จะสูญ 2% ของยอดลูกหน้คี งเหลอื สน้ิ งวด
5. ปดิ บัญชีสินคา้ คงเหลอื เข้าต้นทุนขาย (สนิ คา้ คงเหลือปลายงวด 200,000.- บาท)
6. ปดิ บญั ชรี ายได้และค่าใช้จา่ ย (อตั โนมตั ิ)
7. โอนกำไร(ขาดทุน)สุทธเิ ขา้ เขา้ กำไรขาดทุน

การพมิ พร์ ายงาน
โปรแกรม RU Smartbiz

Accounting

สมุดรายวนั ข้ันตน้
สมดุ รายวันทวั่ ไป
สมดุ รายวนั จา่ ยเงนิ
สมดุ รายวันซื้อสินคา้
สมดุ รายวันรับเงิน
สมดุ รายวนั ขายสินคา้

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:70578893 01/01/65 07:36:18 PM to 8/9/2022 19:38:08 ˹éÒ 2

บรษิ ัท วชิรพร จาํ กัด สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรียงวนั ที่-สมดุ รายวันท่ัวไป

สําหรับรายการตั้งแตว ันท่ี 01/01/65 ถึง 31/01/65

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จํา นวนเงิ นเครดิต

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

201105/- เจ าหนี้สรรพากร 123,578.00

101502/- ภาษี ซ้ื อ 33,460.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 157,038.00 157,038.00

===============================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010007 ปรับปรุงวัสดุส้ินเปลืองใชไป

512010/- วสั ดุสิ้นเปลืองใชไป 11,000.00

101408/- วัสดสุ ิ้นเปลือง 11,000.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 11,000.00 11,000.00

===============================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010008 ปรบั ปรุงดอกเบี้ยคา งจาย

517001/- ดอกเบ้ี ยจ าย 3,360.00

201205/- ดอกเบี้ยคา งจาย 3,360.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 3,360.00 3,360.00

===============================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010009 คา เสื่อมบ/ช 102011 เดอื น 01/65

621005/- คาเสื่ อมราคา-ยานพาหนะ 781.37

102012/- คาเสื่อมราคาสะสม - ยานพาหนะ 781.37

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 781.37 781.37

===============================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010010 คา เส่ือมบ/ช 102003 เดอื น 01/65 (<ไมร ะบุ>)

514001/- คาเส่ื อมราคาอาคารและโรงงาน 5,095.89

102004/- คาเส่ือมราคาสะสม - อาคารและโรงงาน 5,095.89

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 5,095.89 5,095.89

===============================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010011 คาเส่ือมบ/ช 102007 เดือน 01/65 (<ไมร ะบุ>)

514002/- คาเสื่อมราคาเครื่องใชสํานกั งาน 1,698.63

102008/- คาเสื่อมราคาสะสม-เคร่อื งใชสาํ นักงาน 1,698.63

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,698.63 1,698.63

===============================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010012 คาเส่ือมบ/ช 102007 เดอื น 01/65 (<ไมร ะบุ>)

514004/- คาเสื่อมอุปกรณส าํ นักงาน 2,038.36

514004/- คาเส่ือมอุปกรณสํานกั งาน 2,038.36

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:70578893 01/01/65 07:36:18 PM to 8/9/2022 19:38:10 ˹éÒ 3

บรษิ ัท วชิรพร จํากัด สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรยี งวนั ที่-สมดุ รายวนั ทั่วไป

สําหรับรายการตงั้ แตวันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํา นวนเงิ นเดบิ ต จาํ นวนเงินเครดติ

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 2,038.36 2,038.36

===============================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010013 คาเสื่อมบ/ช 102007 เดือน 01/65 (<ไมระบุ>)

514005/- คาเสื่อมราคาอุปกรณสาํ นกั งาน 282.68

102014/- คาเส่ือมราคาสะสม-อุปกรณส าํ นักงาน 282.68

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 282.68 282.68

===============================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010014 ประมาณคาเผ่ือหนสี้ งสัยจะสูญ

517003/- ห นี้สงสั ยจะสู ญ 39,641.76

101304/- คา เผื่อหนส้ี งสัยจะสูญ 39,641.76

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 39,641.76 39,641.76

===============================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010015 ปดสินคาคงเหลือ

101401/- สิ นคาสํา เ ร็จรปู 9,500.00

ปลายงวด

511010/- ตนทุ นขาย 10,500.00

ตน งวด

101401/- สินคา สาํ เรจ็ รปู 20,000.00

ตนงวด

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 20,000.00 20,000.00

===============================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010016 ปดบัญชีรายได-คา ใชจาย ไปบัญชีกําไร-ขาดทุน

41101/- ขายสินคา 2,253,400.00

41103/- สินคา รับคืนและสวนลด 10,000.00

41104/- ส วนลดจ าย 1,219.62

511001/- ซ้ื อสิ นคา 425,600.00

511004/- ส วนลดรับ 1,028.03

511007/- คา ขนสงเขา 1,200.00

511010/- ตนทุ นขาย 10,500.00

511011/- คา ขนสงออก 2,000.00

512001/- เงิ นเดือน 139,000.00

512004/- คา นา้ํ ประปา 1,000.00

512005/- คาไฟฟ า 2,000.00

512006/- คา โทรศพั ท 2,500.00

512010/- วัสดุสิ้ นเป ลื องใช ไป 11,000.00

512011/- คาไปรษณยี  1,700.00

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:70578893 01/01/65 07:36:18 PM to 8/9/2022 19:38:12 ˹éÒ 4

บรษิ ัท วชิรพร จํากัด สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเ รียงวันที่ -สมุดรายวันทั่ วไป

สาํ หรบั รายการต้ังแตว ันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จํา นวนเงิ นเครดิต

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

512015/- คารับรอง 3,400.00

512021/- เงิ นสมท บกองทุ นป ระกั นสั งคม 3,400.00

514001/- คาเส่ื อมราคาอาคารและโรงงาน 5,095.89

514002/- คา เส่ือมราคาเคร่อื งใชสาํ นกั งาน 1,698.63

514005/- คา เสื่อมราคาอุปกรณสาํ นกั งาน 282.68

516002/- ภาษีซ้ือขอคนื ไมไ ด 385.00

517001/- ดอกเบ้ี ยจ าย 3,360.00

517003/- หน้ีสงสั ยจะ สู ญ 39,641.76

621005/- คาเสื่ อมราคา-ยานพาห นะ 781.37

31002/- กาํ ไรสุทธปิ ระจําป 1,588,663.08

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 2,254,428.03 2,254,428.03

===============================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010017 ปดบัญชีกําไรสุทธิประจําปเขากําไรสะสม

31002/- กําไรสุทธิประจาํ ป 1,588,663.08

31003/- กาํ ไร (ขาดทุน) สะสม 1,588,663.08

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,588,663.08 1,588,663.08

===============================================================================================================================================================

*** รวมท้ังหมด *** 4,332,612.80 4,332,612.80

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

หมายเหตุ : รายงานนเ้ี ลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:70578893 01/01/65 07:36:18 PM to 8/9/2022 19:38:13 ˹éÒ 5

บริษัท วชิรพร จํากัด สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวนั ท่ี-สมดุ รายวนั จาย

สําหรับรายการตงั้ แตวันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอียด] จํา นวนเงิ นเดบิ ต จํา นวนเงิ นเครดิต

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

02/01/65 PC65010001 ซื้อสินคาจายเช็คลงวนั ที่ปจจุบัน

511001/- ซื้ อสิ นคา 125,600.00

101502/- ภ าษี ซื้ อ 8,792.00

101201/- เงิ นฝากกระแสรายวนั 134,392.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 134,392.00 134,392.00

===============================================================================================================================================================

02/01/65 PC65010002 จายคาขนสงสินคา

511007/- คา ขนสงเขา 1,200.00

101101/- เงิ นสด 1,200.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,200.00 1,200.00

===============================================================================================================================================================

03/01/65 PC65010003 จายคา ขนสงออก

511011/- คา ขนสงออก 2,000.00

101101/- เงิ นสด 2,000.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 2,000.00 2,000.00

===============================================================================================================================================================

07/01/65 PC65010004 นําสงภาษีหัก ณ ที่จาย เดือน ธนั วาคม 2564

201201/- ภาษีเงินไดห ัก ณ ท่ีจาย 1,400.00

201202/- ภาษีเงินไดน ิตบิ ุคคลหัก ณ ที่จาย 4,500.00

101201/- เงิ นฝากกระแสรายวัน 5,900.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 5,900.00 5,900.00

===============================================================================================================================================================

09/01/65 PC65010005 คา สาธารณูปโภคคา งจาย

201208/- คา นํา้ ประปาคา งจาย 1,070.00

201207/- คาไฟฟ าคางจ าย 2,140.00

201209/- คา โทรศพั ทคางจาย 2,675.00

101101/- เงิ นสด 5,807.00

201201/- ภาษีเงินไดห ัก ณ ท่ีจาย 78.00

101502/- ภ าษี ซื้ อ 385.00

101501/- ภาษีซื้อยังไมถ ึงกาํ หนด 385.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 6,270.00 6,270.00

===============================================================================================================================================================

11/01/65 PC65010006 จายชาํ ระหนี้

201102/- เจาหนีก้ ารคา 200,000.00

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:70578893 01/01/65 07:36:18 PM to 8/9/2022 19:38:15 ˹éÒ 6

บรษิ ัท วชิรพร จํากัด สาํ นกั งานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวนั ที่-สมุดรายวนั จาย

สําหรบั รายการต้ังแตวนั ที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดิต

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

101202/- เงินฝากออมทรพั ย 200,000.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 200,000.00 200,000.00

===============================================================================================================================================================

15/01/65 PC65010007 นาํ สงภาษีมลู คา เพ่ิม เดอื น ธันวาคม 2564

201105/- เจาหน้สี รรพากร 2,200.00

101201/- เงิ นฝากกระแสรายวนั 2,200.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 2,200.00 2,200.00

===============================================================================================================================================================

15/01/65 PC65010008 นําสงประกันสังคม เดือน ธนั วาคม 2564

201203/- เงิ นประกั นสั งคมคางจ าย 3,400.00

101201/- เงิ นฝากกระแสรายวนั 3,400.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 3,400.00 3,400.00

===============================================================================================================================================================

20/01/65 PC65010009 กลับรายการเช็คจาย

201204/- เช็ คจ ายล วงห นา 53,971.97

101201/- เงิ นฝากกระแสรายวนั 53,971.97

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 53,971.97 53,971.97

===============================================================================================================================================================

21/01/65 PC65010010 ซ้ือเครือ่ งบันทึกเงินสด

102007/- อุปกรณสาํ นักงาน 46,900.00

101502/- ภ าษี ซื้ อ 3,283.00

101101/- เงิ นสด 50,183.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 50,183.00 50,183.00

===============================================================================================================================================================

30/01/65 PC65010011 เบิกชดเชยเงินสดยอย

512011/- คา ไปรษณีย 1,700.00

512015/- คา รบั รอง 3,400.00

101201/- เงิ นฝากกระแสรายวนั 5,100.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 5,100.00 5,100.00

===============================================================================================================================================================

30/01/65 PC65010012 จายเงินเดอื นพนกั งาน มกราคม 2565

512001/- เงินเดอื น 139,000.00

512021/- เงิ นสมทบกองทุ นประกั นสั งคม 3,400.00

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:70578893 01/01/65 07:36:18 PM to 8/9/2022 19:38:17 ˹éÒ 7

บรษิ ัท วชิรพร จาํ กัด สาํ นกั งานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรียงวนั ท่ี-สมดุ รายวนั จาย

สาํ หรบั รายการตัง้ แตวันท่ี 01/01/65 ถึง 31/01/65

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดิต

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

201203/- เงินประกันสังคมคา งจาย 6,800.00

201201/- ภาษีเงินไดห ัก ณ ท่ีจาย 1,390.00

101202/- เงินฝากออมทรพั ย 134,210.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 142,400.00 142,400.00

===============================================================================================================================================================

*** รวมท้ังหมด *** 607,016.97 607,016.97

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

หมายเหตุ : รายงานน้ีเลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียังไม POST และ POST แลว

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:70578893 01/01/65 07:36:18 PM to 8/9/2022 19:38:18 ˹éÒ 8

บรษิ ัท วชิรพร จาํ กัด สาํ นกั งานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรียงวันท่ี-สมดุ รายวนั ซ้ือเชื่อ

สําหรบั รายการต้งั แตวันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดติ

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

04/01/65 PD65010001 ซ้ือสินคาเปนเงินเชื่อ

511001/- ซื้ อสิ นคา 300,000.00

101502/- ภ าษี ซ้ื อ 21,000.00

201102/- เจาหนกี้ ารคา 321,000.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 321,000.00 321,000.00

===============================================================================================================================================================

*** รวมทั้งหมด *** 321,000.00 321,000.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียังไม POST และ POST แลว

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:70578893 01/01/65 07:36:18 PM to 8/9/2022 19:38:19 ˹éÒ 9

บรษิ ัท วชิรพร จํากัด สํานกั งานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวันท่ี-สมดุ เงินสดรบั

สาํ หรบั รายการตั้งแตวันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จํา นวนเงิ นเครดิต

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

04/01/65 SC65010001 รบั ชาํ ระหน้ี

101302/- เช็ครบั ลงวันท่ีลวงหนา 64,030.38

41104/- ส วนลดจ าย 1,219.62

101303/- ลู กห นี้การคา 65,250.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 65,250.00 65,250.00

===============================================================================================================================================================

04/01/65 SC65010002 นาํ เช็คฝากธนาคาร

101202/- เงินฝากออมทรพั ย 64,030.38

101302/- เช็ครบั ลงวนั ท่ีลวงหนา 64,030.38

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 64,030.38 64,030.38

===============================================================================================================================================================

15/01/65 SC65010003 ขายสินคา เปนเงินสด

101101/- เงิ นสด 353,100.00

41101/- ขายสิ นคา 330,000.00

201104/- ภาษี ขาย 23,100.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 353,100.00 353,100.00

===============================================================================================================================================================

*** รวมท้ังหมด *** 482,380.38 482,380.38

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

หมายเหตุ : รายงานนเ้ี ลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:70578893 01/01/65 07:36:18 PM to 8/9/2022 19:38:21 ˹éÒ 10

บริษัท วชิรพร จํากัด สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรยี งวนั ท่ี-สมุดรายวนั ขายเช่ือ

สาํ หรบั รายการต้งั แตว ันท่ี 01/01/65 ถึง 31/01/65

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จํา นวนเงิ นเครดิต

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

03/01/65 SD65010001 ขายสินคา เปนเงินเช่ือ

101303/- ลู กหนี้การคา 428,000.00

41101/- ขายสิ นคา 400,000.00

201104/- ภาษี ขาย 28,000.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 428,000.00 428,000.00

===============================================================================================================================================================

12/01/65 SD65010002 ขายสินคาเปนเงินเชื่อ

101303/- ลูกหนก้ี ารคา 1,630,038.00

41101/- ขายสิ นคา 1,523,400.00

201104/- ภาษี ขาย 106,638.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,630,038.00 1,630,038.00

===============================================================================================================================================================

*** รวมทั้งหมด *** 2,058,038.00 2,058,038.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

หมายเหตุ : รายงานน้ีเลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียังไม POST และ POST แลว

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:70578893 01/01/65 07:36:18 PM to 8/9/2022 19:38:06 ˹éÒ 1

บริษัท วชิรพร จาํ กัด สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรยี งวนั ท่ี-สมดุ รายวันท่ัวไป

สําหรับรายการตง้ั แตว ันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํา นวนเงิ นเดบิ ต จํา นวนเงิ นเครดติ

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

01/01/65 GJ65010001 ต้งั วงเงินสดยอย

101103/- เ งิ นสดย อย 20,000.00

101201/- เงิ นฝากกระแสรายวัน 20,000.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 20,000.00 20,000.00

===============================================================================================================================================================

10/01/65 GJ65010002 รับคืนสินคา

41103/- สินคา รบั คนื และสวนลด 10,000.00

201104/- ภ าษี ขาย 700.00

101303/- ลู กห น้ีการคา 10,700.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 10,700.00 10,700.00

===============================================================================================================================================================

14/01/65 GJ65010003 จายชาํ ระหนีเ้ ช็คลงวนั ท่ีลวงหนา

201102/- เจ าหนี้การคา 55,000.00

511004/- ส วนลดรบั 1,028.03

201204/- เช็ คจ ายล วงหนา 53,971.97

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 55,000.00 55,000.00

===============================================================================================================================================================

16/01/65 GJ65010004 โอนเงินฝากออมทรพั ยเขากระเเสรายวนั

101201/- เ งิ นฝากกระแสรายวัน 157,000.00

101202/- เงินฝากออมทรพั ย 157,000.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 157,000.00 157,000.00

===============================================================================================================================================================

19/01/65 GJ65010005 ไดร บั ใบเเจงหนค้ี าสาธารณปู โภค

512004/- คา น้าํ ประปา 1,000.00

512005/- คา ไฟฟา 2,000.00

512006/- คาโทรศพั ท 2,500.00

516002/- ภาษีซ้ือขอคนื ไมไ ด 385.00

201208/- คา น้าํ ประปาคางจาย 1,070.00

201207/- คา ไฟฟาคางจาย 2,140.00

201209/- คา โทรศัพทคางจาย 2,675.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 5,885.00 5,885.00

===============================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010006 ปดภาษีมลู คา เพิ่ม มกราคม 2565

201104/- ภ าษี ขาย 157,038.00

รายงานอ่ืนๆ

รายงานภาษีซอ้ื และภาษีขาย
กระดาษทำการหลงั ปรับปรงุ ก่อนปิดบญั ชี
งบทดลอง

CSG:FMSB8 : PVATBUY2 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC

รายงานภาษีซอื้ (รวมเพิ่มหน้ีลดหน้ี) ประจําเดอื

ชอ่ื ผปู ระกอบการ : บรษิ ัท วชิรพร จาํ กัด

ชือ่ สถานประกอบการ: บริษทั วชริ พร จาํ กดั
ท่ีอยู : 39/6 ม.6 ต.ทาอิฐ อ.เมือง จ.อุตรดติ ถ
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที่เอกสาร วนั ที่ใบกาํ กบั ภาษี เลขท่ีอา งองิ เลขที่ออกใหม รายการ

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

02/01/65 02/01/65 301 01/0001 บรษิ ทั สมชายการคา

04/01/65 04/01/65 467 01/0002 บริษัท มเี งิน จํากัด

09/01/65 09/01/65 354 01/0003 องคการโทรศพั ท

09/01/65 09/01/65 765 01/0004 การประปาสว นภูมภิ า

09/01/65 09/01/65 958 01/0005 การไฟฟา สว นภูมิภาค

21/01/65 21/01/65 4526 01/0006 บรษิ ัท วดี ี จํากดั

*** ร ว ม ***
==========================================================================
หมายเหตุ : รายงานนี้เลอื กพมิ พจ ากรายการเอกสาร ที่ยังไมล งรายวัน ,ยงั ไม POST และ POST แลว
รายการท่ีมี C อยขู า งหนา คือ รายการยกเลิก

C) Stamp:61181592 05/09/65 04:59:41 PM to 5/9/2022 17:00:42 ˹éÒ 1

อน มกราคม 2565

เลขประจาํ ตัวผูเสียภาษอี ากร

1539900926734

[ X ] สาํ นักงานใหญ [ ] สาขาท่ี

00000

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ภาษซี ้ือท่ีขอคืนได

มลู คาสินคา จาํ นวนภาษี รวมภาษีมูลคาเพม่ิ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

จํา กดั 125,600.00 8,792.00 134,392.00 BR

300,000.00 21,000.00 321,000.00 BI

2,500.00 175.00 2,675.00 PV

าค 1,000.00 70.00 1,070.00 PV

ค 2,000.00 140.00 2,140.00 PV

46,900.00 3,283.00 50,183.00 BR

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

478,000.00 33,460.00 511,460.00

=================================================================================

CSG:FMSB8 : PVATSEL1 (TH SARABUNPSK,8,-HGFDSC) Stamp:60905273 05/09/65 0
รายงานภาษขี าย (รวมใบเพิม่ หนีล้ ดหน้ี)
เดื อนภาษี มกราคม ป 2565
รวมที่ยื่ นเพ่มิ เติ ม

ชื่ อผู ประกอบการ: บรษิ ัท วชิ รพร จาํ กัด

ช่ื อสถานประกอบการ: บรษิ ัท วชิรพร จํากั ด

ทอี่ ยู : 39/6 ม.6 ต.ทาอิฐ อ.เมอื ง จ.อุตรดิ ตถ

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ใบกํากั บภาษี ช่ือผูซื้ อสิ นค า / ผู รบั บริการ เลขประจาํ ตั วผูเสียภาษี สถานประกอบการ ม

วัน/เดือน/ป เลขทีอ่ างอิง ของลูกคา/ผู รบั บรกิ าร สาํ นักงานใหญ สาขาท่ี

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

03/01/65 612 บริษทั ต้ั งหวังรวย จํากัด 108460848168 00000 4

10/01/65 001 บรษิ ทั ตั้ งหวงั รวย จาํ กัด 108460848168 00000

12/01/65 785 รานเทคโน 1523697840369 00000 1,5

15/01/65 784 รา นเทคโน 1523697840369 00000 3

---------------

*** ร ว ม *** 2,2

=============================================================================================================================================

หมายเหตุ : รายงานน้เี ลื อกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ยี ั งไมล งรายวนั ,ยั งไม POST และ POST แล ว

รายการทีม่ ี C อยูขางหนา คื อ รายการยกเลิ ก

04:55:05 PM to 5/9/2022 16:56:51 ˹éÒ 1

เลขประจําตัวผู เสี ยภาษอี ากร

1539900926734

[ X ] สํานกั งานใหญ [ ] สาขาที่

00000

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

มูลค าสินคา จาํ นวนเงิ น มูลคาสิ นค า

หรอื บริการ ภาษมี ูลคาเพิม่ รวมภาษมี ลู ค าเพิม่

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

400,000.00 28,000.00 428,000.00 SI

(10,000.00) (700.00) (10,700.00) SM

523,400.00 106,638.00 1,630,038.00 SI

330,000.00 23,100.00 353,100.00 SR

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

243,400.00 157,038.00 2,400,438.00

============================================================

CSG:FMSB8 : PWRKSHT (TH SARABU

บริษทั วชริ พร จํากดั

กระดาษท

งบ ณ วนั ท่ี 31

งบทดลอง

รหัสบัญชี ช่ือบัญชี เดบิ ต
101101
101103 เงินสด 1,793,910.00
101201
101202 เงินสดยอ ย 20,000.00
101303
101304 เงินฝากกระแสรายวัน 932,036.03
101401
101408 เงินฝากออมทรัพย 1,084,438.38
101601
102001 ลกู หนี้การคา 2,133,338.00
102003
102004 คา เผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 42,6
102005
102006 สินคาสาํ เร็จรูป 59,500.00
102007
102008 วสั ดสุ น้ิ เปลือง 14,000.00
102011
102012 คาโฆษณาจายลว งหนา 30,000.00
102014
ท่ีดิน 2,500,000.00

อาคารและโรงงาน 2,000,000.00

คาเส่ือมราคาสะสม - อาคารและโรงงาน 105,0

เครอ่ื งตกแตง และเครือ่ งใชส าํ นักงาน 350,000.00

คาเสอื่ มราคาสะสม - เคร่อื งตกแตง และเครอื่ งใชสาํ นักงาน 70,0

อปุ กรณสาํ นักงาน 346,900.00

คาเสอ่ื มราคาสะสม-เครอ่ื งใชส าํ นักงาน 61,6

ยานพาหนะ 300,000.00

คาเสือ่ มราคาสะสม - ยานพาหนะ 60,7

คาเส่อื มราคาสะสม-อุปกรณสํานักงาน 2

UNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:61364829 05/09/65 05:02:44 PM to 5/9/2022 17:04:15 ˹éÒ 1

ด สํานักงานใหญ งบกาํ ไรขาดทุน งบแสดงฐานะการเงิน
ทําการ
1 ม.ค. 65 เดบิต เครดิต เดบิต เครดติ

เครดติ 1,793,910.00

666.76 20,000.00

095.89 932,036.03
000.00
698.63 1,084,438.38
781.37
282.68 2,133,338.00

42,666.76

59,500.00

14,000.00

30,000.00

2,500,000.00

2,000,000.00

105,095.89

350,000.00

70,000.00

346,900.00

61,698.63

300,000.00

60,781.37

282.68

CSG:FMSB8 : PTRIBAL (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stam

บรษิ ัท วชิรพร จํากัด สาํ น

งบทดลอง

ระหวา งวนั ท่ี 01/01/65 -

ยอดยกมา

รหั สบั ญชี ช่ื อบั ญชี เดบิ ต
101101
101103 เงินสด 1,500,000.00
101201
101202 เงิ นสดย อย 0.00
101303
101304 เงิ นฝากกระแสรายวนั 1,000,000.00
101401
101408 เงิ นฝากออมท รัพย 1,511,618.00
101501
101601 ลู กหน้ีการคา 151,250.00
102001
102003 คาเผื่อหนส้ี งสัยจะสูญ 3,0
102004
102005 สินคาสาํ เรจ็ รปู 70,000.00
102006
102007 วสั ดุสิ้นเปลือง 25,000.00
102008
102011 ภ าษี ซ้ื อยั งไมถึ งกํา ห นด 385.00
102012
102014 คา โฆษณาจายลวงหนา 30,000.00
201102
201105 ที่ดนิ 2,500,000.00
201201
201202 อาคารและโรงงาน 2,000,000.00
201203
คาเส่ือมราคาสะสม - อาคารและโรงงาน 100,0

เคร่อื งตกแตงและเครือ่ งใชสาํ นักงาน 350,000.00

คาเสื่อมราคาสะสม - เคร่อื งตกแตงและเคร่อื งใชสํานักงาน 70,0

อุปกรณส าํ นักงาน 300,000.00

คา เสื่อมราคาสะสม-เครอ่ื งใชสาํ นักงาน 60,0

ยานพาหนะ 300,000.00

คา เส่ือมราคาสะสม - ยานพาหนะ 60,0

คา เสื่อมราคาสะสม-อุปกรณสาํ นักงาน 0.00

เจ าห นี้การคา 295,0

เจาหนีส้ รรพากร 2,2

ภาษีเงินไดหัก ณ ท่ีจาย 1,4

ภาษีเงินไดน ติ ิบุคคลหัก ณ ท่ีจาย 4,5

เงินประกันสังคมคา งจาย 3,4

mp:71814351 01/01/65 07:56:54 PM to 8/9/2022 19:58:28 ˹éÒ 1

นกั งานใหญ

31/01/65 ยอดงวดป จจุ บั น เครดติ ยอดสะสมยกไป เครดติ
เครดติ เดบิ ต 0.00 เดบิ ต
0.00 293,910.00 0.00 1,793,910.00 42,666.76
20,000.00 67,963.97 20,000.00
025.00 0.00 427,179.62 932,036.03 0.00
0.00 0.00 1,084,438.38
000.00 1,982,088.00 39,641.76 2,133,338.00 105,095.89
000.00 0.00 10,500.00 70,000.00
000.00 0.00 11,000.00 59,500.00 61,698.63
000.00 0.00 385.00 14,000.00 60,781.37
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 282.68
000.00 0.00 0.00 30,000.00 361,000.00
200.00 0.00 5,095.89 2,500,000.00 123,578.00
400.00 0.00 0.00 2,000,000.00
500.00 0.00 0.00 1,468.00
400.00 0.00 0.00 350,000.00 0.00
46,900.00 1,698.63
0.00 0.00 346,900.00 6,800.00
0.00 781.37
0.00 282.68 300,000.00
0.00 66,000.00
0.00 121,378.00 0.00
0.00 68.00
0.00 0.00
4,500.00 3,400.00
0.00

CSG:FMSB8 : PTRIBAL (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stam

รหั สบั ญชี ชื่ อบั ญชี บริษัท วชิรพร จํากัด สําน
201205 ดอกเบ้ี ยคางจ าย งบทดลอง
201207 คาไฟฟาคา งจาย
201208 คา น้ําประปาคางจาย ระหวา งวนั ท่ี 01/01/65 -
201209 คาโทรศัพทคา งจาย ยอดยกมา
202001 เงิ นกู ยื มธนาคาร
31001 ทุนเรอื นหุน เดบิ ต
31003 กําไร (ขาดทุน) สะสม 270,0
41101 ขายสิ นคา 2,1
41103 สินคา รบั คืนและสวนลด 1,0
41104 ส วนลดจ าย 2,6
511001 ซื้ อสิ นคา 336,8
511004 ส วนลดรับ
511007 คาขนส งเข า 4,659,9
511010 ตนทุ นขาย 3,866,0
511011 คาขนส งออก 0.00
512001 เงิ นเ ดือน 0.00
512004 คานาํ้ ประปา 0.00
512005 คา ไฟฟา 0.00
512006 คาโทรศพั ท 0.00
512010 วสั ดุส้ินเปลืองใชไป 0.00
512011 คา ไปรษณยี  0.00
512015 คารบั รอง 0.00
512021 เงิ นสมทบกองทุ นประกั นสั งคม 0.00
514001 คา เสื่อมราคาอาคารและโรงงาน 0.00
514002 คา เส่ือมราคาเครอื่ งใชสาํ นกั งาน 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

mp:71814351 01/01/65 07:56:54 PM to 8/9/2022 19:58:30 ˹éÒ 2

นกั งานใหญ

31/01/65 ยอดงวดป จจุ บั น ยอดสะสมยกไป
เดบิต เครดติ
เครดติ เดบิต เครดติ
000.00 273,360.00
140.00 0.00 3,360.00 2,140.00
070.00 1,070.00
675.00 0.00 0.00 2,675.00
826.00
936.00 0.00 0.00 336,826.00
081.00 4,659,936.00
0.00 0.00 5,454,744.08
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 2,253,400.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 10,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 1,219.62 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 425,600.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 1,028.03 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 1,200.00 0.00 0.00 0.00

10,500.00 0.00

2,000.00 0.00

139,000.00 0.00

1,000.00 0.00

2,000.00 0.00

2,500.00 0.00

11,000.00 0.00

1,700.00 0.00

3,400.00 0.00

3,400.00 0.00

5,095.89 0.00

1,698.63 0.00

CSG:FMSB8 : PTRIBAL (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stam

บริษัท วชิรพร จํากัด สาํ น

งบทดลอง

ระหวา งวันที่ 01/01/65 -

ยอดยกมา

รหั สบั ญชี ชื่ อบั ญชี เดบิ ต

514005 คาเสื่อมราคาอุปกรณส าํ นกั งาน 0.00

516002 ภาษีซ้ือขอคนื ไมได 0.00

517001 ดอกเบ้ี ยจ าย 0.00

517003 หน้สี งสัยจะสูญ 0.00

621005 คาเสื่ อมราคา-ยานพาหนะ 0.00

ยอดรวม 9,738,253.00 9,738,2

ผลตา ง 0.00

หมายเหตุ : รายงานนเี้ ลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียังไม POST และ POST แลว

mp:71814351 01/01/65 07:56:54 PM to 8/9/2022 19:58:31 ˹éÒ 3

นกั งานใหญ

31/01/65 ยอดงวดป จจุ บั น ยอดสะสมยกไป

เครดติ เดบิต เครดติ เดบิต เครดติ
0.00
0.00 282.68 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 385.00 0.00 0.00 0.00
0.00
253.00 3,360.00 0.00 0.00 0.00

39,641.76 0.00 0.00 0.00

781.37 0.00 0.00 0.00

3,013,162.95 3,013,162.95 11,564,122.41 11,564,122.41

0.00 0.00

งบการเงนิ
งบกำไรขาดทนุ
งบแสดงฐานะการเงนิ

FMSB8 : PPL21 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:65813187 01/01/65 06:16:53 PM to 7/9/2022 18:18:05 ˹éÒ 1

บริษทั วชิรพร จาํ กดั (สํานักงานใหญ)
งบกําไร-ขาดทุน PERIODIC (AUTOMATIC)

ยอดเคลีอ่ นไหว 01/01/65-31/01/65

รายได 2,253,400.00
รายไดจากการขาย
หัก สนิ คา รับคืนและสวนลด 10,000.00
สวนลดจาย
1,219.62 11,219.62
ขายสทุ ธิ
ตน ทุนสินคา ขาย ---------------------------------------------------------------------------------------

สินคาคงเหลอื ตน งวด 2,242,180.38
ซื้อมาระหวางงวด
หัก สนิ คาสง คืนและสวนลด 70,000.00
425,600.00
สวนลดรบั
0.00
ซื้อสทุ ธิ 1,028.03
บวก คา ขนสง เม่อื ซอ้ื ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ตน ทุนสินคาที่ซอ้ื 424,571.97
ตน ทุนสินคามไี วขาย 1,200.00
หัก สนิ คาคงเหลอื ปลายงวด 425,771.97
ตน ทุนสินคา ขาย 495,771.97
59,500.00
กาํ ไรข้ันตน
คาใชจ ายในการดําเนินงาน 436,271.97
---------------------------------------------------------------------------------------
คา ขนสงออก
เงินเดอื น 1,805,908.41
คา น้ําประปา
คา ไฟฟา 2,000.00
คา โทรศัพท 139,000.00
วัสดุส้นิ เปลืองใชไป
คาไปรษณีย 1,000.00
คา รับรอง 2,000.00
เงินสมทบกองทุนประกนั สงั คม 2,500.00
11,000.00
1,700.00
3,400.00
3,400.00

FMSB8 : PPL21 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:65813187 01/01/65 06:16:53 PM to 7/9/2022 18:18:07 ˹éÒ 2

บรษิ ัท วชิรพร จํากดั (สํานักงานใหญ)
งบกําไร-ขาดทุน PERIODIC (AUTOMATIC)

ยอดเคลอี่ นไหว 01/01/65-31/01/65

คาเสอ่ื มราคาอาคารและโรงงาน 5,095.89
คา เสือ่ มราคาเคร่อื งใชส ํานักงาน 1,698.63
คาเส่ือมราคาอปุ กรณสํานักงาน
ดอกเบ้ียจาย 282.68
หนี้ สงสัยจะสญู 3,360.00
คาเสอ่ื มราคา-ยานพาหนะ 39,641.76
รวม คาใชจายในการดาํ เนินงาน
781.37
กําไร (ขาดทุน) กอ นรวมคา ใชจายตนทุนทางการเงินและภาษีเงินได 216,860.33
คาใชจายตน ทุนทางการเงิน
กําไร (ขาดทุน) กอ นหักภาษเี งินได ---------------------------------------------------------------------------------------
หัก ภาษเี งินไดนิติบุคคล 1,589,048.08
กําไร (ขาดทุน) หลงั หักภาษีเงินได (กอนหักคาใชจ ายตอ งหาม) 0.00
หัก ภาษซี ้อื ขอคนื ไมไ ด 1,589,048.08

กําไรสทุ ธิ 193,357.21
หมายเหตุ : รายงานน้ีเลอื กพมิ พจ ากรายการเอกสาร ท่ียงั ไม POST และ POST แลว 1,395,690.87

385.00
0.00
0.00
1,395,305.87
======================================

CSG:FMSB8 : PBAL1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:70102069 01/01/65 07:28:22 PM to 8/9/2022 19:29:15 ˹éÒ 1

101101 บรษิ ทั วชิรพร จาํ กดั (สํานักงานใหญ) 1,793,910.00
101103 งบแสดงฐานะการเงิน [AUTOMATIC] 20,000.00
101201 932,036.03
101202 ยอด ณ วันท่ี 31 มกราคม 65
101303 สนิ ทรพั ย 1,084,438.38
101304 เงินสด 2,133,338.00
101401 เงินสดยอ ย
101408 เงินฝากกระแสรายวนั (42,666.76)
101601 เงินฝากออมทรพั ย 59,500.00
102001 ลกู หนี้การคา 14,000.00
102003 คาเผื่อหน้ีสงสยั จะสญู 30,000.00
102004 สินคา สาํ เรจ็ รูป 2,500,000.00
102005 วสั ดุส้นิ เปลือง 2,000,000.00
102006 คาโฆษณาจายลวงหนา (105,095.89)
102007 ที่ดนิ 350,000.00
102008 อาคารและโรงงาน (70,000.00)
102011 คา เสอ่ื มราคาสะสม - อาคารและโรงงาน 346,900.00
102012 เครือ่ งตกแตงและเครอื่ งใชส าํ นักงาน (61,698.63)
102014 คาเสื่อมราคาสะสม - เครอ่ื งตกแตงและเครอื่ งใชส าํ นักงาน 300,000.00
รวมสนิ ทรพั ย อุปกรณสาํ นักงาน (60,781.37)
คา เสือ่ มราคาสะสม-เครอื่ งใชส ํานักงาน
ยานพาหนะ (282.68)
คาเสือ่ มราคาสะสม - ยานพาหนะ 11,223,597.08
คา เสอ่ื มราคาสะสม-อปุ กรณสาํ นักงาน

CSG:FMSB8 : PBAL1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:70102069 01/01/65 07:28:22 PM to 8/9/2022 19:29:17 ˹éÒ 2

บรษิ ัท วชิรพร จํากดั (สํานักงานใหญ)

งบแสดงฐานะการเงิน [AUTOMATIC]

ยอด ณ วนั ที่ 31 มกราคม 65

หน้ีสนิ และสวนของผูเปนหุนสว น

201102 เจ าหน้ี การคา 361,000.00
123,578.00
201105 เจ าหนี้ สรรพากร
1,468.00
201201 ภาษีเงินไดหัก ณ ท่ีจาย 6,800.00
273,360.00
201203 เงินประกนั สังคมคา งจาย 2,140.00
1,070.00
201205 ดอกเบี้ยคา งจาย 2,675.00
336,826.00
201207 คา ไฟฟา คางจาย 1,108,917.00

201208 คานํา้ ประปาคา งจาย 4,659,936.00
5,454,744.08
201209 คาโทรศัพทคางจาย 10,114,680.08
11,223,597.08
202001 เงิ นกูยืมธนาคาร
0.00
รวมหนี้สนิ 0.00

สว นของผถู ือหุน

31001 ทุนเรือนหุน

31003 กาํ ไร (ขาดทุน) สะสม

รวมสว นของผถู ือหุน

รวมหนี้สินและสว นของผเู ปนหุนสวน

:- 1. คา ของกาํ ไรขาดทุนข้นั ตน ไดจ าก ยอดในบัญชกี าํ ไรขาดทุนสทุ ธิ +ยอดรวมของบัญชรี ายได- ยอดรวมของบัญชคี า ใชจ าย

2. ยอดในบัญชกี ําไรขาดทุนสทุ ธิ [ 31002 กําไรสุทธปิ ระจาํ ป] =

3. ยอดรวมของบัญชีรายได - ยอดรวมของบัญชคี า ใชจาย =

หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียงั ไม POST และ POST แลว

ภาคผนวก

ประวัติผู้จดั ทำ

ช่อื -นามสกุล นางสาว วชิรวดี เพง็ เปิ้น

ช่ือเลน่ นาง

วนั เกดิ ปีเกดิ 24 พฤจกิ ายน 2548

ทีอ่ ยู่ 38/1 หม่ทู ่ี2 ตำบลผาจกุ อำเภอเมือง จงั หวดั อุตรดติ ถ์ 53000

เบอร์โทรศัพท์ 0918436490

E-mail [email protected]

ประวตั ิผู้จัดทำ

ชื่อ-นามสกุล นางสาว ทักษพร มาป้งุ

ช่อื เล่น ใบตอง

วันเกดิ ปเี กิด 19 กันยายน 2548

ท่อี ยู่ 24/4หมู่ที่8 ตำบลนำ้ ไผ่ อำเภอนำ้ ปาด จงั หวดั อตุ รดติ ถ์ 53110

เบอรโ์ ทรศัพท์ 0638919217

E-mail [email protected]

หน้าท่ีและความรับรับชอบในการทำงาน

นางสาว ทกั ษพร มาปุ้ง
ทำหน้าท่ี

: จัดทำโจทยเ์ กย่ี วกบั การคา้ ของกจิ การ รายละเอยี ดเงินฝากธนาคาร
ทะเบียนสินทรพั ย์ รายละเอียดลกู หนี้การคา้ รายละเอยี ดเจา้ หนี้การคา้
ยอกยกมาตน้ งวดของลกู หน้ีการคา้ ยอดยกมาขอลเจ้าหน้ีการค้า
งบแสดงฐานะการเงนิ รายการค้า
: พิมพร์ ายงานและเอกสารตา่ งๆ ในโปรแกรม
: ตรวจสอบความเรียบรอ้ ยและแก้ไข

หน้าท่แี ละความรบั รบั ชอบในการทำงาน

นางสาว วชิรวดี เพ็งเปิน้
ทำหนา้ ท่ี

: พิมพร์ ายงานและเอกสารต่างๆ ในโปรแกรม
: บันทกึ บัญชีในโปรแกรม Smartbiz
: แกไ้ ขข้อมลู ใหถ้ กู ตอ้ ง
: จดั ทำ ปก ใบคน่ั รายงาน