87 การวิเคราะห์งบการเงินและหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท อิชิตัน กรุ๊ปจำกัด(มหาชน)และบริษัทย่อย เห็นว่ากลุ่มบริษัทมีการดำเนินกิจการในส่วนงานธุรกิจ เดียวคือ ธุรกิจเครื่องดื่ม ดังนั้นบริษัท อิชิตัน กรุ๊ปจำกัด(มหาชน)และบริษัทย่อย ได้มีพิจารณาว่ากลุ่มบริษัทมีส่วน งานที่รายงานเพียงส่วนงานเดียว และในการนำเสนอข้อมูลทางการเงินจำแนกตามเขตภูมิศาสตร์ และรายได้จะ จำแนกโดยใช้สถานที่ตั้งของลูกค้ารายได้จำแนกตามเขตภูมิศาสตร์หลักในการรับรู้รายได้ของกลุ่มบริษัทสำหรับแต่ ละปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2565 และมีรายได้จากลูกค้ารายใหญ่รายหนึ่งของกลุ่มบริษัทและบริษัทเป็นจำนวน เงินประมาณ 5,300.4 ล้านบาท สำหรับงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ (2564 : 4,239.7 ล้านบาท และ 4,239.9 ล้านบาท สำหรับงบการเงินรวม และงบการเงินเฉพาะกิจการ) โดยปฏิบัติตามมาตรฐานการรายงาน ทางการเงิน ฉบับที่ 8 เรื่อง ส่วนงานดำเนินงาน (2562) 22 เครื่องมือทางการเงิน (ค) นโยบายการจัดการความเสี่ยงทางด้านการเงิน กรอบการบริหารจัดการความเสี่ยง คณะกรรมการบริษัทของกลุ่มบริษัทมีความรับผิดชอบโดยรวมในการจัดให้มีและการควบคุมกรอบการ บริหาร ความเสี่ยงของกลุ่มบริษัท คณะกรรมการบริษัทจัดตั้งคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงซึ่งรับผิดชอบในการ พัฒนา และติดตามนโยบายการบริหารความเสี่ยงของกลุ่มบริษัท คณะกรรมการบริหารความเสี่ยงจะรายงานการ ดำเนินการ ดังกล่าวต่อคณะกรรมการบริษัทอย่างสม่ำเสมอ นโยบายการบริหารความเสี่ยงของกลุ่มบริษัทจัดทำขึ้นเพื่อระบุและวิเคราะห์ความเสี่ยงที่กลุ่มบริษัทเผชิญ เพื่อกำหนดระดับความเสี่ยงที่เหมาะสม รวมถึงควบคุมและติดตามความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้นโยบาย และระบบการบริหารความเสี่ยงได้รับการทบทวนอย่างสม่ำเสมอเพื่อให้สะท้อนการเปลี่ยนแปลงของสถานการณ์ ในตลาดและการดำเนินงานของกลุ่มบริษัท กลุ่มบริษัทมีเป้าหมายในการรักษาสภาพแวดล้อมการควบคุมให้เป็น ระเบียบ และมีประสิทธิผลโดยจัดให้มีการฝึกอบรมและกำหนดมาตรฐานและขั้นตอนในการบริหารเพื่อให้พนักงาน ทั้งหมดเข้าใจถึงบทบาทและภาระหน้าที่ของตน คณะกรรมการตรวจสอบของกลุ่มบริษัทกำกับดูแลว่าผู้บริหารมีการติดตามการปฏิบัติตามวิธีปฏิบัติและ นโยบายการ บริหารความเสี่ยงและทบทวนความเพียงพอของกรอบการบริหารความเสี่ยงให้สอดคล้องกับความ เสี่ยงที่ กลุ่มบริษัทเชิญอยู่ คณะกรรมการตรวจสอบของกลุ่มบริษัทกำกับดูแลโดยผ่านทางผู้ตรวจสอบภายใน ผู้ ตรวจสอบ ภายในทำหน้าที่ในการทบทวนการควบคุมและวิธีการปฏิบัติในการบริหารความเสี่ยงอย่างสม่ำเสมอ และในกรณีพิเศษและจะรายงานผลที่ได้ต่อคณะกรรมการตรวจสอบ (ค.1) ความเสี่ยงด้านเครดิต
88 ความเสี่ยงด้านเครคิดเป็นความเสี่ยงจากการสูญเสียทางการเงินของกลุ่มบริษัท หากลูกค้าหรือคู่สัญญาตาม เครื่องมือทางการเงินไม่สามารถปฏิบัติตามการะผูกพันตามสัญญา ซึ่งโดยส่วนใหญ่เกิดจากลูกหนี้ที่เป็นลูกค้าของ บริษัท (ค.11) ลูกหนี้การค้า ความเสี่ยงด้านเครดิตของกลุ่มบริษัท ได้รับอิทธิพลมาจากลักษณะเฉพาะตัวของลูกค้าแต่ละรายอย่างไรก็ตาม ผู้บริหารต้องพิจารณาถึงปัจจัยจักอื่นๆ ซึ่งอาจส่งผลต่อความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกค้า ซึ่งรวมถึงความเสี่ยงของ การผิดนัดชำระซึ่งเกี่ยวข้องกับอุตสาหกรรมและประเทศที่ลูกค้าดำเนินธุรกิจอยู่ รายละเอียดการกระจุกตัวของ รายได้เปิดเผยในหมาเหตุประกอบงบการเงินข้อ 17 กลุ่มบริษัทกำหนดนโยบายด้านเครติดเพื่อวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของลูกค้ารายใหม่แต่ละรากก่อนที่ กลุ่มบริษัทจะเสนอระยะเวลาและเงื่อนไขทางการค้า วงเงินยอดขายจะกำหนดไว้สำหรับลูกค้า แต่ละราย และจะ ทบทวนเป็นรายปียอดขายที่เกินกว่าวงเงินดังกล่าวต้องได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท กลุ่มบริษัทจำกัดความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกหนี้การค้าด้วยการกำหนดระยะเวลาการจ่ายชำระสูงสุดที่ 60 วัน และมีการติดตามยอดคงค้างของลูกหนี้การค้าอย่างสม่ำเสมอ กลุ่มบริษัทพิจารณาการด้อยค่า ทุกวันสิ้น รอบ ระยะเวลารายงาน อัตราการตั้งสำรองของผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นคำนวณ โดยพิจารณา จากอายุหนี้คงค้างนับจากวันที่ถึงกำหนดชำระสำหรับลูกหนี้แต่ละวายและสะท้อน ผลแตกต่างระหว่างสภาวะ เศรษฐกิจในอดีตที่ผ่านมา สกาวะเศรษฐกิจในปัจจุบันและมุมมองของกลุ่มบริษัทที่มีต่อสภาวะเศรษฐกิจตลอดอายุ ที่คาดการณ์ไว้ของลูกหนี้กลุ่มบริษัทจำกัดความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกหนี้การค้าด้วยการกำหนดระยะเวลาการ จ่ายชำระสูงสุดที่ 60 วัน และมีการติดตามยอดคงค้างของลูกหนี้การค้าอย่างสม่ำเสมอ กลุ่มบริษัทพิจารณาการ ด้อยค่า ทุกวันสิ้นรอบระยะเวลารายงาน อัตราการตั้งสำรองของผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นคำนวณ โดยพิจารณาจากอายุหนี้คงค้างนับจากวันที่ถึงกำหนดชำระสำหรับลูกหนี้แต่ละวายและสะท้อน ผลแตกต่าง ระหว่างสภาวะเศรษฐกิจในอดีตที่ผ่านมา สกาวะเศรษฐกิจในปัจจุบันและมุมมองของ กลุ่มบริษัทที่มีต่อสภาวะ เศรษฐกิจตลอดอายุที่คาดการณ์ไว้ของลูกหนี้ ข้อมูลเกี่ยวกับลูกหนี้การค้าเปิดเผยในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 6
89 6. ลูกหนี้การค้า งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 (พันบาท) กิจการที่เกี่ยวข้องกัน ยังไม่ครบกำหนดชำระ 71,348 67,390 71,348 67,390 เกินกำหนดชำระ มากกว่า 12 เดือน- - 72,366 71,521 71,348 67,390 143,714 138,911 หัก ค่าเผื่อผลขาดทุนด้าน เครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น - - (72,366) (71,521) สุทธิ 71,348 67,390 71,348 67,390 กิจการอื่น ยังไม่ครบกำหนดชำระ 1,157,355 876,217 1,157,355 876,217 รวม 1,228,703 943,607 1,228,703 943,607 ค่าเผื่อผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น งบการเงินเฉพาะกิจการ หมายเหตุ 2565 2564 (พันบาท) ณ วันที่ 1 มกราคม 71,521 75,688 เพิ่มขึ้น 845 - กลับรายการ - (4,167) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 4 72,366 71,521 ข้อมูลเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิตเปิดเผยในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 22 ( ค.1.1)
90 การวิเคราะห์งบการเงินและหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท อิชิตัน กรุ๊ปจำกัด(มหาชน)และบริษัทย่อย บริษัทได้แสดงข้อมูลลูกหนี้การค้าของค่าเผื่อผลขาดทุน ด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น ในงบการเงินเฉพาะกิจการ ณ วันที่ 1 มกราคม 2565 จำนวน 71,521,000 บาท เพิ่มขึ้น 845,000 บาท และปี2564จำนวน 75,688,000 บาท และกลับรายการจำนวน 4,167,000 บาท โดย วันที่31ธันวาคมของงบการเงินเฉพาะกิจการปี 2565-2564 คือ 72,366,000 บาทและ 71,521,000 บาท ตามลำดับ (ค.1.2) เงินสดและรายกรเทียบเท่าเงินสด ความเสี่ยงด้านเครติดของกลุ่มบริษัทที่เกิดจากเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด มีจำกัดเนื่องจาก คู่สัญญาเป็น ธนาคารและสถาบันการเงินซึ่งกลุ่มบริษัทพิจารณาว่ามีความเสี่ยงด้านเครดิตต่ำ (ค.2) ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง กลุ่มบริษัทกำกับดูแลความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและรักษาระดับของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดที่ ผู้บริหาร พิจารณาว่าเพียงพอในการจัดหาเงินเพื่อใช้ในการดำเนินงานของกลุ่มบริษัทและลดผลกระทบจาก ความผันผวนใน กระแสเงินสด ตารางต่อไปนี้แสดงระยะเวลาการครบกำหนดคงเหลือตามสัญญาของหนี้สินทางการเงิน ณ วันที่รายงาน โดยแสดง จำนวนเงินเป็นจำนวนขั้นต้นซึ่งไม่ได้คิดลด รามศอกเบี้ยตามสัญญาและไม่รวมผลกระทบหากหักกลบตามสัญญา งบการเงินรวม/งบการเงินเฉพาะกิจการ กระแสเงินสดตามสัญญา ณ วันที่ 31ธันวาคม มูลค่าตาม บัญชี ภายใน 1 ปี หรือน้อย กว่า มากกว่า 1 ปี หรือไม่เกิน 5 ปี มากว่า 5 ปี รวม (พันบาท) 2565 หนี้สินทางการเงินที่ไม่ใช่อนุพันธ์ เจ้าหนี้การค้ากิจการอื่น 503,787 503,787 - - 503,787 เจ้าหนี้อื่น 65,967 65,697 - - 65,697 เจ้าหนี้ค่าซื้อที่ดิน
91 อาคารและอุปกรณ์ 51,490 51,490 - - 51,490 หนี้สินตามสัญญาเช่า 78,564 15,484 59,828 8,422 83,734 699,538 636,458 59,828 8,422 704,708 งบการเงินรวม/งบการเงินเฉพาะกิจการ กระแสเงินสดตามสัญญา ณ วันที่ 31ธันวาคม มูลค่าตาม บัญชี ภายใน 1 ปี หรือน้อยกว่า มากกว่า 1 ปี หรือไม่เกิน 5 ปี มากว่า 5 ปี รวม (พันบาท) 2564 หนี้สินทางการเงินที่ไม่ใช่อนุพันธ์ เจ้าหนี้การค้ากิจการอื่น 338,493 338,493 - - 338,493 เจ้าหนี้อื่น 34,549 31,549 - - 34579 เจ้าหนี้ค่าซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 63,220 63,220 63,220 หนี้สินตามสัญญาเช่า 87,198 16,515 56,434 20,800 93,749 523,460 452,777 56,434 20,800 530,011 (ค.3) ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง กลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงที่มูลค่ายุติธรรมหรือกระแสเงินสดในอนาคตของเครื่องมือทางการเงินจะมีความผัน ผวนอันเนื่องมาจากการเปลี่ยนแปลงของราคาตลาด ความเสี่ยงด้านตลาดมีดังนี้ (ค.3.1) ความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน กลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ซึ่งเกิดจากการซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2565 และ 2564 กลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงจากอัตรา แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ อันเป็นผลมาจากการมีหนี้สินทางการเงินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ดังนี้
งบการเงินรวม/งบการเงินเฉพาะกิจการ 2565 ความเสี่ยงจากเงินตรา ต่างประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวาคม เงินเหรียญ สหรัฐอเมริกา เงินยูโร เจ้าหนี้ค่าซื้อที่ดิน อาคารและ อุปกรณ์ (6,645) (44,646) (51ยอดความเสี่ยงคงเหลือสุทธิ (6,645) (44,646) (51
92 2564 รวม เงินเหรียญ สหรัฐอเมริกา เงินเยน ญี่ปุ่น เงินยูโร รวม ,291) (16,274) (160) (45,937) (62,371) ,291) (16,274) (160) (45,937) (62,371)
93 การวิเคราะห์ความอ่อนไหว การแข็งค่า (การอ่อนค่า) ที่เป็นไปได้อย่างสมเหตุสมผลของเงินบาทที่มีต่อสกุลเงินต่างประเทศ ณ วันที่ รายงาน ส่งผลกระทบต่อการวัดมูลค่าของเครื่องมือทางการเงินในสกุลเงินตราต่างประเทศ โดยตั้งอยู่บน ข้อสมมติที่ว่าตัว แปรอื่นเป็นอัตราคงที่ งบการเงินรวม/งบการเงินเฉพาะกิจการ ผลกระทบต่อกำไรหรือขาดทุน อัตราการ เปลี่ยนแปลง กำไรหรือขาดทุน การแข็งค่า การอ่อนค่า (ร้อยละ) (พันบาท) 31 ธันวาคม 2565 เงินเหรียญสหรัฐอเมริกา 5 (315) 315 เงินยูโร 5 (2,060) 2,060 31 ธันวาคม 2564 เงินเหรียญสหรัฐอเมริกา 6 (971) 971 เงินเยนญี่ปุ่น 4 (6) 6 เงินยูโร 7 (3,291) 3,291 เหตุการณ์ภายหลังวันที่ในรายงานทางการเงิน การแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 (โควิด19) หลังจากที่สถานการณ์การแพร่ระบาดของโควิดเริ่ม คลี่คลาย เกิดการเปลี่ยนแปลงพฤติกรรมใหม่ของ ผู้บริโภคมากขึ้น ผู้บริโภคลดการออกไปใช้จ่ายในช่องทางตลาดแบบ Modern Trade อิชิตันจึงหันไปขยายการ เติบโตในช่องทางตลาด แบบ Traditional Trade เพิ่มขึ้น ด้วยการนำอิชิตัน กรีนที และ เย็นเย็น ซึ่งเป็นผลิตภัณฑ์ ยอดนิยมกระจายเข้าสู่ตลาดในประเทศ การขยายตัวดังกล่าวส่งผลให้มูลค่าตลาดชาพร้อมดื่มในปี 2565 ขยายตัว ขึ้นถึง 22.9% เติบโตเหนือกว่าตลาดเครื่องดื่มชนิดอื่น ๆ เมื่อเทียบจากปีที่ผ่านมา การวิเคราะห์งบการเงินและหมายเหตุประกอบงบการเงิน หลังจากที่สถานการณ์การแพร่ระบาดของโควิดเริ่มคลี่คลาย จึงมีการเปลี่ยนแปลงของผู้บริโภคมากขึ้น ผู้บริโภคลดการออกไปใช้จ่ายการขายสินค้าและบริการสมัยใหม่ บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน) ได้มีการขยาย
94 ช่องทางตลาด แบบดั้งเดิมเป็นลูกค้าที่มีมานานแล้วส่วนใหญ่เพิ่มขึ้น โดยขยายตัวขึ้นถึง 22.9% เติบโตเหนือกว่า ตลาดเครื่องดื่มชนิดอื่น ๆ เมื่อเทียบจากปีที่ผ่านมา การจ่ายเงินปันผล บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน) (บริษัทฯ) มีนโยบายการจ่ายเงินปันผลของบริษัทฯ จ่ายเงินปันผลไม่ น้อยกว่าร้อยละ 40 ของกำไร สุทธิภายหลังการหักภาษีเงินได้นิติบุคคลและการจัดสรรทุนสำรองตามกฎหมาย” คณะกรรมการบริษัทอาจพิจารณาการจ่ายเงินปันผลประจำปี ของบริษัทฯ โดยจะต้องได้รับการอนุมัติจากที่ประชุม ผู้ถือหุ้นเว้นแต่เป็นการจ่ายเงินปันผลระหว่างกาล ซึ่งคณะกรรมการบริษัทมีอำนาจอนุมัติ ให้จ่ายเงินปันผลได้เป็น ครั้งคราวเมื่อเห็นว่า บริษัทฯมีผลกำไรสมควรที่จะทำเช่นนั้นแล้วให้รายงานที่ประชุมผู้ถือหุ้นรับทราบในการประชุม ครั้งต่อไป ทั้งนี้การจ่ายเงินปันผลดังกล่าวต้องไม่มีผลกระทบต่อแผนการลงทุน ฐานะทางการเงิน และ การดำเนิน ธุรกิจปกติของบริษัทฯอย่างมี ข้อสำคัญและขึ้นอยู่กับกระแสเงินสด รวมถึงความจำเป็น และ ความเหมาะสมใน อนาคตของบริษัทฯและเป็นไปตามเงื่อนไขที่บริษัทฯ มีต่อ สถาบันการเงินสำหรับนโยบายการจ่ายเงินปันผลของ บริษัทย่อย คณะกรรมการบริษัทของบริษัทย่อยมีนโยบายการจ่ายเงินปันผลตามผลประกอบการของแต่ละบริษัท และขึ้นอยู่กับฐานะการเงินและแผนการลงทุนในอนาคตของบริษัทย่อย หมายเหตุ : เงินปันผลประจำงวด ม.ค.-ธ.ค. 2565เป็นไปตามมติที่ประชุมคณะกรรมการบริษัทครั้งที่1/2566 เมื่อ วันที่ 27 ก.พ. 2566 เพื่อเสนอให้ที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปี 2566 พิจารณาอนุมัติต่อไป รายละเอียดเงินปันผลจ่าย (บาท/ทุน) ปี2565 เงินปันผลระหว่างกาล (1 ม.ค. – 30 มิ.ย.) - เงินปันผลงวดสุดท้าย (1 ก.ค. – 31 ธ.ค.) - เงินปันผลประจำปี (1 ม.ค. – 31 ธ.ค.) 0.60 รวมจ่ายเงินปันผลทั้งปี (บาท:หุ้น) 0.60 รวมเงินปันผลจ่าย (ล้านบาท) 780.0 กำไรสุทธิ (ล้านบาท) 641.6 อัตราการจ่ายเงินปันผลต่อกำไรสุทธิ (ร้อยละ) 121.6
95 เหตการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน เมื่อวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2566 ที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัทได้มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรเป็นเงินปัน ผลประจำปี 2565 ในอัตราหุ้นละ 0.60 บาท เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 780 ล้านบาท มีกำหนดจ่าย ในวันที่ 24 พฤษภาคม 2566 อย่างไรก็ตาม เงินปันผลดังกล่าวต้องได้รับการอนุมัติครั้งสุดท้ายจากผู้ถือหุ้นของบริษัท การวิเคราะห์งบการเงินและหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน) ได้มีการเปิดเผยเหตุการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงานปรากฏว่า เมื่อวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2566 ที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัทได้มีมติอนุมัติการจัดสรรกำไรเป็นเงินปันผล เป็น จำนวนเงินทั้งสิ้น 780 ล้านบาท มีกำหนดจ่าย ในวันที่ 24 พฤษภาคม 2566 โดยปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 10 เรื่อง เหตการณ์ภายหลังรอบระยะเวลารายงาน (2563)
96 การวิเคราะห์งบแสดงฐานะการเงินโดยใช้วิธีการคำนวณร้อยละหรือเปอร์เซ็นต์การย่อส่วนตามแนวตั้ง บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จ ำกัด (มหำชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน สินทรัพย์หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 (%) (%) (%) (%) สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 5, 22 162,217,690 41,304,038 161,497,156 41,227,310 2.20 0.58 2.19 0.59 เงินลงทุนในหน่วยลงทุนในตราสารหนี้ 2 2 572,726,606 296,361,951 572,726,606 296,361,951 7.75 4.17 7.75 4.23 ลูกหนี้การค้า 4, 6 1,228,702,509 943,606,696 1,228,702,509 943,606,696 16.64 13.28 16.63 13.47 ลูกหนี้หมุนเวียนอื่น 4, 7 75,278,435 110,348,336 73,489,228 108,559,139 1.02 1.55 0.99 1.55 สินค้าคงเหลือ 8 587,784,350 531,127,141 587,784,350 531,127,141 7.96 7.47 7.96 7.58 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 41,750 100,000 41,750 100,000 0.00 0.00 0.00 0.00 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 2,626,751,340 1,922,848,162 2,624,241,599 1,920,982,237 35.57 27.06 35.52 27.42 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน เงินลงทุนในการร่วมค้า 9 219,711,682 253,916,302 223,476,914 153,770,414 2.97 3.57 3.02 2.20 เงินลงทุนในบริษัทย่อย 1 0 - - 999,970 999,970 - - 0.01 0.01 เงินลงทุนระยะยาวอื่น 1 1 92,600,000 - 92,600,000 - 1.25 - 1.25 - ลูกหนี้ไม่หมุนเวียนอื่น 120,092 484,901 117,576 482,393 0.00 0.01 0.00 0.01 เงินจ่ายล่วงหน้าค่าซื้อเครอื่งจักรและอุปกรณ์ 11,816,802 14,082,938 11,816,802 14,082,938 0.16 0.20 0.16 0.20 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 1 2 4,262,125,406 4,692,524,245 4,262,125,406 4,692,524,245 57.71 66.03 57.69 66.99 สินทรัพย์สิทธิการใช้ 1 3 75,800,259 85,357,174 75,800,259 85,357,174 1.03 1.20 1.03 1.22 สินทรัพย์ไม่มีตัวตน 9,919,515 11,952,628 9,919,515 11,952,628 0.13 0.17 0.13 0.17 สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี 1 9 83,016,505 121,507,335 83,016,505 121,507,335 1.12 1.71 1.12 1.73 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น 3,850,988 3,595,937 3,850,988 3,595,937 0.05 0.05 0.05 0.05 รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 4,758,961,249 5,183,421,460 4,763,723,935 5,084,273,034 64.43 72.94 64.48 72.58 รวมสินทรัพย์ 7,385,712,589 7,106,269,622 7,387,965,534 7,005,255,271 100.00 100.00 100.00 100.00 งบกำรเงินรวม 31 ธันวาคม (บาท) Common-size 31 ธันวาคม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวาคม งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวาคม
97 บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จ ำกัด (มหำชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 (%) (%) (%) (%) หนี้สินหมุนเวียน เจ้าหนกี้ารค้ากิจการอนื่ 2 2 503,787,096 338,492,967 503,787,096 338,492,967 6.82 4.76 6.82 4.83 เจ้าหนอี้นื่ 2 2 235,438,234 207,763,363 235,438,205 207,763,333 3.19 2.92 3.19 2.97 เจ้าหนคี้่าซอื้ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 2 2 51,490,113 63,220,027 51,490,113 63,220,027 0.70 0.89 0.70 0.90 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 4 219,799,698 131,784,008 219,524,517 131,408,828 2.98 1.85 2.97 1.88 หนสี้ินตามสัญญาเช่า ที่ถึงก าหนดช าระภายในหนงึ่ปี 4, 14, 22 13,820,456 14,680,192 13,820,456 14,680,192 0.19 0.21 0.19 0.21 ภาษีเงนิได้ค้างจ่าย 86,102,341 40,079,828 86,102,341 40,079,828 1.17 0.56 1.17 0.57 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,110,437,938 796,020,385 1,110,162,728 795,645,175 15.03 11.20 15.03 11.36 หนี้สินไม่หมุนเวียน หนสี้ินตามสัญญาเช่า 4, 14, 22 64,743,529 72,517,524 64,743,529 72,517,524 0.88 1.02 0.88 1.04 ประมาณการหนสี้ินส าหรับ ผลประโยชน์พนักงาน 1 5 40,511,256 46,757,793 40,511,256 46,757,793 0.55 0.66 0.55 0.67 รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน 105,254,785 119,275,317 105,254,785 119,275,317 1.43 1.68 1.42 1.70 รวมหนี้สิน 1,215,692,723 915,295,702 1,215,417,513 914,920,492 16.46 12.88 16.45 13.06 31 ธันวาคม งบกำรเงินรวม (บาท) 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวาคม Common-size งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร
98 บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จ ำกัด (มหำชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 (%) (%) (%) (%) ส่วนของผถู้ือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน (หุ้นสามัญจ านวน 1,300 ล้านหุ้น มูลค่า 1 บาท ต่อหุ้น) 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 - - - - ทุนที่ออกและช าระแล้ว (หุ้นสามัญจ านวน 1,300 ล้านหุ้น มูลค่า 1 บาท ต่อหุ้น) 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 17.60 18.29 17.60 18.56 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น - ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ 16 3,515,423,218 3,515,423,218 3,515,423,218 3,515,423,218 47.60 49.47 47.58 50.18 ส่วนเกินทุนจากการจ่ายโดยใช้หุ้น เป็นเกณฑ์ 16 56,079,360 56,079,360 56,079,360 56,079,360 0.76 0.79 0.76 0.80 ก าไรสะสม จัดสรรแล้ว ทุนส ารองตามกฎหมาย 16 130,000,000 130,000,000 130,000,000 130,000,000 1.76 1.83 1.76 1.86 ยังไม่ได้จัดสรร 1,227,414,976 1,229,312,607 1,171,045,443 1,088,832,201 16.62 17.30 15.85 15.54 องค์ประกอบอนื่ของส่วนของผถู้ือหุ้น (58,897,688) (39,841,265) - - (0.80) (0.56) - - รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 6,170,019,866 6,190,973,920 6,172,548,021 6,090,334,779 83.54 87.12 83.55 86.94 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 7,385,712,589 7,106,269,622 7,387,965,534 7,005,255,271 100.00 100.00 100.00 100.00 (บาท) งบกำรเงินรวม 31 ธันวาคม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวาคม งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม Common-size
99 การอธิบายผลการวิเคราะห์ของบริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน) จากการวิเคราะห์งบแสดงฐานะการเงินของบริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน) สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2565 โดยใช้วิธีการคำนวณร้อยละหรือเปอร์เซ็นต์การย่อส่วนตามแนวตั้ง ซึ่งเปรียบเทียบข้อมูลระหว่างปี 2565 และปี 2564 ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ พบว่า กิจการมีสินทรัพย์หมุนเวียนเพิ่มขึ้นทุกด้านยกเว้นลูกหนี้หมุนเวียนอื่น งบการเงินรวม ลดลง 1.02% งบ เฉพาะกิจการ ลดลง 0.99% และสินทรัพย์หมุนเวียนรวม ในงบการเงินรวม ปี 2565 เพิ่มขึ้น 35.57% ส่วนงบ เฉพาะกิจการ เพิ่มขึ้น 35.52% โดยสินทรัพย์หมุนเวียนหลักของกิจการมาจากลูกหนี้การค้า 16.64% และสินค้า คงเหลือ 7.96% สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนมีการเพิ่มขึ้นของเงินลงทุนระยะยาวอื่น 1.25% และการลดลงของเงินลงทุนในการ ร่วมค้า ในงบการเงินรวม 2.97% แต่ในงบเฉพาะกิจการ เพิ่มขึ้น 3.02% ซึ่งการลดลงของเงินลงทุนในการร่วมค้า อาจเกิดจากการลดทุนกับบริษัทร่วมค้า ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ งบการเงินรวม ลดลง 57.71% งบเฉพาะกิจการ 57.69% และเงินจ่ายล่วงหน้าค่าซื้อเครื่องจักรและอุปกรณ์ ลดลง 0.16% ซึ่งเกิดจากการสั่งซื้อเครื่องจักรหรือ อุปกรณ์และได้รับภายในปีนี้สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนรวม ในปี 2565 งบการเงินรวม ลดลง 64.43% และงบเฉพาะ กิจการ ลดลง 64.48% สรุป การใช้สินทรัพย์ของบริษัท ส่วนใหญ่เป็นสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 64.43% และ 64.48% ในงบเฉพาะกิจการ หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น มีการเพิ่มขึ้นของหนี้สินหมุนเวียนรวม 15.03% ส่วนที่เพิ่มมากที่สุด ได้แก่ เจ้าหนี้การค้ากิจการอื่น เพิ่มขึ้น 6.82% และหนี้สินไม่หมุนเวียน งบการเงินรวม ลดลง 1.43% และงบเฉพาะ กิจการ 1.42% หนี้สินรวมในปี 2565 เพิ่มขึ้น 16.46% และ 16.45% ในงบเฉพาะกิจการ โดยหนี้สินของบริษัท ส่วนใหญ่มาจากหนี้สินหมุนเวียน คิดเป็น 15.03% หนี้สินหลัก คือ เจ้าหนี้การค้า เจ้าหนี้อื่น ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย และ ภาษีเงินได้ค้างจ่าย ส่วนของผู้ถือหุ้นรวม ในงบการเงินรวม ลดลง 83.54% และ 83.55% ในงบเฉพาะกิจการ โดยหลักๆมีทุน จดทะเบียนที่เรียกชำระแล้ว 17.60% ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ 47.60% และกำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรร 16.62% ในงบการเงินรวม ส่วนงบเฉพาะกิจการ ทุนจดทะเบียนที่เรียกชำระแล้ว คิดเป็น 17.60% ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ 47.58% และกำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรร 15.85% สรุป โครงสร้างเงินทุน ส่วนใหญ่มาจากส่วนของผู้ถือหุ้น ในงบ การเงินรวม 83.54% และงบเฉพาะกิจการ 83.55%
100 การวิเคราะห์งบแสดงฐานะการเงินโดยใช้วิธีการคำนวณร้อยละของแนวโน้มโดยใช้อัตราร้อยละของปีฐาน เคลื่อนที่ บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จ ำกัด (มหำชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน สินทรัพย์หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 (บาท) (%) (%) (%) (%) สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 5, 22 162,217,690 41,304,038 161,497,156 41,227,310 292.74 131.15 291.72 166.40 เงินลงทุนในหน่วยลงทุนในตราสารหนี้ 22 572,726,606 296,361,951 572,726,606 296,361,951 93.25 60.37 93.25 60.37 ลูกหนี้การค้า 4, 6 1,228,702,509 943,606,696 1,228,702,509 943,606,696 30.21 14.09 30.21 14.31 ลูกหนี้หมุนเวียนอื่น 4, 7 75,278,435 110,348,336 73,489,228 108,559,139 (31.78) 153.99 (32.30) 146.60 สินค้าคงเหลือ 8 587,784,350 531,127,141 587,784,350 531,127,141 10.67 (10.00) 10.67 (9.97) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 41,750 100,000 41,750 100,000 (58.25) - (58.25) - รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 2,626,751,340 1,922,848,162 2,624,241,599 1,920,982,237 36.61 15.60 36.61 15.75 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน เงินลงทุนในการร่วมค้า 9 219,711,682 253,916,302 223,476,914 153,770,414 (13.47) 41.51 45.33 - เงินลงทุนในบริษัทย่อย 10 - - 999,970 999,970 - - - - เงินลงทุนระยะยาวอื่น 11 92,600,000 - 92,600,000 - - - - - ลูกหนี้ไม่หมุนเวียนอื่น 120,092 484,901 117,576 482,393 (75.23) 21.04 (75.63) 21.17 เงินจ่ายล่วงหน้าค่าซื้อเครอื่งจักรและอุปกรณ์ 11,816,802 14,082,938 11,816,802 14,082,938 (16.09) (39.15) (16.09) (39.15) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 12 4,262,125,406 4,692,524,245 4,262,125,406 4,692,524,245 (9.17) (10.68) (9.17) (10.68) สินทรัพย์สิทธิการใช้ 13 75,800,259 85,357,174 75,800,259 85,357,174 (11.20) (9.76) (11.20) (9.76) สินทรัพย์ไม่มีตัวตน 9,919,515 11,952,628 9,919,515 11,952,628 (17.01) 10.12 (17.01) 10.12 สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี 19 83,016,505 121,507,335 83,016,505 121,507,335 (31.68) (30.76) (31.68) (30.76) สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น 3,850,988 3,595,937 3,850,988 3,595,937 7.09 2.28 7.09 2.28 รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 4,758,961,249 5,183,421,460 4,763,723,935 5,084,273,034 (8.19) (9.72) (6.30) (11.06) รวมสินทรัพย์ 7,385,712,589 7,106,269,622 7,387,965,534 7,005,255,271 3.93 (4.03) 5.46 (5.03) Trend Analysis งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม
101 บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จ ำกัด (มหำชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 (บาท) (%) (%) (%) (%) หนี้สินหมุนเวียน เจ้าหนกี้ารค้ากิจการอนื่ 2 2 503,787,096 338,492,967 503,787,096 338,492,967 48.83 7.90 48.83 7.90 เจ้าหนอี้นื่ 2 2 235,438,234 207,763,363 235,438,205 207,763,333 13.32 1.77 13.32 1.77 เจ้าหนคี้่าซอื้ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 2 2 51,490,113 63,220,027 51,490,113 63,220,027 (18.55) (20.77) (18.55) (20.77) ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 4 219,799,698 131,784,008 219,524,517 131,408,828 66.79 (18.35) 67.05 (18.45) หนสี้ินตามสัญญาเช่า ที่ถึงก าหนดช าระภายในหนงึ่ปี 4, 14, 22 13,820,456 14,680,192 13,820,456 14,680,192 (5.86) 12.13 (5.86) 12.13 ภาษีเงนิได้ค้างจ่าย 86,102,341 40,079,828 86,102,341 40,079,828 114.83 - 114.83 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,110,437,938 796,020,385 1,110,162,728 795,645,175 39.50 (8.52) 39.53 (8.54) หนี้สินไม่หมุนเวียน หนสี้ินตามสัญญาเช่า 4, 14, 22 64,743,529 72,517,524 64,743,529 72,517,524 (10.72) (12.14) (10.72) (12.14) ประมาณการหนสี้ินส าหรับ ผลประโยชน์พนักงาน 1 5 40,511,256 46,757,793 40,511,256 46,757,793 (13.36) 12.89 (13.36) 12.89 รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน 105,254,785 119,275,317 105,254,785 119,275,317 (11.75) (53.35) (11.75) (53.35) รวมหนี้สิน 1,215,692,723 915,295,702 1,215,417,513 914,920,492 32.82 (18.70) 32.84 (18.72) Trend Analysis งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร
102 บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จ ำกัด (มหำชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐำนะกำรเงิน หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 (บาท) (%) (%) (%) (%) ส่วนของผถู้ือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน (หุ้นสามัญจ านวน 1,300 ล้านหุ้น มูลค่า 1 บาท ต่อหุ้น) 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 N.A. N.A. N.A. N.A. ทุนที่ออกและช าระแล้ว (หุ้นสามัญจ านวน 1,300 ล้านหุ้น มูลค่า 1 บาท ต่อหุ้น) 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 N.A. N.A. N.A. N.A. ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ 1 6 3,515,423,218 3,515,423,218 3,515,423,218 3,515,423,218 N.A. N.A. N.A. N.A. ส่วนเกินทุนจากการจ่ายโดยใช้หุ้น เป็นเกณฑ์ 1 6 56,079,360 56,079,360 56,079,360 56,079,360 N.A. N.A. N.A. N.A. ก าไรสะสม จัดสรรแล้ว ทุนส ารองตามกฎหมาย 1 6 130,000,000 130,000,000 130,000,000 130,000,000 N.A. N.A. N.A. N.A. ยังไม่ได้จัดสรร 1,227,414,976 1,229,312,607 1,171,045,443 1,088,832,201 (0.15) (7.75) 7.55 (12.83) องค์ประกอบอนื่ของส่วนของผถู้ือหุ้น (58,897,688) (39,841,265) - - 47.83 (28.04) - - รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 6,170,019,866 6,190,973,920 6,172,548,021 6,090,334,779 (0.34) (1.40) 1.35 (2.56) รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 7,385,712,589 7,106,269,622 7,387,965,534 7,005,255,271 3.93 (4.03) 5.46 (5.03) Trend Analysis งบกำรเงินรวม 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร 31 ธันวาคม 31 ธันวาคม
103 การอธิบายผลการวิเคราะห์ของบริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน) จากการวิเคราะห์งบแสดงฐานะการเงินของบริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน) สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2565 โดยใช้วิธีการคำนวณร้อยละของแนวโน้มโดยใช้อัตราร้อยละของปีฐานเคลื่อนที่ ซึ่งเปรียบเทียบ ข้อมูลระหว่างปี 2565 และปี 2564 ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ พบว่า สินทรัพย์หมุนเวียนรวมในปี 2565 เพิ่มขึ้น 36.61% โดยเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เพิ่มขึ้น 292.74% และ291.72% ในงบเฉพาะกิจการ โดยมีเงินลงทุนในตราสารหนี้ เพิ่มขึ้น 93.25% สินทรัพย์หมุนเวียน อื่นลดลง (58.25%) และลูกหนี้หมุนเวียนอื่นลดลง (31.78%) และ(32.30%) ในงบเฉพาะกิจการ สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนรวมในปี 2565 ลดลง (8.19%) และ(6.30%) ในงบเฉพาะกิจการ ซึ่งอาจเกิดจาก การที่บริษัทได้ลงทุนกับสิ่งใดสิ่งหนึ่ง ดูได้จากเงินลงทุนในการร่วมค้าที่ลดลง (14.47) ในงบการเงินรวม และบริษัท มีลูกหนี้ไม่หมุนเวียนอื่น ในงบการเงินรวม ลดลง (75.23%) และงบเฉพาะกิจการ ลดลง (75.63%) ซึ่งอาจเกิด จากการลดลงของลูกหนี้อื่นที่ไม่ใช่ลูกหนี้การค้า เช่น ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า สรุป การใช้สินทรัพย์ของบริษัท ส่วน ใหญ่เป็นสินทรัพย์หมุนเวียน 36.61% หนี้สินรวมและส่วนของผู้ถือหุ้น มีการเพิ่มขึ้นของหนี้สินหมุนเวียนรวม 39.50% ส่วนที่เพิ่มมากที่สุด ได้แก่ ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย เพิ่มขึ้น 66.79% เจ้าหนี้การค้าอื่นเพิ่มขึ้น 48.83% และมีเจ้าหนี้ค่าซื้อที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ลดลง (18.55%) ในส่วนหนี้สินไม่หมุนเวียน งบการเงินรวม ลดลง (11.75%) หนี้สินรวมในปี 2565 เพิ่มขึ้น 32.82% และ 32.84% ในงบเฉพาะกิจการ ส่วนของผู้ถือหุ้นรวม มีการลดลงของส่วนของผู้ถือหุ้นรวม ในงบการเงินรวม (0.34%) และงบเฉพาะ กิจการเพิ่มขึ้น 1.35% โดยองค์ประกอบอื่นของผู้ถือหุ้นเพิ่มขึ้น 47.83% สรุป โครงสร้างเงินทุน ส่วนใหญ่มาจาก ส่วนหนี้สิน 32.82% ในงบการเงินรวม
104 การวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จโดยใช้วิธีการคำนวณร้อยละหรือเปอร์เซ็นต์การย่อส่วนตามแนวตั้ง บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จ ำกัด (มหำชน) และบริษัทย่อย งบก ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 รายได้ 4 รายได้จากการขาย 17 6,340,362,876 5,228,257,626 6,340,362,876 5,227,962,939 100.00 100.00 100.00 100.00 ดอกเบี้ยรับ 929,421 161,248 928,606 160,219 0.01 0.00 0.01 0.00 กลับรายการค่าเผอื่ผลขาดทุนจากการด้อยค่า ของเงนิลงทุนในการร่วมค้า 9 - - 167,100,000 - 2.64 0.00 รายได้อนื่ 18,308,516 22,346,396 18,307,217 22,346,396 0.29 0.43 0.29 0.43 รวมรำยได้ 6,359,600,813 5,250,765,270 6,526,698,699 5,250,469,554 100.30 100.43 102.94 100.43 ค่าใช้จ่าย 4, 18 ต้นทุนขาย 8 5,153,790,465 4,220,879,694 5,153,790,465 4,220,673,877 81.29 80.73 81.29 80.73 ต้นทุนในการจัดจ าหน่าย 292,982,734 277,021,979 292,982,584 277,017,893 4.62 5.30 4.62 5.30 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร 172,195,434 168,345,899 172,937,294 166,370,569 2.72 3.22 2.73 3.18 รวมค่ำใช้จ่ำย 5,618,968,633 4,666,247,572 5,619,710,343 4,664,062,339 88.62 89.25 88.63 89.21 ก ำไรจำกกิจกรรมด ำเนินงำน 740,632,180 584,517,698 906,988,356 586,407,215 11.68 11.18 14.30 11.22 ต้นทุนทางการเงนิ (1,748,058) (2,633,022) (1,748,058) (2,633,022) (0.03) (0.05) (0.03) (0.05) ส่วนแบ่งก าไรของการร่วมค้า - - ที่ใช้วิธีส่วนได้เสีย 9 82,245,303 58,950,763 - - 1.30 1.13 - - ก ำไรก่อนภำษีเงินได้ 821,129,425 640,835,439 905,240,298 583,774,193 12.95 12.26 14.28 11.17 ค่าใช้จ่ายภาษีเงนิได้ 19 (179,485,807) (94,064,273) (179,485,807) (94,064,273) (2.83) (1.80) (2.83) (1.80) ก ำไรส ำหรับปี 641,643,618 546,771,166 725,754,491 489,709,920 10.12 10.46 11.45 9.37 งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร comon-size ส าหรับปีสนิ้สุด ส าหรับปีสนิ้สุด งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกำร วันที่ 31 ธันวาคม วันที่ 31 ธันวาคม วันที่31 ธันวำคม วันที่31 ธันวำคม (บาท) %
105 บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จ ำกัด (มหำชน) และบริษัทย่อย งบก ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 ก ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น รายการที่อาจถูกจัดประเภทใหม่ ไว้ในก าไรหรือขาดทุนในภายหลัง ผลต่างของอัตราแลกเปลยี่นจากการแปลงค่า หน่วยงานต่างประเทศ 9 (19,056,423) 15,527,004 - - (0.30) 0.00 (19,056,423) 15,527,004 - - (0.30) 0.00 รายการที่จะไม่ถูกจัดประเภทใหม่ ไว้ในก าไรหรือขาดทุนในภายหลัง ผลก าไรจากการวัดมูลค่าใหม่ของ ผลประโยชน์พนักงานที่ก าหนดไว้ 1 5 8,073,439 - 8,073,439 - 0.13 0.13 0.00 ภาษีเงนิได้ของรายการ ที่จะไม่ถูกจัดประเภทใหม่ไว้ใน ก าไรหรือขาดทุนในภายหลัง 1 9 (1,614,688) - (1,614,688) - (0.03) (0.03) 0.00 6,458,751 - 6,458,751 - 0.10 ก ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่นส ำหรับปี - - สุทธิจำกภำษีเงินได้ (12,597,672) 15,527,004 6,458,751 - (0.20) 0.00 0.10 ก ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จรวมส ำหรับปี 629,045,946 562,298,170 732,213,242 489,709,920 (0.10) 0.00 0.31 ก ำไรต่อหุ้นขนั้พื้นฐำน 2 0 0.49 0.42 0.56 0.38 - - - - ส าหรับปีสนิ้สุด ส าหรับปีสนิ้สุด วันที่31 ธันวาคม วันที่31 ธันวาคม (บาท) งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกำร วันที่31 ธันวำคม วันที่31 ธันวำคม % งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร comon-size
106 การอธิบายผลการวิเคราะห์ของบริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน) จากการวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จของบริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน) สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2565 โดยใช้วิธีการคำนวณร้อยละหรือเปอร์เซ็นต์การย่อส่วนตามแนวตั้ง ซึ่งเปรียบเทียบข้อมูล ระหว่างปี 2565 และปี 2564 ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ พบว่า ในปี 2565 งบการเงินรวม มีรายได้รวมลดลง 100.30% ซึ่งประกอบด้วย รายได้จากการขาย 100% ดอกเบี้ยรับ 0.01% และรายได้อื่น 0.29% และงบเฉพาะกิจการเพิ่มขึ้น 102.94% ประกอบด้วย รายได้จากการ ขาย 100% ดอกเบี้ยรับ 0.01% กลับรายการค่าเผื่อผลขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนในการร่วมค้า 2.64% และรายได้อื่น 0.29% ส่วนค่าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายรวม ในปี 2565 งบการเงินรวมลดลง 88.62% และงบเฉพาะ กิจการลดลง 88.63% ซึ่งประกอบด้วย ต้นทุนขาย 81.29% ต้นทุนในการจัดจำหน่าย 4.62% และค่าใช้จ่ายใน การบริหาร 2.72% บริษัทมีต้นทุนขายเพิ่มขึ้น 81.29% กำไรจากกิจกรรมดำเนินงานในงบการเงินรวมเพิ่มขึ้น 11.68% และ 14.30% ในงบเฉพาะกิจการ และมีกำไรก่อนหักภาษีเงินได้ในงบการเงินรวมเพิ่มขึ้น 12.95% ในงบเฉพาะกิจการ 14.28% กำไรสุทธิ ปี 2565 งบการเงินรวมลดลง 10.12% และงบเฉพาะกิจการ เพิ่มขึ้น 11.45% บริษัทจะต้องมี การปรับปรุงการดำเนินงานให้มีกำไรมากขึ้น โดยลดต้นทุนและเพิ่มรายได้
107 การวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จโดยใช้วิธีการคำนวณร้อยละของแนวโน้มโดยใช้อัตราร้อยละของปีฐาน เคลื่อนที่ บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จ ำกัด (มหำชน) และบริษัทย่อย งบก ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 รายได้ 4 รายได้จากการขาย 17 6,340,362,876 5,228,257,626 6,340,362,876 5,227,962,939 21.27 2.53 21.28 3.87 ดอกเบี้ยรับ 929,421 161,248 928,606 160,219 476.39 (35.80) 479.59 (52.71) กลับรายการค่าเผอื่ผลขาดทุนจากการด้อยค่า ของเงนิลงทุนในการร่วมค้า 9 - - 167,100,000 - รายได้อนื่ 18,308,516 22,346,396 18,307,217 22,346,396 (18.07) 165.50 (18.08) (99.56) รวมรำยได้ 6,359,600,813 5,250,765,270 6,526,698,699 5,250,469,554 21.12 2.80 24.31 4.09 ค่าใช้จ่าย 4, 18 ต้นทุนขาย 8 5,153,790,465 4,220,879,694 5,153,790,465 4,220,673,877 22.10 3.11 22.11 4.34 ต้นทุนในการจัดจ าหน่าย 292,982,734 277,021,979 292,982,584 277,017,893 5.76 (5.44) 5.76 (4.47) ค่าใช้จ่ายในการบริหาร 172,195,434 168,345,899 172,937,294 166,370,569 2.29 1.89 3.95 (30.77) รวมค่ำใช้จ่ำย 5,618,968,633 4,666,247,572 5,619,710,343 4,664,062,339 20.42 2.51 20.49 1.94 ก ำไรจำกกิจกรรมด ำเนินงำน 740,632,180 584,517,698 906,988,356 586,407,215 26.71 5.09 54.67 25.04 ต้นทุนทางการเงนิ (1,748,058) (2,633,022) (1,748,058) (2,633,022) (33.61) (81.10) (33.61) (81.10) ส่วนแบ่งก าไรของการร่วมค้า ที่ใช้วิธีส่วนได้เสีย 9 82,245,303 58,950,763 - - 39.52 110.89 ก ำไรก่อนภำษีเงินได้ 821,129,425 640,835,439 905,240,298 583,774,193 28.13 12.39 55.07 28.29 ค่าใช้จ่ายภาษีเงนิได้ 19 (179,485,807) (94,064,273) (179,485,807) (94,064,273) 90.81 72.04 90.81 72.04 ก ำไรส ำหรับปี 641,643,618 546,771,166 725,754,491 489,709,920 17.35 6.06 48.20 22.31 วันที่ 31 ธันวาคม วันที่ 31 ธันวาคม วันที่31 ธันวำคม วันที่31 ธันวำคม (บาท) (%) งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร Trend Analysis ส าหรับปีสนิ้สุด ส าหรับปีสนิ้สุด งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกำร
108 บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จ ำกัด (มหำชน) และบริษัทย่อย งบก ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จ หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 2565 2564 2565 2564 ก ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่น รายการที่อาจถูกจัดประเภทใหม่ ไว้ในก าไรหรือขาดทุนในภายหลัง ผลต่างของอัตราแลกเปลยี่นจากการแปลงค่า หน่วยงานต่างประเทศ 9 (19,056,423) 15,527,004 - - (222.73) (801.03) (19,056,423) 15,527,004 - - (222.73) (801.03) รายการที่จะไม่ถูกจัดประเภทใหม่ ไว้ในก าไรหรือขาดทุนในภายหลัง ผลก าไรจากการวัดมูลค่าใหม่ของ ผลประโยชน์พนักงานที่ก าหนดไว้ 1 5 8,073,439 - 8,073,439 - N.A. N.A. ภาษีเงนิได้ของรายการ ที่จะไม่ถูกจัดประเภทใหม่ไว้ใน ก าไรหรือขาดทุนในภายหลัง 1 9 (1,614,688) - (1,614,688) - N.A. N.A. 6,458,751 - 6,458,751 - ก ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จอื่นส ำหรับปี - สุทธิจำกภำษีเงินได้ (12,597,672) 15,527,004 6,458,751 - (181.13) (801.03) N.A. ก ำไรขำดทุนเบ็ดเสร็จรวมส ำหรับปี 629,045,946 562,298,170 732,213,242 489,709,920 11.87 9.54 49.52 22.31 ก ำไรต่อหุ้นขนั้พื้นฐำน 2 0 0.49 0.42 0.56 0.38 16.67 5.00 47.37 22.58 วันที่31 ธันวำคม วันที่31 ธันวำคม (บาท) (%) Trend Analysis งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกำร งบกำรเงินรวม งบกำรเงินเฉพำะกิจกำร ส าหรับปีสนิ้สุด ส าหรับปีสนิ้สุด วันที่31 ธันวาคม วันที่31 ธันวาคม
109 การอธิบายผลการวิเคราะห์ของบริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน) จากการวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จของบริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน) สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2565 โดยใช้วิธีการคำนวณร้อยละของแนวโน้มโดยใช้อัตราร้อยละของปีฐานเคลื่อนที่ ซึ่งเปรียบเทียบ ข้อมูลระหว่างปี 2565 และปี 2564 ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะกิจการ พบว่า ในปี 2565 งบการเงินรวม มีรายได้เพิ่มขึ้น 21.12% และงบเฉพาะกิจการเพิ่มขึ้น 24.31% โดยเกิดจาก รายได้จากการขาย ในงบการเงินรวมเพิ่มขึ้น 21.27% งบเฉพาะกิจการ 21.28% และดอกเบี้ยรับในงบการเงินรวม เพิ่มขึ้น 476.39% งบเฉพาะกิจการ 479.59% ส่วนรายได้อื่นลดลง (18.07%) และในงบเฉพาะกิจการ 18.08% ในส่วนค่าใช้จ่าย มีค่าใช้จ่ายรวม ปี 2565 ในงบการเงินรวมเพิ่มขึ้น 20.42% และงบเฉพาะกิจการ 20.49% เกิด จากการเพิ่มขึ้นของ ต้นทุนขาย ในงบการเงินรวม 22.10% งบเฉพาะกิจการ 22.11% ต้นทุนในการจัดจำหน่าย 5.76% และค่าใช้จ่ายในการบริหาร ในงบการเงินรวม 2.29% และงบเฉพาะกิจการ 3.95% บริษัทมีต้นทุนขายในงบการเงินรวมเพิ่มขึ้น 22.10% งบเฉพาะกิจการ 22.11% กำไรจากกิจกรรม ดำเนินงานในงบการเงินรวมเพิ่มขึ้น 26.71% และ54.67% ในงบเฉพาะกิจการ และมีกำไรก่อนหักภาษีเงินได้ เพิ่มขึ้น 28.13% และ55.07% กำไรสุทธิ ปี 2565 งบการเงินรวมเพิ่มขึ้น 17.35% และงบเฉพาะกิจการ เพิ่มขึ้น 48.20%
110 การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน การวิเคราะห์อัตราส่วนสภาพคล่อง อัตราส่วนทุนหมุนเวียน อัตราส่วนทุนหมุนเวียน = สินทรัพย์หมุนเวียน (หน่วย : เท่า) หนี้สินหมุนเวียน 2565 อัตราส่วนทุน หมุนเวียน = 2,626,751,340 (หน่วย : เท่า) 1,110,437,938 = 2.37 เท่า 2564 อัตราส่วนทุน หมุนเวียน = 1,922,848,162 (หน่วย : เท่า) 796,020,385 = 2.42 เท่า การอธิบายผลการวิเคราะห์ บริษัทมีอัตราส่วนทุนหมุนเวียน ปี 2565 2.37 เท่า ลดลงจากปี 2564 2.42 เท่า แสดงว่าบริษัทมีสภาพ คล่องในปี 2565 ลดลง แต่ยังคงมีสินทรัพย์หมุนเวียนมากกว่าหนี้สินหมุนเวียน ดังนั้น บริษัทยังคงมีสภาพคล่องสูง ไม่มีปัญหาการชำระหนี้ระยะสั้น อัตราส่วนทุนหมุนเวียนเร็ว อัตราส่วนทุน หมุนเวียนเร็ว = เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด+เงินลงทุนระยะสั้น+ลูกหนี้การค้า (หน่วย : เท่า) หนี้สินหมุนเวียน 2565 อัตราส่วนทุน หมุนเวียนเร็ว = 162,217,690+572,726,606+1,228,702,509 (หน่วย : เท่า) 1,110,437,938 = 1.77 เท่า
111 2564 อัตราส่วนทุน หมุนเวียนเร็ว = 41,304,038 + 296,361,951 + 943,606,696 (หน่วย : เท่า) 796,020,385 = 1.61 เท่า การอธิบายผลการวิเคราะห์ บริษัทมีอัตราส่วนทุนหมุนเวียนเร็ว ปี 2565 1.77 เท่า เพิ่มขึ้นจากปี 2564 1.61 เท่า แสดงว่าบริษัทมี สภาพคล่องในปี 2565 ที่ดีหรือบริษัทมีสินทรัพย์หมุนเวียนมากกว่าหนี้สินระยะสั้น อัตราส่วนเงินสด อัตราส่วนเงินสด = เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด+เงินลงทุนระยะสั้น (หน่วย : เท่า) หนี้สินหมุนเวียน 2565 อัตราส่วนเงินสด = 162,217,690+572,726,606 (หน่วย : เท่า) 1,110,437,938 = 0.66 เท่า 2564 อัตราส่วนเงินสด = 41,304,038 + 296,361,951 (หน่วย : เท่า) 796,020,385 = 0.42 เท่า การอธิบายผลการวิเคราะห์ บริษัท มีอัตราส่วนเงินสด ปี 2565 เพิ่มขึ้น 0.66 เท่า เมื่อเปรียบเทียบกับอัตราส่วนทุนหมุนเวียน 2.37 เท่า และอัตราส่วนทุนหมุนเวียนเร็ว 1.77 เท่า ซึ่งอัตราส่วนเงินสดมักมีค่าน้อยกว่าอัตราส่วนทุนหมุนเวียนและ อัตราส่วนทุนหมุนเวียนเร็ว ดังนั้น อัตราส่วนทุนหมุนเวียนมีค่าสูงกว่าจึงทำให้สินทรัพย์บางประเภทไม่น่านำไป ชำระหนี้ได้
112 การวิเคราะห์อัตราส่วนประสิทธิภาพในการดำเนินงาน อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า อัตราการหมุนเวียนของ ลูกหนี้การค้า = รายได้จากการดำเนินงานหลัก (หน่วย : รอบ) (ลูกหนี้การค้าต้นปลายงวด+ลูกหนี้การค้าต้นงวด) /2 2565 อัตราการหมุนเวียนของ ลูกหนี้การค้า = 6,340,362876 (หน่วย : รอบ) (1,228,702,509 + 943,606,696)/2 = 5.84 รอบ 2564 อัตราการหมุนเวียนของ ลูกหนี้การค้า = 5,228,257,626 (หน่วย : รอบ) (943,606,696+ 827,087,500) /2 = 5.91 รอบ ระยะเวลาในการเก็บเงินจากลูกหนี้การค้า ระยะเวลาในการเก็บ เงินจากลูกหนี้การค้า = 365 (หน่วย : วัน) อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า 2565 ระยะเวลาในการเก็บเงินจากลูกหนี้การค้า = 365 (หน่วย : วัน) 5.84 = 62.53 วัน 2564 ระยะเวลาในการเก็บเงินจากลูกหนี้การค้า = 365 (หน่วย : วัน) 5.91 = 61.81 วัน
113 การอธิบายผลการวิเคราะห์ ในปี 2565 กิจการสามารถขายสินค้าเป็นเงินเชื่อและเก็บเงินจากลูกหนี้ได้ 5.84 รอบ แต่ละรอบใช้เวลาใน การเก็บเงินจากลูกหนี้ 63 วัน ช้ากว่าปี 2564 1 วัน ซึ่งมีอัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้ 5.91 รอบและมีระยะเวลา ในการเก็บเงินลูกหนี้แต่ละรอบ 62 วัน แต่ไม่ได้แสดงว่าบริษัทไม่มีประสิทธิภาพในการเก็บหนี้เนื่องจากบริษัทได้ ขยายระยะเวลาเก็บหนี้ให้กับผู้จัดจำหน่ายหลัก อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ อัตราการหมุนเวียนของ สินค้าคงเหลือ = ต้นทุนขาย หน่วย:รอบ (สินค้าคงเหลือปลายงวด + สินค้าคงเหลือต้นงวด)/2 2565 อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ = 5,153,790,465 (หน่วย : รอบ) (587,784,350 + 531,127,141)/2 9.21 รอบ 2564 อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ = 4,220,879,694 (หน่วย : รอบ) (531,127,141 + 590,121,685)/2 = 7.53 รอบ ระยะเวลาในการเก็บสินค้า ระยะเวลาในการเก็บสินค้า = 365 (หน่วย:วัน) อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ 2565 ระยะเวลาในการเก็บเงินจากลูกหนี้การค้า = 365 (หน่วย : วัน) 9.21 = 39.62 วัน 2564 ระยะเวลาในการเก็บเงินจากลูกหนี้การค้า = 365 (หน่วย : วัน) 7.53 = 48.48 วัน
114 การอธิบายผลการวิเคราะห์ บริษัท มีอัตราหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ ปี 2565 เท่ากับ 9.21 รอบ เพิ่มขึ้นจากปี 2564 ซึ่งมีอัตรา หมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ 7.53 รอบ แสดงให้เห็นว่าบริษัทมีประสิทธิภาพ สินค้าขายได้อย่างรวดเร็ว และ ระยะเวลาในการเก็บสินค้า ปี 2565 เท่ากับ 40 วัน ส่วนปี 2564 มีระยะเวลาในการเก็บสินค้า 48 วัน แสดงให้เห็น ว่าบริษัทสามารถจำหน่ายสินค้าได้อย่างรวดเร็วมีการหมุนเวียนสินค้าและขายได้อย่างต่อเนื่องมีระยะเวลาในการ เก็บสินค้าน้อยลงและลดค่าใช้จ่ายในการเก็บรักษา และสินค้าไม่มีความล้าสมัย อัตราการหมุนเวียนของเจ้าหนี้การค้า อัตราการหมุนเวียน ของเจ้าหนี้การค้า = ต้นทุนขาย + สินค้าคงเหลือปลายงวด + สินค้าคงเหลือต้นงวด (หน่วย : รอบ) (เจ้าหนี้การค้าปลายงวด + เจ้าหนี้การค้าต้นงวด)/2 2565 อัตราการหมุนเวียนของ เจ้าหนี้การค้า = 5,153,790,465 + 531,127,141+ 590,121,685 (หน่วย : รอบ) (503,787,096 + 338,492,967)/2 = 12.37 รอบ 2564 อัตราการหมุนเวียนของ เจ้าหนี้การค้า = 4,220,879,694 + 5,107,963,394 + 531,127,141 (หน่วย : รอบ) (338,492,967 + 313,713,635) /2 = 12.76 รอบ ระยะเวลาในการจ่ายชำระหนี้ ระยะเวลาในการจ่ายชำระหนี้ = 365 (หน่วย : วัน) อัตราการหมุนเวียนของเจ้าหนี้การค้า 2565 ระยะเวลาในการจ่ายชำระหนี้ = 365 (หน่วย : วัน) 12.37 = 29.50 วัน 2564 ระยะเวลาในการจ่ายชำระหนี้ = 365 (หน่วย : วัน) 12.76 = 28.60 วัน
115 การอธิบายผลการวิเคราะห์ บริษัท มีอัตราหมุนเวียนของเจ้าหนี้การค้า ปี 2565 เท่ากับ 12.37 รอบ ส่วน ปี 2564 เท่ากับ 12.76 รอบ แสดงให้เห็นว่าบริษัทมีการจ่ายชำระหนี้ได้ช้าลงเพียงเล็กน้อย ส่วนระยะเวลาในการชำระหนี้นั้น ปี 2565 เท่ากับ 30 วัน เพิ่มขึ้นจาก ปี 2564 ซึ่งมีเท่ากับ 29 วัน แสดงว่าบริษัทสามารถยืดระยะเวลาชำระหนี้ได้นานขึ้นเล็กน้อย ทำให้สภาพคล่องดี วงจรการดำเนินงาน วงจรการดำเนินงาน (วัน) = ระยะเวลาในการเก็บสินค้า + ระยะเวลาในการเก็บเงินจากลูกหนี้การค้า 2565 วงจรการดำเนินงาน (วัน) = 39.62 + 62.53 = 102.15 วัน 2564 วงจรการดำเนินงาน (วัน) = 48.48 + 61.81 = 110.29 วัน การอธิบายผลการวิเคราะห์ วงจรการดำเนินงานของบริษัท ปี 2565 เท่ากับ 102 วัน ส่วนปี 2564 เท่ากับ110 วัน แสดงให้เห็นว่า วงจรการดำเนินงานมีระยะเวลาที่สั้น นั้นหมายความว่ามีการขายสินค้าและสามารถเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ได้อย่าง รวดเร็ว จึงมีสภาพคล่อง วงจรเงินสด วงจรการหมุนเวียนของเงินสด (วัน) = วงจรการดำเนินงาน + ระยะเวลาในการจ่ายชำระหนี้ 2565 วงจรการหมุนเวียนของเงินสด (วัน) = 102.15 – 29.50 = 72.65 วัน
116 2564 วงจรการหมุนเวียนของเงินสด (วัน) = 110.29 – 28.60 = 81.69 วัน การอธิบายผลการวิเคราะห์ วงจรเงินสดของบริษัท ปี 2565 เท่ากับ 73 วัน ปี 2564 เท่ากับ 82 วัน ซึ่งแสดงว่ากิจการขาดสภาพคล่อง ในการบริหารเงินสด และมีสภาพคล่องที่ต่ำ การวัดประสิทธิภาพการบริหารสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม อัตราการหมุนเวียนของ สินทรัพย์รวม = รายได้จากการดำเนินงานหลัก (หน่วย:รอบ) (สินทรัพย์รวมปลายงวด + สินทรัพย์รวมต้นงวด) /2 2565 อัตราการหมุนเวียนของ สินทรัพย์รวม = 6,340,362,876 (หน่วย : รอบ) (7,385,712,589 + 7,106,269,622) /2 = 0.88 รอบ 2564 อัตราการหมุนเวียนของ สินทรัพย์รวม = 5,228,257,626 (หน่วย : รอบ) (7,106,269,622 + 7,404,550,830) /2 = 0.72 รอบ การอธิบายผลการวิเคราะห์ ในปี 2565 เท่ากับ 0.88 รอบ เพิ่มขึ้นจากปี 2564 ที่มีค่าเท่ากับ 0.72 รอบ แสดงว่ากิจการมีประสิทธิภาพ ในการบริหารสินทรัพย์รวมที่ดี อัตราการหมุนเวียนของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ อัตราการหมุนเวียนของ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ = รายได้จากการดำเนินงานหลัก (ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิปลายงวด + ที่ดิน (หน่วย : รอบ) อาคารและอุปกรณ์สุทธิต้นงวด) /2
117 2565 อัตราการหมุนเวียนของ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ = 6,340,362,876 (หน่วย : รอบ) (4,262,125,406 + 4,692,524,245) /2 = 1.42 รอบ 2564 อัตราการหมุนเวียนของ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ = 5,228,257,626 (หน่วย : รอบ) (4,692,524,245 + 5,253,800,538) /2 = 1.05 รอบ การอธิบายผลการวิเคราะห์ ในปี 2565 เท่ากับ 1.42 รอบ เพิ่มขึ้นจากปี 2564 ที่มีค่าเท่ากับ 1.05 รอบ แสดงว่ากิจการมีความสามารถ บริหาร ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ได้อย่างมีประสิทธิภาพ อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ถาวร อัตราการหมุนเวียนของ สินทรัพย์ถาวร = รายได้จากการดำเนินงานหลัก (หน่วย : รอบ) (สินทรัพย์ถาวรปลายงวด + สินทรัพย์ถาวรต้นงวด) /2 2565 อัตราการหมุนเวียนของ สินทรัพย์ถาวร = 6,340,362,876 (หน่วย : รอบ) (75,800,259 + 85,357,174) /2 = 78.69 รอบ 2564 อัตราการหมุนเวียนของ สินทรัพย์ถาวร = 5,228,257,626 (หน่วย : รอบ) (85,357,174 + 94,585,180) /2 = 58.11 รอบ การอธิบายผลการวิเคราะห์ ในปี 2565 เท่ากับ 78.69 รอบ เพิ่มขึ้นจากปี 2564 ที่มีค่าเท่ากับ 58.11 รอบ แสดงว่ากิจการมี ประสิทธิภาพในการบริหารสินทรัพย์ถาวรได้เป็นอย่างดี
118 การวิเคราะห์อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไร อัตรากำไรขั้นต้น อัตรากำไรขั้นต้น = รายได้จากการดำเนินงานหลัก - ต้นทุนขาย X100 (หน่วย : %) รายได้จากการดำเนินงานหลัก 2565 อัตรากำไรขั้นต้น = 6,340,362,876 – 5,153,790,465 X100 (หน่วย : %) 6,340,362,876 = 18.71% 2564 อัตรากำไรขั้นต้น = 5,228,257,626 – 4,220,879,694 X100 (หน่วย : %) 5,228,257,626 = 19.27% การอธิบายผลการวิเคราะห์ อัตรากำไรขั้นต้นต่อยอดขายในปี 2565เท่ากับ 18.71% นั้นหมายความว่ายอดขาย 100 บาท จะมีกำไร ขั้นต้น เท่ากับ 18.71 บาท และมีต้นทุนขายเท่ากับ 81.29 บาท ส่วนอัตรากำไรของปี 2564 บริษัทมีอัตรากำไร ขั้นต้นต่อยอดขายเท่ากับ 19.27% นั้นหมายความว่ายอดขาย 100 บาท จะมีกำไรขั้นต้น เท่ากับ 19.27 บาท และ มีต้นทุนขาย เท่ากับ 80.73 บาท อัตรากำไรขั้นต้นในปี 2565 ลดลงจากปี 2564 แสดงให้เห็นว่าบริษัทมี ประสิทธิภาพในการหากำไรลดลง อัตรากำไรจากการดำเนินงาน อัตรากำไรจากการ ดำเนินงาน = รายได้จากการดำเนินงานหลัก- ต้นทุนขาย-ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน X100 (หน่วย : %) รายได้จากการดำเนินงานหลัก 2565 อัตรากำไรจากการ ดำเนินงาน = 6,340,362,876-5,153,790,465-292,982,734-172,195,434 X100 (หน่วย : %) 6,340,362,876 = 11.38%
119 2564 อัตรากำไรจากการ ดำเนินงาน = 5,228,257,626-4,220,879,694-277,021,979-168,345,899 X100 (หน่วย : %) 5,228,257,626 = 10.75% การอธิบายผลการวิเคราะห์ อัตรากำไรจากการดำเนินงานในปี 2565 เพิ่มขึ้น 11.38% จากปี 2564 10.75% แสดงให้เห็นว่าบริษัทมี ความสามารถในการบริหารค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเพิ่มขึ้น อัตรากำไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ อัตรากำไรก่อนหักดอกเบี้ย จ่ายและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ = กำไรสุทธิ + ดอกเบี้ยจ่าย + ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ X100 (หน่วย : %) รายได้จากการดำเนินงานหลัก 2565 อัตรากำไรก่อนหักดอกเบี้ย จ่ายและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ = 641,643,618 + 1,748,058 + 179,485,807 X100 (หน่วย : %) 6,340,362,876 = 12.98% 2564 อัตรากำไรก่อนหักดอกเบี้ย จ่ายและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ = 546,771,166 + 2,807,787 + 94,064,273 X100 (หน่วย : %) 5,228,257,626 = 12.31% การอธิบายผลการวิเคราะห์ อัตราก่อนหักดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ในปี 2565 เพิ่มขึ้น 12.98% จากปี 2564 12.31% แสดงให้เห็นว่าบริษัทมีความสามารถในการทำกำไรเพิ่มขึ้น อัตรากำไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่าย ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่าย อัตรากำไรก่อนหัก ดอกเบี้ยจ่าย ค่าใช้จ่าย ภาษีเงินได้ ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่าย = กำไรสุทธิ – ดอกเบี้ยจ่าย – ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้+ ค่าเสื่อมราคา+ค่าตัดจำหน่าย X100 (หน่วย : %) รายได้จากการดำเนินงานหลัก
120 2565 อัตรากำไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่าย ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่าย = 641,643,618 – 1,748,058 – 179,485,807+568,153,493+2,033,113 X100 (หน่วย : %) 6,340,362,876 = 21.97% 2564 อัตรากำไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่าย ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่าย = 546,771,166 – 2,807,787 – 94,064,273+581,833,757+1,993,222 X100 (หน่วย : %) 5,228,257,626 = 23.48% การอธิบายผลการวิเคราะห์ อัตรากำไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่าย ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่ายในปี 2565 ลดลง 21.97% จากปี 2564 23.48% แสดงว่าบริษัทสามารถสร้างกำไรหรือผลตอบแทนได้ลดลง อัตรากำไรสุทธิ อัตรากำไรสุทธิ = กำไรสุทธิ X100 (หน่วย : %) รายได้จากการดำเนินงานหลัก 2565 อัตรากำไรสุทธิ = 641,643,618 X100 (หน่วย : %) 6,340,362,876 = 10.12% 2564 อัตรากำไรสุทธิ = 546,771,166 X100 (หน่วย : %) 5,228,257,626 = 10.46%
121 การอธิบายผลการวิเคราะห์ อัตรากำไรสุทธิต่อยอดขายในปี 2565 เท่ากับ 10.12% และในปี 2564 เท่ากับ 10.46% นั้นหมายความ ว่า จากยอดขาย 100 บาท หลังหักต้นทุนขายและค่าใช้จ่ายต่างๆ แล้วบริษัทจะมีกำไรสุทธิ ในปี 2565 เท่ากับ 10.12% และในปี 2564 เท่ากับ 10.46 % ดังนั้นอัตรากำไรสุทธิในปี 2565 เปรียบเทียบกับปี 2564 มียอดลดลง แสดงให้เห็นว่าบริษัทไม่มีความสามารถในการบริหารกำไรให้เพิ่มสูงขึ้น อัตรากำไรจากการดำเนินงานสุทธิหลังหักภาษี อัตรากำไรจากการดำเนินงาน สุทธิหลังหักภาษี = กำไรสุทธิ+[ดอกเบี้ยจ่าย x (1 - อัตราภาษี)] รายได้จากการดำเนินงานหลัก X100 (หน่วย : %) 2565 อัตรากำไรจากการดำเนินงาน สุทธิหลังหักภาษี = 641,643,618 +[1,748,058 x (1 – 20%)] X100 (หน่วย : %) 6,340,362,876 = 10.14% 2564 อัตรากำไรจากการดำเนินงาน สุทธิหลังหักภาษี = 546,771,166+[2,807,787 x (1 – 20%)] X100 (หน่วย : %) 5,228,257,626 = 10.50% การอธิบายผลการวิเคราะห์ อัตรากำไรจากการดำเนินงานสุทธิหลังหักภาษี ปี 2565 มีค่าเท่ากับ 10.14% และในปี 2564 มีค่าเท่ากับ 10.50% ดังนั้นบริษัทสามารถรักษาอัตราจากการดำเนินงานสุทธิหลังหักภาษีได้อย่างไม่คงที่เนื่องจากใน ปี 2565 มีค่าลดลง อัตรากำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ อัตรากำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ = กำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ X100 (หน่วย : %) รายได้จากการดำเนินงานหลัก
122 2565 อัตรากำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ = 629,045,946 X100 (หน่วย : %) 6,340,362,876 = 9.92% 2564 อัตรากำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ = 562,298,170 X100 (หน่วย : %) 5,228,257,626 = 10.75% การอธิบายผลการวิเคราะห์ อัตรากำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ ในปี 2565 เท่ากับ 9.92% และในปี 2564 มีอัตรากำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ เท่ากับ 10.75% ซึ่งลดลง 0.83% แสดงว่าบริษัทดำเนินงานโดยมีประสิทธิภาพที่ลดลง การวิเคราะห์อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์(ROA) อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ = กำไรสุทธิ + [ดอกเบี้ยจ่าย x (1 - อัตราภาษี)] (สินทรัพย์รวมปลายงวด + สินทรัพย์รวมต้น X100 (หน่วย : %) งวด) /2 2565 อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ = 641,643,618 + [1,748,058 x (1 – 0.2)] X100 (หน่วย : %) (7,385,712,589 + 7,106,269,622) /2 = 8.87% 2564 อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ = 546,771,166 + [2,807,787 x (1 – 0.2)] X100 (หน่วย : %) (7,106,269,622 + 7,404,550,830) /2 = 7.57% การอธิบายผลการวิเคราะห์ จากการคำนวณแสดงให้เห็นว่า บริษัท มีอัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ในปี 2565 เท่ากับ 8.87% แสดง ว่าบริษัทมีสินทรัพย์เท่ากับ 100% สามารถทำเกิดผลเกิดประโยชน์ของสินทรัพย์เป็นกำไร 8.87 บาท และส่วนปี
123 2564 มีอัตราผลกำไรตอบแทนสินทรัพย์เท่ากับ 7.57% แสดงว่าบริษัทมีสินทรัพย์เท่ากับ 100% สามารถทำให้เกิด ประโยชน์ของสินทรัพย์เป็นกำไร 7.57 บาท เมื่อเปรียบเทียบพบว่าในปี 2565 กิจการใช้สินทรัพย์ได้อย่ามี ประสิทธิภาพ และก่อให้เกิดกำไรสูงกว่าปี 2564 อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ (ROE) อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของ เจ้าของ = กำไรสุทธิ (ส่วนของผู้ถือหุ้นปลายงวด + ส่วนของผู้ถือหุ้น X100 (หน่วย : %) ต้นงวด) /2 2565 อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของ เจ้าของ = 641,643,618 X100 (หน่วย : %) (6,170,019,866 +6,190,973,920) /2 = 10.38% 2564 อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของ เจ้าของ = 546,771,166 X100 (หน่วย : %) (5,001,502,578 +5,001,502,578) /2 = 10.93% การอธิบายผลการวิเคราะห์ จากการคำนวณแสดงให้เห็นว่า บริษัท มีอัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ ในปี 2565 เท่ากับ 10.38% และในส่วนของปี 2564 เท่ากับ 10.93% เมื่อเปรียบเทียบทั้ง 2 ปีแล้ว พบว่า ปี 2564 มีความสามารถใน การทำกำไรจากส่วนของผู้ถือหุ้น และผู้ถือหุ้นมีโอกาสได้รับผลตอบแทนมากกว่า แสดงว่าผู้บริหารของบริษัทนั้น มี การบริหารงานที่ดีกว่าปี 2565 การวิเคราะห์อัตราส่วนโครงสร้างเงินทุนและความสามารถในการชำระหนี้ อัตราส่วนหนี้สินที่มีดอกเบี้ยต่อส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วนหนี้สินที่มีดอกเบี้ย ต่อส่วนของผู้ถือหุ้น = หนี้สินที่มีดอกเบี้ย ณ วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี (หน่วย : เท่า) ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี
124 2565 อัตราส่วนหนี้สินที่มีดอกเบี้ยต่อส่วน ของผู้ถือหุ้น = 1,215,692,723 X100 (หน่วย : เท่า) 6,170,019,866 = 0.20% 2564 อัตราส่วนหนี้สินระยะยาวที่มี ดอกเบี้ยต่อส่วนของผู้ถือหุ้น = 915,295,702 X100 (หน่วย : เท่า) 5,001,502,578 = 0.18 % การอธิบายผลการวิเคราะห์ ปี 2565 มีค่าเท่ากับ 0.20 เท่า และในปี 2564 มีค่าเท่ากับ 0.18 เท่า แสดงว่าอัตราส่วนหนี้สินที่มี ดอกเบี้ยต่อส่วนของของผู้ถือหุ้นน้อยกว่า1เท่า บริษัทมีหนี้สินที่มีดอกเบี้ยน้อยกว่าส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วนหนี้สินระยะยาวที่มีดอกเบี้ยต่อส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วนหนี้สินระยะยาวที่มี ดอกเบี้ยต่อส่วนของผู้ถือหุ้น = หนี้สินระยะยาวที่มีดอกเบี้ย ณ วันสิ้นรอบ ระยะเวลาบัญชี (หน่วย : เท่า) ส่วนของผู้ถือหุ้น ณ วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี 2565 อัตราส่วนหนี้สินระยะยาวที่มีดอกเบี้ย ต่อส่วนของผู้ถือหุ้น = 105,254,785 (หน่วย : เท่า) 6,170,019,866 = 0.02 เท่า 2564 อัตราส่วนหนี้สินระยะยาวที่มีดอกเบี้ย ต่อส่วนของผู้ถือหุ้น = 119,275,317 (หน่วย : เท่า) 5,001,502,578 = 0.02 เท่า
125 การอธิบายผลการวิเคราะห์ ปี 2565 และในปี 2564 มีค่าเท่ากับ 0.02 เท่า บริษัทมีอัตราส่วนหนี้สินระยะยาวที่มีดอกเบี้ยต่อส่วนของ ผู้ถือหุ้นในระดับต่ำ แสดงว่าบริษัทมีความเสี่ยงทางการเงินต่ำ อัตราส่วนหนี้สินที่มีดอกเบี้ยต่อสินทรัพย์ อัตราส่วนหนี้สินที่มีดอกเบี้ย ต่อสินทรัพย์ = หนี้สินที่มีดอกเบี้ย ณ วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี (หน่วย : เท่า) สินทรัพย์รวม ณ วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี 2565 อัตราส่วนหนี้สินที่มีดอกเบี้ยต่อสินทรัพย์ = 1,215,692,723 (หน่วย : เท่า) 7,385,712,589 = 0.16 เท่า 2564 อัตราส่วนหนี้สินที่มีดอกเบี้ยต่อสินทรัพย์ = 915,295,702 (หน่วย : เท่า) 7,106,269,622 = 0.13 เท่า การอธิบายผลการวิเคราะห์ ปี 2565 มีค่าเท่ากับ 0.16 เท่า และในปี 2564 มีค่าเท่ากับ 0.13 เท่า แสดงว่าบริษัทซื้อสินทรัพย์ส่วน ใหญ่จากการพึ่งพาการกู้ยืมเงินและทำให้บริษัทมีความเสี่ยงจากการก่อหนี้สูง อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ = หนี้สินรวม ณ วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี (หน่วย : เท่า) สินทรัพย์รวม ณ วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี 2565 อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ = 1,215,692,723 (หน่วย : เท่า) 7,385,712,589 = 0.16 เท่า
126 2564 อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ = 915,295,702 7,106,269,622 (หน่วย : เท่า) = 0.13 เท่า การอธิบายผลการวิเคราะห์ ปี 2565 มีค่าเท่ากับ 0.16 เท่า และในปี2564 มีค่าเท่ากับ 0.13 เท่า หรือ นั้นหมายความว่า เงินลงทุน หรือสินทรัพย์ส่วนใหญ่มาจากเจ้าของกิจการ จึงมีความเสี่ยงน้อย อัตราส่วนความสามารถในการจ่ายดอกเบี้ย อัตราส่วนความสามารถในการ จ่ายดอกเบี้ย = กำไรสุทธิ + ดอกเบี้ยจ่าย + ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ดอกเบี้ยจ่าย (หน่วย : เท่า) 2565 อัตราส่วนความสามารถในการจ่าย ดอกเบี้ย = 641,643,618 + 1,748,058 + 179,485,807 (หน่วย : เท่า) 1,748,058 = 470.74 เท่า 2564 อัตราส่วนความสามารถในการจ่าย ดอกเบี้ย = 546,771,166 + 2,807,787 + 94,064,273 (หน่วย : เท่า) 2,807,787 = 229.24 เท่า การอธิบายผลการวิเคราะห์ จากการคำนวณแสดงให้เห็นว่า ปี 2565 มีค่าเท่ากับ 470.74 เท่า และในปี 2564 มีค่าเท่ากับ 229.24 เท่า หมายความว่า อัตราความสามารถในการจ่ายดอกเบี้ยมากกว่า 1 แสดงว่าบริษัทมีรายได้เพียงพอต่อดอกเบี้ยที่ ต้องจ่าย
127 บรรณานุกรม บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน). (24 มีนาคม 2566). แบบแสดงรายการข้อมูลประจำปี/รายงาน ประจำปี2565. ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย. https://www.set.or.th/th/market/product/stock/quote/ICHI/company-profile/information สภาวิชาชีพบัญชีในพระบรมราชูปถัมภ์. มาตรฐานการรายงานทางการเงิน ฉบับปรับปรุง ปี 2564. https://www.tfac.or.th บริษัท อิชิตัน กรุ๊ป จำกัด (มหาชน). ข้อมูลบริษัทและงบการเงิน. https://www.ichitangroup.com บริษัท โออิชิ กรุ๊ป จำกัด (มหาชน). แบบแสดงรายการข้อมูลประจำปี/รายงานประจำปี2565 (แบบ 56-1 One Report). https://www.oishigroup.com
128 ภาคผนวก
129 ประวัติผู้จัดทำ ประวัติส่วนตัว ชื่อ – ชื่อสกุล ฉัตรรวี เวียนระวัง ชื่อเล่น ฝ้าย รหัส 65241101002-6 เบอร์โทรศัพท์ 098-451-4262วัน เดือน ปีเกิด วันที่ 19 มิถุนายน พ.ศ.2544 E-mail [email protected] สถานที่เกิด สุโขทัย สถานที่อยู่ปัจจุบัน 175 หมู่ 6 ต.ราวต้นจันทร์อ.ศรีสำโรง จ.สุโขทัย 64120 ประวัติการศึกษา พ.ศ.2560 ปวช. จาก วิทยาลัยอาชีวศึกษาสุโขทัย พ.ศ.2563 ปวส. จาก วิทยาลัยอาชีวศึกษาสุโขทัย พ.ศ.2565 บัญชีบัณฑิต มหาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก
130 ประวัติส่วนตัว ชื่อ – ชื่อสกุล โชติกา สรฤทธิ์ ชื่อเล่น ดรีม รหัส 65241101004-2 เบอร์โทรศัพท์ 063-221-6495 วัน เดือน ปีเกิด วันที่ 9 กุมภาพันธ์ พ.ศ.2545 E-mail [email protected] สถานที่เกิด สุโขทัย สถานที่อยู่ปัจจุบัน 197 หมู่ 6 ต.หนองจิก อ.คีรีมาศ จ.สุโขทัย 64160 ประวัติการศึกษา พ.ศ.2560 ปวช. จาก วิทยาลัยอาชีวศึกษาสุโขทัย พ.ศ.2563 ปวส. จาก วิทยาลัยอาชีวศึกษาสุโขทัย พ.ศ.2565 บัญชีบัณฑิต มหาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก
131 ประวัติส่วนตัว ชื่อ – ชื่อสกุล ณัฏฐนิชา หวังเกิด ชื่อเล่น แอม รหัส 65241101005-9 เบอร์โทรศัพท์ 063-114-9397 วัน เดือน ปีเกิด วันที่ 20 ตุลาคม พ.ศ.2545 E-mail [email protected] สถานที่เกิด สุโขทัย สถานที่อยู่ปัจจุบัน 14/6 หมู่ 1 ต.วังทองแดง อ.เมือง จ.สุโขทัย 64210 ประวัติการศึกษา พ.ศ.2560 ปวช. จาก วิทยาลัยอาชีวศึกษาสุโขทัย พ.ศ.2563 ปวส. จาก วิทยาลัยอาชีวศึกษาสุโขทัย พ.ศ.2565 บัญชีบัณฑิต มหาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก
132 ประวัติส่วนตัว ชื่อ – ชื่อสกุล ธวัลรัตน์ หนานกุล ชื่อเล่น ตาล รหัส 65241101008-3 เบอร์โทรศัพท์ 065-442-1547 วัน เดือน ปีเกิด วันที่ 23 ธันวาคม พ.ศ.2544 E-mail [email protected] สถานที่เกิด สุโขทัย สถานที่อยู่ปัจจุบัน 91/4 หมู่ 1 ต.ตลิ่งชัน อ.บ้านด่านลานหอย จ.สุโขทัย 64140 ประวัติการศึกษา พ.ศ.2560 ปวช. จาก วิทยาลัยอาชีวศึกษาสุโขทัย พ.ศ.2563 ปวส. จาก วิทยาลัยอาชีวศึกษาสุโขทัย พ.ศ.2565 บัญชีบัณฑิต มหาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก
133 ประวัติส่วนตัว ชื่อ-นามสกุล นางสาวกรรณิกา หมูยา ชื่อเล่น อ้อม รหัส 6541101044-8 โทรศัพท์ 0644572565 วัน เดือน ปีเกิด 29 มีนาคม 2544 E-mail [email protected] สถานที่เกิด ตาก ที่อยู่ปัจจุบัน 111 ม.6 ต.โป่งแดง อ.เมือง จ.ตาก ประวัติการศึกษา 2560 ป.ว.ช จาก วิทยาลัยเทคนิคตาก 2563 ป.ว.ส จาก วิทยาลัยเทคนิคตาก 2565 บัญชีบัณฑิต มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก
134 ประวัติส่วนตัว ชื่อ – ชื่อสกุล อริสา บัวจันทร์ ชื่อเล่น พลอย รหัส 64241101086-0 เบอร์โทรศัพท์ 0980401524 วัน เดือน ปีเกิด วันที่ 9 มกราคม 2546 E-mail [email protected] สถานที่เกิด ตาก สถานที่อยู่ปัจจุบัน 4 หมู่3 ต.ตลุกกลางทุ่ง อ.เมือง จ.ตาก 63000 ประวัติการศึกษา พ.ศ 2560 ม.3 จาก โรงเรียนผดุงปัญญา จ.ตาก พ.ศ 2563 ม.6 จาก โรงเรียนผดุงปัญญา จ.ตาก พ.ศ2564 บัญชีบัณฑิต มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก
135 ประวัติส่วนตัว ชื่อ – ชื่อสกุล น้ำทิพย์ เครือกลับ ชื่อเล่น น้ำทิพย์ รหัส 64241101035-7 เบอร์โทรศัพท์ 0622652506 วัน เดือน ปีเกิด วันที่ 13 มกราคม 2545 E-mail : [email protected] สถานที่เกิด จ.ตาก สถานที่อยู่ปัจจุบัน 57/10 หมู่6 ต.หนองบัวใต้ อ.เมือง จ.ตาก 63000 ประวัติการศึกษา พ.ศ.2560 โรงเรียนผดุงปัญญา พ.ศ.2563 โรงเรียนผดุงปัญญา พ.ศ.2564 มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนาตาก