RANCANGAN AKTUALISASI

PROVINSI
KALIMANTAN TIMUR

RANCANGAN AKTUALISASI
OPTIMALISASI PERCEPATAN VERIFIKASI SURAT
PERTANGGUNGJAWABAN (SPJ) BELANJA
PADA BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN
DAN ASET DAERAH
KOTA BONTANG

Nama : Fatmawati, A.Md
NIP. 198611082022032002
LATSAR /Golongan II/ Angkatan LXXV KELAS GABUNGAN
(KOTA SAMARINDA, KOTA BONTANG, KAB. KUBAR )
BADAN PENGEMBANGAN SUMBER DAYA MANUSIA
PROVINSI KALIMANTAN TIMUR
TAHUN 2022



FATMAWATI, A.Md
Curriculum Vitae

PROFILE

EDUCATION Nama saya Fatma, lahir di Bontang 08 November
1986. Saya adalah seorang Istri dan Ibu dari 3 orang
anak perempuan. Hobi menonton dan Jalan-jalan.
Saat ini bertugas di Badan Pengelolaan Keuangan
dan Aset Daerah Kota Bontang pada Subbag
Perencanaan Keuangan sebagai Verifikator
Keuangan.

SDN 003 Berbas Pantai tahun (1994 - 1999) JOB
EXPERIENCES
SMP Bahrul Ulum tahun (1999 - 2002)

SMAN 2 Bontang (2002 - 2005)

Politeknik Negeri Samarinda , Fakultas
Akuntansi (2005 - 2008)

Contact PT. Kontrol Power Utama (2009 – 2010)
PT. Logam Mulia Jaya (2011 -2012)
082154234413 PT. Rumah Sakit Islam Bontang (2014 – 2022)
[email protected]

RANCANGAN AKTUALISASI iii

DAFTAR ISI

LEMBAR PENGESAHAN ................................................................................................ ii
PROFIL PENULIS ........................................................................................................... iii
DAFTAR ISI................................................................................................................... iv
DAFTAR TABEL............................................................................................................. v
PROFIL PEMERINTAHAN KOTA BONTANG .................................................................... 1
VISI .............................................................................................................................. 2
MISI ............................................................................................................................. 2
PROFIL BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH ................................... 3
STRUKTUR BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH ............................. 4
TUGAS POKOK DAN FUNGSI VERIFIKATOR KEUANGAN ................................................ 6
LATAR BELAKANG ........................................................................................................ 7
IDENTIFIKASI ISU AKTUAL ............................................................................................ 8
PENETAPAN ISU........................................................................................................... 9
GAGASAN PEMECAHAN MASALAH ..............................................................................10
RANCANGAN AKTUALISASI .......................................................................................... 11
JADWAL RENCANA KEGIATAN PELAKSANAAN AKTUALISASI ........................................18
DAFTAR PUSTAKA........................................................................................................19

RANCANGAN AKTUALISASI iv

DAFTAR TABEL

Table 1 Identifikasi Isu Aktual.................................................................................... 8
Table 2 Penetapan Isu Metode USG......................................................................... 9
Table 3 Scoring Metode USG ................................................................................... 9
Table 4 Rancangan Kegiatan Aktualisasi ................................................................ 12
Table 5 Jadwal rencana Kegiatan pelaksanaan Aktualisasi .................................... 18

RANCANGAN AKTUALISASI v

PROFIL PEMERIN
VISI DAN MISI PEME
WALI KOTA DAN

BONTANG T

RANCANGAN AKTUALISASI

NTAH KOTA BONTANG
ERINTAH KOTA BONTANG
N WAKIL WALI KOTA
TAHUN 2021 - 2024

1

VISI – MISI KOTA BONTANG PERIODE 2021-2024

VISI

Kota Bontang Yang Lebih Hebat Dan Beradab

MISI

1.Kota Bontang Yang Harmoni Melalui Pemantapan Sinergi & Kolaborasi
Pemerintah, Masyarakat Dan Dunia Usaha Dalam Pembangunan

2.Kota Bontang Yang Berkelanjutan Yang Layak Huni, Cerdas Dan
Berwawasan Lingkungan Melalui Pemantapan Ekonomi, Sosial Budaya &
Infrastruktur Serta Pelestarian Lingkungan Hidup

3. Kota Bontang Yang Berdaya Saing & Sejahtera Melalui Peningkatan Kualitas
Sumber Daya Manusia

RANCANGAN AKTUALISASI 2

PROFIL SEJARAH SINGKAT BPKAD KOTA BONTANG

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Bontang terbentuk dengan
terbitnya Peraturan Daerah Kota Bontang Nomor 5 Tahun 2018 Tentang Perubahan Atas
Peraturan Daerah Nomor 2 Tahun 2016 Tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah.
Fungsi Badan ini adalah lembaga teknis di lingkungan Pemerintah Kota Bontang yang
melaksanakan fungsi penunjang urusan pemerintahan bidang Keuangan dan Aset yang menjadi
kewenangan daerah. Berdasarkan Peraturan Walikota Bontang Nomor 14 Tahun 2021 Tentang
Kedudukan ,Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi Serta Tata Kerja Badan Pengelola Keuangan
dan Aset Daerah Kota Bontang yang terdiri dari Eselon II, Eselon III, Eselon IV dan Jabatan
Fungsional tertentu. Sebagaimana tugas pokok Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
Kota Bontang mempunyai tugas :

• Perumusan kebijakan teknis bidang keuangan dan aset sesuai dengan rencana
strategis yang ditetapkan Pemerintah Daerah;

• Perencanaan, Pembinaan dan Pengendalian kebijakan teknis dibidang keuangan,
aset dan BUMD;

• Penyelenggaraan urusan kesekretariatan;
• Pembinaan kelompok jabatan fungsional;
• Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh atasan sesuai dengan bidang tugasnya;

RANCANGAN AKTUALISASI 3

STRUKTUR ORGANISASI BADAN PENGEL
KOTA BO

RANCANGAN AKTUALISASI

LOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH
ONTANG

4

Untuk kebijakan yang dilakukan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Kota Bontang dalam
melaksanakan fungsi penunjang urusan pemerintahan bidang pengelolaan keuangan dan aset
terkandung dalam RPJMD (Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah) Kota Bontang
Tahun 2021-2026 pada Misi ke-1 yaitu “Kota Bontang yang Harmoni Melalui Pemantapan dan
Strategi, Kolaborasi, Pemerintah, Masyarakat dan Dunia Usaha Dalam Pembangunan“ dan Tujuan
“Meningkatnya Penyelenggaraan Pemerintahan yang Efektif, Efisien, Transparan, Akuntabel dan
Partisipasif“. Maka ditetapkanlah tujuan, sasaran dan Indikator Kinerja Utama pada Rencana
Strategis Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Bontang Tahun 2021-2026.

TUJUAN

“Meningkatnya Penyelenggaraan Pemerintahan yang Efektif, Efisien, Transparan, Akuntabel dan
Partisipasif dalam Pengelolaan Keuangan dan Barang Milik Daerah”

SASARAN

1. Terpenuhinya Penyusunan APBD dan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah yang
Efektif, Efisien, Transparan dan Akuntabel.

2. Meningkatnya Penatausahaan Administrasi Pengelolaan Barang Milik Daerah.

INDIKATOR KINERJA UTAMA

1. Ketepatan, Kesesuaian dan Kepatuhan Dalam Penyusunan APBD.
2. Ketepatan, Kesesuaian dan Kepatuhan Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah

Daerah.
3. Kesesuaian Nilai Aset Dengan Neraca Pemerintah Kota Bontang.

RANCANGAN AKTUALISASI 5

TUGAS POKOK DAN FUNGSI VERIFIKATOR KEUANGAN

Verifikator Keuangan memiliki tugas pokok dan fungsi sebagai berikut:

1. Menerima dan menyortir serta meneliti dan mencocokkan bukti-bukti pengeluaran sesuai
mata anggaran untuk diperiksa/diteliti apa telah sesuai dengan peruntukannya.

2. Melakukan verifikasi berkas SPJ belanja yang akan diajukan pembayaran
3. Melakukan konfirmasi dan klarifikasi berkas SPJ kepada PPTK
4. Melakukan pencatatan hasil verifikasi ke lembar pengesahan yang akan divalidasi oleh

atasan
5. Melakukan pencatatan hasil verifikasi ke buku register
6. Melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan atasan

RANCANGAN AKTUALISASI 6

LATAR BELAKANG

Verifikator Keuangan adalah salah satu posisi penting yang bertanggung jawab untuk
memastikan tidak ada kesalahan dalam dokumen pelaksanaan anggaran. Dalam pencairan
anggaran memerlukan proses yang cukup panjang, sebelum dilakukan pencairan anggaran
maka harus dilakukan verifikasi terlebih dahulu. Dalam proses verifikasi dokumen seorang
verifikator keuangan harus mengetahui dan memahami tentang pengelolaan keuangan daerah.

Keuangan Daerah sebagaimana disebutkan dalam Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun
2019 tentang Pengelolaan Keuangan dan Permendagri Nomor 77 Tahun 2020 tentang Pedoman
Teknis Pengelolaan Keuangan Daerah. Pengelolaan Keuangan Daerah adalah keseluruhan
kegiatan yang meliputi perencanaan, penganggaran pelaksanaan, penatausahaan, pelaporan,
pertanggungjawaban dan pengawasan Keuangan Daerah.

Dalam peraturan pemerintah tersebut, pengelolaan keuangan daerah diharapkan dapat
dilaksanakan secara tertib, efisien, ekonomis, transparan dan bertanggungjawab, dengan
memperhatikan rasa keadilan, kepatuhan, manfaat untuk masyarakat, serta taat pada ketentuan
peraturan perundang-undangan.

Penyusunan surat pertanggungjawaban dilakukan oleh bidang yang melaksanakan
kegiatan. Dalam proses penyusunannya, surat pertanggungjawaban harus bersifat faktual yaitu
berdasarkan kenyataan dan dapat dipertanggungjawabkan. Selain itu surat pertanggungjawaban
harus disusun secara sistematis berdasarkan urutan agar memudahkan orang lain saat
menggunakannya dengan tahapan verifikasi sebagai berikut :

1. Kesesuaian kode rekening belanja;
2. Kebenaran besarnya nilai uang;
3. Kelengkapan pendukung;
4. Kesesuaian waktu kegiatan;
5. Tanda tangan pihak terkait, dan lain-lain sesuai aturan yang berlaku

Ruang lingkup verifikasi terdapat masalah yang belum optimal dalam proses pengarsipan
berkas terlihat dari proses penyimpanan berkas tersebut, dimana diharapkan agar kedepannya
ada proses pengklarifikasian berdasarkan tanggal dan jenis kegiatan belanja. Dan dari sumber
daya manusianya dalam proses verifikasi berkas tersebut lebih mudah lagi dalam proses
pengajuan untuk melengkapi berkas terkait proses verifikasi berkas.

Sebagai verifikator keuangan yang bertugas di Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Daerah Kota Bontang, penulis menyadari dampak yang timbul akibat isu strategis tersebut apabila
tidak diselesaikan dapat menghambat proses pencairan belanja. Oleh karena itu perlu dilakukan

RANCANGAN AKTUALISASI 7

identifikasi isu, penetapan isu dan gagasan pemecahan masalah dan aktualisasi untuk mengurangi
dampak dari isu yang terjadi di lingkungan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota
Bontang.

IDENTIFIKASI ISU AKTUAL

Berdasarkan pembahasan latar belakang diatas berikut identifikasi isu yang diangkat dan dicari
penyelesaian, maka dapat dijabarkan sebagai berikut :

Table 1 Identifikasi Isu Aktual

No Identifikasi Isu Kondisi Saat Ini Kondisi yang diharapkan Sumber ISU

1 Kurang Optimalnya Dalam proses Adanya pengklasifikasian Smarts ASN

dalam proses pengarsipan hanya menurut tanggal dan jenis

pengarsipan diletakkan di dalam kegiatan

verifikasi map tanpa ada

pengklasifikasian

2 Belum terkoordinir Sering menerima Dokumen kelengkapan Smarts ASN

dengan baik dalam kekurangan dalam mengajukan SPJ

mengajukan Surat dokumen lengkap dan cepat dalam

Pertanggungjawaban pendukung pada proses verifikasi

Belanja pembuatan SPJ,

kesalahan

penulisan kode

rekening belanja

dan jumlah nominal

3 Masih kurang Sering terjadi Pemahaman SDM dalam Smarts ASN

pemahaman SDM kesalahan dalam melengkapi berkas menjadi

dalam penyusunan proses menyusun mudah

bukti-bukti sesuai berkas

ketentuan yang

berlaku dalam

proses verifikasi

RANCANGAN AKTUALISASI 8

PENETAPAN ISU

Dalam upaya menyikapi isu-isu aktual serta tantangan perubahan dan perkembangan
yang terjadi berdasarkan tugas pokok dan fungsi verifikator keuangan, perlu ditentukan prioritas
yang akan ditangani dari tabel identifikasi isu pada tabel 1. Maka penulis akan melakukan
penetapan isu dengan menggunakan metode USG (Urgency, Seriousness, Growth) yang
terdapat pada tabel dibawah ini .

Tabel 2. Penetapan Isu Metode USG

No Isu U SG Total Prioritas

Skor

1 Kurang Optimalnya dalam proses 4 3 4 11 II
pengarsipan verifikasi

2 Belum terkoordinir dengan baik dalam 4 5 4 13 I
mengajukan Surat Pertanggungjawaban

Belanja

3 Masih kurang pemahaman SDM dalam 4 3 3 10 III

penyusunan bukti-bukti sesuai ketentuan
yang berlaku dalam proses verifikasi

Keterangan :

• Urgency : Seberapa mendesak isu tersebut harus dibahas, dianalisis
dan ditindaklanjuti.

• Seriousness : Seberapa serius isu perlu dibahas dan dihubungkan dengan
akibat yang timbul

• Growth : Seberapa besar kemungkinan isu tersebut menjadi
berkembang apabila tidak ditangani dengan semestinya.

Table 2 Scoring Metode USG

Urgency Seriousness Growth

1 = Tidak Penting 1 = Tidak Berakibat Serius 1 = Tidak Berkembang

2 = Kurang Penting 2 = Kurang Berakibat Serius 2 = Kurang Berkembang

3 = Cukup Penting 3 = Berakibat Cukup Serius 3 = Cukup Berkembang

4 = Penting 4 = Berakibat Serius 4 = Berkembang

5 = Sangat Penting 5 = Berakibat Sangat Serius 5 = Sangat Berkembang

RANCANGAN AKTUALISASI 9

Berdasarkan tabel diatas, maka isu aktual yang menjadi prioritas adalah “Belum terkoordinir
dengan baik dalam mengajukan Surat Pertanggungjawaban Belanja“. Isu ini serius untuk
diselesaikan sehingga didapat gagasan pemecahan masalah yaitu dengan cara “Optimalisasi
Percepatan Verifikasi Surat Pertanggungjawaban Belanja Pada Badan Pengelolaan Keuangan
dan Aset Daerah Kota Bontang“.

GAGASAN PEMECAHAN ISU

Dari Tabel 2, Penetapan Isu dapat dilihat bahwa masalah yang menjadi prioritas adalah
Belum terkoordinir dalam mengajukan Surat Pertanggungajawaban Belanja. Maka untuk
penyelesaian dari masalah / Isu tersebut adalah dengan cara “Optimalisasi Percepatan Verifikasi
Surat Pertanggungjawaban Belanja Pada Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota
Bontang”.

Untuk menyelesaikan masalah / isu tersebut dengan tahapan sebagai berikut :

1. Membuat Alur cara penyusunan Surat Pertanggungjawaban Belanja;
2. Pembuatan Form untuk Pendataan Serah Terima berkas Surat Pertanggungjawaban

Belanja;
3. Membuat tahapan kelengkapan verifikasi;
4. Membuat buku petunjuk digital penyelesaian Surat Pertanggungjawaban Belanja;
5. Memverifikasi berkas Surat Pertanggungjawaban Belanja.

RANCANGAN AKTUALISASI 10

RANCANGAN AKTUALISASI

Unit Kerja : Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
Identifikasi Isu
: 1. Kurang optimalnya dalam proses pengarsipan
Isu yang diangkat
Gagasan Pemecahan Isu verifikasi belanja.

2. Belum terkoordinir dengan baik dalam mengajukan

Surat Pertanggungjawaban Belanja.

3. Masih kurang pemahaman SDM dalam penyusunan

bukti-bukti sesuai ketentuan yang berlaku dalam

proses verifikasi belanja.

: Belum terkoordinir dengan baik dalam mengajukan Surat

Pertanggungjawaban Belanja.

: Optimalisasi Percepatan Verifikasi Surat

Pertanggungjawaban Belanja pada Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah Kota Bontang.

RANCANGAN AKTUALISASI 11

Table 3 Rancangan Kegiatan Aktualisasi

No Kegiatan Tahapan Kegiatan Output / K
Hasil Su

12 3 4

1. Melakukan diskusi 1.Kola

dengan Mentor untuk

terbai

melak

denga

Alur p

Belan

2. Melakukan diskusi 2.Harm
dengan rekan kerja
yaitu

berd

reka

Membuat Alur 3. Mengumpulkan Alur 3. Ada
cara penyusunan Informasi terkait
tentang penyusunan Penyusunan Me
Surat Surat
1 Pertanggungjawa Pertanggungjawaban Surat Info
Belanja.
ban Belanja Pertanggung

jawaban

Belanja

4. Membuat alur 4. Kom

penyusunan SPJ dib

Belanja Me

Bel

5. Evaluasi Alur 5. Aku
penyusunan ke
Mentor (Tran

Melak

penyu

Belanj

RANCANGAN AKTUALISASI

Keterkaitan Kontribusi Terhadap Penguatan Nilai
ubstansi Mata Visi-Misi Organisasi Organisasi

Pelatihan 6 7
5 Sesuai Visi kota Bontang
“Terwujudnya Kota Sesuai dengan Tujuan
aboratif (Sinergi Bontang yang Lebih Hebat BPKAD yaitu
k hasil yang dan Beradab” “Meningkatnya
ik) dengan Penyelenggaraan
kukan diskusi Misi ke-1 yaitu “ Kota Pemerintahan yang
an mentor terkait Bontang yang Harmoni Efektif, Efisien,
penyusunan SPJ Melalui Pemantapan dan Transparan, Akuntabel
nja Strategi, Kolaborasi, dan Partisipasif dalam
monis (Peduli) Pemerintah, Masyarakat Pengelolaan Keuangan
u dengan dan Dunia Usaha Dalam dan Barang Milik Daerah”
diskusi dengan Pembangunan “
an kerja Sasaran BPKAD no. 1
aptif (Proaktif) Sasaran kota Bontang yaitu : Terpenuhinya
engumpulkan yaitu : Meningkatkan Penyusunan APBD dan
ormasi Penyelenggaraan Laporan Keuangan
Pemantapan strategi, Pemerintah Daerah yang
mpeten (Ahli Kolaborasi Pemerintah, efektif, Efisien ,
bidangnya) Masyarakat dan Dunia Transparan dan
embuat Alur SPJ Usaha Dalam Akuntabel.
lanja Pembangunan
untabel
nsparan)
kukan evaluasi
usunan SPJ
ja ke Mentor

12

No Kegiatan Tahapan Kegiatan Output / K
Hasil Su

12 34

1. Menerima berkas 1. Aku

SPJ Belanja dari (Tr

bidang beserta me

kelengkapan SP

bid

kel

2. Membuat form tanda 2. Ada
terima berkas Memb
sebag
berkas

2 Pembuatan Form 3. Memilah berkas yang Form untuk 3. Kom
untuk Pendataan masuk sesuai kegiatan Pendataan dib
belanjanya serah terima Me
Serah terima dar
berkas surat berkas keg
Pertanggungjawa
ban Belanja bel

4. Melakukan diskusi 4. Har

dengan atasan dan berkas

rekan kerja didisk
dan re

5. Membuat Form untuk 5. Ada
pendataan SPJ memb
belanja penda
belanj

RANCANGAN AKTUALISASI

Keterkaitan Kontribusi Terhadap Penguatan Nilai
ubstansi Mata Visi-Misi Organisasi Organisasi

Pelatihan 6 7
5 Sesuai Visi kota Bontang Sesuai dengan Tujuan
“Terwujudnya Kota BPKAD yaitu
untabel Bontang yang Lebih Hebat “Meningkatnya
ransparan) dan Beradab” Penyelenggaraan
enerima berkas Pemerintahan yang
PJ belanja dari Misi ke-1 yaitu “ Kota Efektif, Efisien,
dang dengan Bontang yang Harmoni Transparan, Akuntabel
lengkapan Melalui Pemantapan dan dan Partisipasif dalam
Strategi, Kolaborasi, Pengelolaan Keuangan
aptif (Inovasi) Pemerintah, Masyarakat dan Barang Milik Daerah”
buat Form dan Dunia Usaha Dalam
gai tanda terima Pembangunan “ Sasaran BPKAD no. 1
s yaitu : Terpenuhinya
Sasaran kota Bontang Penyusunan APBD dan
mpeten (ahli yaitu : Meningkatkan Laporan Keuangan
bidangnya) Penyelenggaraan Pemerintah Daerah yang
emilah berkas Pemantapan strategi, efektif, Efisien ,
ri bidang sesuai Kolaborasi Pemerintah, Transparan dan
giatan Masyarakat dan Dunia Akuntabel.
lanjanya Usaha Dalam
rmonis (Peduli) Pembangunan
s yang diterima
kusikan ke atasan
ekan kerja

aptif (Proaktif)
buat form untuk di
ataan SPJ
ja

13

No Kegiatan Tahapan Kegiatan Output / K
Hasil Su

12 34

6. Evaluasi pembuatan 6. Kom

form pendataan (Kebe

serah terima menge

pembu

penda

terima

1. Menyusun rencana 1. Ada

tahapan Me

kelengkapan berkas tah

verifikasi belanja kel

2. Mengolah rencana 2. Kom

tahapan terb

kelengkapan berkas renc

verifikasi belanja kele

3 Membuat 3. Evaluasi data Dokumen 3. Aku
tahapan kelengkapan berkas tahapan diperc
kelengkapan verifikasi belanja kelengkapan menge
verifikasi berkas maka
diperta

n

4. Mengelompokkan 4. Loy

data kelengkapan menge

berkas SPJ keleng

belanja

5. Melakukan diskusi 5. Kol

dengan atasan dan (Siner

rekan kerja yang

ini sel

denga

RANCANGAN AKTUALISASI

Keterkaitan Kontribusi Terhadap Penguatan Nilai
ubstansi Mata Visi-Misi Organisasi Organisasi
7
Pelatihan 6
5 Sesuai dengan Tujuan
Sesuai Visi kota Bontang BPKAD yaitu
mpeten “Terwujudnya Kota “Meningkatnya
erhasilan) Bontang yang Lebih Hebat Penyelenggaraan
evaluasi hasil dan Beradab” Pemerintahan yang
uatan form Efektif, Efisien,
ataan serah Misi ke-1 yaitu “ Kota Transparan, Akuntabel
a Bontang yang Harmoni dan Partisipasif dalam
aptif (Inovasi) Melalui Pemantapan dan Pengelolaan Keuangan
enyusun rencana Strategi, Kolaborasi, dan Barang Milik Daerah”
hapan Pemerintah, Masyarakat
lengkapan berkas dan Dunia Usaha Dalam Sasaran BPKAD no. 1
mpeten (Kinerja Pembangunan “ yaitu : Terpenuhinya
baik) mengolah Penyusunan APBD dan
cana tahapan Sasaran kota Bontang Laporan Keuangan
engkapan berkas yaitu : Meningkatkan Pemerintah Daerah yang
Penyelenggaraan efektif, Efisien ,
untabel (dapat Pemantapan strategi, Transparan dan
caya) dengan Kolaborasi Pemerintah, Akuntabel.
evaluasi data Masyarakat dan Dunia
outputnya dapat Usaha Dalam
anggungjawabka Pembangunan

yal (Kontribusi)
elompokkan data
gkapan berkas

laboratif
rgi untuk hasil
baik) dalam hal
lalu berdiskusi
an atasan dan

14

No Kegiatan Tahapan Kegiatan Output / K
12 3 Hasil Su

4 rekan
tahap
berkas

1. Mengumpulkan 1. Aku
bahan dan data (Ko
terkait verifikasi me
dat
2. Membuat dan terk
pen
4 Membuat Buku menyusun draf buku Buku Pe
Petunjuk Digital petunjuk cara Petunjuk nB
Penyelesaian penyelesaian SPJ
Belanja 2. Ada
surat 3. Evaluasi ke bidang mem
pertanggungjawa terkait draf buku men
petunjuk cara petu
ban belanja
3. Kom
penyelesaian SPJ (Kebe
denga
4. Sosialisasi ke bidang ke bid
buku p
5. Melakukan
penerapan tentang 4. Ber
Pelay
memb
sosial
berkua

5. Kom
terbai
pener

RANCANGAN AKTUALISASI

Keterkaitan Kontribusi Terhadap Penguatan Nilai
ubstansi Mata Visi-Misi Organisasi Organisasi

Pelatihan 6 7
5

kerja terkait
an kelengkapan
s

untabel Sesuai Visi kota Bontang Sesuai dengan Tujuan
onsisten) “Terwujudnya Kota BPKAD yaitu
engumpulkan Bontang yang Lebih Hebat “Meningkatnya
ta dan bahan dan Beradab” Penyelenggaraan
kait petunjuk Pemerintahan yang
nyelesaian Surat Misi ke-1 yaitu “ Kota Efektif, Efisien,
ertanggungjawaba Bontang yang Harmoni Transparan, Akuntabel
Belanja Melalui Pemantapan dan dan Partisipasif dalam
Strategi, Kolaborasi, Pengelolaan Keuangan
aptif (Inovasi) Pemerintah, Masyarakat dan Barang Milik Daerah”
mbuat dan dan Dunia Usaha Dalam
nyusun draf buku Pembangunan “ Sasaran BPKAD no. 1
unjuk yaitu : Terpenuhinya
Sasaran kota Bontang Penyusunan APBD dan
mpeten yaitu : Meningkatkan Laporan Keuangan
erhasilan) Penyelenggaraan Pemerintah Daerah yang
an mengevaluasi Pemantapan strategi, efektif, Efisien ,
dang terkait draf Kolaborasi Pemerintah, Transparan dan
petunjuk Masyarakat dan Dunia Akuntabel.
Usaha Dalam
rorientasi Pembangunan
yanan (Kualitas)
berikan
lisasi yang
alitas

mpeten (Kinerja
ik) melakukan
rapan tentang

15

No Kegiatan Tahapan Output K
Kegiatan /Hasil Su

12 34

cara cara pe

penyelesaian belanja

SPJ belanja

1. Menerima berkas 1. Akun

SPJ belanja dari (Tra

bidang deng

data

akan

2. Memverifikasi 2. Kom

kelengkapan SPJ bida

belanja mem

kelen

belan

3. Evaluasi Hasil 3. Harm
verifikasi berkas
Memverifikasi dengan atasan berkas diverif
dieval
5 berkas SPJ dan SPJ atasan
Belanja ke PP
Belanja menyerahkan ke

PPK

Penat
Keuan

4. Menyerahkan hasil 4.Kolab

verifikasi dari PPK ke (Kese

PPTK untuk otorisasi sama

PA evalua

disera

(Pejab

Teknis

RANCANGAN AKTUALISASI

Keterkaitan Kontribusi Penguatan Nilai
ubstansi Mata TerhadapVisi-Misi Organisasi
Organisasi
Pelatihan 7
5 6

enyelesaian SPJ
a

ntabel Sesuai Visi kota Sesuai dengan Tujuan
ansparan) Bontang “Terwujudnya BPKAD yaitu
gan mengecek Kota Bontang yang Lebih “Meningkatnya
a berkas yang Hebatdan Beradab” Penyelenggaraan
n di verifikasi Pemerintahan yang
Misi ke-1 yaitu “ Kota Efektif, Efisien,
mpeten (ahli di Bontang yang Harmoni Transparan, Akuntabel
angnya) Melalui Pemantapan dan Partisipasif dalam
mverifikasi danStrategi, Pengelolaan Keuangan
ngkapan SPJ Kolaborasi, dan Barang Milik Daerah”
nja yang diterima Pemerintah,
Masyarakatdan Dunia Sasaran BPKAD no. 1
monis (Peduli) Usaha Dalam yaitu : Terpenuhinya
s yang sudah Pembangunan “ Penyusunan APBD dan
fikasi kemudian Laporan Keuangan
luasi dengan Sasaran kota Pemerintah Daerah yang
n dan diserahkan Bontang yaitu : efektif, Efisien ,
PK (Pejabat Meningkatkan Transparan dan
tausahaan Penyelenggaraan Akuntabel.
ngan) Pemantapan strategi,
Kolaborasi
boratif Pemerintah,
ediaan bekerja Masyarakat dan
a) setelah PPK Dunia Usaha Dalam
asi hasil verifikasi Pembangunan
ahkan ke PPTK
bat Pelaksana
s Kegiatan) untuk

16

No Kegiatan Tahapan Kegiatan Output / K
Hasil Su

12 34

diotori

(Peng

5. PPTK menyerahkan 5. Ko

berkas SPJ belanja (Sin

yang sudah yang

diotorisasi ke PPK dari

selan

diser

untu

6. PPK mendisposisi ke 6. Kom

Bendahara (Keb

Pengeluaran untuk berk

proses pembayaran di dis

selan

bend

peng

dipro

RANCANGAN AKTUALISASI

Keterkaitan Kontribusi Terhadap Penguatan Nilai
ubstansi Mata Visi-Misi Organisasi Organisasi

Pelatihan 6 7
5

isasi ke PA
gguna Anggaran)

olaboratif
nergi untuk hasil
g baik) berkas

PPTK
njutnya
rahkan ke PPK
uk diotorisasi

mpeten
berhasilan)
kas yang sudah
sposisi PPK
njutnya ke
dahara
geluaran untuk
oses pembayaran

17

JADWAL RENCANA KEGIATAN P

Table 4 Jadwal rencana Kegiatan pelaksanaan Aktualisasi Agus
4
hhhhh

No Kegiatan

1 Membuat alur cara penyusunan SPJ Belanja

Pembuatan Form untuk Pendataan Serah terima
2 berkas surat Pertanggungjawaban Belanja

3 Membuat dokumen tahapan kelengkapan verifikasi

4 Membuat Buku Petunjuk Digital Penyelesaian
surat pertanggungjawaban belanja

5 Memverifikasi berkas SPJ Belanja

RANCANGAN AKTUALISASI

PELAKSANAAN AKTUALISASI

st Sept 4 Okt
1 Minggu 12

23

18

DAFTAR PUSTAKA

Undang-undang Nomor 32 Tahun 2004 pasal 151
Permendagri Nomor 77 Tahun 2020 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Daerah
Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2019 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
Peraturan Daerah Kota Bontang Nomor 5 Tahun 2018 Tentang Perubahan Atas Peraturan
Daerah Nomor 2 Tahun 2016 Tentang Pembentukan dan susunan Perangkat Daerah

Peraturan Walikota Bontang Nomor 14 Tahun 2021 Tentang Kedudukan, Susunan Organisasi,
Tugas dan Fungsi Serta Tata Kerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Bontang

RANCANGAN AKTUALISASI 19