1/5/2023 51 เมนูระบบบัญชี > การปรับปรุงบัญชี > การปรับปรุงหลังปิดบัญชีขั้นต้น > บันท ึกใบผ่านรายการต ั้ งค่าเผ ื่ อหน ี้ สงสยจะสัูญ (จากฐานข ้ อมูลผู้ชําระภาษี) การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ เฉพาะส่วนเพิ่ม/ลดจากบัญชีแยกประเภท ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
1/5/2023 52 การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น เรียกดูรายงานการตั้งค่าเผ ื่ อหน ี้ สงสัยจะสูญ ที่เมนูระบบบัญชี > รายงานงบการเงิน > รายงานการตั้งค่าเผ ื่ อหน ี้ สงสัยจะสูญ การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 53 การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น สําหรับลูกหน ี้ประเภทอื่น (ลูกหนี้ค่าสินค ้ าและบรการิลูกหนี้อื่น) เมนูระบบบัญชี > การปรับปรุงบัญชี > การปรับปรุงหลังปิดบัญชีขั้นต้น > บันท ึกใบผ่านรายการต ั้ งค่าเผ ื่ อหน ี้ สงสยจะสัูญ การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 54 อนุมัติใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป เมนูระบบบัญชี> การปรับปรุงบัญชี> ค้นหาเพื่อ/อนุมัติยกเลิกใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป ให้ปรับปรุงรายการดังกล่าวได้ที่ เมนูระบบบัญชี > การปรับปรุงบัญชี > การปรับปรุงหลังปิดบัญชีขั้นต้น > บันท ึ กรายการบัญชีทั่วไป (ปีเก่า) การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 55 เลือกประเภท ใบผ่านตาม ประเภทการ ปรับปรุงบัญชี จะเป็นใบผ่านท ี่ ระบบจะกลับบัญชีให้อัตโนมัติเม ื่อปิดบัญชีประจําปี การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น การรับรู้ดอกเบ ี้ ยค้างรับและดอกเบ ี้ ยค้างจ่าย เม ื่อได้รับการยืนยันยอดดอกเบ ี้ ยค้างรับและ ดอกเบ ี้ ยค้างจ่ายระหว่างเดือนท ี่ได้รับหรือจ่ายดอกเบ ี้ ยล่าสุดถึงเดือนกันยายน ใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป (JV) เดบิต รายได้ค้างรับ – บุคคลภายนอก รายได้ค้างรับ – หน่วยงานภาครัฐ เครดิต รายได้ดอกเบ ี้ ยเงินฝากที่ สถาบันการเงิน รายได้ดอกเบ ี้ ยเงินลงทุน เดบิต ดอกเบ ี้ ยจ่าย – ในประเทศ เครดิต ดอกเบ ี้ ยค้างจ่าย เงินรับฝากเงินทุนโครงการเศรษฐกิจชุมชน ไม่ต้องบันทึกเป็นรายได้ค้างรับ การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 56 การต ั้ งบัญชีค่าใช้จ่ายท ี่เป็ นลักษณะค่าใช้จ่ายประจําเด ือนเป็นค่าใช้จ่าย ค้างจ่ายเช่น ค่าไฟฟ้า ค่าน ้ําประปา ค่าโทรศัพท ์ค่าอินเทอร ์ เน็ต เป็ นต้น ประจําเด ื อน กันยายน ใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป (JV) เดบิต ค่าใช้จ่าย (ประเภทที่จ่าย) เครดิต ค่าสาธารณ ู ปโภคค้ างจ่าย ค่าใช้จ่ายค ้ างจ่าย (ระบ ุ ประเภท) การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น การต ั้ งบัญชีค่าใช้จ่ายค้างจ่าย ประจําเดือน กันยายน กรณีที่แม่เป็ นผู้จ่ายค่าใช้จ่ายให้ลูก แม่ลูก ใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป (JV) เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน เครดิต ค่าสาธารณูปโภคค้างจ่าย ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย (ระบุประเภท) ใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป(JV) เดบิต ค่าใช้จ่าย (ประเภทที่จ่าย) เครดิต รายได้เงินช่วยเหลือจากงบท ั่วไป การปรับปร ุ งบัญช ี หลังปิดบัญชีขั้นต้น
1/5/2023 57 ****** สําหรับรายการท ี่เป็นคาใช ่ ้จ่ายของเดือนกันยายน ได้แก่ ค่าจ้างเหมาบริการ ที่ตรวจรับงานไม่ทันภายในวันท 30 ี่ กันยายน ได้แก่ ค่ารักษาความปลอดภัย ค่ารักษาความสะอาด เป็นต้น และค่าน ้ํ ามันเช ื้ อเพลิงที่ดําเนินการก่อหนี้ผูกพันไว้แล้ว เม ื่ อกันเงินแบบก่อหนี้ผูกพันแล้ว จะต้องจัดทําใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป เพ ื่ อตั้งค่าใช้จ่ายค้างจายด่ ้วย ที่เมนูระบบบัญชี > การปรับปรุงบัญชี > การปรับปรุงหลังปิดบัญชีขั้นต้น > บันทึกรายการ บัญชีทั่วไป (ปีเก่า) โดยบันทึกบัญชีดังนี้ เดบิต ค่าจ้างเหมาบริการ ค่าเช ื้ อเพลิง เครดิต ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายอื่น - บุคคลภายนอก การปรับปร ุ งบ ั ญช ี ณ วันส ิ้นปีงบประมาณ การตั้งวัสดุคงเหลือ (โดยตรวจนับวัสดุคงเหลือ ณ 30 กันยายน) ใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป (JV) เดบิต วัสดุคงคลัง เครดิต ค่าวัสดุใช้ไป (วัสดุสิ้นเปลืองท ี่ใช้ในการดําเนินงาน) ค่าเช ื้ อเพลิง (กรณีมีเชื้อเพลิงที่สต๊อกไว้) หมายเหตุสําหรับ อปท. ที่เลือกใช้วิธีที่ 1 เท่านั้น การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 58 รายการ วิธีที่ 1 วิธีที่ 2 เมื่อซ ื้ อสินค้าและวัสดุ - บันทึกเป็นค่าใช้จ่าย Dr. ค่าวัสดุใช้ไป/ค่าซ่อมแซมและบํารุงรักษา Cr. เจ้าหน ี้ การค้า - บันทึกเป็นสินทรพยั ์ Dr. วัสดุคงคลัง Cr. เจ้าหน ี้ การค้า ระหว่างปีงบประมาณ - - เบิกใช้งานตัดเป็นค่าใช้จ่าย (จัดทําทุกสนเด ิ้ ือน) Dr. ค่าซ่อมแซมฯ /ค่าวัสดุใช้ไป/ต้นทุนขาย ฯลฯ Cr. วัสดุคงคลัง สิ้นปีงบประมาณ ตรวจนับสินทรัพย์คงเหลือ และกลับรายการค่าใช้จ่ายเป็น สินทรัพย์โดยวัดมูลค่าด้วยวิธีเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) Dr. วัสดุคงคลัง Cr. ค่าวัสดุใช้ไป/ค่าซ่อมแซมและบํารุงรักษา - ต้นปีงบประมาณ กลับรายการสินทรัพย์เป็นค่าใช้จ่าย Dr. ค่าวัสดุใช้ไป/ค่าซ่อมแซมและบํารุงรักษา Cr. วัสดุคงคลัง - เหมาะกับใคร อปท. ที่มีวัสดุคงเหลือที่ใช้เพื่อการดําเนินงานใน หน่วยงานเพียงวัตถุประสงค์เดียว อปท. ที่มีสินค้าและวัสดุคงเหลือที่ใช้เพื่อการดําเนนงานิ ในหน่วยงานหลายวัตถุประสงค์ กรณีวัสดุคงเหลือก่อนปี 2563 สิ้นปี 2564 ใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป (JV) เดบิต วัสดุคงคลัง เครดิต เงินสะสม เงินทุนสํารองเงินสะสม ปี 2565 ระบบกลับรายการ ใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป (JV) เดบิต เงินสะสม เงินทุนสํารองเงินสะสม เครดิต วัสดุคงคลัง ให้อปท. ทําใบผ่านรายการบัญชีทั่วไปเอง เดบิต วัสดุใช้ไป เครดิต เงินสะสม เงินทุนสํารองเงินสะสม สิ้นปี 2565 เดบิต วัสดุคงคลัง เครดิต วัสดุใช้ไป การปรับปรุงบ ั ญช ี หล ังปิ ดบญช ั ีขั้นต้น
1/5/2023 59 การปรับปรุงค่าใช้จ่ายให้เป็นค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า ในปีงบประมาณ ปัจจุบัน เช่น ค่าประกันภัย ค่าบํารุงรักษาลิฟต์เป็ นต้น ใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป (JV) เดบิต ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า เครดิต ค่าใช้จ่าย (ระบุประเภท) การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น การต ั้ งบัญชีค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า กรณีที่แม่เป็ นผู้จ่ายค่าใช้จ่ายให้ลูก แม่ลูก ใบผ่านรายการต ั้ งหน ี้ เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน เครดิต เจ้าหนี้การค้า/เจ้าหนี้อื่น ใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป(JV) เดบิต ค่าใช้จ่าย (ประเภทที่จ่าย) เครดิต รายได้เงินช่วยเหลือจากงบท ั่วไป สิ้นปีงบประมาณ ตั้งค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า ใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป(JV) เดบิต ค่าใช้จ่ายจายล่ ่วงหน้า เครดิต ค่าใช้จ่าย (ระบุประเภท) การปรับปร ุ งบัญช ี หลังปิดบัญชีขั้นต้น
1/5/2023 60 การเปลี่ยนประเภทสินทรพยั ์ หรอหนื ี้สินที่มีระยะเวลาจากระยะยาวเป็ นระยะสั้น **กรณีที่ก่อนปิดบัญชีขั้นต ้นไม่ได้บันท ึ กบัญชี** การปรับปรุงบ ั ญช ี หล ังปิ ดบญช ั ีขั้นต้น รายการ การบันทึกบัญชี เงินฝากประจําที่ครบกําหนดฝาก ในปีงบประมาณถัดไป เดบิต เงินฝากประจํา – ระยะสั้น เครดิต เงินฝากประจํา – ระยะยาว เงินให้กู้ยืมเงินทุนโครงการเศรษฐกิจ ชุมชนที่ถึงกําหนดชําระในปีงบประมาณ ถัดไป หากปรับปรุงหลังปิดบัญชี จะไม่สามารถรับชําระหน ี้ได้ เดบิต เงินให้กู้ยืมระยะส ั้ นเงินทุนโครงการเศรษฐกิจชุมชน เครดิต เงินให้กู้ยืมระยะยาวเงินทุนโครงการเศรษฐกิจชุมชน ***จะต้องสร้างฐานข้อมูลเงินให้กู้ยืมเงินทุนโครงการเศรษฐกิจ ชุมชนระยะส ั้ นก่อนจึงจะสามารถปรับปรุงรายการได้ เจ้าหนี้เงินกู้(ต้นเงินกู้) ที่จะต้องชําระ ในปีงบประมาณถัดไป เดบิต เงินกู้ (ระบุหน่วยงาน/สถาบันการเงิน) ระยะยาว เครดิต ส่วนของเงินกู้ระยะยาวที่ถึงกําหนดชําระ ภายใน 1 ปี การปรับปร ุ งบัญช ี ณ วันส ิ้นปีงบประมาณ รายการ การบันทึกบัญชี เงินประกันสัญญาที่ครบกําหนดชําระ ในปีงบประมาณถัดไป เดบิต เงินประกันสัญญา – ระยะยาว เครดิต เงินประกัน – ระยะสั้น เงินรับฝากอื่น ๆ ที่ต้องจ่ายคืน ในปีงบประมาณถัดไป เดบิต เงินรับฝากอื่น ๆ – ระยะยาว เครดิต เงินรับฝากอื่น ๆ - ระยะสั้น หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน ที่ต้องจ่าย ในปีงบประมาณถัดไป เดบิต หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน – ระยะยาว เครดิต เจ้าหนี้ตามสัญญาเช่าการเงิน - ระยะสั้น เจ้าหนี้อื่นชดใช้ค่าเสียหาย ที่ต้องจ่ายใน ปีงบประมาณถัดไป เดบิต เจ้าหนี้อื่นชดใช้ค่าเสียหายระยะยาว – ระบุประเภท เครดิต เจ้าหนี้อื่นชดใช้ค่าเสียหายระยะสั้น - ระบุประเภท
1/5/2023 61 ตรวจสอบกระดาษท ํ าการ ตรวจสอบงบทดลองก่อนจัดทํารายงานการเงินรวม เลือกเมนูระบบบัญชี > การปรับปรุงบัญชี > การปรับปรุงหลังปิดบัญชี ขั้นต้น > กระดาษทําการเพื่อการปรับปรงบุัญช (ี ปีเก่า) การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 62 ปรับปร ุ งทะเบ ี ยนรายจ ่ าย
1/5/2023 63 กรณีที่ปิดบัญชีขั้นต ้ นแล้ว ทะเบียนรายจ่ายไม่ถูกต ้ อง สามารถปรับปรุงแก ้ไขได้ดังน ี้ กันเงินกรณีทําขอซ ื้ อขอจ้าง/สัญญาไม่ถูกต ้ อง แก ้ไขได้ที่ - ทะเบียนรายจ่ายค้างจ่าย จัดซ ื้ อจัดจ้าง/บันทึกข้อมูลการทําสัญญา/ข้อตกลง - ปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่ายบันทึกจัดซ ื้ อจัดจางส้ญญาจากระบบั e-Gp สัญญาการย ื มเงินที่ส่งใช้ แล้ว แต่ไม่ได้ส่งใช้ในระบบ แก ้ไขได้ที่ - ทะเบียนรายจ่ายค ้ างจ่าย สัญญาการย ื มเงิน การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น **ข้อระวัง!! ทะเบียนรายจ่ายค้างจายท่ ปรี่ ับลดแล้ว จะไม่สามารถนําไปเบิกจ่ายได้ ปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่าย จัดซ ื้ อจัดจ้าง/บันทึกข้อมูลการทําสัญญา/ข้อตกลง เลือกเมนูระบบบัญชี > การปรับปรุงบัญชี > การปรับปรุงหลังปิดบัญชีขั้นต้น > ปรับปรุงทะเบียน รายจ่ายค้างจ่าย (ผูกพันยกมา) > ปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่ายจัดซ ื้ อจัดจ้าง/บันทึกข้อมูล การทําสัญญา/ข้อตกลง การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 64 เลือกตามประเภทการผูกพัน ซื้อ/จ้าง การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 65 ลดท ั้ งงวดงานทเล ี่ ือก ไม่สามารถระบุยอดท ี่จะลดได้ ถ้าจะลดแค่บางส่วน ทําเมนูนี้ไม่ได้ อนุมัติการปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่าย เลือกเมนูระบบบัญชี > การปรับปรุงบัญชี > การปรับปรุงหลังปิดบัญชีขั้นต้น > ปรับปรุงทะเบียน รายจ่ายค้างจ่าย (ผูกพันยกมา) > ค้นหา/แก้ไข/อนุมัติ/ยกเลิก ปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่าย การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 66 การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 67 ปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค ้ างจ่าย สัญญา e-Gp เลือกเมนูระบบบัญชี > การปรับปรุงบัญชี > การปรับปรุงหลังปิดบัญชีขั้นต้น > ปรับปรุงทะเบียน รายจ่ายค้างจ่าย (ผูกพันยกมา) > ปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่ายบันทึกจัดซ ื้ อจัดจ้างสัญญาจากระบบ e-Gp การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 68 การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น อนุมัติการปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่าย ซื้อจ ้ าง/สัญญา เลือกเมนูระบบบัญชี > การปรับปรุงบัญชี > การปรับปรุงหลังปิดบัญชี ขั้นต้น > ปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่าย (ผูกพันยกมา) > ค้นหา/แก ้ไข/ อนุมัติ/ยกเลิก ปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่าย การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 69 การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 70 การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น กรณีลดทั้งจํานวนเงินไม่ต้อง แก้ไขยอดวงเงินอนุมัติ กรณีต้องการลดยอดบางส่วน ระบุจํานวนเงินที่ต้องการลดยอด กรณีสัญญามี 2 แหล่งเงิน กรณีไม่ต้องการลดยอด ระบุจํานวนเงิน “0” บาท กรณีต้องการลดยอดบางส่วน ระบุจํานวนเงินที่ต้องการลดยอด
1/5/2023 71 อนุมัติการปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่าย ยอดที่ตัดในทะเบียนรายจ่าย ค้างจ่ายจะแสดงรายการหัก ในทะเบียนรายจ่าย ปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค ้ างจ่ายสัญญาการยืมเงิน เลือกเมนูระบบบัญชี > การปรับปรุงบัญชี > การปรับปรุงหลังปิดบัญชีขั้นต้น > ปรับปรุงทะเบียน รายจ่ายค้างจ่าย (ผูกพันยกมา) > ปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่ายสัญญาการยืมเงิน การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 72 การปรับปรุงบ ั ญช ี หล ังปิ ดบญช ั ีขั้นต้น การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 73 อนุมัติการปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่าย เลือกเมนูระบบบัญชี > การปรับปรุงบัญชี > การปรับปรุงหลังปิดบัญชีขั้นต้น > ปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่าย (ผูกพันยกมา) > ค้นหา/แก้ไข/อนุมัติ/ยกเลิก ปรับปรุง ทะเบียนรายจ่ายค้างจาย่ การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 74 การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น รายงานการปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่าย เลือกเมนูระบบบัญชี > การปรับปรุงบัญชี > การปรับปรุงหลังปิดบัญชีขั้นต้น > ปรับปรุงทะเบียนรายจ่ายค้างจ่าย (ผูกพันยกมา) > รายงานการปรับปรุงรายจ่ายค้างจ่าย การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น
1/5/2023 75 การปรับปร ุ งบ ั ญช ี หลงปั ิ ดบ ั ญชีขั้นต้น ขั้นตอนต ่อไป จัดท ํ างบการเง ิ นรวม