Audit-Com Annual Report 2019

๒๕๖๒รAnาnยuaงlาRนepปoรrtะจ20ำ1ป9

คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวท� ยาลัย

มหาว�ทยาลยั ราชภัฏนครราชสมี า

ตรวจสอคณบปะรกะรจรำมมกหาารวท� ยาลัย
มหาว�ทยาลัยราชภัฏนครราชสมี า



คำนำ

สรุปผลการดำเนินงานคณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวิทยาลัยราชภัฏ
นครราชสีมา ประจำปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๒ ฉบับนี้ จัดทำขึ้นโดยมีวัตถุประสงค
เพื่อรายงานขอมูลการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบฯ ตลอดทั้งปงบประมาณ
โดยเปน การรวบรวมขอ มลู ดา นตา ง ๆ ไดแ ก ขอ บงั คบั คณะกรรมการตรวจสอบฯ โครงสรา ง
การบริหาร คณะกรรมการ หนาที่ความรับผิดชอบ การกำกับดูแลระบบงานตรวจสอบ
รวมถึงผลการดำเนนิ งานประจำป

คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวิทยาลัย หวังเปนอยางยิ่งวา มหาวิทยาลัย
ราชภฏั นครราชสมี า จะสามารถนำขอ เสนอแนะ รวมถงึ แนววธิ ใี นการปฏบิ ตั นิ ำไปประยกุ ต
ใชเพอื่ พฒั นามหาวิทยาลัยตอไป

คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวิทยาลยั
มหาวิทยาลยั ราชภัฏนครราชสมี า

สารบญั

คำนำ

สารบัญ

๑ ๑. ขอบงั คบั มหาวท� ยาลัยราชภัฏนครราชสีมา วาดวย
คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวท� ยาลยั พ.ศ. ๒๕๖๑
๕ ๒. โครงสรา งการบร�หารและคณะกรรมการ
๖ ๒.๑ โครงสรา งการบรห� าร
๗ ๒.๒ คณะกรรมการ
๑๑๒๐ ๓. หนาทีแ่ ละความรับผิดชอบ
๑๓ ๔. การกำกับดูแลระบบงานตรวจสอบ
๑๑๕๔
๔.๑ การกำกบั ดแู ลการปฏบิ ตั งิ านตามแผนการตรวจสอบภายใน
๔.๒ การใหข อ เสนอแนะดา นการปฏิบตั งิ านตรวจสอบภายใน
๔.๓ การกำกับและตดิ ตามผลระบบงานตรวจสอบภายใน
๑๖ ๕. ผลการดำเนนิ งานคณะกรรมการตรวจสอบฯ ประจำป
งบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๒

๒๐ ๖. ภาคผนวก

๑ คำนำ

ตรวจสขออบบงัปครบัะจคำณมหะกาวร�ทรยมากลายัร
มหาว�ทยาลยั ราชภัฏนครราชสมี า

๒ หคนณวะยกตรรรวมจกสาอรตบภรวายจใสนอมบหปารวะจ�ทำยมาหลายั วรท� ายชาภลฏั ัยนครราชสมี า

รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๓

๔ คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวท� ยาลยั

๒ คำนำ
โครงสรางการบร�หาร
และคณะกรรมการ

๒.๑

โครงสรางการบรห� าร

๖ คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวท� ยาลัย

๒.๒ คณะกรรมการ

๑ นายกงกฤช หริ ัญกิจ
(กรรมการสภามหาวิทยาลัยผูทรงคุณวุฒิ)
ตำแหนง ประธานกรรมการ คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวทิ ยาลัย

ประสบการณก ารดำรงตำแหนง ท่ีสำคัญ
พ.ศ. ๒๕๔๙ – ๒๕๕๑ สมาชิกสภานติ บิ ัญญตั แิ หงชาติ
พ.ศ. ๒๕๔๔ – ๒๕๔๘ สมาชกิ สภาทีป่ รึกษาเศรษฐกิจและสงั คมแหงชาติ
พ.ศ. ๒๕๔๙ – ๒๕๕๓ ประธานสภาอุตสาหกรรมทอ งเที่ยวแหงประเทศไทย
สถานที่ติดตอ
๒๑๑๒/๒ โรงแรมสีมาธานี ถนนมิตรภาพ ต.ในเมอื ง อ.เมอื งนครราชสมี า จ.นครราชสีมา ๓๐๐๐๐

รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๗

๒ผชู ว ยศาสตราจารย อทุ ยั เดชตานนท
(กรรมการสภามหาวทิ ยาลยั ผูท รงคณุ วฒุ )ิ
ตำแหนง กรรมการ คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวทิ ยาลัย

ประสบการณการดำรงตำแหนง ที่สำคญั
พ.ศ. ๒๕๒๘ - ๒๕๓๒ รองอธิการฝายวางแผนและพัฒนา วิทยาลยั ครนู ครราชสีมา
พ.ศ. ๒๕๓๔ - ๒๕๓๕ ตัวแทนคณาจารยป ระจำคณะกรรมการสภาการฝกหดั ครู
พ.ศ. ๒๕๓๖ - ๒๕๓๗ ตวั แทนคณาจารยป ระจำคณะกรรมการสภาการฝก หดั ครู
พ.ศ. ๒๕๓๘ รองอธกิ ารฝา ยบริหาร วทิ ยาลยั ครูนครราชสมี า
พ.ศ. ๒๕๓๘ - ๒๕๔๒ อธิการบดสี ถาบนั ราชภัฏนครราชสีมา

สถานทตี่ ิดตอLoremipsum
๕๓๗/๔ ถนนมติ รภาพ ต.ในเมอื ง อ.เมืองนครราชสมี า จ.นครราชสีมา ๓๐๐๐๐

๓ นายธงชัย ลืออดุลย
(กรรมการสภามหาวิทยาลยั ผูทรงคณุ วุฒิ)
ตำแหนง กรรมการ คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวทิ ยาลัย

ประสบการณก ารดำรงตำแหนงทีส่ ำคญั
พ.ศ. ๒๕๔๓ – ๒๕๔๗Loremipsum ผอู ำนวยการสวนความมนั่ คง/ผอู ำนวยการสวนการขาวกรมการปกครอง
พ.ศ. ๒๕๕๕ – ๒๕๕๖ ผูวาราชการจังหวดั บงึ กาฬ
พ.ศ. ๒๕๕๖ – ๒๕๕๗ ผวู า ราชการจังหวดั บรุ รี ัมย
พ.ศ. ๒๕๕๗ – ๒๕๕๘ ผูวาราชการจงั หวดั นครราชสมี า
สถานทีต่ ิดตอ
๓๔๕ หมทู ่ี ๔ หมูบ านจอหอ ซอยมติ รภาพ ซอย ๖ ถนนเลยี บคลองชลประทานฝง ซา ย ต.จอหอ อ.เมืองนครราชสมี า จ.นครราชสมี า
๓๐๓๑๐

๘ คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวท� ยาลัย

๔ นางรชั นี สขุ สมอรรถ
(ผทู รงคณุ วฒุ ภิ ายนอกมหาวิทยาลยั )
ตำแหนง กรรมการ คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวิทยาลยั

ประสบการณการดำรงตำแหนง ท่ีสำคญั
- ผอู ำนวยการสำนกั การเงินการคลงั สำนกั การเงินการคลัง สถาบันการบินพลเรือน
- หัวหนา กองตรวจสอบดา นการเงินและการปฏบิ ตั ิงาน รักษาการผจู ดั การ
สำนกั ตรวจสอบภายใน สถาบันการบินพลเรือน
สถานท่ตี ดิ ตอ
๕๑ ซอย รามอนิ ทรา ๓๑ แยก ๒ แขวงอนสุ าวรยี  เขตบางเขน กรุงเทพมหานคร ๑๐๒๒๐

Lorem ipsum

๕นางว�ภารตั น แสงศริ �พงษพันธ
(ผูท รงคุณวฒุ ภิ ายนอกมหาวิทยาลยั )
ตำแหนง กรรมการ คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวิทยาลัย

ประสบการณการดำรงตำแหนง ที่สำคัญ
DirectorLoremipsum at C.K.S. LOGISTICS (THAILAND) CO.,LTD.
สถานท่ตี ดิ ตอ
๕๕/๒๕ ถนนพายพั ทศิ ต.ในเมือง อ.เมอื งนครราชสีมา จ.นครราชสีมา ๓๐๐๐๐

รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๙

๓ คำนำ

หนาทแ่ี ละความรับผิดชอบ

หนาทแี่ ละความรับผดิ ชอบของคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวิทยาลัย ไดพจิ ารณาแนวทางการดำเนิน
งานของคณะกรรมการโดยกำหนดอำนาจหนา ทีแ่ ละความรับผดิ ชอบของคณะกรรมการ
ไวในขอ บังคบั มหาวิทยาลยั ราชภัฏนครราชสมี า วาดว ย คณะกรรมการตรวจสอบประจำ
มหาวทิ ยาลยั พ.ศ. ๒๕๖๑ ใหส อดคลอ งกบั หลกั เกณฑก ระทรวงการคลงั วา ดว ย มาตรฐาน
และหลักเกณฑปฏบิ ตั ิการตรวจสอบภายในสำหรับหนว ยงานของรัฐ พ.ศ. ๒๕๖๑ โดยมี
รายละเอียดดังน้ี

๑. กำกบั ดแู ลและจดั วางระบบการตรวจสอบภายใน และเสนอมาตรการควบคมุ
ภายในทม่ี ปี ระสทิ ธภิ าพของมหาวทิ ยาลยั ตอ สภามหาวทิ ยาลยั เพอ่ื ใหก ารดำเนนิ งานและ
การบริหารงบประมาณ รวมถึงการใชท รพั ยากรมปี ระสทิ ธภิ าพและประสทิ ธผิ ล

๒. ประเมินระดบั ความเสี่ยงในการบริหารและดำเนินงานของมหาวิทยาลัย
เพอ่ื ทบทวนและเสนอมาตรการปอ งกนั ความเสยี หายทอ่ี าจจะเกดิ ขน้ึ ตลอดจนเสนอแนะ
แนวทางแกไขปรับปรุงขอ บกพรองของระบบการควบคุมภายใน เพือ่ ลดความเสย่ี งในการ
ดำเนินงาน การบรหิ ารงาน และเพอ่ื ปองปรามการทจุ ริตร่ัวไหลในขน้ั ตอนการดำเนินงาน

๓. สอบทานและวเิ คราะหง บการเงนิ ของมหาวทิ ยาลยั โดยพจิ ารณาความเสย่ี ง
ความถูกตอ งและเช่อื ถือไดข องงบการเงนิ เพื่อเสนอแนะแนวทางการแกไ ขปรบั ปรุงและ
ปองกันความเส่ียง

๔. รายงานผลการดำเนนิ งานของคณะกรรมการตรวจสอบตอ สภามหาวทิ ยาลยั
อยางนอยปล ะ ๑ ครั้ง

๕. แตง ตง้ั คณะอนกุ รรมการเพ่อื ดำเนินการตามทีไ่ ดร ับมอบหมาย
๖. การพิจารณาความดคี วามชอบของบุคลากรหนวยตรวจสอบภายใน
คณะกรรมการตรวจสอบอาจเสนอผลการปฏบิ ัตงิ านของบุคลากรหนวยตรวจสอบภายใน
เพอ่ื ใหมหาวิทยาลัยใชป ระกอบการพจิ ารณาความดีความชอบตอไป

หนวยตรวจสอบภายใน มหาวท� ยาลัยราชภฏั นครราชสีมา รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๑๑

๔
ระบบงกาานรตกรำวกจับสดอแู บล

๔.๑ การกำกบั ดูแลการปฏิบตั งิ านตามแผนการตรวจสอบภายใน
คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวิทยาลัย มีการกำกับดูแลระบบงาน
ตรวจสอบภายในใหเ ปน ไปตามระเบยี บ หลกั เกณฑแ ละมาตรฐานการปฏบิ ตั งิ านตรวจสอบ
ทีก่ รมบัญชกี ลางกำหนด โดยมอบหมายใหหนว ยตรวจสอบภายใน ดำเนินการปฏบิ ัตงิ าน
ตรวจสอบขอมูลการดำเนินงานในดานตาง ๆ ของมหาวิทยาลัยอยางตอเนื่อง พรอมทั้ง
กำกบั ดแู ลใหม กี ระบวนการตรวจสอบภายในทม่ี ปี ระสทิ ธภิ าพสามารถปฏบิ ตั งิ านไดค รบถว น
ตามแผนการตรวจสอบท่ีกำหนดไดอ ยา งมีประสิทธิผล โดยมรี ายละเอียดดังน้ี

ตารางท่ี ๑ : การกำกับดูแลการปฏิบตั งิ านตรวจสอบภายใน ตามแผนการตรวจสอบภายใน
ประจำปง บประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๒

หมายเหตุ Management (M) หมายถงึ ดา นการบรหิ าร Performance (P) หมายถงึ ดา นการดำเนนิ งาน/ผลการดำเนินงาน
Compliance (C) หมายถงึ ดานการปฏิบตั ิตามกฎระเบยี บ Financial (F) หมายถึง ดา นการเงิน/รายงานทางการเงิน
Operation (O) หมายถงึ ดา นการปฏบิ ัตงิ าน Information Technology (IT) หมายถึง ดานเทคโนโลยีสารสนเทศ

แผนภูมิที่ ๑ : แสดงจำนวนหนวยรับตรวจตามแผนการตรวจสอบภายในประจำปง บประมาณ
พ.ศ. ๒๕๖๒ จำแนกจำนวนตามรายไตรมาส

หนว ยตรวจสอบภายใน มหาวท� ยาลยั ราชภฏั นครราชสีมา รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๑๓

๔.๒ การใหขอ เสนอแนะดานการปฏิบตั ิงานตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวทิ ยาลยั ไดใ หข อ เสนอแนะดา นการปฏิบัติ
งานกบั บคุ ลากรหนวยตรวจสอบภายใน ผานการประชมุ คณะกรรมการตรวจสอบทกุ ครง้ั
โดยเนนย้ำใหหนวยรบั ตรวจปฏิบตั ิตามระเบยี บทีเ่ กยี่ วของ ภายใตก ารบรหิ ารราชการท่ดี ี
(Good Governance) ไมมีการจับผิด และใหเปดชองทางเพื่อรับขอรองเรียนตาง ๆ ที่
หนวยงานหรือบุคคลภายในมหาวทิ ยาลัยขอใหคณะกรรมการตรวจสอบพจิ ารณา

๑๔ หคนณว ะยกตรรวมจกสาอรตบภรวายจสในอมบหปารวะจท� ำยมาหลาัยวร�ทายชาภลัฏัยนครราชสมี า

๔.๓ การกำกบั และติดตามผลระบบงานตรวจสอบภายใน

การประชมุ คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวิทยาลัย
คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวิทยาลัย ไดม ีการประชุมเพื่อกำกบั ติดตาม

ระบบงานตรวจสอบภายในอยา งสมำ่ เสมอ เพอ่ื ใหก ารปฏบิ ตั งิ านเปน ไปดว ยความเรยี บรอ ย
รดั กมุ และเกดิ ประสทิ ธภิ าพสงู สดุ ทง้ั น้ี รายละเอยี ดการปฏบิ ตั งิ านทง้ั หมดจะมกี ารนำเสนอ
และอภิปรายรวมกันระหวางคณะกรรมการทุกคนผานมติที่ประชุมกอนที่จะมอบหมาย
สง่ั การใหห นวยตรวจสอบภายในดำเนินการตามระบบตอไป

ตารางท่ี ๒ : การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาว�ทยาลยั ประจำปง บประมาณ
พ.ศ. ๒๕๖๒

การประสานงานระหวางคณะกรรมการตรวจสอบกบั มหาวิทยาลยั
คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวิทยาลัย มีการประสานงานรวมกันกับ

มหาวิทยาลัยในสวนของรายละเอียดขอเสนอแนะ และขอสังเกตที่มีนัยสำคัญเพื่อเสนอ
ตอมหาวิทยาลัยทราบและพิจารณาดำเนินการในสวนที่เกี่ยวของ โดยกำหนดแนวทาง
การประสานงานทช่ี ดั เจนเปน ลายลกั ษณอ กั ษรผา นมตทิ ป่ี ระชมุ ของคณะกรรมการตรวจสอบ
และเอกสารราชการตา ง ๆ ทเ่ี กย่ี วขอ ง ทง้ั น้ี ไดม อบหมายใหห นว ยตรวจสอบภายใน ในฐานะ
ฝา ยเลขานุการคณะกรรมการตรวจสอบเปน ผูประสานงานรวมกันระหวางคณะกรรมการ
ตรวจสอบกับมหาวิทยาลัยในกิจกรรมดงั กลา ว

หนว ยตรวจสอบภายใน มหาวท� ยาลยั ราชภัฏนครราชสีมา รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๑๕

๕

คณะกปรผรรมะลจกกำาามรรหตดารำวเว�ทนจยนิ สางอลาบนยั

ประจำปง บประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๒

หนวยตรวจสอบภายใน มหาวท� ยาลัยราชภฏั นครราชสมี า รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๑๗

๑๘ คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาวท� ยาลยั

หนวยตรวจสอบภายใน มหาวท� ยาลัยราชภฏั นครราชสีมา รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๑๙

๒๐ คหณนวะยกตรรมวกจสารอตบรภวาจยสในอบมปหราะวจท� ำยมาหลายัวรท� ายชาภลฏั ยั นครราชสมี า

ภาคผนวก

หลกั เกณฑก ระทรวงการคลงั วาดว ยมาตรฐานและหลักเกณฑปฏบิ ตั ิการตรวจสอบภายใน
สำหรับหนว ยงานของรฐั พ.ศ. ๒๕๖๑

๒๒ คหณนวะกยรตรมวกจสารอตบรภวาจยสในอบมปหราะวจ�ทำยมาหลายัวรท� ายชาภลฏัยนครราชสมี า

หนวยตรวจสอบภายใน มหาว�ทยาลัยราชภฏั นครราชสีมา รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๒๓

๒๔ หคนณว ยะกตรรรวมจกสาอรบตภราวยจใสนอมบหปารวะจท� ำยมาหลายั วรท� ายชภาลฏั ยั นครราชสมี า

หนวยตรวจสอบภายใน มหาว�ทยาลัยราชภฏั นครราชสีมา รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๒๕

๒๖ หคนณว ะยกตรรวมจกสาอรตบรภวาจยสในอมบหปารวะจ�ทำยมาหลายั วร�ทายชาภลฏั ยั นครราชสีมา

หนวยตรวจสอบภายใน มหาว�ทยาลัยราชภฏั นครราชสีมา รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๒๗

๒๘ หคนณว ยะกตรรรวมจกสาอรบตภราวยจใสนอมบหปารวะจ�ทำยมาหลายั วร�ทายชภาลัฏยั นครราชสีมา

หนวยตรวจสอบภายใน มหาว�ทยาลัยราชภฏั นครราชสีมา รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๒๙

๓๐ หคนณวยะกตรรรวมจกสาอรบตภราวยจใสนอมบหปารวะจท� ำยมาหลาัยวรท� ายชภาลฏั ยั นครราชสมี า

หนวยตรวจสอบภายใน มหาว�ทยาลัยราชภฏั นครราชสีมา รายงานประจำป ๒๕๖๒ ๓๑

๓๒ หคนณว ยะกตรรรวมจกสาอรบตภราวยจใสนอมบหปารวะจ�ทำยมาหลายั วร�ทายชภาลัฏยั นครราชสีมา

คำส่งั แตง ต้งั คณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาว�ทยาลัย

หนวยตรวจสอบภายใน มหาว�ทยาลยั ราชภัฏนครราชสีมา รราายยงงาานนปปรระะจจำำปป  ๒๒๕๕๖๖๒๒ ๓๓

๓๔ หคนณวะยกตรรรวมจกสาอรบตภราวยจใสนอมบหปารวะจท� ำยมาหลายั วร�ทายชภาลฏั ัยนครราชสมี า

ทปี่ รก� ษา

คณะกรรมการตรวจสอบ
ประจำมหาว�ทยาลยั ราชภฏั นครราชสมี า

คณะผจู ดั ทำ

หนวยตรวจสอบภายใน
(ฝายเลขานกุ ารคณะกรรมการตรวจสอบประจำมหาว�ทยาลัย)

หนวยตรวจสอบภายใน มหาวท� ยาลัยราชภัฏนครราชสมี า
อาคาร ๙ ชน้ั ๔ หอง ๙.๐๔๑๒ ถนนสรุ นารายณ ตำบลในเมอื ง อำเภอเมอื ง

จังหวัดนครราชสมี า ๓๐๐๐๐

หมายเลขโทรศัพท ๐-๔๔๐๐-๙๐๐๙ ตอ ๑๕๕๕, ๙๔๒๑
www.nrru.ac.th/audit

E-Mail : [email protected]