Buku Saku

DIVISI INTERNAL AUDIT
HEAD OFFICE - JAKARTA

Jakarta, 4 Juli 2022

No. : 01/MHB-Kepayang/IAD /HO-JKT/VII/2022
Perihal : Laporan Hasil Kunjungan Audit Ke PT. MHB – Kebun Kepayang.
Lamp. : 3 (tiga) lampiran

Kepada Yth. :
Pemegang Saham
Di tempat

Dengan hormat,

Bersama ini kami kirimkan laporan kunjungan tim Internal Audit ke PT. Mega Hijau Bersama (PT.
MHB) Kebun Kepayang yang telah di diskusikan dengan Managemen Kebun pada hari Kamis 23
Juni 2022.

Kami mengharapkan Managemen Kebun untuk melaksanakan rekomendasi audit yang telah
disetujui Commetee Audit.

Monitoring terhadap pelaksanaan rekomendasi audit akan dilakukan oleh Team Audit baik secara
langsung maupun tidak langsung.

Monitoring secara langsung akan dilakukan saat kunjungan Audit pada periode selanjutnya,
sedangkan monitoring secara tidak langsung akan dilakukan dengan mengirimkan format surat
yang harus diisi oleh Managemen Kebun.

Kami mengharapkan temuan yang sama tidak terjadi lagi pada periode audit yang akan datang.
Kami juga mengucapkan terima kasih kepada pimpinan dan jajaran Managemen Kebun Penajam
atas kerja sama yang telah diberikan selama kunjungan tim audit.

Hormat kami,

Eva Kurni Wanto
Auditor

Cc : File

Page 1 of 34

1. Audit Objective : a. Memastikan prosedur dan denda panen telah dijalan dengan benar.
b. Memastikan tidak tidak ada loses panen
c. Memastikan sistem dan prosedur penjualan telah dijalankan dengan
baik oleh kebun.
d. Memastikan tidak ada losses dalam penjualan.
e. Memastikan tidak ada kelebihan pembayaran upah panen.
f. Memastikan perbaikan dan kerusakan unit kendaran.
g. Menilai efisiensi kerja dari Managemen Kebun.
h. Memastikan Unit Kendaraan yang di Write off.

2. Ruang Lingkup: : PT. Mega Hijau Bersama-Kebun Kepayang

3. Periode Pemeriksaan : Januari 2022 – Mei 2022

4. Tanggal Kunjungan : 13 Juni 2022- 24 Juni 2022

5. Tanggal Issued : 4 Juli 2022

6. Subject : a. Penjualan
b. Panen
c. Perawatan
d. Traksi & Bengkel

7. Tim Audit : Eva Kurnia Wanto

Page 2 of 34

AUDIT REPORT

I. PENJUALAN TBS
Dari pemeriksaan data penjualan TBS Kebun Kepayang dan Bina Desa selama periode Januari – Mei 2022
ditemukan beberapa permasalahan yang perlu mendapat perhatian Managemen Kebun Kepayang dan
Bina Desa seperti:
I.1 Potongan Grading Pabrik Atas Penjualan TBS Kebun Kepayang dan Bina Desa
Secara umum rata‐rata potongan grading penjualan TBS Kebun Kepayang dan Bina Desa selama
periode Januari – Mei 2022 masih cukup baik, dimana rata-rata potongan grading selama periode
di atas mencapai 3,7% atau 301.238 Kg.

Kebun Kepayang Kebun Bina Desa Total

Bulan Grading Netto 2 Netto 1 Grading Netto 2 Netto 1 Grading Netto 2
Netto 1 Kg % Kg % Kg %

Jan`22 1.613.800 70.215 4,4% 1.543.585 366.880 12.420 3,4% 354.460 1.980.680 82.635 4,2% 1.898.045

Feb`22 748.220 29.221 3,9% 718.999 291.630 10.550 3,6% 281.080 1.039.850 39.771 3,8% 1.000.079

Mar`22 1.265.470 42.636 3,4% 1.222.834 382.970 11.830 3,1% 371.140 1.648.440 54.466 3,3% 1.593.974

Apr`22 1.201.800 39.596 3,3% 1.162.204 550.150 16.943 3,1% 533.207 1.751.950 56.539 3,2% 1.695.411

Mei`22 1.252.780 51.986 4,1% 1.200.794 559.880 19.207 3,4% 540.673 1.812.660 71.193 3,9% 1.741.467

Total 6.082.070 233.654 3,8% 5.848.416 2.151.510 70.950 3,3% 2.080.560 8.233.580 304.604 3,7% 7.928.976

Sumber : Monitoring Produksi Periode Januari – Mei 2022

Berikut kami juga sajikan perincian penjualan TBS kebun Kepayang & Bina Desa berdasarkan jalur
pengiriman:

Bul a n Via Darat Via Pompong Total

Ja nua ri 485.560 1.495.120 1.980.680

Februa ri 742.530 297.320 1.039.850

Ma ret 1.265.890 382.550 1.648.440

Apri l 1.523.830 228.120 1.751.950

Mei 763.410 1.049.250 1.812.660

Tota l 4.781.220 3.452.360 8.233.580

Sumber: Monitoring Penjualan
Keterangan: Kilogram diambil dari Netto-1 Pabrik

Dari table di atas terdapat beberapa hal yang perlu mendapatkan perhatian Managemen Kebun
Kepayang seperti:

Masih tingginya pengiriman TBS melalui jalur air (via pompong).

Page 3 of 34

Total losses penjualan selama periode pemeriksaan Januari – Mei 2022 mencapai sebesar
107.548 Kg atau sebesar Rp. 215.095.200,-.
Data sebagai berikut :

Potongan TBS Periode Januari - Mei 2022 Susut perjalanan Losses

Bulan Penjualan Total Potongan Pabrik Potongan Wajib 3% Losses Potongan Via Darat Via Kg Rp.
Ja n u a ri 1.980.680 diatas 1,5% Pompong
Kg % Kg % Kg diatas 4% 47.340 94.679.200
23.057 46.113.000
82.635 4,2% 59.420 3% 23.215 315 23.810 12.739 25.477.600
6.436 12.871.000
Februari 1.039.850 39.771 3,8% 31.196 3% 8.576 5.227 9.254 17.977 35.954.400
107.548 215.095.200
Maret 1.648.440 54.466 3,3% 49.453 3% 5.013 5.944 1.782

April 1.751.950 56.539 3,2% 52.559 3% 3.981 2.455

Mei 1.812.660 71.193 3,9% 54.380 3% 16.813 932 232

Total 8.233.580 304.604 3,7% 247.007 3% 57.597 14.873 35.078

Sumber: Monitoring Penjualan
Keterangan: Rupiah didapat dari harga pekiraan TBS per Kg Rp. 2.000,-/ Kg

Cukup banyak ditemukan beberapa penjualan TBS dengan potongan grading yang diatas
3% bahkan terdapat grading yang sangat tinggi dan mencapai 6% dan 13%.
Data sebagai berikut ( Detail lampiran I) : `

No Pol Supir Tgl Timbang Timbangan Pabrik Reject Keterangan

Bruto Pbk Tarra Pbk Netto 1 Pbk Grading Kg Grading % Netto 2 Pbk

BG 8298 BC Yayan 3-Jan-22 10.790 4.060 6.730 875 13% 5.855 Via Pompong

B 9255 SDC Bir Candra 3-Jan-22 9.980 4.010 5.970 478 8% 5.492 Via Pompong

BG 8298 BC Yayan 10-Jan-22 7.260 4.060 3.200 176 6% 3.024 Via Pompong

BG 8298 BC Yayan 10-Jan-22 9.300 4.070 5.230 288 6% 4.942 Via Pompong

BG 4139 MK Medi 21-May-22 10.280 3.230 7.050 423 6% 6.627 Via Darat

Sumber : Monitoring Penjualan Periode Januari – Mei 2022

Komentar Management Kebun :
 Pengiriman TBS via pompong masih tinggi disebabkan :

- Curah hujan yang tinggi
- Kurangnya unit kontraktor masuk ke dalam kebun kepayang.
 Losses tinggi disebabkan :
- Potongan wajib dipabrik 3 %
- Kelebihan potongan 3% Keterangan dari pabrik TBS lembab/ basah terutama pengiriman

via pompong.
 Grading cukup tinggi disebabkan buah terlalu lama di pompong sehingga kualitas buah kurang

baik, untuk supir medi unit truk patah as roda dijalan sehingga buah restan selama 2 hari.

Rekomendasi Audit:
Meminimalkan potongan grading pabrik dengan cara:

Page 4 of 34

1. Mengusahakan buah hasil panen dapat dikirim ke pabrik pada hari itu juga sehingga mutu
buah masih baik/ tidak restan.

2. Menjaga kebersihan TBS yang dimuat ke atas truck sehingga muatan TBS bersih dari
kotoran/ sampah.

3. Melakukan sosialisasi ke pemanen untuk memotong tangkai TBS hasil panen sesuai
dengan ketentuan (maksimal 2.5 cm).

Meminta kepada Managemen Pabrik PT. BKEM untuk memberikan perincian potongan
grading di slip sortasi atau SPB apabila terdapat pemotongan grading di atas potongan wajib
pabrik sehingga Managemen Kebun Kepayang dapat melakukan pemeriksaan dan tindakan
perbaikan kedepannya.
Mendisiplinkan jam masuk kerja supir kebun mengingat pemuatan TBS di Kebun Kepayang
berpacu dengan waktu.
Melengkapi setiap truck eksternal kebun dan kontraktor dengan terpal, dimana apabila
kondisi cuaca mendung maka truck eksternal perlu segera memasang terpal setelah dilakukan
timbang kebun.
Setiap pengiriman TBS ke pabrik, baik menggunakan truck maupun pompon wajib terlebih
dahulu dilakukan timbang kebun.
Setiap truck yang telah melakukan timbang netto kebun harus dijaring dengan benar pada
titik/ tempat yang telah ditentukan dan diberikan segel untuk menghindari adanya TBS yang
jatuh di jalan.
Manager Kebun dan Asisten Divisi diharuskan memastikan pengutipan brondolan saat proses
muat TBS dari dermaga ke pompong dilakukan sebersih bersihnya atau tidak ada brondolan
yang tertinggal serta wajib memastikan proses pengetekan (pemisahan brondol dari tandan
over ripe) dilakukan dengan maksimal sebelum dimuat ke dalam pompong sehingga tidak
adanya brondolan yang masih tertinggal pada tandan yang ditinggal (grading).
Manager Kebun, KTU dan asisten divisi diharuskan memastikan operasional penimbangan
dikebun dilakukan dengan benar sesuai standart prosedur timbangan serta memastikan tidak
adanya kotoran seperti tanah diatas timbang dan kolong timbangan bebas dari kotoran dan
benda padat yang dapat mengganjal timbangan.
Manager Kebun diharapkan memaksimalkan proses pengiriman TBS ke pabrik dengan
menggunakan jalur darat (truk).
Segera melakukan evakuasi truck yang mengalami masalah di jalan sehingga truck tersebut
dapat segera sampai ke pabrik dan mutu buah tetap terjaga.

Tindakan Management Kebun :
 Sedang mengupayakan penambahan unit kontraktor.

Tanggal Penyelesaian :
On progress ( kontraktor sudah dipanggil untuk penambahan unit )

Page 5 of 34

Penanggung Jawab :
Mgr. Kebun, KTU, All Asisten Divisi, All Mdr. I, All Mdr. Panen, All Mdr. Produksi, Mdr. Transport

1.2 Reject Penjualan TBS Yang Cukup Tinggi
Dari hasil pemeriksaan selama periode Januari – Mei 2022 dijumpai buah reject yang cukup tinggi,
dimana dari “Berita Acara Buah Reject” diketahui kondisi buah yang di reject sebagai besar buah
mengkal dan abnormal.
Data sebagai berikut (Detali lampiran II):

Tanggal DO No DO Divisi No Pol Supir Timbangan Kebun Timbangan Pabrik Keterangan
JJG Kirim Bruto Tarra Netto Tgl Timbang
Bruto Tarra Netto 1 Grading Kg Grading % Netto 2 Reject

16-Mar-22 5583 3 BE 9676 VA Wayan 508 10.990 4.220 6.770 16-Mar-22 11.080 4.720 6.360 191 3% 6.169 400 Via Darat

23-Apr-22 5686 3 BG 8307 BC Renaldi 393 9.400 3.900 5.500 23-Apr-22 9.380 4.270 5.110 153 3% 4.957 402 Via Darat

23-Apr-22 5688 3 BG 8317 BC Hengki 352 9.810 3.910 5.900 23-Apr-22 9.840 4.270 5.570 167 3% 5.403 308 Via Darat

14-Feb-22 6038 2 BH 8032 BH Sahrul 449 9.710 3.400 6.310 14-Feb-22 9.380 4.360 5.020 151 3% 4.869 820 Via Darat

14-Feb-22 6046 2 BG 8281 MQ Suswanto 459 12.190 3.290 8.900 14-Feb-22 12.420 4.180 8.240 247 3% 7.993 770 Via Darat

14-Feb-22 6048 1 BG 8310 BC Sutrisno 475 9.440 4.000 5.440 14-Feb-22 9.700 4.430 5.270 158 3% 5.112 440 Via Darat

15-Feb-22 6050 1 BG 4139 MK Medi 866 8.840 3.190 5.650 15-Feb-22 8.950 3.800 5.150 155 3% 4.995 500 Via Darat

15-Feb-22 6052 2 BG 8549 MQ Aladin 560 9.510 3.460 6.050 15-Feb-22 9.540 3.760 5.780 173 3% 5.607 280 Via Darat

15-Mar-22 6213 1 BG 8318 BC Iswanto 508 9.680 3.980 5.700 15-Mar-22 9.670 4.280 5.390 162 3% 5.228 380 Via Darat

Sumber : Monitoring Penjualan Periode Januari – Mei 2022

Komentar Management Kebun :
 Tinggi reject disebabkan :

- Buah yang direject sebagai besar buah slapan jaya yang kematangan buahnya orange.
- Masih adanya buah mengkal dan mentah terpanen terkirim ke pabrik. Hal ini disebabkan

oleh AKP rendah sehingga pemanen memaksakan buah untuk mendapatkan basis.
- Adanya buah abnormal yang mana hal ini disebabkan kurangnya pemupukan.
- Tidak dilakukan grading oleh krani produksi pada saat proses muat.

Rekomendasi Audit :
Setiap truck yang membawa buah reject dari pabrik harus diperiksa oleh Asisten Divisi guna
memastikan kebenaran buah reject tersebut serta dilengkapi dengan foto sebagai data
pendukung “Berita Acara Buah Reject”.
Menghindari panen buah mentah, dimana pemanen yang kedapatan panen buah mentah
harus dikenakan denda sesuai dengan ketentuan SOP Panen.
Memonitor setiap penjualan TBS ke pabrik, dimana apabila terdapat potongan grading dan
buah reject yang tinggi harus segera ditelusuri penyebabnya dan segera dilakukan perbaikan.
Sebelum melakukan panen asisten divisi harus memastikan AKP blok yang akan dipanen dan
menentukan blok panen.
Program kerja pemupukan harus segera dilakukan dan dijalankan mengingat kondisi tanaman
sudah defisiensi unsur hara.

Page 6 of 34

Managemen Kebun sebaiknya melakukan grading buah di TPH terhadap buah yang akan
dikirimkan ke pabrik secara konsisten, dimana tankos, buah abnormal dan buah mentah
ditinggal di TPH.
Kerani buah harus mencatat mutu buah di TPH dengan benar, dimana jika hasil panen di TPH
ditemukan buah mentah maka harus dilakukan pemotongan kepada pemanen ybs.
Melakukan sosialisasi ke pemanen untuk memanen buah matang sesuai dengan kriteria yang
ditetapkan perusahaan.
Menjaga rotasi panen di blok tetap normal (7 hari rotasi).
Menghitung kebutuhan angkutan TBS ke pabrik sehingga proses pengiriman TBS di kebun
dapat lebih maksimal dan cepat.
Memonitor pasang surut air sungai sehingga dapat direncanakan proses pemuatan TBS dan
waktu penyebarang truck dengan baik.

Tindakan Management Kebun :
 Mensosialisasikan kepada mandor panen, krani panen, pemanen tentang kriteria matang

panen.
 Lebih meningkatkan pelaksanaan grading di TPH oleh supervise.
 Lebih mengingkatkan pengawasan panen oleh supervise.
 Disaat AKP sangat rendah maka akan dilakukan pengalihan tenaga pemanen ke pekerjaan lain

( menunas ).
 Mengusulkan dilakukannya pemupukan.

Tanggal Penyelesaian :
24 Juni 2022

Penanggung Jawab :
Mgr. Kebun, KTU, All Asisten Divisi, All Mdr. I, All Mdr. Panen, All Mdr. Produksi.

I.3 Timbang Tarra Kendaraan di Pabrik Yang Tidak Wajar Tetapi Tidak Ada Catatan Buah Reject
Dari hasil pemeriksaan data penjualan TBS Kebun Kepayang dan Bina Desa di MPP selama periode
Januari 2022– Mei 2022 juga ditemukan timbang tarra kendaraan di pabrik yang tidak wajar tetapi
tidak ada catatan buah reject sehingga dikawatirkan terjadi penyelewengan terhadap buah reject.
Data sebagai berikut :

Page 7 of 34

Tanggal DO No DO No Pol Supir Timbangan Kebun Timbangan Pabrik Selisih
Bruto Tarra Tarra
Netto Tgl Timbang Bruto Tarra Netto 1
7.280 6.770 290
12-Feb-22 5525 BG 8312 BC Hardiman 11.250 3.970 7.840 12-Feb-22 11.030 4.260 7.760 200
8.450 8.270 230
26-Feb-22 5544 BG 4139 MK Medi 11.030 3.190 5.030 26-Feb-22 11.150 3.390 5.000 210
5.590 5.650 170
16-Apr-22 5659 T 9131 E Su p a rmi n 11.680 3.230 8.410 16-Apr-22 11.730 3.460 8.170 210
7.460 7.380 210
25-Apr-22 5690 BG 8504 US Fua'd 8.750 3.720 7.520 25-Apr-22 8.930 3.930 7.470 170
5.710 5.160 170
2-Jun-22 5781 BG 8313 BC Angga Reicysa 9.490 3.900 6.010 2-Jun-22 9.720 4.070 6.050 200
6.960 6.540 440
3-Jun-22 5787 BG 8270 LB Hermanto 12.260 3.850 8.240 4-Jun-22 12.230 4.060 7.950 300

19-Feb-22 6064 BG 8281 MQ Suswanto 10.760 3.300 19-Feb-22 10.890 3.510

5-Apr-22 6375 BG 8036 BC Agus 10.970 3.450 7-Apr-22 11.090 3.620

14-Apr-22 6426 BG 8312 BC Hardiman 9.700 3.990 14-Apr-22 9.320 4.160

28-Apr-22 6530 BG 8549 MQ Aladin 9.460 3.450 28-Apr-22 9.700 3.650

14-May-22 6574 BG 8036 BC Agus 10.470 3.510 14-May-22 10.490 3.950

31-May-22 6761 BH 8025 ML Juni 11.540 3.300 2-Jun-22 11.550 3.600

Sumber : Monitoring Penjulan periode Januaria – Mei 2022

Komentar Management Kebun :
 Selisih timbang tarra disebabkan kemungkinan adanya selisih antara timbangan kebun dan

pabrik.

Rekomendasi Audit:
KTU harus memonitor data timbang kebun setiap harinya guna memastikan:
1. Setiap truck eksternal melakukan timbang tarra terlebih dahulu sebelum melakukan
pemuatan TBS.
2. Setiap truck yang telah melakukan timbang tarra harus melakukan pemuatan TBS pada
hari itu juga, bila tidak melakukan pemuatan pada hari tersebut harus dilakukan timbang
ulang.
3. Tidak ada kerusakan soft ware maupun hard ware jembatan timbang.
Truck eksternal yang selesai melakukan pemuatan di atas jam 17:00 WIB sebaiknya
melakukan pengiriman TBS pada keesokan harinya dengan melakukan timbang bruto terlebih
dahulu (timbang bruto dilakukan pada hari truck tersebut berangkat ke pabrik).
Kerani timbang harus membersihkan jembatan timbang setiap pagi hari sebelum
beroperasinya jembatan timbang.
Melakukan kalibrasi jembatan timbang dengan benar dan secara periodik sesuai dengan
ketentuan ( 1 tahun sekali).
Petugas keamanan kebun harus melakukan pemeriksaan terhadap setiap truck yang akan
melakukan timbang tarra guna memastikan tidak ada muatan/ pemberat di atas truck.
Membuat data base tarra untuk setiap truck angkutan TBS ke pabrik (kebun dan kontraktor),
dimana tarra truck tidak boleh melebihi 50 Kg dari tarra yang tercatat di data base.
Melakukan sosialisasi/ peraturan kepada seluruh supir angkutan TBS dan mandor transport
tentang larangan pengisian BBM setelah dilakukan penimbangan tarra dan netto truck.

Page 8 of 34

Tindakan Management Kebun :
 Berkordinasi dengan pihak pabrik BKEM terkait selisih tarra tersebut.
 Mengusulkan dilakukannya kalibrasi timbangan.

Tanggal Penyelesaian :
24 Juni 2022

Penanggung Jawab :
Mgr. Kebun, KTU, All Asisten Divisi.

I.4 Pencatatan Janjang Kirim Pada Penjualan TBS Tidak Benar.
Dari hasil pemeriksaan selama periode Januari 2022 – Mei 2022 pencatatan janjang kirim pada
penjualan tidak benar dimana berat BJR dari janjang kirim tidak wajar.
Data sebagai berikut :

Tgl DO No DO Divisi No Pol Supir Kontraktor Janjang BJR Timbangan Kebun
Kirim
Bruto Tarra Netto

16-Mar-22 5583 3 BE 9676 VA Wa ya n H.Ja s i 316 21 10.990 4.220 6.770
22-Mar-22 5590 3 BG 8504 US Fua'd MHB-K 210 22
28-Mar-22 5604 3 BG 4139 MK Me d i Su ma rya n to 359 20 8.350 3.800 4.550
07-Apr-22 5628 3 BG 8314 BC Reksi MHB-Me ra n g 267 23
07-Apr-22 5629 3 BG 8298 BC Ya ya n MHB-K 131 29 10.520 3.190 7.330
13-Apr-22 5654 3 BG 8450 UD Topi k Su ma rya n to 360 20
28-Apr-22 5698 3 BG 8504 US Fua'd MHB-K 175 20 9.980 3.950 6.030
14-May-22 5727 3 BG 8312 BC Ha rd i ma n MHB-K 242 20
27-May-22 5761 3 BG 8281 MQ Su s wa n to Su ma rya n to 386 21 7.810 3.950 3.860
Sumber : Monitoring Penjualan TBS
10.540 3.270 7.270

7.170 3.720 3.450

8.940 4.110 4.830

11.350 3.380 7.970

Komentar Management Kebun :
 Pencatatan janjang kirim tidak benar yang menyebabkan BJR tidak wajar disebabkan :

- BJR menjadi tinggi disebabkan adanya penambahan muatan dari hasil ketek brondolan
yang mana jumlah janjang tidak ditambahkan.

- Masih adanya pencatatan janjang yang salah oleh krani produksi.

Rekomendasi Audit :
Krani produksi harus mencatat janjang kirim pabrik sesuai dengan janjang yang dilangsir.
KTU kebun harus meningkatkan control laporan langsir dan penjualan TBS.
Krani divisi harus lebih teliti dalam penginputan data janjang langsir.

Tindakan Management Kebun :
 Menjalankan pencatatan janjang dengan benar dan teliti oleh krani produksi.

Page 9 of 34

Tanggal Penyelesaian :
24 Juni 2022

Penanggung Jawab :
Mgr. Kebun, KTU, All Asisten Divisi, Krani Divisi.

II. PRODUKSI
II.1 Pencapaian Produksi Terhadap Penjualan dan Budget
Pencapaian produksi TBS Kebun Kepayang dan Bina Desa terhadap budget 2022 selama periode
Januari – Mei 2022 masih dibawah budget yang sudah ditrentukan dapat dilihat pada table di
bawah ini:

Bulan Budget Produksi Penjualan Budget Vs Budget Vs Produksi Vs
Produksi Penjualan Penjualan
Ja n 2.886.048 2.030.169 1.980.680
Feb 2.569.651 1.158.415 1.039.850 70% 69% 98%
Ma r 2.425.187 1.678.013 1.648.440 45% 40% 90%
Apr 1.770.325 1.687.084 1.751.950 69% 68% 98%
Ma y 1.910.622 1.879.197 1.812.660 95% 99% 104%
8.432.879 8.233.580 98% 95% 96%
Total 11.561.834
73% 71% 98%

Sumber: MPP

Dari table di atas dapat dilihat pencapaian produksi terhadap budget selama periode Januari 2022
– Mei 2022 masih dibawah budget dimana pencapaian produksi terhadap budget sebesar 73%.
Beberapa point produksi yang masih perlu mendapat perhatian Management Kebun Kepayang
antara lain:
II.2 Pemeriksaan Ancak
Secara umum hasil pemeriksaan ancak panen di Kebun Kepayang dan Bina Desa cukup baik,
dimana rata-rata persentase buah tinggal = 0,62%, brondolan tidak dikutip = 1,61% dan buah tidak
dilangsir = 0,07%.
Data sebagai berikut (Detail Lihat Lampiran III):

Divisi Pokok Buah Brondolan Tidak Buah tinggal Buah Tinggal Brondolan Tidak Buah tinggal
I Sampel Tinggal di Dikutip ( Pokok) Dipiringan Dipiringan
Pokok di pokok Dikutip ( Pokok)
1.417 0,1%
4 34 1 0,3% 2,4% 0,1%
0,1%
II 1.538 19 22 1 1,2% 1,4% 0,07%

Bina Desa 1.264 3 12 1 0,2% 0,9%

Total 4.219 26 68 3 0,62% 1,61%

Sumber : Pengecekan Dilapangan.

Dari hasil pemeriksaan ancak dilapangan masih dijumpai beberapa hal yang menjadi perhatian
management Kebun Kepayang, antara lain :

1. Masih dijumpai pelepah yang tidak disusun dengan rapi.

Page 10 of 34

2. Dijumpai pemotongan buah dipokok yang masih tertinggal sebagian buahnya ( buah
matahari).

3. Dijumpai pelepah yang tidak putus dipotong atau pelepah sengkleh.

Foto : Pelepah yang tidak disusun rapi. Foto : Pelepah Sengkleh

Komentar Management Kebun :
 Pencapaian produksi belum tercapai disebabkan :

- Potensi buah dipokok rendah.
- Divisi I dan divisi II masih kekurangan tenaga kerja panen.
 Hasil pemeriksaan ancak masih kurang baik disebabkan :
- Kurangnya ketelitian pemanen dan kurangnya control mandor panen, mandor 1 dan

asisten sehingga masih adanya ditemukan buah tinggal dan brondolan tidak dikutip
bersih.
- Untuk divisi I : belum berjalannya tunas pokok sehingga berlebihnya jumlah pelepah
yang menyebabkan buah matang tidak terlihat.
- Pelepah yang tidak disusun dan pelepah sengkleh disebabkan :
 Masih kurangnya kesadaran pemanen terhadap perawatan ancaknya.
 Masih kurangnya tenaga pemanen sehingga ada ancak yang kosong yang panennya dilakukan
oleh pemanen lain sehingga kurang menjaga ancak tersebut.
 Masih kurangnya kesadaran pemanen dan mandor panen atas resiko kecelakaan kerja dari
pada pelepah sengkleh dan pelepah tidak disusun rapi.

Rekomendasi Audit:
Managemen Kebun perlu meminimalisir losses produksi di lapangan dengan cara:
1. Meningkatkan supervisi, pengawasan panen dan pengangkutan TBS di lapangan.
2. Menjaga rotasi panen tetap normal ( 7 hari rotasi).
3. Memperbaiki jalan-jalan blok yang rusak sehingga pengangkutan TBS dapat berjalan
dengan lancar dan menghindari over skip buah.
4. Menghitung kebutuhan angkutan TBS setiap harinya sehingga diharapkan semua buah
hasil panen dapat diangkut ke pabrik pada hari itu juga/ meminimalkan restan di
lapangan, jika dirasakan kurang maka perlu segera mencari tambahan truck.

Page 11 of 34

5. Meningkatkan ketelitian dan kesadaran pemanen dalam melakukan panen sehingga
diharapkan tidak dijumpai buah masak tidak dipanen dan semua brondolan di piringan,
gawangan, pasar pikul dapat terkutip dengan baik.

Program pemupukan harus dijalankan dengan benar/ tepat sesuai dengan jenis pupuk, dosis,
cara, tempat, waktu).
Management Kebun Kepayang harus segera mencari penambahan tenaga panen baru.

Tindakan Management Kebun :
 Mengusulkan untuk dilakukan pemupukan.
 Mengupayakan penambahan tenaga kerja panen.
 Meningkatkan pengawasan panen.
 Memberikan pembinaan agar melakukan pemotongan pelepah sampai putus dan disusun rapi

digawangan mati dengan tujuan meminimalisasi kecelakaan kerja.

Tanggal Penyelesaian :
24 Juni 2022

Penanggung Jawab :
Mgr. Kebun, KTU, All Asisten Divisi, All Mdr. I, All Mdr. Panen, All Mdr. Produksi.

II.3 Panen Lompat Hari
Dari hasil pemeriksaan data panen Kebun Kepayang dan Bina Desa selama periode Januari 2022
– Mei 2022 ditemukan beberapa pelaksanaan panen di blok yang dilakukan loncat di hari kerja.
Data sebagai berikut:

Divisi Blok Tanggal Panen Tanggal Loncat Hari Lama Loncat Hari

I A22 10, 12 Ja nua ri 2022 11 Ja nua ri 2022 1
B5 10, 12 Ja nua ri 2022 11 Ja nua ri 2022 1
1
II B6 10, 12 Ja nua ri 2022 11 Ja nua ri 2022 1
B7 10, 12 Ja nua ri 2022 11 Ja nua ri 2022

Sumber : Monitoring Produksi dan Rotasi Panen

II.4 Panen di Bawah 7 Hari Rotasi
Dari hasil pemeriksaan data panen Kebun Kepayang dan Bina Desa selama periode Januari 2022
– Mei 2022 banyak ditemukan panen di blok kurang dari 7 hari rotasi sehingga dapat berdampak
kepada:
1. Persentase panen buah mengkal dan mentah cenderung tinggi.
2. Kandungan minyak pada buah belum optimal/ masih rendah.
3. Pokok menjadi stress sehingga dikawatirkan banyak muncul bunga jantan.
4. Tingkat kematangan buah pada periode panen berikutnya menjadi semakin rendah.
5. Kaveld panen menjadi terganggu.

Page 12 of 34

Berikut kami sajikan beberapa contoh panen di blok dengan rotasi panen di bawah 7 hari:
Data sebagai berikut :

Divisi Blok Tanggal Panen Pusingan Hasil Jjg

A6 21-Ja n-22 5 477

A7 21-Ja n-22 5 461
122
I A9 17-Ja n-22 5

A12 27-Ja n-22 5 437

A17 27-Fe b-22 5 156

B19 24-Ja n-22 4 424

B20 24-Ja n-22 4 253

B21 24-Ja n-22 4 163

B10 26-Fe b-22 5 323
386
II B15 27-Fe b-22 5

B16 27-Fe b-22 5 411

B18 28-Fe b-22 5 396

B18 21-Ma r-22 5 418

B19 21-Ma r-22 5 388

C1 18-Ap r-22 5 216

C1 23-Ap r-22 2 89

C2 17-Ap r-22 5 983

C2 22-Ap r-22 3 236
1261
III C3 17-Ap r-22 5

C3 22-Ap r-22 3 303

C4 22-Ap r-22 3 490

C5 22-Ap r-22 3 414

C6 19-Ap r-22 4 883

Sumber : Monitoring Produksi dan Rotasi Panen Periode Jan-Mei 2022

II.5 Adminintrasi Kebun
Dari hasil pemeriksaan administrasi panen dijumpai beberapa hal yang masih menjadi perhatian
management Kebun Kepayang, antara lain :
 Pemeriksaan ancak panen belum dilakukan secara kontinue dan update.
Data sebagai berikut :

Divisi Bulan Tidak Dikerjakan

I Apr-22
II Ma y-22
Bina Desa Ja n-Mei 2022

 Monitoring Daily Cost Asisten tidak ada.
 Masih dijumpai pengisian realisasi kerja harian yang hasil kerjanya tidak diinput.

Komentar Management Kebun :
 TPH tidak dipanen disebabkan areal banjir.
 Panen dibawah 7 hari disebabkan :

- Menjelang hari libur idul fitri ( bulan April 2022).

Page 13 of 34

- Untuk divisi III dijadwalkan asistensi panen ke divisi I
- Pengalihan blok panen karena areal yang akan dipanen banjir.
- Dilakukannya pelebaran ancak panen karena AKP yang sangat rendah.
- Blok yang tidak tuntas terpanen pada saat banjir dilakukan panen ulang setelah areal

tersebut kering.
 Administrasi kebun belum dijalankan disebabkan :

- Form ancak panen tidak dijalankan secara update disebabkan:
 Kurangya tanggung jawab kerja oleh mandor panen, mandor I, asisten dan
manager.
 Banyaknya waktu yang digunakan untuk monitoring evakuasi TBS.
 Masih adanya hasil cek ancak divisi III yang belum dikirim ke kantor.

- Monitoring daily cost belum berjalan disebabkan :
 Masih kurangnya kepedulian dan tanggung jawab kerja oleh asisten.

- Realiasi kerja tidak ada hasil kerja disebabkan kurangnya ketelitian dalam penginputan
laporan realisasi kerja oleh krani divisi.

Rekomendasi Audit:
Manager kebun, Asisten Divisi, Mdr. I dan Mdr. Panen harus menjalankan pemeriksaan ancak
dan mutu panen sesuai dengan ketentuan SOP Panen.
Melakukan sosialisasi ke pemanen untuk melakukan pemeriksaan ancak kembali saat
panen telah selesai di satu ancak blok dan sebelum pindah ke blok lain guna memastikan
tidak ada buah tinggal di pokok.
Melakukan sosialisasi kembali ke pemanen untuk memanen kriteria buah masak yang telah
ditetapkan, minimal brondol 1.
Menerapkan denda panen kepada pemanen yang kedapatan buah tinggal serta brondolan di
piringan yang tidak dikutip sebagai bentuk shock therapy dan sesuai dengan ketentuan SOP
Panen.
Managemen Kebun Merang harus menjalankan potongan denda buah mentah kepada
pemanen yang memanen buah mentah.
Kedepannya Asisten Divisi dan Mdr. I harus segera menugaskan karyawan untuk kutip
brondolan apabila panen di satu blok di lepas brondolan akibat tingkat kematangan TBS di
blok tersebut tinggi, dimana pembayaran kutip brondolan sebaiknya dilakukan dengan sistem
borongan perkarung.

Tindakan Management Kebun :
 Menghindari panen dibawah 7 hari dengan cara pengalihan tenaga kerja panen ke tunasan.
 Akan menjalankan administrasi kebun ( pembuatan daily cost).
 Akan melakukan cek ancak panen secara continue.
 Lebih teliti didalam penginputan laporan realisasi kerja.

Page 14 of 34

Tanggal Penyelesaian :
1 Juli 2022

Penanggung Jawab :
Mgr. Kebun, KTU, All Asisten Divisi, All Mdr. I, All Mdr. Panen, All Mdr. Produksi.

III. PERAWATAN
III.1 Mutu Semprot Gawangan
Dari hasil pemeriksaan dilapangan dijumpai adanya pekerjaan semprot gawangan pada blok A-
23, A-20 divisi I dan B-5 divisi II. yang dikerjakan pada bulan Juni 2022 mempunyai kualitas mutu
semprotan yang kurang baik dimana masih terdapat areal spot – spot yang kematian gulmanya
tidak sempurna.
Kondisi Gawangan Kebun
Dari hasil pemeriksaan lapangan dijumpai kondisi gawangan di beberapa blok Kebun Kepayang
yang cukup semak dengan pakis kawat dan terdapat spot – spot anak kayu, kondisi tersebut
dijumpai pada blok A-8,A-2, A-1, A-7 divisi I
Selain itu juga dijumpai kentosan yang sudah menjadi sawit liar yang tumbuh di areal gawangan
seperti di blok A-18, A-20 divisi I, B-17, B-18,B-21 Divisi II.

Foto : Kondisi Gawangan pada Blok B-17 Divisi II Foto : Kondisi Gawangan Blok A-8 Divisi I

III.2 Mutu Semprot Piringan
Dari hasil pemeriksaan dilapangan pekerjaan semprot piringan masih dijumpai kematian gulma
dipiringan tidak sempurna dimana waktu pengerjaan pada bulan Juni 2022 seperti di blok A-17,
B-9

Kondisi Piringan Kebun
Dari hasil pemeriksaan dilapangan dijumpai kondisi piringan dibeberapa blok Kebun Kepayang
masih terdapat gulma kentosan,

Page 15 of 34

Komentar Management Kebun :
 Mutu semprot gawangan kurang baik disebabkan :

- Areal yang sudah tersemprot terkena hujan.
- Mutu air yang kurang baik sehingga efektiftas bahan kimia kurang baik.
- Masih kurang basah dalam penyemprotan.
- Kurangnya pengawasan semprot gawangan.
 Kondisi Gawangan semak disebabkan :
- Kurangnya kebasahan semprotan dalam melakukan pekerjaan semprot gawangan dan

piringan.
- Terlambat rotasi pekerjaan semprot gawangan.
- Kurangnya tenaga kerja perawatan.

Rekomendasi Audit :
Pekerjaan semprot gawangan dan piringan harus dibuat sesuai dengan rotasi semprot,
dimana pada pembuatan RKB harus disesuaikan dengan kondisi gulma di lapangan, apabila
kondisi gulma di lapangan dapat ditahan/ tidak mengganggu panen maka rotasi pekerjaan
perawatan semprot gawangan dan piringan di blok tersebut dapat ditunda untuk efisiensi
biaya.
Dalam pembuatan budget tahunan kebun harus melihat kondisi areal kebun dan membuat
perencaanaan pekerjaan yang akan dilakukan selama 1 tahun.
Asisten divisi harus menentukan jenis pemakaian bahan kimia yang sesuai dengan jenis
gulma yang ada diareal dan memastikan mutu serta kualitas semprotan baik.
Dalam melakukan peyemprotan mandor perawatan harus memastikan kepada karyawan
untuk melakuakan penyemprotan yang basah.
Asisten dan mandor perawatan harus memastikan kembali mutu semprotan dimana
pengecekan dilakukan 2 atau 3 hari setelah melakukan semprot.
Asisten divisi harus mengidentifikasi blok – blok yang kondisi areal gawangannya semak dan
membuat skala priotitas dalam melakukan pekerjaan gawangan.
Managemen kebun harus mengajukan penambahan biaya untuk blok – blok yang pekerjaan
perawatannya tidak dapat dituntaskan apabila memakai budget yang ada.

Tindakan Management Kebun :
 Meningkatkan pengawasan pada proses kegiatan semprot gawangan untuk meningkatkan

kualitas kerja.
 Menambah tenaga kerja perawatan.
 Perbaikan alat kerja ( nozzle )
 Untuk kentosan akan di ajukan percepatan pengadaan alat berat ( excavator PC 50).

Tanggal Penyelesaian :
1 Juli 2022

Page 16 of 34

Penanggung Jawab :
Mgr. Kebun, KTU, All Asisten Divisi, All Mdr. I, All Mandor Perawatan.

III.3 Pekerjaan Pruning
Dari hasil pemeriksaan dilapangan dijumpai beberapa blok Kebun Kepayang pokok tanaman
masih belum dilakukan pekerjaan pruning seperti contoh pada blok A-1,A-2, A-3 Divisi I, B-1,B-2,
B-3 Divisi II, dan C-10, C-11, C-12 Bina Desa.
Pencatatan hasil kerja pruning harian yang hasil pekerjaan bereda – beda, sehingga tidak di
ketahuai berapa banyak basis pokok untuk 1 HK.
Data sebagai berikut :

Bulan Tanggal Div Nama Code Blok Tahun HK Hasil Kerja (PKK)

Ja n 11 Ja nua ri 2022 1 SUHARTO 15 A15 2.008 1,00 90,91

Ja n 11 Ja nua ri 2022 1 ANTONI 15 A15 2.008 1,00 90,91

Ja n 11 Ja nua ri 2022 1 JUNAI D I 15 A15 2.008 1,00 90,91

Ja n 11 Ja nua ri 2022 1 KASTURI 15 A15 2.008 1,00 90,91

Ja n 11 Ja nua ri 2022 1 HELMI 15 A15 2.008 1,00 90,91

Ja n 11 Ja nua ri 2022 1 HADI SUBIANTO 15 A15 2.008 1,00 90,91

Ja n 11 Ja nua ri 2022 1 ALDI SETIAWAN 15 A15 2.008 1,00 90,91

Ja n 11 Ja nua ri 2022 1 EKO 15 A15 2.008 1,00 90,91

Ja n 11 Ja nua ri 2022 1 YULLY 15 A15 2.008 1,00 90,91

Ja n 11 Ja nua ri 2022 1 SUHARDI 15 A15 2.008 1,00 90,91

Feb 09 Februa ri 2022 1 JUNAI D I 15 A15 2.008 1,00 64

Feb 09 Februa ri 2022 1 HELMI 15 A15 2.008 1,00 64

Feb 09 Februa ri 2022 1 HADI SUBIANTO 15 A15 2.008 1,00 64

Feb 09 Februa ri 2022 1 YULLY 15 A15 2.008 1,00 64

Feb 09 Februa ri 2022 1 SUHARDI 15 A15 2.008 1,00 64

Feb 11 Februa ri 2022 1 ANTONI 15 A15 2.008 1,00 8

Feb 18 Februa ri 2022 1 EKO 15 A15 2.008 1,00 8

Feb 19 Februa ri 2022 2 MAMAN 15 B20 2.009 1,00 114

Feb 19 Februa ri 2022 2 H ERLI YAD I 15 B20 2.009 1,00 114

Sumber : Realiasai Pekerjaan Harian Periode Januari 2022 – Mei 2022

Komentar Management Kebun :
 Banyak blok belum dilakukan pruning disebabkan kurangnya tenaga kerja panen dan focus

kegiatan panen.
 Khusus divisi III pruning diprogramkan bulan Juli 2022.
 Basis 1 hk pruning berbeda disebabkan :

- Kurangnya kordinasi antara krani divisi dengan data analis yang mana penginputan divisi
sudah direvisi namun didata analis belum.

- Adanya pengurangan basis pokok karena penerapan pruning basis awal terlalu tinggi
sehingga basis tidak tercapai.

Page 17 of 34

Rekomendasi Audit :
Managemen Kebun Kepayang harus segera menjalankan progress kerja pruning yang sudah
ditentukan.
Menambah dan mencari tenaga kerja pruning baik borongan atau harian.
Asisten divisi harus lebih teliti dalam memonitoring laporan realisasi kerja.
Krani divisi dan data analis harus lebih teliti dalam penginputan laporan, apabila ada laporan
yang direvisi krani divisi harus melaporkan ke data analis.

Tindakan Management Kebun :
 Mengupayakan pencarian tenaga borongan pruning
 Lebih meningkatkan kordinasi antara krani divisi dengan data analis.
Tanggal Penyelesaian :
Pruning dimulai bulan Agustus 2022
Penanggung Jawab :
Mgr. Kebun, KTU, All Asisten Divisi, All Mdr. I, All Mandor Perawatan.
III.4 Pokok Dempet dan Pokok Rebah
Dari hasil pemeriksaan dilapangan beberapa blok masih dijumpai pokok dempet seperti di blok C-
6, C-9, C-10 divisi III.
Dijumpai pada semua blok Kebun Kepayang terdapat banyak pokok miring dan tumbang.

Foto : Kondisi pokok tumbang

Komentar Management Kebun :
 Pokok miring dan tumbang disebabkan :
- Kondisi tanah yang labil ( gambut)
- Pengaruh angin kencang.

Page 18 of 34

Rekomendasi Audit:
Managemen Kebun Kepayang harus segera melakukan sensus pokok disetiap blok panen
mengingat kegiatan sensus pokok sudah lama sekali tidak dilakukan dan sangat berguna untuk
mengetahui jumlah pokok produktif, pokok mati, pokok rebah, pokok abnormal/ giant.
Setelah kegiatan sensus pokok selesai maka perlu segera dibuatkan program kerja
pembasmian pokok abnormal dan konsolidasi pokok berdasarkan skala prioritas blok per blok
yang dimulai dari blok terbanyak pokok abnormal dan pokok rebah.
Managemen HO sebaiknya segera membeli Excavator mini untuk mengerjakan pokok
tumbang dan doyong sehingga biaya menjadi lebih efisien dan progress kerja menjadi lebih
cepat. Excavator mini juga bermanfaat untuk membasmi sawit liar di gawangan blok sehingga
diharapkan sawit liar tidak tumbuh kembali.

Tindakan Management Kebun :
 Pokok dempet akan dilakukan pembongkaran atau penebangan.
 Pokok miring/tumbang akan dilakukan konsolidasi (tapak timbun) dengan mengunakan alat

berat ( excavator pc 50).

Tanggal Penyelesaian :
September 2022

Penanggung Jawab :
Mgr. Kebun, All Asisten Divisi, All Mdr. I, All Mdr. Perawatan, Controller Kebun, Managemen HO.

IV. BENGKEL & TRAKSI
IV.1 Perbandingan Produktivitas Truck Eksternal Kebun Dengan Kontraktor
Dari hasil pemeriksaan operasional truck eksternal Kebun Kepayang yang digunakan untuk
melakukan pengiriman TBS ke pabrik dengan truck kontraktor selama periode Januari 2022 – Mei
2022 diperoleh hasil sebagai berikut:

Bulan Kebun Kontraktor

Jumlah Truk Trip Tonase Jumlah Truk Trip Tonase

Ja n 15 45 257.150 7 30 246.990

Feb 16 90 509.320 11 34 227.140

Ma r 19 157 856.960 10 58 408.930

Apr 20 184 1.020.190 11 67 503.640

Ma y 11 92 506.660 8 34 256.750

Grand Total 600 3.324.970 256 1.884.280

Sumber: Monitoring Penjualan TBS

Page 19 of 34

IV.2 Kondisi Unit Kendaraan, Alat Berat, dan Mesin Kebun.
Dari hasil pemeriksaan operasioanl kendaraan, alat berat dan mesin kebun selama periode Januari
- Mei 2022 dijumpai beberapa unit kendaraan, alat berat dan mesin Kebun Kepayang yang
mempunyai hari breakdown, stand by dan tidak ada keterangan yang cukup tinggi sehingga tidak
produktif.
Data sebagai berikut:

Periode Jan - Mei 2022
Unit HKE Unit

Breakdown Operasional StanbyTidak ada keterangan

LISTRIK TIMBANGAN DIV III BDS - 19 - 132 151
- - 151
ML Ya nma r Di vi s i 2 - 151 - - 151
2 - 151
ML Ya nma r Di vi s i 3 - 151 - - 151
- - 151
B 9207 SBE - 149 2 - 125
- - 135
B 9794 SAH 151 - 1 - 134
1 - 131
B 9795 SAH 149 2 - - 127
1 - 143
BG 8287 BC 30 93 -
1 109 149
BG 8297 BC 43 92 1 - 145
- - 130
BG 8298 BC 34 99 - - 127
- - 127
BG 8300 BC 37 93 1 - 147
15 - 131
BG 8308 BC 32 95 - - 138
- - 151
BG 8310 BC 86 56 -
- 42 151
BG 8312 BC 3 37 96 151
52 151
BG 8313 BC 70 74

BG 8318 BC 34 95

BG 8453 BC 29 98

BG 8504 US 58 69

Bul l dozer Ca t (Renta l ) 145 2

Bul l dozer Koma ts u D31 65 65

Exca va tor Koma ts u PC 200 63 60

ML Cummi ns - 151

ML Ya nma r Ka ntor 109 -

Ponton 1 - 55

Ponton 2 - 99

Sumber : Logbook Kendaraan Periode Januari 2022 – Mei 2022

Dari table diatas dapat dijumpai beberpa hal yang masih menjadi perhatian managemen Kebun
Kepayang, antara lain :
1. Tingginya unit breakdown pada B 9794 SAH, B 9795 SAH, BG 8310 BC, Buldozer Cat (rental).
2. Tingginya unit stanby dimana kondisi unit dalam kondisi baik seperti excavator komatsu.
3. Tingginya unit yang pada logbook kendaraan tidak ada keterangan kegiatan seperti BG 8312

BC,

Page 20 of 34

Komentar Management Kebun :
 Unit breakdown tinggi disebabkan :

- B 9794 SAH unit digunakan untuk opersional mekanik BKEM sejak tahun 2020 dan unit
berada di pabrik BKEM.

- B 9795 SAH kerusakan pada injector dan pada bulan April 2022 ditarik ke workshop
BKEM

- BG 8310 BC kerusakan pada tromol dan sudah dikirim ke BKEM.
- BG 8313 BC kerusakan pada as pikul.
- Bulldozer cat rental kerusakan pada mesin (overhole)
 Unit excavator stanby tinggi disebabkan operator cuti lebaran.
 Unit tidak ada keterangan kegiatan disebabkan tidak adanya rasa kepedulian supir dalam
pengisian logbook kendaraan.

Rekomendasi Audit:
Khusus untuk kendaraan kebun yang telah lama rusak dan umur kendaraan telah tua
sebaiknya dibuatkan kalkulasi/ estimasi biaya perbaikan untuk setiap unitnya guna
menentukan efisien atau tidaknya unit tersebut untuk diperbaiki.
Membuat perencanaan perbaikan unit kendaraan dan mesin-mesin yang masih rusak dengan
mencantumkan estimasi batas waktu perbaikan/ selesai perbaikan.
Memprioritaskan perbaikan terhadap kendaraan atau mesin-mesin yang dapat segera
digunakan/ dibutuhkan untuk membantu kegiatan operasional kebun atau prioritas untuk
membantu kegiatan operasional kebun.
Peminjaman sementara spare part antar unit dapat dibenarkan apabila spare part yang rusak
sudah di order tetapi barang belum sampai dan unit tersebut dibutuhkan untuk membantu
kegiatan operasional.
Mempercepat pengadaan spare part unit yang rusak dan melakukan followup ke bagian
Purchasing HO maupun RO atas setiap permintaan barang kebun yang belum diterima kebun.
Meminimalkan berganti-ganti operator dalam satu unit.

Tindakan Management Kebun :
 Akan berkordinasi dengan kepala mekanik terkait unit yang ada BKEM.
 Untuk BG 8310 BC dan BG 8313 BC sudah beroperasi.
 Perlunya ada operator cadangan.
 Mempertegas kepada supir untuk pengisian logbook kendaraan.

Tanggal Penyelesaian :
24 Juni 2022

Penanggung Jawab :
Mgr. Kebun, All Asisten Divisi, Kepala Mekanik di BKEM, Mekanik, Controller Kebun.

Page 21 of 34

IV.3 Kendaraan Rusak Cukup Lama
Dari hasil pemeriksaan di traksi dan workshop BKEM dijumpai adanya unit kendaraan yang rusak
cukup lama, dimana sampai dengan tanggal pemeriksaan unit tersebut belum selesai diperbaiki.
Data sebagai berikut :

No Unit Jenis Tanggal Tanggal Lama Kerusakan Lokasi Unit
Breakdown Periksa Breakdown

1 BG 8318 BC Dump Truk 09-Jun-22 22-Jun-22 13 Overhole, 4 pcs Ban tidak ada Kebun kepayang
Kebun kepayang
2 BK 9840 CS Single Cabin 09-Apr-22 22-Jun-22 74 Pompa Oli dan mesin kasar Workshop BKEM
Bengkel Jambi
3 BG 9795 SAH Single Cabin 15-Jul-21 22-Jun-22 342 Injector, Ban Rusak, Blok Rem, Aki Tidak Ada Bina Desa
Kebun Kepayang
4 BG 9794 SAH Single Cabin 15-Apr-21 22-Jun-22 433 Etake rusak

5 Buldozer Komatsu Dinamo Starter

6 Qu i ck Qu i ck 4-Feb-20 22-Jun-22 869 Overhole

Sumber : Pengecekan di Workshop Kebun Kepayang dan BKEM

Dari hasil pemeriksaan di workshop kebun dan workshop BKEM dijumpai adanya
sparepart yang di kanibal, antara lain :

1. Untuk unit BG 8318 BC yang terdapat di wokshop kebun kepayang 4 pcs ban belakang
dipakai untuk unit BG 8310 BC.

2. Dijumpai mesin single cabin B 9794 SAH yang berada di bengkel Jambi ditukar dengan
mesin B 9449 UBA dari kedua unit tersebut saat ini kondisinya rusak bahkan unit B 9449
UBA sudah di write off. Dengan ditukarnya mesin akan beresiko sparepart akan hilang
atau ditukar karena tidak ada pengawasan serta dalam proses pengurusan surat
kendaraan akan bermasalah karena nomor mesin kendaraan tidak sesuai dengan surat
kendaraan ( STNK dan BPKB).

Foto :Kondisi Hino BG 8312 BC Foto : Single Cabin B 9794 SAH

Page 22 of 34

Foto : Kondisi Mesin 9794 SAH

Komentar Management Kebun :
 BG 8318 BC rusak pada bagian mesin dan sedang dilakukan pembongkaran, sedangkan untuk

ban digunakan unit lain yang akan berangkat ke PKS BKEM.
 Buldozer komatsu masih menunggu dynamo charge.
 Quick lama belum diperbaiki disebabkan spearpart susah.

Rekomendasi Audit:
Managemen Kebun harus mendata setiap kerusakan beserta spare part yang dibutuhkan
untuk setiap unit kendaraan, alat berat dan mesin-mesin.
Tidak dibenarkan untuk melakukan kanibal spare part atau komponen kendaraan atau mesin-
mesin yang belum di write off, kanibal dapat dilakukan terhadap kendaraan atau mesin-
mesin yang sudah di write off.
Menilai kewajaran biaya perbaikan unit yang rusak dan efisiensi dari pemakaian unit
kendaraan, alat berat dan mesin-mesin yang rusak tsb, jika biaya perbaikan tinggi dan
efisiensi rendah maka sebaiknya unit tersebut tidak usah diperbaiki dan dijual.
Melakukan perbaikan unit di atas dengan menggunakan skala prioritas, dimana unit yang
lebih dibutuhkan untuk membatu kegiatan operasional kebun harus diperbaiki terlebih
dahulu.
Manegemen kebun sebaiknya mengajukan permintaan stock sparepart kendaraan dan alat
berat yang sering/ rutin diganti ke Managemen HO, dimana perlu dibuatkan minimum dan
maksimum stock level berdasarkan data historical pemakaian spare part periode
sebelumnya.
Mempercepat pengadaan spare part unit yang rusak.
Meminimalkan berganti-ganti operator dalam satu unit.
Melakukan perawatan kendaraan, alat berat dan mesin-mesin sesuai dengan schedule
perawatan yang telah ditetapkan.
Melakukan perbaikan jalan kebun saat musim kemarau dengan menggunakan skala prioritas
yang dimulai dari blok yang mempunyai produksi tinggi terlebih dahulu.

Page 23 of 34

Tindakan Management Kebun :
 Akan meminta bantuan mekanik BKEM untuk pengecekan single cabin BK 9840 CS.
 Quick dan bulldozer akan berkordinasi dengan kepala mekanik BKEM.

Tanggal Penyelesaian :
24 Juni 2022

Penanggung Jawab :
Mgr. Kebun, All Asisten Divisi, Kepala Mekanik di BKEM, Mekanik, Controller Kebun.

IV.4 Biaya Pembelian Sparepart Tetapi Unit Masih Rusak
Dari hasil pemeriksaan adanya pengeluaran biaya sebesar Rp. 16.476.000,- pembelian sparepart
untuk B 9794 SAH yang sudah di biayakan tetapi unit masih rusak.
Data sebagai berikut :

Tanggal PO No PO No. PP Nama Barang Qty Sat Harga Keterangan

04-Jan-22 001/MHB-K/I0/9250/2M2-ORAE/VEM/MHB-BKEM/X/2021 Harness Cont1rol (854p1cFs401) 3.950.000

06-Jan-22 006/MHB-K/I0/2250/2M2OA/EM/MHB-BKEM/III/2021 Piston 0.50 (G1enuineS)et 2.040.000
Ring Piston 0.150 (GenSueitne) 540.000

06-Jan-22 007/MHB-K/I0/122032/2MOA/EM/MHB-BKEM/XII/2021 Control Unit, E1ng (186p0cCs436) 6.324.000

21-Jan-22 024/MHB-K/I0/9250/2M2OA/EM/MHB-BKEM/X/2021 Service scan E1CU dan pemasan1g.a5n00K.0a0b0el BsB/ioaddyTyagTlbr8eitloJuunmnBi`d29i27re9a4lSisAaHsikan
0123/MOA/EM/MHB-BKEM/X/2021 Control Unit, T1ime &pAclsarm (86317.2A9725.10)00

26-Apr-22 084/MHB-K/I0V4/02/0M22OA/EM/MHB-BKEM/IV/2022

Total 15.646.000
28-Mar-22 Pembelian Lokal Biaya B 9794 SAH Pembelian Aki N50 untuk Triton B83907.09040SAH

Grand Total 16.476.000

Sumber : Pembelian Barang HO

Dari table biaya diatas sebesar Rp. 16.476.000,- biaya tersebut belum termasuk biaya jasa
perbaikan di bengkel dan biaya sparepart pergantian di bengkel Jambi.

IV.4. Administrasi Workshop
Dari hasil pemeriksaan workshop masih dijumpai beberapa hal yang masih menjadi perhatian Kebun
Kepayang antara lain :
1. Belum adanya time schedule perawatan kendaran.
2. Belum adanya buku historical pergantian sparepart.
3. Belum adanya cek list unit kendaraan.
4. Masih dijumpai logbook kendaraan yang tidak diisi seperti BG 8312 BC.
5. Pencatatan KM / HM yang tidak benar.

Page 24 of 34

Data sebagai berikut :

Bul a n Ta ngga l Coa Uni t Uni t Sta rt Hm Stop Hm Tota l Hm
64.253
Ja n 28-Ja n-22 300005 VRA BG 8504 US 42.418 64.220 - 33
64.484
Feb 19-Feb-22 300001 VRA B 9207 SBE 1.595 41.447 - 971
65.812
Ma r 02-Ma r-22 300005 VRA BG 8504 US 13.019 64.194 - 290

Ma r 02-Ma r-22 300019 VRA Bul l dozer Koma ts u D31 1.478 - 117

Apr 22-Apr-22 300005 VRA BG 8504 US 35.877 - 29.935

Ma y 18-Ma y-22 300020 VRA Bul l dozer Ca t (Renta l ) - 13.019

Sumber : Logbook Kendaraan Periode Januari 2022 – Mei 2022

6. Aki bekas yang tidak dikumpulkan dalam 1 lokasi.

Foto : Aki Bekas Di Ruangan Kantor Foto : Aki Bekas Di Unit Yang Sudah Rusak.

7. Dijumpai radio rik yang rusak sejak tanggal 17 mei 2022 Mengingat pentingnya pemakaian radio
rik dikebun untuk komunikasi.

Komentar Management Kebun :
 Biaya pembelian sparepart untuk unit B 9794 SAH tetapi unit belum beroperasional disebabkan

semua permintaan sparepart dilakukan oleh mekanik BKEM sehingga pihak managemen kebun

kepayang tidak mengetahui adanya biaya pembelian sparepart.
 Administrasi traksi belum dijalankan disebabkan kurangnya kordinasi dengan mandor traksi dan

mekanik.
 Kesalahan penginputan oleh krani traksi.
 Aki bekas tidak dikumpulkan disebabkan kurangnya kepedulian oleh mekanik kebun.
 Rik rusak disebabkan tersambar petir.

Rekomendasi Audit :
Management Kebun Kepayang harus meningkatkan kordinasi biaya pemakaian sparetpart
dengan mekanik BKEM untuk semua unit – unit yang diperbaik di workshop BKEM
Mekanik BKEM harus memfollowup kepada bengkel dijambi untuk mempercepat perbaikan
sehingga unit dapat dipakai untuk operasional.

Page 25 of 34

Managemen kebun harus membuat form realisasi kerja harian untuk setiap anggota mekanik
maupun supir/ operator saat unit mengalami kerusakan.
Manager kebun, KTU dan asisten traksi wajib mencatat nama mekanik dan supir yang bekerja di
bengkel kebun pada buku jurnal bengkel dan diperiksa serta di paraf oleh asisten traksi setiap
harinya.
KTU kebun harus mengkontrol dan melakukan pemeriksaan dalam pengisian logbook
kendaraaan.
Log book unit yang tidak ada harus segera dibuat dan dimonitor setiap bulannya guna
memastikan log book dicatat dengan update dan benar.
Manager kebun, KTU dan asisten traksi diharuskan memeriksa seluruh aktivitas unit kendaraan
operasional, alat berat dan mesin-mesin listrik serta mereview seluruh kewajaran dari hasil kerja
atau output seluruh unit kebun.
Management kebun harus mengumpulkan barang bekas sparepart pada 1 lokasi.
Management HO harus membelikan radio rik yang baru mengingat pemakaian radio rik yang
sangat penting dalam berkomunikasi di areal kebun.

Tindakan Management Kebun :
 Akan menertibkan administrasi traksi.
 Untuk penginputan sudah direvisi.
 Aki bekas segera dikumpulkan 1 tempat.
 Radio rik masih dalam service.

Tanggal Penyelesaian :
1 Juli 2022

Penanggung Jawab :

Mgr. Kebun, All Asisten Divisi, Kepala Mekanik di BKEM, Mekanik, Controller Kebun.

IV.5 Pemakaian Solar Kendaraan, Mesin dan Alat Berat.
Dari hasil pemeriksaan selama periode Januari 2022 – Mei 2022 dijumpai pemakaian solar kendaraan
dan alat berat masih ada yang boros.
Data sebagai berikut :

Page 26 of 34

Unit Periode Jan-Mei`22
Solar KM KM/Ltr

VRA BG 8300 BC 1.920 5.769 3

VRA BG 8287 BC 1.700 5.594 3

VRA BG 8298 BC 664 4.391 7

VRA BG 8297 BC 2.045 5.411 3

VRA BG 8310 BC 1.055 3.022 3

VRA BG 8453 BC 2.032 - -

VRA BG 8318 BC 1.840 5.448 3

VRA BG 8308 BC 1.835 - -

VRA BG 8312 BC 214 - -

VRA BG 8313 BC 1.470 4.181 3

VRA BG 8504 US 1.165 3.406 3

VRA B 9207 SBE 1.734 17.374 10

BK 9840 CS 582 -

VRA B 9794 SAH --

VRA B 9795 SAH --

VRA Exca va tor Koma ts u PC 200 2.635 487 5

VRA Bul l dozer Koma ts u D31 3.088 9

VRA Bul l dozer Ca t (Renta l ) 50 -

Sumber : LogBook dan Pengeluaran Solar Gudang.

Komentar Management Kebun :
 Unit BG 8298 BC pemakaian solar tidak wajar disebabkan pengisian solar di BKEM ( tidak

terlapor di kebun) dan laporan HM terlapor di kebun.
 Untuk unit BG 8308 BC dan BG 8313 BC pemakaian KM tidak ada disebabkan Kerusakan pada

speedometer.
 Unit BG 8312 BC tidak ada pencatatan pemakaian KM disebabkan supir tidak pernah mengisi

log book kendaraan dan unit ada di pabrik BKEM.

Rekomendasi Audit :
Manager kebun, KTU dan asisten traksi harus melakukan spotcheck untuk memastikan
kebenaran pencatatan semua unit kendaraan operasional kebun, alat berat dan mesin listrik.
Setiap permintaan solar harus melampirkan logbook dari unit yang bersangkutan, dimana
Manager, Askep dan KTU harus memeriksa logbook untuk memastikan logbook diisi dengan
update dan benar sebelum menandatangani bon permintaan dan pengeluaran solar, apabila
tidak melampirkan logbook tidak dibenarkan untuk diberikan BBM solar.
Menilai efisien kerja dari kendaraan, alat berat dan mesin-mesin, jika terdapat unit yang sudah
tidak efisien sebaiknya dilaporkan ke HO untuk dilakukan write off dan dijual.
Penentuan standart pemakaian solar pada budget sebaiknya berdasarkan hasil kalibrasi unit
yang dilakukan dengan benar.
Managemen Kebun harus melakukan rotasi supir yang terdapat di dermaga BKEM secara
periodik.

Page 27 of 34

KTU Kebun kepayang harus berkordinasi dengan KTU Pabrik BKEM tentang pemakaian BBM
unit kebun yang diisi di pabrik BKEM.

Tindakan Management Kebun :
 Akan berkordinasi dengan KTU BKEM perihal kebutuhan unit yang beroperasi di jetty.
 Berkordinasi dengan kepala mekanik BKEM untuk perbaikan spedo meter.

Tanggal Penyelesaian :
24 Juni 2022

Penanggung Jawab :
Mgr. Kebun, All Asisten Divisi, Kepala Mekanik di BKEM.

V. KONDISI UNIT KEBUN YANG SUDAH DI WRITE OFF
Dari hasil pemeriksaan dijumpai kondisi unit Kebun Kepayang yang sudah di write off dimana unit
tersebut berada di Kebun Kepayang dan Pabrik BKEM.
Data sebagai berikut :

No No Pol Jenis Surat Kendaraan Kondisi Unit Lokasi Unit
STNK BPKB
Kebun Kepayang
1 BG 8324 BA Hino Double Ada Mes in tidak ada, hanya s as is dan body Kebun Kepayang
Kebun Kepayang
2 BG 8589 BA Hino Double Ada Mes in mas ih ada di Unit PKS BKEM
PKS BKEM
3 BG 8502 US Hino Double Ada Mes in mas ih ada di Unit PKS BKEM
PKS BKEM
5 BG 8509 US Dump Truk Ada Mes in ada di works hop PKS BKEM

6 BG 8511 US Dump Truk Ada Mes in ada di works hop

7 BG 8510 US Dump Truk Ada Mes in ada di works hop

8 BG 8507 US Dump Truk Tidak ada Mes in tidak ada, hanya s as is , body dan Bak bes i

9 BG 9449 UBA Double cabin Tidak ada Mes in dipakai ke BG 9794 SAH

Sumber : Pengecekan dilapangan

Dari table diatas dijumpai untuk unit BG 8509 US, BG 8511 US, BG 8510 US, mesin unit tersebut tidak
terpasang diunitnya melainkan di letakan di dalam workshop BKEM, BG 8507 US semua
sparepartnya sudah di kanibal dengan unit lain.

Page 28 of 34

Kondisi Mesin BG 8509 US dan Gear Box Yang Terdapat Di workshop
Page 29 of 34

Foto : Kondisi Unit BG 8507 US

Page 30 of 34

Foto : Kondisi Double Cabin B 9449 UBA
Page 31 of 34

Foto Kondisi Unit BG 8509 US
Page 32 of 34

Kondisi Unit BG 8324 BA dan BG 8589 BA
Page 33 of 34

Page 34 of 34