แบบ ปค4 2564

แบบ ปค. 4

สำนกั /สนง.กกต.จว................................................
รำยงำนกำรประเมนิ องค์ประกอบของกำรควบคุมภำยใน
สำหรับระยะเวลำดำเนินงำนส้นิ สุด วนั ที่ .....................................................

องคป์ ระกอบของกำรควบคุมภำยใน ผลกำรประเมิน / ข้อสรุป
1. สภำพแวดลอ้ มกำรควบคุม
- ได้เหน็ ชอบ และอนมุ ัตใิ ห้ดาเนินการตรวจสอบ
1.1 ปรชั ญาและรปู แบบการทางานของผูบ้ ริหาร ภายในตามแผนการตรวจสอบประจาปี ซง่ึ มี
- ผบู้ ริหารมที ศั นคตทิ ่ีดี และสนับสนนุ สาระสาคญั เก่ยี วกับวัตถปุ ระสงคข์ องการตรวจสอบ
จานวนหน่วยรับตรวจและหวั ขอ้ หรอื ขอบเขตของ
การปฏบิ ตั ิงานในดา้ นการตรวจสอบภายในโดยให้ การตรวจสอบภายในประจาปี
ความสาคญั และความเชอ่ื มน่ั ในการปฏบิ ัติงานของ - รายงานการตรวจสอบภายใน ทุกหนว่ ยรับตรวจ
บุคลากร (ปีงบประมาณ พ.ศ.๒๕๖๔) เลขาธกิ าร
คณะกรรมการการเลือกต้ังได้พจิ ารณาตามข้อเสนอ
- ผู้บรหิ ารมที ศั นคติทเ่ี หมาะสมตอ่ ของสานักผตู้ รวจสอบภายในและแจ้งให้หนว่ ยรับ
การรายงานทางการเงิน งบประมาณ และ ตรวจทราบและถือปฏบิ ตั ิตามรายงานของสานกั
การดาเนนิ งานของทกุ หน่วยงานในสงั กดั โดยให้ ผตู้ รวจสอบภายใน
ความสนใจตอ่ การรายงานผลการตรวจสอบภายใน
และการรายงานผลการติดตามการปฏิบัตติ าม - มกี ารประชมุ และชี้แจงแนวทางการปฏิบตั ิงาน
ขอ้ เสนอแนะจากข้อตรวจพบ และมีทัศนคติท่ี เปน็ ประจาก่อนดาเนินกิจการ เพอื่ ลดข้อผดิ พลาด
เหมาะสมในการจัดการความเสยี่ งและการดาเนิน ในการปฏบิ ัตงิ านรวมถึงการประชมุ สรุป ตดิ ตามผล
กิจกรรม,ภารกิจ หรือการปฏิบัติงานโครงการใหม่ การดาเนินงานเพ่ือเปน็ ข้อมลู การบริหารจดั การ
อย่างรอบคอบ ปอ้ งกนั และลดความเส่ยี ง ซึ่งอาจจะเกดิ ขึ้น
(การประชุมประจาเดือนภายในสานกั ผตู้ รวจสอบ
- มที ศั นคติที่เหมาะสมในการจัดการ ภายใน)
ความเส่ียงและการดาเนนิ กจิ การ ภารกจิ หรือ
การปฏบิ ัติงานโครงการใหม่ เพ่อื ลดหรือป้องกัน - สานักงานได้กาหนดระเบียบและแนวทาง
ความเส่ียงอยา่ งรอบคอบ การปฏิบัตงิ านโดยแจง้ ให้พนักงานรับทราบอยา่ ง
ทว่ั ถงึ รวมถึงมีข้อกาหนดทางจรยิ ธรรมและ
1.2 ความซือ่ สัตยแ์ ละจริยธรรม บทลงโทษเปน็ ลายลกั ษณ์อักษร
- มกี ารบริหารจัดการทสี่ อดคล้องกับหลัก - สานักงานให้ความสาคัญ โดยมีข้นั ตอน
การดาเนนิ การผ่านกระบวนการ ตรวจสอบ
ธรรมาภิบาล มกี ารกาหนดแนวทางทชี่ ัดเจนต่อ ขอ้ เท็จจรงิ โดยแต่งตง้ั คณะกรรมการ หรือมอบ
การปฏบิ ัติทถี่ ูกตอ้ ง รวมทงั้ ปฏิบตั ติ นเพ่อื เปน็ ผูต้ รวจการ หรอื แจ้งฝา่ ยวินยั ตรวจสอบขอ้ เทจ็ จรงิ
แบบอย่างทด่ี ี และดาเนนิ การทางวนิ ัย เป็นตน้

- มีการดาเนนิ การตามควรแกก่ รณีเมื่อไมม่ ี
การปฏิบตั ิตามนโยบาย วิธปี ฏิบัติหรอื ระเบยี บ
กาหนด

2

องค์ประกอบของกำรควบคุมภำยใน ผลกำรประเมนิ / ข้อสรุป
1.3 ความรู้ทักษะและความสามารถของบุคลากร - การจัดทารา่ งรายงานผลการตรวจสอบเพือ่ เสนอ
ต่อผูบ้ งั คับบัญชาตามลาดบั ชั้น ก่อนการจดั ทาเปน็
- บุคลากรเขา้ ใจขอบเขตอานาจหน้าท่แี ละ รายงานผลการตรวจสอบภายในเพ่ือเสนอต่อ
มคี วามมุ่งม่นั ในการเรียนรู้ และความตั้งใจใน เลขาธิการ กกต.
การปฏิบัตงิ าน ได้จัดทารายงานการตรวจสอบภายใน และรายงาน
1.4 การตดิ ตามการตรวจสอบการปฏบิ ตั งิ าน ผลการตดิ ตามการปฏิบตั ิงานตามข้อเสนอแนะจาก
ข้อตรวจพบของหน่วยรบั ตรวจ เสนอตอ่ ผบู้ รหิ าร
- ปฏบิ ตั กิ ารตรวจสอบใหเ้ ปน็ ไปตามกฏหมาย ตามลาดบั ข้นั ทุกคร้ังเพื่อรบั ทราบและส่ังการในกรณี
กฎระเบยี บ หนงั สือส่ังการ และมติทีเ่ กี่ยวข้อง มขี ้อตรวจพบข้อผดิ พลาดท่ีเป็นสาระสาคญั

- ควบคุมการปฏิบตั ิงานโดยผูบ้ ังคบั บัญชา - มกี ารจัดทาแผนยทุ ธศาสตร์ และมีการเผยแพรท่ าง
ตามลาดับช้นั เวปไซต์ของสานกั งานคณะกรรมการการเลือกต้ัง

- การจดั ทากระดาษทาการ การจดั ทาร่าง - การดาเนนิ กิจกรรมและโครงการตา่ งต่างๆ
รายงานและการจดั ทารายงานโดยผปู้ ฏิบัติงานและ มคี วามสอดคลอ้ งกบั แผนยุทธศาสตร์ของสานกั งาน
ผ่านผู้บังคับบญั ชาตามลาดับช้ัน คณะกรรมการการเลือกตั้ง

- การติดตามผลการปฏิบตั ิงานตาม - มกี ารประเมนิ ความเส่ียงโดยนาระบบการบรหิ าร
ข้อเสนอแนะจากรายงานการตรวจสอบภายใน ความเส่ียงท่ีเป็นสากล เช่น การประเมนิ การควบคุม
ของหนว่ ยรับตรวจ ภายใน และมกี ารจดั การกับความเสยี่ งต่างๆ จากผล
2. กำรประเมินควำมเสีย่ ง การประเมนิ อย่างเป็นระบบ รวมทั้งยงั สามารถ
กาหนดแนวทางการป้องกัน ความเสีย่ งทอี่ าจเกดิ ขึน้
2.1 วัตถุประสงคร์ ะดับองค์กร ในอนาคต จากปัจจยั ต่างๆ ท่เี ปลี่ยนแปลงไปจาก
- สานักงานมีการกาหนดวตั ถุประสงคแ์ ละ เครื่องมอื ท่นี ามาใช้

เปา้ หมายการดาเนินงานอยา่ งชัดเจนและไดเ้ ผยแพร่ ในภาพรวมมีกิจกรรมควบคมุ ท่เี หมาะสม เพยี งพอ
ให้บุคลากรทุกระดับทราบและเข้าใจตรงกัน สอดคลองกับกระบวนการบริหารความเสย่ี ง
กจิ กรรมควบคุมเปนสวนหนง่ึ การปฏิบตั งิ าน
2.2 วัตถปุ ระสงคร์ ะดบั กจิ กรรม ตามปกตโิ ดยผูบริหารและหวั หนางานดูแลใหมี
- มกี ารกาหนดวัตถปุ ระสงค์และเป้าหมาย การ ปฏบิ ตั ิตามอยางเครงครัด

ชดั เจนสอดคล้องและสนับสนุนวตั ถปุ ระสงค์ระดับ
องค์กร

2.3 การวิเคราะหแ์ ละระบคุ วามเสยี่ ง
- ผู้บรหิ ารมกี ารระบุความเสยี่ ง ทง้ั จากปจั จยั
ภายในและภายนอกท่ีอาจมีผลกระทบต่อการ
บรรลผุ ลสาเรจ็ ตามวตั ถุประสงค์ มีการวิเคราะห์
ความเสย่ี งทเี่ หมาะสม

3. กจิ กรรมกำรควบคมุ
- หลักเกณฑก์ ารปฏิบัติงานยึดถือกฏหมาย

กฎระเบียบ มติ และหนังสอื ส่ังการที่กาหนดข้ึน
ตามวตั ถปุ ระสงคใ์ นแต่ละกจิ กรรม ทาใหม้ ัน่ ใจว่า
การปฏบิ ตั ิจะเกิดผลสาเร็จตามทีฝ่ ่ายบริหาร
กาหนดไว้

3

องคป์ ระกอบของกำรควบคุมภำยใน ผลกำรประเมิน / ข้อสรุป

- บคุ ลากรทุกคนทราบและเขา้ ใจวัตถปุ ระสงค์

ของกิจกรรมควบคุม ทาใหผ้ ้ปู ฏิบตั งิ านเหน็

ความเสี่ยง ทอี่ าจเกิดขึ้น จึงเกิดความระมัดระวงั

ปอ้ งกันและลดความเสีย่ งลงได้

- มกี ารประชุมเพ่ือซักซ้อมและกาหนดแนวทาง

ปฏบิ ตั งิ านอยา่ งต่อเนื่อง (ประชุมประจาเดือน

ทุกเดือน)

- มีการตดิ ตามการปฏบิ ัติงาน และการสอบทาน

การปฏิบตั ิงาน โดยผบู้ ริหารตามลาดบั ช้นั

- มีการปฏบิ ตั ิงานตามหลักเกณฑ์

กระทรวงการคลังว่าดว้ ยมาตรฐานและหลักเกณฑ์

ปฏบิ ตั กิ ารตรวจสอบภายในสาหรบั หน่วยงานของรัฐ

- มกี ารประกนั คุณภาพและประเมนิ คณุ ภาพงาน

ตรวจสอบภายในตามแนวทางที่กรมบญั ชกี ลาง

กาหนด

4. สำรสนเทศและกำรสอ่ื สำร

4.1 นาระบบขอ้ มลู สารสนเทศมาชว่ ยใน ขอมลู สารสนเทศและการส่อื สารมีความเหมาะสม

การปฏิบตั ิงาน รวมทง้ั การประสานงานภายในและ ระบบสารสนเทศท่ีสามารถใชงานไดครอบคลุม

ภายนอก รวมทัง้ จดั หารปู แบบการส่อื สารที่ ชัดเจนและ

- การจัดเกบ็ ขอ้ มูลในการปฏบิ ตั ิงานใน สะดวกตอผูใช ผานระบบเครือขาย รวมทั้งได

รูปแบบข้อมลู สารสนเทศ ประชาสมั พันธในรูปแบบตางๆ เผยแพรท้ังภายใน

- นาระบบ Internet มาชวยในการบริหาร และภายนอกองคกร หนวยงานใหดขี ้นึ

และ ปฏบิ ตั งิ าน เช่น มรี ะบบ Internet ท่ีมี

ประสิทธภิ าพ ทาใหการบริหารงาน สามารถรบั รู

ขอมูลขาวสารไดทันเวลา สามารถตรวจเชค็ ขอมูล

ไดจากระบบ Internet เชน หนังสือส่ังการจาก

สานกั งานกกต.ส่วนกลาง , ระเบยี บฯ ขอกฎหมาย

ตางๆ ทเี่ ก่ยี วของกับการปฏบิ ัติงาน รวมทั้งการ

เผยแพร่ ข้อตรวจพบจากการตรวจสอบของสานัก

ผตู้ รวจสอบภายใน ผานทางระบบอินทราเนตของ

สานักงาน และการตอบแบบประเมินผลความพึง

พอใจจากการใหบ้ รกิ ารของสานกั ผู้ตรวจสอบภายใน

ผ่านระบบอินเทอร์เนต ใหหน่วยรบั ตรวจแสดง

ความคิดเหน็ เพือ่ นามาปรับปรงุ การปฏบิ ัติงาน

รวมถึงการนามาพิจารณาประกอบในการกาหนด

นโยบายของผูบริหาร

4

องคป์ ระกอบของกำรควบคุมภำยใน ผลกำรประเมนิ / ข้อสรปุ

4.2 มกี ารสื่อสารอยา่ งชัดเจนใหพ้ นักงานทกุ คน ระบบการตดิ ตามประเมนิ ผลมีความเหมาะสม
ทราบและเขา้ ใจบทบาทและหน้าทีข่ องตนเอง โดยผูปฏิบัติงาน การติดตามการปฏบิ ัติตามระบบ
เกย่ี วกับการควบคมุ ภายใน ตลอดจนถงึ ปญั หาและ การควบคุมภายในอยางตอเน่ือง และสรางความ
จุดออ่ นของการควบคมุ ภายในท่ีเกดิ ขนึ้ และ นา่ จะเปนอยางสมเหตุสมผล รวมกนั ระหวาง
แนวทางการแก้ไข ผูบรหิ ารและ พนักงาน รวมท้ังมกี ารประเมนิ ผล
การสอบทานโดยผู้ตรวจสอบภายใน มกี ารจดั ทา
5 กำรตดิ ตำมประเมินผล รายงานพรอม ขอเสนอแนะเสนอผูบริหาร
- มีการเปรยี บเทยี บแผนและผลการดาเนินงาน เพอ่ื สั่งการแกไขและกาหนดไวในแผนปฏิบตั ิงาน
ประจาปตอไป
โดยการรายงานผลการปฏิบตั ิงานให้ผู้บรหิ ารทราบ
อย่างต่อเนือ่ งและสม่าเสมอทุกเดอื น

- มีการกาหนดการตดิ ตามผลในระหว่างการ
ปฏบิ ตั ิงานอย่างต่อเน่ือง และสมา่ เสมอโดย
ผบู้ ังคับบญั ชาตามลาดบั ชน้ั

- มีการตดิ ตามและตรวจสอบการปฏิบัติตาม
ระบบการควบคุมภายในท่กี าหนดไว้อย่างต่อเน่ือง
และเปน็ สว่ นหนง่ึ ของกระบวนการปฏิบตั งิ าน
ตามปกติของฝ่ายบรหิ ารและผมู้ ีหนา้ ท่ีเก่ียวข้อง
นอกจากน้ีมีการประเมินผลแบบรายคร้งั เปน็ คร้ัง
คราว กรณพี บจุดอ่อนหรือขอ้ บกพร่องมีการกาหนด
วธิ ปี ฏบิ ัติเพ่ือให้ความมน่ั ใจวา่ ข้อตรวจพบจากการ
ตรวจสอบและการสอบทานไดร้ บั การพิจารณา
สนองตอบและมีการวินิจฉยั สั่งการให้ดาเนนิ การ
แกไ้ ขข้อบกพร่องทันที

ผลกำรประเมินโดยรวม
จากมาตรฐานการควบคมุ ภายในทั้ง 5 องคป์ ระกอบซ่งึ ผ้บู ริหารได้จัดให้มีการดาเนินการนน้ั

การควบคมุ ภายในขององค์กรได้บรรลวุ ัตถปุ ระสงคต์ ามสมควร

ลายมือชอ่ื
(.................................................)
.................................................
วันที.่ ...................................