อัตลักษณ์ 51 2. ที่ปรึกษาธุรกิจ ทำหน้าที่ ให้คำแนะนำปรึกษาและแก้ไขปัญหาในการดำเนินธุรกิจ 3. ฝ่ายการเงิน/บัญชีทำหน้าที่ จัดทำบัญชีและควบคุมการใช้จ่ายในกิจการ ตลอดจนรายงานผลการ ดำเนินธุรกิจรูปแบบงบแสดงฐานะการเงิน และงบกำไรขาดทุนในแต่ละไตรมาสให้กับเจ้าของกิจการ 4. ฝ่ายตลาด/การขาย ทำหน้าที่ สำรวจตลาด ทดสอบตลาด และจำหน่ายสินค้าให้กับลูกค้า ตลอดจน ติดต่อประสานลูกค้าในต่างจังหวัดและต่างประเทศ 5. ฝ่ายบุคคลฝ่ายผลิต/จัดซื้อ ทำหน้าที่ควบคุมการผลิต ออกแบบและพัฒนาผลิตภัณฑ์ 2. กลุ่มบริหารและพนักงานประจำ กลุ่มผู้บริหาร ประกอบด้วย 1. ปิ่นมนัส โคตรชา ตำแหน่ง กรรมการผู้จัดการร้านอัตลักษณ์ หน้าที่ ดูแลและรับผิดชอบงานบริหารการผลิต การพัฒนาผลิตภัณฑ์การลดต้นทุน ตลอดจนงาน จัดซื้อวัตถุดิบ งานขาย ผลิตและจัดส่ง ในกิจการรวมถึงการจัดการบริหารงานภาพรวมของกิจการ 2. นายมานัส สุทธิ์พะพร ตำแหน่ง การตลาดและการขาย หน้าที่ วางแผนกลยุทธ์ในการตลาดด้านต่าง ๆ ดูแลระบบSocial Media ของธุรกิจ รวมถึง หาลูกค้า ใหม่ติดต่อลูกค้า ขายหน้าร้าน รับคำสั่งซื้อจากลูกค้า และติดตามแก้ไขปัญหาให้ลูกค้า 4. นายฑีฆายุ ศรีขันแก้ว ตำแหน่ง การเงินและการบัญชี หน้าที่ จัดทำงบการเงิน วางแผนด้านการเงิน และควบคุมการทำรายงานบัญชีและการเงิน 5. นายจักรพงษ์ ปัญญาใส ตำแหน่ง ฝ่ายจัดซื้อและผลิต หน้าที่ รับทำยอดสั่งซื้อจากพนักงานขายและวางแผนการสั่งซื้อวัตถุดิบ วางแผนการผลิต และจัดซื้อ วัตถุดิบต่าง ๆ 6. นายกฤษฎา โสภา ตำแหน่ง ฝ่ายบุคคล หน้าที่ สรรหาคัดเลือกบุคคลที่มีความรู้ความสามารถ ในการผลิตผ้า ผ่านการอบรมให้เป็นแรงงานกึ่ง ฝีมือและแรงงานมีฝีมือ รวมถึงดูแลสวัสดิการต่าง ๆ 3. กำลังคน กำลังคนในปัจจุบัน อัตราการหมุนเวียนของพนักงาน และแผนด้านกำลัง ปัจจุบันกิจการมีพนักงานทั้งสิ้น 5 คน ระดับ จำนวนพนักงาน ระดับเงินเดือน เงินเดือนรวม /เดือน ผู้จัดการ 1 4,400 4,400 สมาชิก 4 4,325 17,300 รวม 5 21,700
อัตลักษณ์ 52 แผนการเงิน 1. เงินทุนเริ่มต้น อัตลักษณ์มีทุนดำเนินธุรกิจโดยเงินทุนส่วนตัวของผู้ร่วมลงทุนเพื่อการมีส่วนร่วมในธุรกิจ คนละ 6,000 บาท ผู้ร่วมทุน 5 คน รวมเป็นเงิน 30,000 บาทและจากการกู้ยืมธนาคารเพื่อการศึกษาเป็นการกู้ยืมระยะสั้น โดย มีระยะเวลาการกู้ยืม 3 ปีจำนวนเงินที่กู้200,000 บาท ซึ่งมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 2.5 % การจัดเงินทุนโดย จำนวนเงิน (บาท) ส่วนของเจ้าของ 20 % 30,000 เงินกู้ยืม 80 % 200,000 รวม 100 % 230,000 2. การชำระหนี้ ปี จำนวนเงินต้น (ยอดเงินที่มี) ผ่อนชำระเงินต้น (ปีละ) ชำระดอกเบี้ย (ปีละ) ชำระ 1 200,000 100,000 2,500 102,500 2 100,000 100,000 2,500 102,500 รวม 200,000 5,000 3. การจัดสรรเงินทุนของกิจการ ค่าใช้จ่ายในการก่อสร้าง ค่าตกแต่งร้าน และสถานที 7,000 รวมค่าใช้จ่ายในการก่อสร้าง 7,000 เงินลงทุนในสินทรัพย์ เครื่องจักร 2 เครื่อง 9,000 กรรไกร 2 อัน 150 กระดาษ 30 แผ่น 100 เข็มหมุด 2 กล่อง 150 เข็มสอย 2 กล่อง 130 ที่เลาะด้าย 10 ด้าม 200 ดินสอ 1 กล่อง 50 ปากกาเคมี 4 แท่ง 80 สายวัด 2 เส้น 90 รวมเงินลงทุนในสินทรัพย์ 9,950 ค่าใช้จ่ายด้านการตลาด
อัตลักษณ์ 53 ค่าใช้จ่ายในการโฆษณา(แจกใบปลิว) 300 รวมค่าใช้จ่ายด้านการตลาด 300 รวมค่าใช้จ่ายทั้งหมด 7,300 เงินลงทุนหมุนเวียน 9,950 รวม 17,250 ต้นทุนการผลิต 1. วัตถุดิบ : 1.1 ผ้าฝ้าย 1 กุรี 1,500 1.2 ผ้าขาวม้า 1 กุรี 1,400 1.3 ผ้าคราม 1 กุรี 1,600 4,400 2. วัสดุสิ้นเปลือง : 2.1 ด้าย 5 โหล 600 2.2 ซิป 3 โหล 360 2.3 เชือก 2 กก. 360 2.4 ตาไก่ 1 ห่อ 180 2.5 ตะขอเกี่ยว 1 ห่อ 180 2.6 ซับใน 5 เมตร 150 2.7 ผ้าเคมี 5 เมตร 140 2.8 กระดาษกาว 5 ม้วน 250 2.9 ผ้าอัดชั้น 4 เมตร 480 2,710 รวม 7,210 วัตถุดิบสำคัญ และซัพพลายเออร์หลักที่กิจการติดต่อด้วย วัตถุดิบ วัสดุสิ้นเปลือง และวัสดุบรรจุภัณฑ์สำคัญที่กิจการใช้ในการผลิตสินค้าในปัจจุบันนี้ประกอบด้วย รายการวัตถุดิบ หน่วยนับ ราคา ชื่อซัพพลายเออร์/ ที่อยู่ สัดส่วนที่ซื้อ ระยะเวลาที่ หน่วย จากซัพพลายเออร์ ได้รับเครดิต แต่ละราย (วัน) 1. ผ้าขาวม้า กุรี 1,400 ร้านโบพิน 100 % - 2. ผ้าคราม กุรี 1,600 ร้านโบพิน 100 % - 3. ผ้าฝ้าย กุรี 1,500 ร้านโบพิน 100 % - วัสดุสิ้นเปลือง 1. ด้าย โหล 120 ร้านพาหุรัด/สำเพ็ง 80 % -
อัตลักษณ์ 54 2. ซิป โหล 120 ร้านพาหุรัด/สำเพ็ง 80 % - 3. เชือก กก. 180 ร้านพาหุรัด/สำเพ็ง 80 % - 4. ตาไก่ ห่อ 180 ร้านพาหุรัด/สำเพ็ง 80 % - 5. ตะขอเกี่ยว ห่อ 180 ร้านพาหุรัด/สำเพ็ง 80 % - 6. ซับใน เมตร 30 ร้านพาหุรัด/สำเพ็ง 80 % - 7. ผ้าเคมี เมตร 70 ร้านพาหุรัด/สำเพ็ง 80 % - 8. กระดาษกาว ม้วน 50 ร้านพาหุรัด/สำเพ็ง 80 % - 9. ผ้าอัดชั้น เมตร 120 ร้านพาหุรัด/สำเพ็ง 80 % - ตารางประมาณการยอดขาย รายละเอียด ปริมาณ ราคาขาย ยอดรวม 1. เสื้อเชิ้ต (ผ้าขาวม้า) 2. กระเป๋ารูดเล็กลายช้าง 3. กระเป๋ารูดผ้าขาวม้า 4. เน็คไทน์ลายพญานาค 5. ผ้ารองจานลายวัตถุโบราณ 6. ผ้ารองแก้วลายวัตถุโบราณ 7. กระเป๋าเป้ 8. กระเป๋าพวงกุญแจ 9. เน็คไทน์(ผ้าคราม) 10. กล่องทิชชู่ (ผ้าคราม) 11. กล่องทิชชู่ (ผ้าขาวม้า) 12. หมวก 13. เสื้อซาฟารีบุรุษ 14. เสือซาฟารีสตรี 15. ผ้ารองจานลายผ้าขาวม้า 40 30 50 25 15 27 50 150 20 10 15 70 30 20 10 500 45 100 300 300 120 190 75 250 180 150 160 750 750 150 20,000 1,350 5,000 7,500 4,500 2,400 9,500 11,250 5,000 1,800 2,250 11,200 22,500 15,000 1,500 วัตถุดิบ 562 4,020 120,750 ตารางประมาณการต้นทุน รายละเอียด ปริมาณ ราคาทุน ยอดรวม 1. เสื้อเชิ้ต (ผ้าขาวม้า) 2. กระเป๋ารูดเล็กลายช้าง 3. กระเป๋ารูดผ้าขาวม้า 40 30 50 280 31 49 11,200 930 2,450
อัตลักษณ์ 55 4. เน็คไทน์ลายพญานาค5. ผ้ารองจานลายวัตถุโบราณ6. ผ้ารองแก้วลายวัตถุโบราณ7. กระเป๋าเป้8. กระเป๋าพวงกุญแจ9. เน็คไทน์(ผ้าคราม) 10. กล่องทิชชู่ (ผ้าคราม) 11. กล่องทิชชู่ (ผ้าขาวม้า) 12. หมวก 13. เสื้อซาฟารีบุรุษ 14. เสือซาฟารีสตรี 15. ผ้ารองจานลายผ้าขาวม้า 25 15 20 50 150 20 10 14 70 30 20 10 155 188 90 108 47 128 113 102 106 295 295 120 3,875 2,820 1,800 5,400 7,050 2,560 1,130 1,530 7,420 8,850 5,900 1,200 รวม 555 2 ,107 64 ,115
อัตลักษณ์ 56 ตารางประมาณการค่าใช้จ่ายในการขายและบริการ เดือน ค่าใช้จ่ายในการขาย และการตลาด ค่าขนส่ง เงินเดือน รวม มกราคม 3,000 50 21,700 24,750 กุมภาพันธ์ 150 21,700 21,850 มีนาคม 1,000 21,700 22,700 เมษายน 3,500 250 21,700 25,450 พฤษภาคม 200 21,700 21,900 มิถุนายน 21,700 21,700 กรกฎาคม 1,500 350 21,700 23,550 สิงหาคม 1,500 21,700 23,200 กันยายน 200 21,700 21,900 ตุลาคม 800 250 21,700 22,750 พฤศจิกายน 1,000 300 21,700 23,000 ธันวาคม 1,500 21,700 23,200 รวม 13,800 1,750 260,400 275,950
อัตลักษณ์ 57 อัตลักษณ์ ประมาณงบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่31 ธันวาคม 2557 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสด 774,900 สินค้าคงเหลือ 99,340 เครื่องจักร 12,000 รถจักรยานยนต์ 25,000 อุปกรณ์การผลิต 4,500 รวมสินทรัพย์ 915,740 หนี้สินและส่วนของเจ้าของ หนี้สิน เงินกู้ยืม 100,000 ส่วนของเจ้าของ ทุนจากการสนับสนุน (12,000 + 25,000) 37,000 บวก กำไรสะสม 878,740 รวมหนี้สินและส่วนของเจ้าของ 915,740
อัตลักษณ์ 58 ประมาณการวิเคราะห์ผลการดำเนินงาน การวิเคราะห์อัตรากำไรขั้นต้น กำไรขั้นต้น = ขาย – ต้นทุนขาย = 3,176,800 – 2,012360 = 1,164,440 บาท อัตรากำไรขั้นต้น = กำไรขั้นต้น ÷ ขาย = 1,164,440 ÷ 3,176,800 = 37 % การวิเคราะห์อัตรากำไรสุทธิ กำไรสุทธิ = รายได้รวม – ค่าใช้จ่ายทั้งหมด = 3,176,000 – 2,300,885 = 875,115 อัตรากำไรสุทธิ = กำไรสุทธิ÷ รายได้รวม = 878,740 ÷ 3,176,000 × 100 = 28 % การวิเคราะห์อัตราผลตอบแทนของผู้ร่วมทุน กำไรสุทธิ = รายได้รวม – ค่าใช้จ่ายทั้งหมด = 3,176,000 – 2,300,885 = 875,115 อัตราผลตอบแทนของผู้ร่วมทุน = กำไรสุทธิ÷ ทุน = 878,740 × 100 ÷ 130,000 = 68 % ประมาณการทางการเงินของกิจการในอนาคต 3 ปี ส่วนที่ 1 สมติฐานทางการบัญชีและการเงิน ประมาณการอัตราการเพิ่ม (ลด) จากปีก่อน ปีที่1 เพิ่ม (ลด) % ปีที่2 เพิ่ม (ลด) % ปีที่3 เพิ่ม (ลด) % ยอดขาย 5 5 5 กำลังการผลิต 95.50 % 110.33% 120.25 % ต้นทุนการผลิต 100 % 125 % 138 % ค่าใช้จ่ายขายและบริหาร 5 5 5 วิธีการตัดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ถาวรแต่ละประเภท
อัตลักษณ์ 59 กิจการคิดค่าเสื่อมถาวรโดยใช้วิธีเส้นตรงลดหย่อนค่าเสื่อมราคาเท่ากันทุกปีแต่ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ นี้กิจการไม่นำไปรวมกับค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร แต่จะนำค่าเสื่อมราคานี้ไปลดหย่อนสินทรัพย์ถาวร เครื่องจักรและอุปกรณ์การผลิตมีอายุการใช้งาน 5 ปี รถจักรยานยนต์มีอายุ10 ปี ส่วนที่ 2 ประมาณการงบประมาณขาดทุน งบดุล กิจการได้จัดทำงบประมาณการงบการเงินเป็นเวลา 1 – 3 ปีประมาณการงบการเงินดังกล่าว ประกอบด้วย ประมาณการงบกำไรขาดทุน ประมาณงบกำไรขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2557-2449 รายการ ปี2557 ปี2558 ปี2559 ขาย หัก ต้นทุนขาย กำไรขั้นต้น หัก ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร กำไร(ขาดทุน)จากการดำเนินงาน หัก ดอกเบี้ยจ่าย 2.5 % กำไรจัดสรรให้สมาชิก หัก จัดสรรให้วอศ.อด. 3,176,800 2,012,360 1,164,440 275,950 888,490 1,250 887,240 8,500 4,287,900 3,123,470 1,164,430 243,361 921,069 921,069 9,600 5,380,000 3,534,500 1,845,500 325,425 1,520,075 1,520,075 10,500 กำไรสุทธิ 878,740 911,469 1,505,075 ลงชื่อ เจ้าของโครงการ (นายปิ่นมนัส โคตรชา) หัวหน้าทีม อัตลักษณ์ ชื่อสถานศึกษา วิทยาลัยอาชีวศึกษาอุดรธานี
ภาคผนวก
ภาคผนวก ก ตัวอย่างใบสั่งซื้อ/จ้างผลิตสินค้า
ภาคผนวก ข ผ่านเข้ารอบ 100 ทีม จาก 1,300 ทีมทั่วประเทศ ในโครงการออมสิน สุดยอดแนวคิดพลิกธุรกิจไทย ประจำปี 2559
ภาคผนวก ค ภาพกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง
จำหน่ายแฟ้มกล่าวรายงานมนต์เสน่ห์ เมืองอุดร ให้กับครูสาขาวิชาพณิชยการ เพื่อนำไปใช้ในการจัดทำ MOU การศึกษาทวิภาคีระดับชาติ ส่งเสื้อสำเร็จรูปจากผ้าพื้นเมือง ออกแบบลวดลายอัตลักษณ์ของโรงเรียน ให้กับร้านแม่ปาผ้าฝ้าย
จำหน่ายผลิตภัณฑ์ต้นแบบของที่ระลึกเมืองหนองบัวลำภู ให้กับนายจิราวุฒิ วงษาบุตร เจ้าของกิจการ Phuket esan Souvenir อ.เมือง จ.ภูเก็ต เพื่อนำไปจำหน่ายให้กับนักท่องเที่ยวต่างชาติ การส่งมอบงานตัดเย็บเสื้อนักเรียนผ้าพื้นเมือง ออกแบบลายอัตลักษณ์ท้องถิ่น
กระบวนการเรียนรู้และถ่ายทอดความรู้โดยรุ่นพี่ (ปัจจุบันเป็นเจ้าของกิจการ) ได้ฝึกสอนให้น้องๆ หารายได้ระหว่างเรียน แรงงานนักเรียน นักศึกษาช่วยกันผลิต
แรงงานจากสถานพินิจตัดเย็บกระเป๋าเพื่อส่งจำหน่ายตามออร์เดอร์ลูกค้า แรงงานจากสถานพินิจตัดเย็บกระเป๋าเพื่อส่งจำหน่ายตามออร์เดอร์ลูกค้า
ถ่ายทอดความรู้ให้กับกลุ่มแม่บ้าน จ.สระแก้ว เพื่อสร้างเครือข่ายการค้า ร่วมกับหน่วยงานราชการ โครงการพัฒนาผลิตภัณฑ์สิ่งทอพื้นเมืองจังหวัดสระแก้ว
เข้าร่วมประชุมวิพากษ์ผลงานสินค้าพื้นเมือง โดยสำนักงานอุตสาหกรรมสิ่งทอภาค 4