1 COVER DEPAN
DEWAN PENGURUS DAN DEWAN PENGAWAS Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 1
Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 2 DAFTAR ISI 01 Ikhtisar Keuangan Ringkasan Ikhtisar Data Keuangan Ikhtisar Data Keuangan Dalam Grafik 04. 05. 03 Laporan Keuangan Auditan Per 31 Desember 2021 20. Laporan Auditor Independen Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lainnya 21. Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 23. Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 24. 25. Laporan Arus Kas Konsolidasian 02 Laporan Manajemen 06. Kinerja Konsolidasian 14. Kinerja Non Konsolidasian • Kisel • Anak Usaha
Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh, Puji syukur kami panjatkan ke hadirat Allah SWT atas berkat dan rahmat serta izin-Nya, kami telah menjalankan amanat untuk mengelola Koperasi Telekomunikasi Selular (Kisel) dan dapat melaporkan kegiatan usaha serta hasil usaha tahun buku 2021 melalui Laporan Pertanggungjawaban (LPJ) Pengurus kepada Anggota Kisel. Para Anggota Kisel dan seluruh pemangku kepentingan yang kami hormati, Tahun 2021 merupakan tahun yang penuh tantangan bagi sektor bisnis, dengan kondisi makro ekonomi yang masih dipengaruhi oleh pandemi dan hanya tumbuh 3,70% (bps.go.id) memaksa pelaku usaha di berbagai industri harus mampu beradaptasi. Dengan kondisi tersebut Kisel senantiasa fokus meraih pertumbuhan bisnis dengan melakukan beberapa kebijakan strategis dengan pembenahan internal yang berkesinambungan untuk menjawab tantangan, melalui: 1. Membangun digital business solution dengan 3 (tiga) pilar (platform, new channeling and application) yang handal untuk menunjang digitalisasi bisnis. 2. Transformasi Kisel Group (Corporate In Cooperative) merupakan konsep transformasi bisnis “Otentik-Asli Kisel” dalam mengelola Anak Usaha yang berbentuk Perseroan Terbatas (PT) dengan semangat koperasi yakni kebersamaan dan gotong royong dalam sinergi Kisel Group. 3. Membangun Integrated Talent Management (Kisel Way Transformation) guna mewujudkan “World Class Talents” yang kompetitif, inovatif, berkarakter serta memiliki daya saing di era globalisasi & ekonomi digital. Hal tersebut bertujuan agar Kisel Group dikelola menggunakan organisasi yang efektif dan profesional sehingga dapat mendukung inisiatif strategis yaitu mengamankan bisnis yang ada saat ini, memperkuat bisnis utama, melakukan ekspansi bisnis, dan menghadirkan layanan digital bisnis berstandar internasional. Dari inisiatif strategis yang sudah dilakukan, berdasarkan hasil audit laporan keuangan konsolidasian tahun 2021, Pendapatan tumbuh 11,27% mencapai Rp7,54 triliun atau 105,52% dari target. EBITDA sebesar Rp149,75 miliar atau mencapai 83,02% dari target dan turun 24,97%. Sedangkan laba komprehensif sebesar Rp42,25 miliar atau mencapai 76,81% dari target dan turun 6,48% dibandingkan tahun sebelumnya. Penurunan laba komprehensif dikarenakan kondisi di luar kendali Kisel di mana mitra Kisel yaitu PT Aneka Putra Sentosa (PT APS) melakukan wanprestasi dan berstatus pailit, sehingga sebagian kerugian harus dibebankan di tahun 2021. Nilai pembebanan tersebut terdapat pada bisnis Fasilitas Kredit Kendaraan Dinas Operasional Pejabat (FKKDOP) sebesar Rp341,20 juta (net) dan Manajemen Transportasi (MT) sebesar Rp27,22 miliar (net) yang terjadi pada Q4 2021. Pembebanan sebagaimana dimaksud sangat mempengaruhi pencapaian tahun 2021 yang semula diprediksi dapat meningkat signifikan dibandingkan tahun sebelumnya. Terlepas dari berbagai macam tantangan yang dilalui, hasil audit laporan keuangan tahun 2021 seluruh entitas Kisel Group mendapat opini wajar tanpa pengecualian. Hal ini patut disyukuri karena menunjukan penyelenggaraan pembukuan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Atas kinerja yang telah dicapai selama tahun 2021, kami sampaikan terima kasih kepada Dewan Pengawas, Anggota, serta semua pihak yang telah membantu dalam pengelolaan usaha Kisel. Harapan kami kinerja Kisel di tahun berikutnya akan semakin membaik melalui kerja sama dan dedikasi dari seluruh stakeholder agar Kisel dapat terus bertumbuh secara berkelanjutan. Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh Laporan Dewan Pengurus Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 3
RINGKASAN IKHTISAR DATA KEUANGAN Keterangan: 1. ROA merupakan SHU atau laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada anggota dibagi jumlah aset pada 31 Desember akhir tahun. 2. ROE merupakan SHU atau laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada anggota dibagi jumlah ekuitas pada 31 Desember akir tahun. 3. SHU bruto atau margin usaha adalah laba bruto dibagi total pendapatan. 4. Rasio lancar merupakan aset lancar dibagi liabilitas jangka pendek pada 31 Desember akhir tahun. 5. Rasio liabilitas merupakan jumlah liabilitas dibagi jumlah aset pada 31 Desember akhir tahun. 6. Rasio liabilitas terhadap ekuitas merupakan jumlah liabilitas dibagi ekuitas yang dapat diatribusikan kepada anggota pada 31 Desember akhir tahun. 7. Margin SHU Sebelum Pajak (Earning Before Tax Margin) yang dibagi dengan total pendapatan. 8. Margin Laba Komprehensif (Net Income Margin) yaitu pendapatan bersih setelah ditambah dengan pendapatan komprehensif lainnya. Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 4 01 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN 2019 2020 2021 Pendapatan 6.172.536 6.776.879 7.540.910 SHU Bruto 338.563 357.340 303.622 SHU Sebelum Bunga, Pajak, Depr. & Amt. (EBITDA) 170.662 199.597 149.748 Laba Komprehensif 23.408 45.171 42.245 2019 2020 2021 Aset Lancar 1.104.318 1.173.529 1.067.598 Aset Tidak Lancar 460.728 281.463 221.527 Total Aset 1.565.045 1.454.992 1.289.125 Liabilitas Jangka Pendek 1.032.823 959.629 681.902 Liabilitas Jangka Panjang 175.239 127.706 235.003 Ekuitas 356.984 367.656 372.220 Total Liabilitas dan Ekuitas 1.565.045 1.454.992 1.289.125 2019 2020 2021 Pengembalian atas Aset ( ROA) 1,50% 3,10% 3,28% Pengembalian atas Ekuitas (ROE) 6,56% 12,29% 11,35% Margin SHU Bruto (Gross Profit Margin) 5,48% 5,27% 4,03% Rasio Lancar (Current Ratio) 106,92% 122,29% 156,56% Rasio Liabilitas terhadap Aset (Debt to Asset Ratio) 77,19% 74,73% 71,13% Rasio Liabilitas terhadap Ekuitas (Debt to Equity Ratio) 338,41% 295,75% 246,33% Margin SHU Sebelum Pajak, Beban Bunga dan Pajak (EBITDA Margin) 2,76% 2,95% 1,99% Margin Laba Komprehensif (Net Income Margin) 0,38% 0,67% 0,56% Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif (dalam jutaan Rupiah) Laporan Posisi Keuangan (Neraca) Konsolidasian (dalam jutaan Rupiah) Tanggal 31 Desember Rasio Keuangan dan Operasi Konsolidasian Tanggal 31 Desember Tahun yang berakhir 31 Desember
IKHTISAR DATA KEUANGAN DALAM GRAFIK 5 PENDAPATAN EBITDA LABA KOMPREHENSIF TOTAL ASET TOTAL UTANG Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 6.172.536 6.776.879 7.540.910 2019 2020 2021 170.662 199.597 149.748 2019 2020 2021 23.408 45.171 42.245 2019 2020 2021 TOTAL EKUITAS 356.984 367.656 372.220 2019 2020 2021 1.565.045 1.454.992 1.289.125 2019 2020 2021 1.208.062 1.087.336 916.905 2019 2020 2021 01 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN
Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 IKHTISAR KEUANGAN 02 LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN LAPORAN MANAJEMEN KINERJA KONSOLIDASIAN
LAPORAN MANAJAMEN WILAYAH KERJA KISEL Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 6 Wilayah kerja Kisel meliputi 4 Area yang terdiri dari 11 Regional yaitu Area I: Sumatera bagian utara (Sumbagut), Sumatera bagian tengah (Sumbagteng), Sumatera bagian selatan (Sumbagsel). Area II: Jabotabek & Banten, Jawa Barat (Jabar), Area III: Jawa Tengah (Jateng), Jawa Timur (Jatim), Bali & Nusa Tenggara (Balinusra), Area IV: Kalimantan, Sulawesi dan Papua & Maluku (Puma). Dengan total cabang sebanyak 41 Cabang dan 9 Cluster S&C. Kinerja Konsolidasian Pertumbuhan dan Pencapaian Pendapatan Revenue 7,54 T Kontribusi Core Business IKHTISAR KEUANGAN 02 LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN Rp Margin Growth 303.622 4,02% -15,03% Rp Margin Growth 149.748 1,98% -24,97% Rp Margin Growth 42.245 0,56% -6,48% Laba Bruto EBITDA Laba Komprehensif *Growth (Year on Year)
RINGKASAN DATA KEUANGAN PENTING (KONSOLIDASIAN) Laba bruto sebesar Rp303,62 miliar mencapai 110,60% dari target dan turun sebesar 15,03% YoY. Penurunan laba bruto ini terjadi di seluruh entitas Kisel, kecuali core business S&C. Penurunan laba bruto pada bisnis vehicle rent terjadi karena terminasi bisnis oleh Telkomsel sebesar Rp31,10 miliar. Selain itu, penurunan laba bruto juga dipengaruhi oleh penurunan marjin bisnis alihdaya sebesar Rp46,02 miliar karena cost leadership di Telkomsel serta tambahan beban UMK dan biaya antigen/PCR saat pandemi. Selain itu, di tahun 2021 terdapat pembebanan akibat kasus PT APS (pailit) sebesar Rp3,67 miliar serta reklasifikasi biaya bersama (common cost) Kisel Holding yang dicatat pada kelompok COGS (sebesar Rp8,92 miliar – excl.fee), di mana tahun sebelumnya dicatat pada kelompok GA expense. LABA BRUTO Penurunan laba bruto di atas berpengaruh pada realisasi EBITDA sebesar Rp149,75 miliar yang mencapai 83,02% dari target dan turun 24,97% YoY. Meskipun telah dilakukan upaya penghematan biaya operasional, namun program optimalisasi tersebut belum dapat meningkatkan EBITDA secara signifikan. EBITDA LABA KOMPREHENSIF Laba komprehensif sebesar Rp42,25 miliar mencapai 76,81% dari target dan turun sebesar 6,48% YoY. Hal ini disebabkan oleh penurunan EBITDA di atas, penurunan laba komprehensif juga dipengaruhi beban other expense akibat kasus PT APS (pailit) sebesar total Rp23,55 miliar. 7 Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 Pencapaian pendapatan Kisel Konsolidasi tahun 2021 sebesar Rp7,54 triliun menunjukkan pertumbuhan sebesar 11,27% (YoY), dengan pencapaian RKAP 105,58%. Kenaikan pendapatan YoY tersebut, terutama didorong oleh bisnis Sales & Channel (S&C) Kisel yang menunjukan pertumbuhan positif sebesar 19,37% karena peningkatan pembelian oleh Tokopedia (walaupun per Mei 2021 mulai turun) dan penjualan produk AD Online, bisnis Service Participants (Car Ownership Program – FKKDOP Telkomsel) yang tumbuh 15,05%. Selain itu, secara konsolidasi, Anak Usaha mencatat pertumbuhan pendapatan 15,05% YoY, yang berasal dari pertumbuhan PT Kinarya Selaras Piranti (PT KSP) dan PT Kinarya Utama Teknik (PT KUT) yang lebih disebabkan novasi kontrak yang sebelumnya ke Kisel. PENDAPATAN IKHTISAR KEUANGAN 02 LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN EKUITAS Total ekuitas per 31 Desember 2021 mengalami kenaikan 1,24% (Rp4,56 miliar) yang disebabkan kenaikan simpanan wajib net sebesar 7,50% (Rp6,27 miliar). Di samping itu, terdapat penurunan jumlah simpanan sukarela (PMAK) sebesar 24,50% (Rp427 juta) karena program PMAK yang sudah jatuh tempo dan tidak diperpanjang. Selain itu, terdapat penurunan pada Sisa Hasil Usaha dibanding tahun sebelumnya sebesar 7,83% (Rp2,93 miliar).
RINGKASAN DATA KEUANGAN PENTING 8 Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 ASET Total Aset per 31 Desember 2021 Rp1,29 triliun turun sebesar Rp165,87 miliar (11,40% YoY). Aset Lancar sebesar Rp1,07 triliun, turun sebesar Rp105,93 miliar (9,03% YoY). Penurunan siginifikan terjadi pada saldo inventory bisnis S&C sebesar Rp55,73 miliar, hal ini karena berkurangnya DOA Traditional Channel (TC) sebagai dampak penurunan penjualan produk TC dan karena cut off tanggal neraca 31 Desember 2021 yang jatuh pada hari Jumat, di mana produk sudah banyak terjual. Penurunan juga terjadi pada piutang bisnis S&C karena penurunan pembelian Tokopedia di Q2 2021. Penurunan signifikan lainnya terjadi pada piutang anggota sebesar Rp37,94 miliar karena plafon KMG dari Bank Mandiri sudah terserap habis di Q4 2021. Selain itu, penurunan juga terjadi pada pajak dibayar di muka (PPN wajib pungut) sebesar Rp17,52 miliar karena berkurangnya transaksi penjualan kepada Telkomsel sebagai pihak wajib pungut PPN (antara lain bisnis EO, vehicle rent dan mobile grapari). Pendapatan yang masih harus diterima (unbilled trade receivable) juga mengalami penurunan karena banyak pekerjaan yang sudah selesai dan sudah ditagihkan. Aset Tidak Lancar Rp221,53 miliar turun sebesar Rp59,94 miliar (21,29% YoY) karena penjualan / lelang Kendaraan ex. MT tahun 2021 (463 unit) yang lebih banyak dibanding tahun 2020 (281 unit). Saldo WIP mengalami penurunan sebesar Rp9,95 miliar (76,40% YoY) karena banyak pekerjaan yang terselesaikan. IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN 02 LIABILITAS Total Liabilitas per 31 Desember 2021 sebesar Rp916,91 miliar turun sebesar Rp170,43 miliar (15,67% YoY). Penurunan signifikan berasal dari penurunan utang bank dan leasing (total Rp152,10 miliar) dan penurunan beban akrual (Rp13,49 miliar).
KINERJA KONSOLIDASIAN SALES & CHANNEL (S&C) Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 9 IKHTISAR KEUANGAN 02 LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN Kisel adalah Strategic Business Partner Telkomsel untuk memasarkan produk telekomunikasi melalui beberapa channel distribusi, seperti: Traditional Channel (reseller dan GraPARI Mitra, Modern Channel (online channel & E-commerce). Selain produk Telkomsel, bisnis S&C juga memasarkan produk device melalui channel tersebut. % Pendapatan berdasarkan segmen bisnis Revenue 6,51 T Pertumbuhan dan Pencapaian Pendapatan Pendapatan konsolidasian bisnis S&C tumbuh sebesar Rp1,06 triliun (19,37% YoY) dengan pencapaian 106,45% dari RKAP. Laba bruto Margin 99.313 1,53% 6.508.966 Harga Pokok 6.409.653 Pendapatan Kenaikan ini didorong oleh kenaikan penjualan produk modern channel (MC) sebesar Rp1,21 triliun (43,76% YoY) yang berasal dari transaksi mitra online channel terutama dari Tokopedia yang meningkat sejak akhir tahun 2020, kenaikan penjualan produk Finnet, dan mulai Desember 2021 terdapat penjualan ke mitra Bukalapak dan AD online. Di sisi lain, terdapat penurunan bisnis traditional channel (TC) sebesar Rp152,57 miliar (5,67% YoY) karena pada bulan Maret s.d. April 2021 terdapat gangguan teknis DigiPOS (aplikasi pengelolaan manajemen penjualan dan stok Telkomsel), dampak Transfer Pulsa dan adanya infiltrasi aplikasi lain di cluster. Walaupun terdapat penambahan alokasi DOA cluster PT Sianyu Perkasa dari Mei s.d. September 2021 namun belum mampu menutupi penurunan penjualan TC secara total. Laba bruto konsolidasian sebesar Rp98,31 miliar, naik Rp13,30 miliar (15,55% YoY). Walaupun pendapatan MC lebih besar dari TC, namun TC mencetak laba bruto lebih besar dari MC dengan perbandingan 70% : 30% (TC memiliki marjin sebesar 2,73% dan MC sebesar 0,75%).
KINERJA KONSOLIDASIAN Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 10 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN 02 GENERAL SERVICE (GS) Core business GS dikelola oleh Kisel, PT KAM, PT KSP, PT KST dan PT KSS dan merupakan bisnis yang mendukung value chain Telkomsel yang terdiri : Manajemen Transportasi (MT), mencakup bisnis operasional mobile grapari (mogi), motor recharge (more), vehicle rent. Human Resources (HR) Service, mencakup bisnis penyediaan tenaga kerja dengan kualifikasi sesuai kebutuhan. General Business, mencakup event organizer (EO) creative & non creative, service management, building management (BM) yang terdiri dari warehouse, building rent dan building renovation. Pertumbuhan dan pencapaian Pendapatan Komposisi Pendapatan Bisnis GS Revenue 654,60 M Pada tahun 2021 pendapatan konsolidasian core business GS sebesar Rp654,60 miliar (94,55% dari RKAP) dan turun 24,53% YoY. Penurunan tersebut dipengaruhi oleh beberapa lini bisnis diantaranya EO yang turun signifikan sebesar Rp144,77 miliar (60,33% YoY) dan tour & travel sebesar Rp9,91 miliar (47,21% YoY) karena Telkomsel sebagai captive market tidak banyak melakukan penyelenggaraan event dan perjalanan dinas sebagai dampak dari pandemi covid-19 yang belum selesai. Kontribusi core business GS berasal dari bisnis HR Services yang dikelola oleh PT KAM yaitu sebesar 37,29%, disusul bisnis MT yang dikelola PT KSP sebesar 23,60% dan bisnis EO sebesar 11,43%. Sebagai catatan laba bruto core business GS konsolidasian sebesar Rp128,72 miliar (101,71% dari RKAP) dan turun 43,95% YoY, lebih rendah dari laba bruto non konsolidasian sebesar Rp150,11 miliar, karena terdapat proses eliminasi pendapatan GS atas transaksi afiliasi (core business GS dan non GS) dari entitas lain di Kisel Group.
Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 11 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN 02 KINERJA KONSOLIDASIAN TELCO INFRASTRUCTURE & POWER ENGINEERING (T&PE) Core business T&PE dikelola oleh Kisel dan PT KUT bergerak di bidang jasa pengelolaan site, optimalisasi network, fiber optic (FO), pekerjaan sipil, tower construction, telco implementation dan Civil Mechanical Electrical (CME), dan lainnya. Revenue 265,90 M Pertumbuhan dan pencapaian Pendapatan Komposisi Pendapatan Bisnis T&PE Pada tahun 2021 core business T&PE mencatatkan pendapatan konsolidasian sebesar Rp265,90 miliar (110,48% dari RKAP) dan turun 23,27% YoY. Penurunan tersebut dipengaruhi oleh bisnis rutin maintenance site sebesar Rp156,62 miliar (88,57% dari RKAP) yang turun Rp52,28 miliar (25,03% YoY) karena pada semester 2 2021 pengelolaan FMC sebagian sudah diambil alih oleh Telkom Infrastruktur (TI). Walaupun secara keseluruhan bisnis T&PE mengalami penurunan, akan tetapi bisnis Optimalisasi Network naik cukup signifikan dengan pendapatan sebesar Rp31,16 miliar (210,84% dari RKAP) dan tumbuh Rp3,32 miliar (11,92% YoY), kenaikan tersebut karena adanya pekerjaan Orthogonal Frequency Division Multiplexing (OFDM) di tahun 2021. Kontribusi core business T&PE berasal dari bisnis maintenance site sebesar 58,10%, disusul oleh bisnis CME sebesar 15,15% dan bisnis optimalisasi network sebesar 11,56%. Sebagai catatan, laba bruto core business T&PE konsolidasian sebesar Rp61,69 miliar (144,56% dari RKAP) dan turun 83,91% YoY, angka ini lebih tinggi dari laba bruto non konsolidasian sebesar Rp49,55 miliar karena terdapat proses eliminasi COGS T&PE atas transaksi afiliasi (core business T&PE dan non T&PE) dari entitas lain di Kisel Group.
12 Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN 02 KINERJA KONSOLIDASIAN JASA PENGEPAKAN (Packaging) Pertumbuhan dan Pencapaian Pendapatan Laba bruto Margin 13.647 28,92% Harga Pokok 33.536 Pendapatan 47.183 Kinerja Bisnis Pendapatan konsolidasian bisnis packaging sebesar Rp47,18 miliar (81,27% dari RKAP), turun sebesar Rp11,34 miliar (19,37%) YoY. Penurunan ini disebabkan permintaan jumlah produksi yang berkurang sebagai dampak PPKM Level 4 pada bulan Juli-Agustus 2021, stok produk di warehouse Telkomsel masih tinggi, dan karena terdapat kendala kelangkaan SimCard akibat distribusi terhambat karena sebagian SimCard error pada bulan November 2021. Laba bruto konsolidasian tercatat sebesar Rp13,65 miliar (GPM 28,92%), angka ini lebih tinggi dibanding laba bruto non konsolidasian Rp5,76 miliar (GPM 12,21%) sebagai dampak proses eliminasi transaksi afiliasi (sewa tempat produksi), sehingga pendapatan tercatat di Kisel dan beban (COGS) tercatat di PT KSP. KINERJA KONSOLIDASIAN SERVICE PARTICIPANTS (SP) Pertumbuhan dan Pencapaian Pendapatan Laba bruto Margin 325 0,51% 63.937 Pendapatan 64.262 Harga Pokok Pendapatan konsolidasian SP meliputi saving & loan participants (KMG) dan COP Telkomsel (FKKDOP), tercatat sebesar Rp64,26 miliar, naik Rp12,76 miliar (24,77% YoY) dan berhasil mencapai 158,38% dari RKAP yang didominasi oleh pendapatan FKKDOP yaitu batch 27-33 sebanyak 67 unit, sedangkan tahun lalu hanya sebanyak 14 unit (batch 24-26). Laba bruto konsolidasian sebesar Rp325 juta, angka ini lebih rendah dari laba bruto non konsolidasian sebesar Rp8,95 miliar, karena terdapat proses eliminasi transaksi afiliasi yaitu transaksi common cost (penggunaan utilitas dan resources Kisel oleh Anak Usaha). Dampak eliminasi ini adalah pendapatan common cost Kisel Holding dan beban GA Anak Usaha dieliminasi, sehingga hanya tertinggal nilai COGS common cost pada Kisel Holding. Sebagai catatan laba bruto non konsolidasian juga dipengaruhi oleh beban kasus PT APS (pailit) sebesar Rp341,20 juta. Bisnis packaging mendukung Telkomsel dalam pekerjaan proses pengepakan & penyediaan material pengepakan untuk produk sim card Telkomsel (full card & half card). Kinerja Bisnis
13 Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 IKHTISAR KEUANGAN 02 LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN Jumlah Anggota Sampai 31 Desember 2021 jumlah Anggota Kisel tercatat sebanyak 3.979 orang (tambahan anggota 94 orang dan anggota keluar 113 orang). Alasan anggota keluar dari Koperasi, antara lain karena resign, pensiun, kebutuhan pribadi dan penerapan prinsip syariah Koperasi. Simpanan Anggota Simpanan Anggota meliputi iuran simpanan pokok, simpanan wajib dan simpanan sukarela. Total saldo simpanan anggota per 31 Desember 2021 sebesar Rp97,23 miliar, meningkat sebesar Rp5,76 miliar (6,29% YoY). Sisa Hasil Usaha (SHU) Pada tahun buku 2020, SHU yang sudah dibagikan kepada para Anggota (tidak termasuk SHU Pengurus dan Pengawas) menunjukan kenaikan sebesar 84,37% dibandingkan tahun buku 2019. Dasar pembagian SHU kepada Anggota melalui hasil keputusan Rapat Anggota Tahunan (RAT) tahun buku setiap tahunnya. Produk dan Layanan Kisel menyediakan layanan bagi Anggota meliputi jasa simpan dan pinjam, layanan kredit multi guna (KMG) yang bekerjasama dengan perbankan. Produk dan layanan tersebut selanjutnya dikelola menjadi aktivitas bisnis. (Dalam Jutaan Rupiah) 2018 1.757 79,25% dari SHU 2019 18.376 78,50% dari SHU 2020 33.879 75,00% dari SHU Tahun SHU dibayarkan Keterangan AKTIVITAS PERKOPERASIAN SERVICE PARTICIPANTS (SP)
Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 IKHTISAR KEUANGAN 02 LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN LAPORAN MANAJEMEN KINERJA NON – KONSOLIDASIAN PER ENTITAS
14 Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 IKHTISAR KEUANGAN 02 LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN KINERJA NON KONSOLIDASIAN KISEL HOLDING Revenue 6,78 T Kinerja Kisel (terdiri dari unit bisnis S&C, GS, T&PE, Packaging dan SP) tahun 2021 sebesar Rp6,78 triliun (108,61% dari RKAP) dan tumbuh Rp637,74 miliar (10,38% YoY). Laba bruto sebesar Rp159,31 miliar (142,04 dari RKAP) dan turun Rp51,13 miliar (24,30% YoY). EBITDA sebesar Rp60,35 miliar (12564,79% dari RKAP) dan turun 43,68% YoY. Kontribusi terbesar dalam pencapaian dan peningkatan pendapatan adalah bisnis S&C. Hal tersebut berdampak pada tercapainya laba bruto (142,04% dari RKAP), walaupun terdapat penurunan (24,30% YoY) karena sebagian besar bisnis GS dan T&PE sudah novasi ke Anak Usaha yaitu PT KSP dan PT KUT. Beban operasional mengalami penurunan sebesar Rp4,32 miliar (4,19% YoY) dan berhasil melakukan cost saving sebesar Rp13,68 miliar (12,14% dari RKAP) dan berdampak pada EBITDA sebesar Rp60,35 miliar dan turun 43,68% YoY. Other income mengalami kenaikan sebesar Rp79,88 miliar atau 123,31% YoY karena didorong oleh gain penjualan aset kendaraan ex.MT (Rp34,68 miliar) dan pendapatan dividen dari Anak Usaha (Rp86,67 miliar). Other expense turun Rp11,10 miliar 23,05% YoY karena percepatan pelunasan utang leasing dan penurunan pokok utang bank. Dari penjelasan di atas, selanjutnya berdampak pada realisasi laba komprehensif sebesar Rp84,43 miliar (323,48% dari RKAP) dan naik sebesar Rp63,79 miliar (308,99% YoY). % Pendapatan berdasarkan segmen bisnis Kinerja Bisnis dan Pertumbuhan Pendapatan
KINERJA NON KONSOLIDASIAN Pendapatan entitas Anak Usaha di tahun buku 2021 tercatat sebesar Rp853,84 miliar. Kontribusi bisnis Anak Usaha Pertumbuhan dan Pencapaian Pendapatan Revenue 853,84 M 15 Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 ENTITAS ANAK USAHA IKHTISAR KEUANGAN 02 LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN Rp Margin Growth 153.943 18,03% -1,74% Rp Margin Growth 89.403 10,47% -3,29% Rp Margin Growth 45.288 5,30% -29,81% Laba Bruto EBITDA Laba Komprehensif PT KINARYA ALIHDAYA MANDIRI (KAM) Pertumbuhan dan Pencapaian Pendapatan Penurunan dan belum tercapainya RKAP untuk pendapatan dan laba bruto 2021 dikarenakan : • Cost saving yang lebih ketat dari Telkomsel sebagai pemberi kerja dibanding tahun 2020. • Kenaikan realisasi COGS di tahun 2021 (kenaikan UMK TUPE, biaya antigen/PCR, dan lain-lain). • Potensi jasa security di Area I belum terakuisi sesuai target. Operating expense mengalami kenaikan 3,87% YoY dari Rp16,53 miliar menjadi Rp17,17 miliar dan melampaui RKAP (114,44%). Hal ini disebabkan adanya biaya bersama (common cost) mulai Q2 2020. Biaya bersama ini ditagih oleh Kisel Holding ke Anak Usaha atas penggunaan fasilitas dan resources Kisel lainnya di Regional. Pada 2021 PT KAM mencatat pendapatan sebesar Rp310,06 miliar (93,83% dari RKAP), naik sebesar Rp2,91 miliar (0,95%) YoY. Laba bruto tercatat sebesar Rp52,22 miliar (75,09% dari RKAP), turun Rp46,02 miliar (46,84%) YoY. EBITDA tercatat sebesar Rp35,05 miliar (64,26% dari RKAP), turun Rp46,67 miliar (57,10%) YoY. Rp Margin Growth 52.223 16,84% -46,84% Rp Margin Growth 35.054 11,31% -57,10% Rp Margin Growth 25.092 8,09% -61,39% Laba Bruto EBITDA Laba Komprehensif Dari penjelasan penurunan laba bruto dan kenaikan opex di atas, berimbas pada penurunan EBITDA dan berlanjut pada penurunan laba komprehensif dengan realisasi sebesar Rp25,09 miliar (58,20% dari RKAP) dan turun 61,39% YoY. *Growth (Year on Year) *Growth (Year on Year)
16 Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 IKHTISAR KEUANGAN 02 LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN PT KINARYA SELARAS PIRANTI (KSP) Pertumbuhan dan Pencapaian Pendapatan Tahun 2021 PT KSP mencatat pendapatan sebesar Rp386,30 miliar (109,97% dari RKAP), naik sebesar Rp138,68 miliar (56,01%) YoY. Laba bruto tercatat sebesar Rp76,26 miliar, naik Rp34,92 miliar (84,47%) YoY. EBITDA tercatat sebesar Rp44,69 miliar (169,50% dari RKAP), naik Rp28,32 miliar (173%) YoY. Kenaikan tersebut didorong oleh novasi kontrak PT Telkomsel ke PT KSP yang sebelumnya ke Kisel. Selain itu PT KSP juga mencatat pendapatan dari transaksi subkon Kisel (GS) atas kontrak pekerjaan yang belum novasi (building & warehouse management). Di samping itu, pencapaian pendapatan dan laba bruto dikarenakan terdapat tambahan pendapatan (kenaikan harga) atas pengelolaan bisnis BM di Timika, Sorong, Ambon, Binjai, Pekanbaru, realisasi bisnis MT untuk variable item yang lebih tinggi dari target. Rp Margin Growth 76.264 19,74% 84,47% Rp Margin Growth 44.689 11,57% 173,00% Rp Margin Growth 13.353 3,46% 27,89% Laba Bruto EBITDA Laba Komprehensif Operating expense mengalami kenaikan 26,44% YoY dari Rp24,97 miliar menjadi Rp31,58 miliar dan melampaui RKAP (114,34%). Hal ini disebabkan penambahan biaya karyawan (pengalihan karyawan organik Kisel dan PT KST) ke PT KSP dan adanya biaya bersama (common cost) mulai Q2 2020. Biaya bersama ini ditagih oleh Kisel Holding ke Anak Usaha atas penggunaan fasilitas dan resources Kisel lainnya di Regional. Kenaikan laba bruto di atas berdampak pada EBITDA. Sedangkan laba komprehensif menjadi sebesar Rp13,35 miliar tumbuh Rp2,91 miliar (27,89% YoY), pertumbuhan tersebut bisa lebih optimal apabila tidak ada pembebanan kasus PKPU PT APS pada bisnis MT sebesar Rp26,88 miliar. PT KINARYA UTAMA TEKNIK (KUT) Pertumbuhan dan Pencapaian Pendapatan Tahun 2021 PT KUT mencatat pendapatan sebesar Rp137,23 miliar (64,24% dari RKAP), naik sebesar Rp98,01 miliar (249,91%) YoY. Laba bruto tercatat sebesar Rp21,82 miliar (56,64% dari RKAP), naik Rp20,20 miliar (1245,97%) YoY. EBITDA tercatat Rp6,33 miliar, lebih baik dibanding tahun 2020 yang mencatat rugi sebesar Rp12,17 miliar. Kenaikan pendapatan berasal dari bisnis maintenance site (FMC) di Area IV mulai Q4 2020, di Area II mulai Q2 2021 dan di Area III mulai Q3 2021 serta Area I mulai Q4 2021. Tidak tercapainya RKAP karena novasi kontrak FMC di Area I baru terealisasi di bulan Oktober 2021, sementara pada RKAP 2021 ditargetkan mulai Januari 2021. Operating expense sedikit di atas RKAP (100,74%) dan secara YoY mengalami kenaikan 12,29% karena bertambahnya beban karyawan akibat bisnis T&PE Kisel yang sudah mulai dikelola oleh PT KUT dan adanya biaya bersama (common cost) mulai Q2 2020. Biaya bersama ini ditagih oleh Kisel Holding ke Anak Usaha atas penggunaan fasilitas dan resources Kisel lainnya di Regional. Laba komprehensif tercatat sebesar Rp3,87 miliar membaik dari tahun 2020 yang mencatat rugi Rp12,10 miliar. Rp Margin Growth 21.817 15,90% 1245,97% Rp Margin Growth 6.328 4,61% -151,99% Rp Margin Growth 3.874 2,82% -132,01% Laba Bruto EBITDA Laba Komprehensif *Growth (Year on Year) *Growth (Year on Year)
17 Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN 02 PT KINARYA SELARAS TRAVEL (KST) Pertumbuhan dan Pencapaian Pendapatan Rp Margin Growth 3.334 17,01% -77,85% Rp Margin Growth 3.079 15,71% -53,73% Rp Margin Growth 3.744 19,11% 178,07% Laba Bruto EBITDA Laba Komprehensif Tahun 2021 PT KST mencatat pendapatan sebesar Rp19,59 miliar (308,28% dari RKAP), turun sebesar Rp168,19 miliar (89,57%) YoY. Laba bruto tercatat sebesar Rp3,33 miliar, turun Rp11,72 miliar (77,85%) YoY. EBITDA tercatat Rp3,08 miliar (2355,75% dari RKAP), turun Rp3,58 miliar (53,73%) YoY. Penurunan pendapatan dan laba bruto tersebut disebabkan dampak dari pandemi Covid-19 yang berimbas pada turunnya pendapatan penjualan tiket, hotel dan EO. Sebagai catatan, dengan pertimbangan kesehatan keuangan PT KST, maka seluruh karyawan PT KST per Agustus 2020 dialihkan ke PT KSP, sehingga pekerjaan dari Telkomsel kepada PT KST yang masih ada disubkonkan ke PT KSP. Pendapatan 2021 PT KST sebagian besar berasal dari penagihan atas pekerjaan EO tahun 2020 yang baru ditagihkan. Operating expense hanya sebesar Rp255 miliar dan secara YoY turun signifikan sebesar 96,97% terkait dengan dialihkannya karyawan ke PT KSP. Selama tahun 2021, PT KST mencatat other income sebesar Rp2,90 miliar, di antaranya sebesar Rp781 juta merupakan dividen income tahun buku 2020 dari PT KAM. Realisasi laba komprehensif tercatat Rp3,74 miliar atau naik 178,09% YoY. PT KINARYA SELARAS SOLUSI (KSS) Tahun 2021 PT KSS mencatat pendapatan sebesar Pertumbuhan dan Pencapaian Pendapatan Rp652 juta (374,51% dari RKAP), turun sebesar Rp1,29 miliar (66,44%) YoY. Laba bruto tercatat sebesar Rp306 juta, turun Rp105 juta (25,49%) YoY. EBITDA tercatat Rp253 juta (582,18% dari RKAP), naik 304,78% YoY. Pendapatan PT KSS berasal dari bisnis layanan cloud sebesar Rp441 juta yang berupa layanan CPU, RAM, Storage, Public IP, Windows Server baik kepada Kisel Group maupun eksternal dan pendapatan media solution fee Rp210 juta. Perjanjian layanan cloud yang baru dialihkan ke PT KUT sejak bulan Januari 2021. Operating expense tercatat Rp53 juta (86,17% dari RKAP) karena tidak ada lagi biaya karyawan dan hanya mencatat biaya eksternal audit hanya sebesar Rp40 juta. Penjelasan di atas berdampak pada kenaikan EBITDA setelah pada periode 2020 mencatat EBITDA minus Rp123 juta. Other income tercatat Rp484 juta (turun 74,58% YoY) yang sebagian besar berasal dari pemulihan piutang yang sebelumnya telah dihapus. Rugi komprehensif tercatat sebesar Rp775 juta karena adanya pembebanan deffered tax liabilities tahun 2016 sebesar Rp1,10 miliar. *Growth (Year on Year) *Growth (Year on Year) Rp Margin Growth 306 46,99% -25,49% Rp Margin Growth 253 38,79% 304,78% Rp Margin Growth - 775 -118,92% -396,69% Laba Bruto EBITDA Laba Komprehensif
18 Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 IKHTISAR KEUANGAN 02 LAPORAN MANAJEMEN LAPORAN KEUANGAN AUDITAN AKTIVITAS KELEMBAGAAN Rapat Pimpinan Kisel 2021. Sertifikasi ISO 9001:2015 Quality Management System. Sertifikasi ISO 27001:2013 Information Security Management System. Rapat Anggota Tahunan Kisel Tahun Buku 2020. Rapat Anggota Kisel 2021 Rapat Anggota Luar Biasa 2021 Kisel menjadi Keynote Speaker di Kementerian Koperasi dan UKM perihal Pencanangan Gerakan Inovasi & Transformasi Digital Koperasi. Kisel menjadi narasumber di Ikatan Alumni Politeknik Universitas Indonesia dan Politeknik Negeri Jakarta perihal Top 100 Koperasi Dunia dan Tantangan di Masa Pandemi. Perjanjian Kerjasama PT KAM dengan Telkomsel Mengenai Project Security Management. Lomba Vlog “Semangat Melawan Pandemi” menyambut HUT Kisel ke 24. CSR Kisel (Santunan Panti Asuhan, Hewan Kurban) dan HUT Kisel ke 24. Implementasi Aplikasi ERP Odoo. 2021
Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 19 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN 03 SURAT PERNYATAAN Surat Pernyataan Pengurus tentang Tanggung Jawab atas Laporan Tahunan 2021 Koperasi Telekomunikasi Selular. Kami yang bertanda tangan di bawah ini, Pengurus Koperasi Telekomunikasi Selular menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan Koperasi Telekomunikasi Selular tahun 2021 telah dimuat secara lengkap, dan kami bertanggung jawab penuh atas kebenaran Laporan Tahunan dimaksud. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. 31 Maret 2022 Yang bertandatangan di bawah ini, Suryo Hadiyanto Ketua Pengurus Umar Syatri Wakil Ketua I Kurniawan Arif Aprianto Wakil Ketua II Yudia Krishahadi Bendahara Intan Nagari Sekretaris
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN No : 00065/2.1127/AU. 1/05/0060-3/1/III/2022 Dewan Pengawas dan Pengurus Koperasi Telekomunikasi Selular dan Entitas Anak Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian Koperasi Telekomunikasi Selular (“Koperasi”) dan entitas anaknya terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2021, serta laporan laba-rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan konsolidasian Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung Jawab Auditor Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan konsolidasian tersebut berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan konsolidasian tersebut bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan konsolidasian, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. Opini Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan konsolidasian Koperasi Telekomunikasi Selular dan entitas anaknya tanggal 31 Desember 2021, serta kinerja keuangan dan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. HENDRAWINATA HANNY ERWIN & SUMARGO Welly Adrianto, CPA No. ijin Akuntan Publik : AP. 0060 Jakarta, 22 Maret 2022 Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 20 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN 03 LAPORAN KEUANGAN AUDITAN
Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 21 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN 03 LAPORAN KEUANGAN AUDITAN Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2020 (Audited) 2021 (Non Konsolidasian) 2021 (Eliminasi) 2021 (Audited) % Pertumbuhan RKAP 2021 (Konsolidasian) % Pencapaian Pendapatan Sales & Channel 5,452,897 6,508,966 - 6,508,966 19.37% 6,114,504 106.45% Packaging 58,520 47,183 - 47,183 -19.37% 58,056 81.27% Pelayanan Anggota 51,504 73,893 (9,630) 64,262 24.77% 40,574 158.38% General Services 867,413 736,551 (81,953) 654,598 -24.53% 692,334 94.55% Kisel 232,787 19,941 - 19,941 -91.43% 4,068 490.19% PT KAM 296,079 310,063 (30,958) 279,105 -5.73% 330,468 84.46% PT KSP 152,495 386,302 (44,934) 341,368 123.85% 351,267 97.18% PT KSS 1,030 652 (2) 650 -36.94% 174 373.41% PT KST 185,022 19,594 (6,060) 13,534 -92.69% 6,356 212.94% Telco Infrastructure & Power Engineering 346,545 268,947 (3,046) 265,902 -23.27% 240,688 110.48% Kisel 312,895 131,719 - 131,719 -57.90% 27,079 486.42% PT KUT 33,650 137,228 (3,046) 134,182 298.76% 213,609 62.82% Total 6,776,879 7,635,539 (94,629) 7,540,910 11.27% 7,146,156 105.52% Harga Pokok Penjualan Sales & Channel 5,367,321 6,410,087 (433) 6,409,653 19.42% 6,022,976 106.42% Packaging 37,656 41,421 (7,885) 33,536 -10.94% 49,205 68.15% Pelayanan Anggota 63,767 64,939 (1,002) 63,937 0.27% 35,618 179.51% General Services 637,751 586,441 (60,567) 525,874 -17.54% 565,774 92.95% Kisel 111,331 1,957 (17,832) (15,875) -114.26% 1,347 -1178.62% PT KAM 201,435 257,840 (23,186) 234,654 16.49% 260,919 89.93% PT KSP 185,500 310,038 (17,331) 292,707 57.79% 297,287 98.46% PT KSS 1,531 345 - 345 -77.43% 69 503.69% PT KST 137,955 16,260 (2,218) 14,042 -89.82% 6,153 228.22% Telco Infrastructure & Power Engineering 313,044 219,400 (15,111) 204,288 -34.74% 198,066 103.14% Kisel 275,497 103,989 (8,800) 95,189 -65.45% 22,975 414.31% PT KUT 37,547 115,411 (6,312) 109,099 190.57% 175,091 62.31% Total 6,419,539 7,322,287 (84,999) 7,237,288 12.74% 6,871,639 105.32% Sisa Hasil Usaha Bruto 357,340 313,252 (9,630) 303,622 -15.03% 274,517 110.60% 5.27% 4.10% 10.18% 4.03% -133.34% 3.84% 104.81% Beban Usaha Beban Karyawan 143,193 138,168 - 138,168 -3.51% 139,696 98.91% Beban Umum & Administrasi 14,449 25,277 (9,630) 15,646 8.29% 30,278 51.68% Beban Marketing 101 60 - 60 -40.81% 792 7.54% Total 157,743 163,504 (9,630) 153,874 -2.45% 170,766 90.11% 199,597 149,748 - 149,748 -24.97% 180,380 83.02% 2.95% 1.96% - 1.99% -221.52% 2.52% 78.67% Beban Depresiasi dan Amortisasi Beban Depresiasi 80,438 61,424 - 61,424 -23.64% 3,025 2030.47% Beban Amortisasi 534 886 - 886 66.09% 704 125.97% Total 80,972 62,311 - 62,311 -23.05% 3,729 1671.10% Sisa Hasil Usaha Koperasi (EBIT) 118,626 87,438 - 87,438 -26.29% 100,022 87.42% 1.75% 1.15% - 1.16% -233.20% 1.40% 82.84% Penghasilan (Beban) Lain-lain Penghasilan Lainnya 22,097 127,803 (87,478) 40,326 82.49% 23,366 172.58% Beban Lainnya (58,409) (67,223) - (67,223) 15.09% (44,879) 149.79% Total (36,311) 60,580 (87,478) (26,897) -25.93% (21,513) 125.03% 82,315 148,018 (87,478) 60,540 -26.45% 78,509 77.11% 1.21% 1.94% 92.44% 0.80% -234.63% 1.10% 73.08% Beban Pajak Penghasilan Kini (Non Final) (22,766) (20,319) - (20,319) -10.75% (15,087) 134.68% Beban Penghasilan Final (8,813) (4,416) - (4,416) -49.89% (8,423) 52.43% Tangguhan (2,013) 3,349 - 3,349 -266.35% - - Beban Pajak Penghasilan (Kini-Non Final & Tangguhan) (33,592) (21,386) - (21,386) -36.34% (23,509) 90.97% Sisa Hasil Usaha Neto (EAT) 48,722 126,632 (87,478) 39,154 -19.64% 55,000 71.19% 0.72% 1.66% 92.44% 0.52% -174.19% 0.77% 67.46% Penghasilan Komprehensif Lain (3,551) 3,091 - 3,091 -187.04% - - Total Laba Komprehensif 45,171 129,723 (87,478) 42,245 -6.48% 55,000 76.81% 0.67% 1.70% 92.44% 0.56% -57.46% 0.77% 72.79% #REF! #REF! Sisa Hasil Usaha Sebelum Bunga, Pajak, Depr. & Amortisasi (EBITDA) Sisa Hasil Usaha Sebelum Pajak (EBT) KOPERASI TELEKOMUNIKASI SELULAR DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2021 (Dinyatakan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 22 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN 03 LAPORAN KEUANGAN AUDITAN Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain KISEL PT KAM PT KSP PT KUT PT KST PT KSS 2021 (NON KONSOLIDASIAN) 2021 ELIMINASI 2021 (AUDITED) Pendapatan 6,781,701 310,063 386,302 137,228 19,594 652 7,635,539 (94,629) 7,540,910 Harga Pokok Penjualan 6,622,392 257,840 310,038 115,411 16,260 345 7,322,287 (84,999) 7,237,288 Sisa Hasil Usaha Bruto 159,309 52,223 76,264 21,817 3,334 306 313,252 (9,630) 303,622 2.35% 16.84% 19.74% 15.90% 17.01% 46.99% 4.10% 10.18% 4.03% Beban Usaha Beban Karyawan 85,905 13,664 25,413 13,158 28 - 138,168 - 138,168 Beban Umum & Administrasi 13,041 3,495 6,139 2,323 226 - 25,223 (9,630) 15,593 Beban Marketing 18 10 24 8 - 53 113 - 113 Total 98,964 17,169 31,575 15,489 255 53 163,504 (9,630) 153,874 60,345 35,054 44,689 6,328 3,079 253 149,748 - 149,748 0.89% 11.31% 11.57% 4.61% 15.71% 38.79% 1.96% - 1.99% Beban Depresiasi dan Amortisasi Beban Depresiasi 58,805 1,326 1,020 83 182 8 61,424 - 61,424 Beban Amortisasi 885 0 - 2 - - 886 - 886 Total 59,690 1,326 1,020 85 182 8 62,311 - 62,311 Sisa Hasil Usaha Koperasi (EBIT) 655 33,728 43,669 6,243 2,897 245 87,438 - 87,438 0.01% 10.88% 11.30% 4.55% 14.79% 37.59% 1.15% - 1.16% Penghasilan (Beban) Lain-lain Penghasilan Lainnya 124,559 1,005 432 1,068 2,900 484 130,448 (87,478) 42,970 Beban Lainnya (37,068) (2,712) (27,913) (725) (1,295) (154) (69,868) - (69,868) Total 87,491 (1,706) (27,481) 342 1,605 330 60,580 (87,478) (26,897) 88,146 32,022 16,188 6,586 4,502 575 148,018 (87,478) 60,540 1.30% 10.33% 4.19% 4.80% 22.98% 88.25% 1.94% 92.44% 0.80% Beban Pajak Penghasilan Kini (Non Final) (2,565) (7,357) (8,640) (540) (966) (251) (20,319) - (20,319) Beban Penghasilan Final (1,468) - (776) (2,172) - - (4,416) - (4,416) Tangguhan (2,754) 424 6,580 - 198 (1,099) 3,349 - 3,349 Beban Pajak Penghasilan (Kini-Non Final & Tangguhan) (6,787) (6,933) (2,836) (2,712) (768) (1,350) (21,386) - (21,386) Sisa Hasil Usaha Neto (EAT) 81,359 25,088 13,352 3,874 3,734 (775) 126,632 (87,478) 39,154 1.20% 8.09% 3.46% 2.82% 19.06% -118.92% 1.66% 92.44% 0.52% Penghasilan Komprehensif Lain 3,075 4 1 - 11 - 3,091 - 3,091 Total Laba Komprehensif 84,434 25,092 13,353 3,874 3,744 (775) 129,723 (87,478) 42,245 1.25% 8.09% 3.46% 2.82% 19.11% -118.92% 1.70% 92.44% 0.56% Sisa Hasil Usaha Sebelum Bunga, Pajak, Depr. & Amt. (EBITDA) Sisa Hasil Usaha Sebelum Pajak (EBT) KOPERASI TELEKOMUNIKASI SELULAR DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2021 (Dinyatakan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 23 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN 03 LAPORAN KEUANGAN AUDITAN URAIAN 31 Desember 2020 (Audited) 31 Desember 2021 (Audited) % Pertumbuhan ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 188,867 275,122 45.67% Piutang usaha : Pihak berelasi 81,173 106,084 30.69% Pihak ketiga 73,578 25,169 -65.79% Piutang anggota 190,017 152,074 -19.97% Piutang lain-lain 21,219 21,315 0.45% Pendapatan yang masih harus diterima 246,791 172,559 -30.08% Persediaan 246,547 190,820 -22.60% Uang muka dan biaya dibayar di muka 24,110 40,751 69.02% Pajak dibayar dimuka 101,226 83,704 -17.31% Total Aset Lancar 1,173,529 1,067,598 -9.03% ASET TIDAK LANCAR Property Investasi - setelah dikurangi akumulasi penyusutan 78,455 84,164 7.28% Aset Hak Guna 26,768 73,162 173.31% Aset Tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan 112,643 12,766 -88.67% Aset Pajak Tangguhan 37,837 40,314 6.55% Aset Tidak Lancar Lainnya 25,759 11,122 -56.82% Total Aset Tidak Lancar 281,463 221,527 -21.29% Total ASET 1,454,992 1,289,125 -11.40% LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha Pinjaman bank jangka pendek 316,282 238,616 -24.56% Pihak berelasi 74 - - Pihak ketiga 24,909 37,773 51.64% Pendapatan diterima dimuka 24,580 33,741 37.27% Utang Pajak 17,613 9,357 -46.88% Beban Akrual 276,822 263,332 -4.87% Utang Lain-lain 37,203 33,551 -9.82% Pinjaman jangka panjang yang akan jatuh tempo dalam satu tahun : Pinjaman Bank 237,256 64,232 -72.93% Utang Sewa Pembiayaan 12,325 763 -93.81% Liabilitas hak guna 12,564 537 - Total Liabilitas Jangka Pendek 959,629 681,902 -28.94% LIABILITAS JANGKA PANJANG Pinjaman jangka panjang : Pinjaman Bank 58,523 169,236 189.18% Utang Sewa Pembiayaan 596 39 -93.51% Liabilitas hak guna 2,968 - - Liabilitas imbalan kerja karyawan 65,619 65,728 0.17% Total Liabilitas Jangka Panjang 127,706 235,003 84.02% Total LIABILITAS 1,087,336 916,905 -15.67% EKUITAS Simpanan anggota : Simpanan pokok 6,112 6,021 -1.49% Simpanan wajib 83,620 89,892 7.50% Simpanan sukarela 1,741 1,314 -24.50% Donasi 6,318 6,318 0.00% Cadangan 232,498 234,232 0.75% Sisa hasil usaha 37,368 34,442 -7.83% Total EKUITAS 367,656 372,220 1.24% TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1,454,992 1,289,125 -11.40% - 0 - KOPERASI TELEKOMUNIKASI SELULAR DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 31 DESEMBER 2021 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 24 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN 03 LAPORAN KEUANGAN AUDITAN Simpanan Simpanan Simpanan Sisa Pokok Wajib Sukarela Hasil Usaha Saldo, 31 Desember 2019 6.356 78.268 2.048 6.318 193.600 46.985 23.408 356.984 Efek Penerapan PSAK 71 - - - - - - (7.803) (7.803) Saldo, 1 Januari 2020 6.356 78.268 2.048 6.318 193.600 46.985 15.605 349.180 Penyesuaian SHU atas Cadangan Umum - - - - - - - - Pembagian SHU untuk Cadangan Modal Kerja - - - - - 4.682 (4.682) - Reklasifikasi Cadangan Modal Kerja untuk Donasi - - - - - - - - Reklasifikasi Simpanan Sukarela untuk Simpanan Wajib - - - - - - - - Pembayaran SHU untuk Anggota Keluar - - - - (12.769) - - (12.769) Pembayaran SHU untuk Anggota - - - - - - (18.376) (18.376) Pembayaran SHU untuk Pengurus dan Pengawas - - - - - - (351) (351) Penambahan Simpanan Anggota 54 9.699 - - - - - 9.752 Penarikan Simpanan Anggota (297) (4.347) (308) - - - - (4.952) SHU Tahun Berjalan - - - - - - 48.703 48.703 Pendapatan Komprehensif Lainnya - - - - - - (3.531) (3.531) Saldo, 31 Desember 2020 6.112 83.620 1.741 6.318 180.831 51.667 37.368 367.656 Pembagian SHU untuk Cadangan Modal Kerja - - - - - 9.034 (9.034) - Pembayaran SHU untuk Anggota Keluar - - - - (7.300) - - (7.300) Pembayaran SHU untuk Anggota - - - - - - (33.879) (33.879) Pembayaran SHU untuk Pengurus dan Pengawas - - - - - - (2.259) (2.259) Penambahan Simpanan Anggota 153 11.143 2.458 - - - - 13.753 Penarikan Simpanan Anggota (244) (4.870) (2.884) - - - - (7.998) SHU Tahun Berjalan - - - - - - 39.154 39.154 Pendapatan Komprehensif Lainnya - - - - - - 3.091 3.091 Saldo, 31 Desember 2021 6.021 89.892 1.314 6.318 173.531 60.701 34.442 372.220 % Pertumbuhan -1,49% 7,50% -24,50% 0,00% -4,04% 17,49% -7,83% 1,24% Total LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2021 (Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Uraian Donasi Cadangan Umum Cadangan Modal Kerja
Laporan Pertanggungjawaban Pengurus Kisel Tahun Buku 2021 25 IKHTISAR KEUANGAN LAPORAN MANAJEMEN 03 LAPORAN KEUANGAN AUDITAN Uraian 31 Desember 2020 31 Desember 2021 % Pertumbuhan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan 6.707.823 7.738.369 15,36% Pembayaran kepada pemasok, karyawan & beban operasi lain (6.451.796) (7.438.071) 15,29% Penerimaan dari (Pembayaran untuk): Beban Keuangan (40.601) (28.921) -28,77% Pajak Penghasilan (31.579) (24.735) -21,67% Pendapatan Bunga 3.053 4.060 32,98% 186.900 250.702 34,14% ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil Penjualan Aset Tetap 26.897 44.295 64,69% Perolehan Aset Tak Berwujud (558) (989) 77,07% Perolehan Aset Tetap (4.331) (13.593) 213,86% Perolehan Properti Investasi (4.959) (4.060) - 17.049 25.654 50,47% ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Pinjaman Bank 537.195 549.820 2,35% Pembayaran Pinjaman Bank (660.615) (689.797) 4,42% Penambahan Simpanan Anggota 4.800 5.755 100,00% Pembayaran Utang Sewa Pembiayaan (44.677) (12.442) -72,15% Pengembalian Cadangan kepada Anggota (12.769) (7.300) -42,83% Pembagian Sisa Hasil Usaha (18.727) (36.137) 92,97% (194.792) (190.100) -2,41% KENAIKAN / PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS 9.156 86.255 842,05% KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 179.711 188.867 5,09% KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 188.867 275.122 45,67% Kas bersih digunakan untuk dari dari aktivitas pendanaan 31 Desember 2021 (Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Kas bersih yang diperoleh dari dari aktivitas operasi Kas bersih yang diperoleh dari dari aktivitas operasi KOPERASI TELEKOMUNIKASI SELULAR DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal