Thitipon

บริษทั จำลอง
บรษิ ัท พ่สู ม้ จำกัด
การบนั ทกึ บัญชใี นโปรแกรมสำเรจ็ รูป RU Smartbiz Accounting

จดั ทำโดย
นางสาวจริ าพรรณ แกว้ นรนิ ทร์ เลขที่ 3

นางสาวฐติ ิพร คำอ้ายล้าน เลขที่ 9
ระดับประกาศนียบตั รวชิ าชพี ชัน้ ชนั้ ปีท่ี 2/2 สาขาวิชาการบัญชี

เสนอ
ครูเบญจพร อำ่ แจง้

รายงานนเี้ ปน็ ส่วนหนง่ึ ของวิชาการใชค้ อมพวิ เตอรใ์ นงานบญั ชี (20201-2007)
ภาคเรียนท่ี 1 ปกี ารศกึ ษา 2565
วิทยาลยั อาชวี ศึกษาอตุ รดิตถ์

สำนักงานคณะกรรมการการอาชีวศกึ ษากระทรวงศึกษาธิการ



คาํ นํา

กรณศี ึกษาการบันทกึ บญั ชีโปรแกรมสำเร็จรูป RU Smartbiz Accounting การจัดทำบัญชีขึ้น
เพอ่ื ทดสอบการนำความรู้จากการศกึ ษาการทำบัญชใี นโปรแกรมมาใชโ้ ดยจำลองโจทย์กรณีศึกษาขึ้นมา
และทำการบนั ทึกบัญชีลงในโปรแกรมพร้อมทั้งแกไ้ ขปัญหาทเ่ี กดิ ขึ้นต่างๆโดยกรณศี กึ ษาดงั กลา่ วเป็นไปตาม
หลักสูตรประกาศนยี บัตรวิชาชพี พุทธศกั ราช 2562 รายวิชาการใช้คอมพวิ เตอร์ในงานบัญชี (20201-2007)
เพอื่ ให้นักเรียนนักศึกษาสามารถนำความร้ไู ปประยกุ ตใ์ ชใ้ นการปฏบิ ัติงานจรงิ ได้ในอนาคต

คณะผจู้ ัดทำหวงั เป็นอย่างยิง่ วา่ กรณศี กึ ษาเล่มนจี้ ะเป็นประโยชน์และเป็นการนำแนวทางในการจัดทำ
บญั ชีดว้ ยโปรแกรมสำเร็จรูป RU Smartbiz Accounting ได้ตอ่ ไปหากมีขอ้ ผดิ พลาดประการใดคณะผ้จู ัดทำ
นอ้ มรบั และขออภยั ณ ท่ีนี้

คณะผู้จัดทำ
สงิ หาคม 2565

สารบญั ก
ข
คำนำ 1
สารบญั
ขอ้ มลู บริษัทและรายการค้าเดือนมกราคม2565 8
การพมิ พร์ ายงานโปรแกรม RU Smartbiz Accounting 12
สมุดรายวันขนั้ ต้น 15
16
 สมดุ รายวันท่ัวไป 17
 สมดุ รายวันจา่ ยเงนิ
 สมุดรายวนั ซือ้ สนิ ค้า 18
 สมุดรายวันรับเงนิ 19
 สมุดรายวันขายสนิ ค้า 20
รายงานอ่ืนๆ 22
รายงานภาษซี อ้ื 23
รายงานภาษขี าย 24
กระดาษทำการหลังปรับปรุงกอ่ นบัญชี 25
งบการเงิน
งบทดลอง 26
งบกำไรขาดทนุ 27
งบแสดงฐานะการเงิน
ภาคผนวก
-ประวัตสิ ว่ นตัว
-หน้าท่ีและความรบั ผดิ ชอบ

ขอ้ มลู บริษทั และรายการค้า
เดือนมกราคม 2565

ฐานข้อมลู

ข้อมลู บรษิ ทั

ลกั ษณะการดำเนินงาน ดำเนินกจิ การซือ้ -ขาย รถจักรยานยนต์

ช่อื กจิ การ บริษทั พูส่ ้ม จำกัด

ทีอ่ ยู่ 36 หม1ู่ 0 ต.รว่ มจิต อ.ทา่ ปลา จ.อุตรดิตถ์

โทรศัพท์ 097-9269715

โทรสาร 055-2124853

เลขประจำตวั ผ้เู สียภาษี 1020345678904

ประเภทกจิ การ กิจการธรุ กิจซ้อื มาขายไป

บนั ทึกสินค้าคงเหลือ แบบ Periodic

คำนวณสนิ ค้าคงเหลอื แบบ FIFO

ภาษมี ลู ค่าเพม่ิ 7 % (แยกนอก-กจิ การซือ้ ขายสินคา้ )

รอบบัญชี 01/01/2565

เริม่ ใชร้ ะบบ 01/01/2565

รายละเอียดเงินฝากธนาคาร ยอดคงเหลอื ณ วันท่ี 01/01/2565

รหสั ชื่อสมดุ บัญชี ธนาคาร/ เลขทบี่ ญั ชี ประเภท วนั ท่ีเปดิ ยอดยกมา
สาขา บญั ชี บญั ชี 900,000 -
01/01/63
พ่สู ้ม(C) ออมสนิ / 020223326172 กระแส 850,000 -
C01 ท่าปลา รายวนั 01/01/63

พู่สม้ (S) ออมสนิ / 020136744628 ออมทรัพย์
S01 ทา่ ปลา

ทะเบียนสินทรพั ย์ ราคาซื้อ วนั ท่ีซ้อื อตั รา อายุการใช้งาน คา่ เสอ่ื มราคา
คา่ เสือ่ มราคา สะสม ณ วันที่
รายการ - 31 ธ.ค 2564
1,200,000 .- 1 ม.ค.2565 - 20 ปี
ท่ดี นิ 600,000.- 20 ม.ค.2565 5% 5 ปี -
อาคารแลโรงงาน 100,000.- 1 ก.ย.2565 20 % 20 ปี 30,000.-
รถยนต์ 600,000.- 15 ก.ย.2565 5% 20,000.-
อุปกรณ์สำนกั งาน 30,000.-

รายละเอยี ดลกู หนีก้ ารคา้ ท่ีอยู่ เลขประจำตัวผูเ้ สยี ภาษี สำนักงาน/รหัส
ลำดับ รหัส ช่อื บรษิ ทั สาขาร่วมจติ
หมู่ 2 ต.ร่วมจิต 1022010045361 00001
บริษทั ATK จำกดั
1 001 อ.ท่าปลา สาขาท่าปลา
00001
บรษิ ทั เอสดี จำกดั จ.อตุ รดติ ถ์
2 002 สำนกั งานใหญ่
หมู่ 5 ต.นำ้ หมนั 1452369847610 00000
3 003 บริษทั พีเจ จำกดั
อ.ท่าปลา

จ.อตุ รดิตถ์

หมู่ 10 ต.งวิ้ งาม 1530002148756

อ.เมอื ง จ.อุตรดิตถ์

รายละเอียดเจ้าหน้กี ารค้า

ลำดับ รหสั ช่อื บริษัท ทอ่ี ยู่ เลขประจำตวั ผู้เสียภาษี สำนกั งาน/รหัส
1530007894521
1 001 บริษัท เซ็นเตอร์ หมู่ 13 ต.ท่าปลา สาขาทา่ ปลา
จำกัด อ.ท่าปลา จ.อุตรดิตถ์ 3001245698712 00001

2 002 บริษัท หนองผาซิต้ี หมู่ 6 ต.นางพญา 1446620137890 สาขาอุตรดติ ถ์
จำกดั อ.ท่าปลา จ.อุตรดิตถ์ 00001

3 003 บรษิ ัท เอเค จำกดั หมู่ 4 ต.ท่าแฝก สำนักงานใหญ่
อ.น้ำปาด จ.อุตรดิตถ์ 00000

ยอดยกมาตน้ งวดของลกู หน้ีการค้า

รหสั วันที่ เลขที่อ้างองิ เครดิตเทอม ชื่อลูกหน้ี จำนวนเงิน
250,000.-
001 12/12/64 #250 N/30 บริษัท ATK จำกดั 25,600.-
35,000.-
002 25/12/64 #650 2/10,N/30 บรษิ ัท เอสดี จำกัด 310,600.-

003 29/12/64 #890 N/45 บรษิ ัท พีเจ จำกดั

ยอดยกมาตน้ งวดของเจ้าหนี้การค้า

รหัส วนั ที่ เลขท่อี า้ งองิ เครดิตเทอม ชอื่ เจ้าหน้ีการค้า จำนวนเงนิ
50,000.-
001 22/11/64 #450 N/30 บริษทั เซน็ เตอร์ จำกัด 120,000.-
25,4000.-
002 30/12/64 #950 N/45 บรษิ ทั หนองผาซติ ้ี จำกดั 195,400.-

003 31/12/64 #612 N/60 บรษิ ทั เอเค จำกัด

บริษัท พู่&สม้

งบแสดงฐานะการเงิน

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2564

ชื่อบญั ชี เดบิต เครดติ
เงนิ สด 500,000.-
เงนิ ฝากกระแสรายวัน-ธนาคารออมสิน 900,000.- 30,000.-
เงินฝากออมทรัพย์-ธนาคารออมสนิ 850,000.-
20,000.-
ลกู หน้กี ารคา้ 310,600.- 30,000.-
195,400.-
วัสดสุ ้ินเปลอื ง 12,000.-
1,300
คา่ โฆษณาจ่ายล่วงหนา้ 15,000.- 1,250.-
ภาษยี ังไมถ่ งึ กำหนด 487.- 4,100.-
ทีด่ นิ 2,500.-
1,200,000..- 1,000.-
3,950.-
อาคารและโรงงาน 600,000.- 3,500.-
2,000,000.-
คา่ เสอ่ื มราคาสะสม-อาคารและโรงงาน 2,795,087.-

รถจกั รยานยนต์ 100,000.- 5,088,087.-

ค่าเสื่อมราคาสะสม-รถจักรยายนต์ 600,000.-
อปุ กรณ์สำนักงาน
คา่ เส่ือมราคาสะสม-อปุ กรณ์สำนักงาน

เจา้ หนกี้ ารค้า

เจ้าหน้ี-กรมสรรพากร

ภาษหี กั ณ ทีจ่ า่ ย
ภาษีเงินได้นติ ิบคุ คลหกั ณ ที่จ่าย
ค่าไฟฟา้ คา้ งจ่าย
คา่ น้ำประปาค้างจ่าย

คา่ โทรศัพท์ค้างจา่ ย

เงินประกนั สังคมค้างจ่าย

ทุนเรอื นหุ้น

กำไร(ขาดทุน)สะสม

รวม 5,088,087.-

รายการค้าที่เกดิ ขึ้นระหว่างเดอื น มกราคม 2564

วันท่ี รายการ

ม.ค. ไดร้ ับใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกบั ภาษี เลขที่ 203 จากบริษทั เซน็ เตอร์ จำกัด จากการซื้อสินคา้ เป็นเงนิ 300,000.- บาท
1 ไดร้ บั สว่ นลด 3,500.- บาท จ่ายเปน็ เงินสด

2 จา่ ยคา่ ขนส่งสนิ ค้าเมื่อ 1 มกราคม 2,000.- บาท

3 ออกใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 025 ให้บรษิ ัท ATK จำกดั จากการขายสนิ ค้า
เป็นเงิน55,000.- บาท เงื่อนไข F.O.B. Shipping point

4 จ่ายคา่ ขนสง่ สินค้าวนั ที่ 4 มกราคม 500.- บาท

6 รับชำระหน้ีจากบรษิ ทั เอสดี จำกัด เปน็ เงิน 35,000.- บาท

ไดร้ บั ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี เลขที่ 112 จากบริษทั หนองผาซติ ้ี จำกดั
เงอื่ นไข 3/10,N/30 เปน็ เงนิ 45,000.-
9 จ่ายคา่ สาธารณูปโภค ของเดอื น ธันวาคม 2563
คา่ นำ้ ประปาค้างจ่าย ใบเสร็จรับเงิน เลขท่ี 994
ค่าไฟฟา้ ค้างจ่าย ใบเสรจ็ รบั เงิน เลขท่ี 441
ค่าโทรศพั ท์ค้างจ่าย ใบเสร็จรับเงนิ เลขที่ 451

10 นำสง่ ภาษีหัก ณ ท่ีจา่ ยใหก้ รมสรรพากร ของเดอื น ธันวาคม 2564 ด้วยเช็ค B3301
เชค็ ลงวันนี้

14 ออกใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี เลขที่ 545 ให้ บริษัท พเี จ จำกดั
จำนวนเงิน 1,200,000.- บาท

15 ยน่ื แบบปสดงรายการภาษีมูลค่าเพ่ิม และนำส่งประกนั สังคม ของเดือนธันวาคม 2564
เปน็ เช็ค

วันท่ี รายการ
16 นำเช็คเลขท่ี 8877 เมอ่ื วนั ที่ 9 ม.ค 2565 ฝากเขา้ บญั ชเี งินฝากออมทรพั ย์

19 โอนเงนิ ฝากออมทรพั ยเ์ ข้าบัญชีกระแสรายวัน 200,000.- บาท

25 ได้รบั ใบแจง้ หนี้
ค่าน้ำประปา ใบแจ้งหนี้ เลขที่ 451 จำนวนเงิน 500.-บาท
คา่ ไฟฟ้า ใบแจ้งหน้ี เลขท่ี 789 จำนวนเงิน 1235.-บาท
คา่ โทรศัพท์ ใบแจ้งหนี้ เลขที่ 145 จำนวนเงิน 3,900.- บาท

30 ไดร้ บั ใบเสร็จรับเงนิ /ใบกำกบั ภาษี เลขที่1124 ค่าเครื่องมอื จากบรษิ ัท ฮอนดา้ จำกัด
ราคา 38,000.- บาท รวม VAT 7% ชำระเป็นเงนิ สด

จ่ายเงินเดือนผูจ้ ดั การและพนกั งาน โดยโอนเงินจากบัญชีเงนิ ฝากออมทรพั ยเ์ ช้าบัญชีเงินฝากพนักงานโดย

ภาษีหัก ณ ทจี่ ่าย และเงนิ ประกนั สังคม 5%

ท่ี ชือ่ -สกลุ ตำแหนง่ เงนิ เดอื น หกั ภาษี ณ ท่ีจ่าย ประกนั สังคม 5% เงนิ เดอื นสทุ ธิ

1 นางสาว ลัลนา กล่ำฟอง ผจก. 90,000 500.- 750.- 88,750.-

2 นางสาว ฐิติพร คำอ้ายล้าน พนง. 45,000 450.- 750.- 43,800.-

3 นางสาว ชนิดา เสนาปา่ พนง. 10,000 150.- 500.- 9,350.-

4 นางสาว จริ าพรรณ แกว้ นรินทร์ พนง. 8,500 - 425.- 8,075.-

ปิดบญั ชภี าษมี ูลค่าเพิม่ ของเดอื นมกราคม 2565

รายละเอียดเพิ่มเติม

1. วัสดุส้นิ เปลืองคงเหลอื 3,000.- บาท
2. ปรบั ปรุงดอกเบีย้ จา่ ย
3. ปรับปรงุ คา่ เส่อื มราคาสนิ ทรัพย์ (ใหเ้ คร่ืองคำนวณอตั โนมตั ิ)
4. กิจการตั้งค่าเผือ่ หน้ีสงสยั จะสญู 2% ของยอดลกู หนีต้ น้ งวด
5. ปิดบญั ชสี นิ ค้าคงเหลือเขา้ ต้นทุนขาย
6. ปิดบัญชรี ายได้และค่าใช้จา่ ย (อัตโนมตั ิ)
7. โอน กำไร(ขาดทุน) สุทธิ เข้ากำไรสะสม

การพมิ พร์ ายงาน

โปรแกรม RU Smartbiz Accounting

สมดุ รายวนั ข้นั ตน้

สมดุ รายวันทัว่ ไป
สมดุ รายวนั จา่ ยเงิน
สมดุ รายวนั ซื้อสินคา้
สมดุ รายวันรบั เงนิ
สมดุ รายวนั ขายสินคา้

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:62734972 11/09/65 05:25:34 PM to 11/9/2022 17:28:32 ˹éÒ 1

บริษทั พสู ม จาํ กดั สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรยี งวนั ที่-สมดุ รายวนั ท่ัวไป

สาํ หรบั รายการตัง้ แตว นั ท่ี 01/01/65 ถงึ 30/09/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที่ เอกสาร # รหัสบัญช/ี แผนก ชอ่ื บัญชี [รายละเอยี ด] จํานวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

18/01/65 GJ65010001 โอนเงินฝากออมทรัพยเ ขาบัญชกี ระเเสรายวัน

101201/- เงินฝากกระแสรายวนั 150,000.00

101202/- เงินฝากออมทรพั ย 150,000.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 150,000.00 150,000.00

===========================================================================================================

25/01/65 GJ65010002 ไดร ับใบเเจงหน้ีคา สาธารณูปโภค

512004/- คา นาํ้ ประปา 467.00

512005/- คา ไฟฟา 1,154.00

512006/- คาโทรศพั ท 3,645.00

516002/- ภาษีซอ้ื ขอคนื ไมไ ด 369.00

201208/- คานาํ้ ประปาคา งจาย 500.00

201209/- คาไฟฟา คา งจาย 1,235.00

201210/- คา โทรศพั ทคา งจาย 3,900.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 5,635.00 5,635.00

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010004 ปดภาษมี ลู คาเพ่ิม

201104/- ภาษีขาย 1,341,673.00

201105/- เจาหน้ีสรรพากร 930,818.00

101502/- ภาษซี ือ้ 410,855.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,341,673.00 1,341,673.00

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010005 ปรับปรุงวสั ดุสิน้ เปลอื งใชไ ป

512010/- วัสดสุ ้นิ เปลอื งใชไ ป 9,000.00

101408/- วัสดสุ นิ้ เปลอื ง 9,000.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:62734972 11/09/65 05:25:34 PM to 11/9/2022 17:28:40 ˹éÒ 2

บรษิ ทั พสู ม จาํ กัด สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวันที่-สมดุ รายวันทั่วไป

สาํ หรบั รายการตง้ั แตว ันที่ 01/01/65 ถึง 30/09/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่อื บัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 9,000.00 9,000.00

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010006 คา เสื่อมบ/ช 102009 เดอื น 01/65 (<ไมระบุ>)

514005/- คาเส่ือราคา-อะไหล 38.92

102010/- คา เส่ือมราคาสะสม - เครอื่ งจักรและอะไหล 38.92

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 38.92 38.92

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010007 คาเสอ่ื มบ/ช 102003 เดอื น 01/65

514001/- คาเส่อื มราคาอาคารเเละโรงงาน 986.30

102004/- คา เส่ือมราคาสะสม - อาคารและโรงงาน 986.30

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 986.30 986.30

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010008 คาเผื่อหนี้สงสัยจะสญู

517003/- หน้ีสงสัยจะสญู 30,920.46

101304/- คา เผื่อหน้ีสงสยั จะสญู 30,920.46

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 30,920.46 30,920.46

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010009 ปดสนิ คาคงเหลือ

101401/- สนิ คาสาํ เรจ็ รปู 2,000,000.00

ปลายงวด

101401/- สินคาสาํ เรจ็ รปู 1,000,000.00

ตน งวด

511010/- ตน ทุนขาย 1,000,000.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 2,000,000.00 2,000,000.00

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:62734972 11/09/65 05:25:34 PM to 11/9/2022 17:28:54 ˹éÒ 3

บรษิ ทั พสู ม จาํ กดั สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรยี งวนั ท่ี-สมดุ รายวันท่ัวไป

สาํ หรับรายการตง้ั แตว ันท่ี 01/01/65 ถึง 30/09/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชอ่ื บัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดิต

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010010 ปดบัญชรี ายได-คา ใชจ าย ไปบัญชีกาํ ไร-ขาดทุน

201208/- คานาํ้ ประปาคา งจาย 500.00

41101/- ขายสินคา 1,253,900.00

511001/- ซื้อสนิ คา 341,500.00

511007/- คา ขนสง เขา 1,200.00

511010/- ตน ทุนขาย 1,000,000.00

511011/- คาขนสงออก 500.00

512001/- เงินเดอื น 153,500.00

512004/- คา นา้ํ ประปา 1,000.00

512004/- คา น้ําประปา 1,467.00

512005/- คา ไฟฟา 2,500.00

512005/- คา ไฟฟา 3,654.00

512006/- คา โทรศัพท 3,950.00

512006/- คาโทรศพั ท 7,595.00

512010/- วสั ดุส้ินเปลอื งใชไ ป 9,000.00

512021/- เงินสมทบกองทุนประกันสังคม 2,425.00

514001/- คา เส่อื มราคาอาคารเเละโรงงาน 986.30

514005/- คา เส่อื ราคา-อะไหล 38.92

516002/- ภาษซี ้อื ขอคนื ไมไ ด 369.00

517003/- หนี้สงสัยจะสญู 30,920.46

31002/- กําไรสุทธปิ ระจาํ ป 1,708,694.32

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 2,261,850.00 2,261,850.00

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010011 ปดบัญชีกาํ ไรสทุ ธิประจําปเขากําไรสะสม

31002/- กําไรสทุ ธปิ ระจาํ ป 1,708,694.32

31003/- กาํ ไร(ขาดทุน)สะสม 1,708,694.32

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:62734972 11/09/65 05:25:34 PM to 11/9/2022 17:29:03 ˹éÒ 4

บริษัท พสู ม จาํ กัด สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันท่ัวไป

สาํ หรบั รายการต้ังแตว ันที่ 01/01/65 ถงึ 30/09/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอยี ด] จาํ นวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,708,694.32 1,708,694.32

===========================================================================================================

30/09/65 GJ65090004 คา เส่อื มบ/ช 102007 เดอื น 09/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม ***

===========================================================================================================

*** รวมทั้งหมด *** 7,508,798.00 7,508,798.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

หมายเหตุ : รายงานนี้เลอื กพมิ พจ ากรายการเอกสาร ท่ียังไม POST และ POST แลว

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:62734972 11/09/65 05:25:34 PM to 11/9/2022 17:29:11 ˹éÒ 5

บรษิ ทั พูสม จํากัด สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรยี งวนั ที่-สมุดรายวนั จาย

สําหรับรายการต้ังแตว นั ท่ี 01/01/65 ถงึ 30/09/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันท่ี เอกสาร # รหัสบัญช/ี แผนก ชือ่ บัญชี [รายละเอยี ด] จาํ นวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

01/01/65 PC65010001 ซื้อสนิ คาจายเงินสด

511001/- ซ้ือสนิ คา 296,500.00

101502/- ภาษีซอ้ื 20,755.00

101101/- เงินสด 317,255.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 317,255.00 317,255.00

===========================================================================================================

02/01/65 PC65010002 จายคา ขนสง สินคา

511007/- คา ขนสงเขา 1,200.00

101101/- เงินสด 1,200.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,200.00 1,200.00

===========================================================================================================

04/01/65 PC65030001 จายคาขนสง ออก

511011/- คาขนสง ออก 500.00

101101/- เงินสด 500.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 500.00 500.00

===========================================================================================================

09/01/65 PC65010003 จายคาสาธารณูปโภคคา งจาย

512004/- คา นา้ํ ประปา 1,000.00

512005/- คาไฟฟา 2,500.00

512006/- คา โทรศัพท 3,950.00

101101/- เงินสด 7,420.00

201201/- ภาษเี งินไดห ัก ณ ท่ีจาย 30.00

101502/- ภาษซี ้อื 487.38

101501/- ภาษีซื้อยงั ไมถ งึ กาํ หนด 487.38

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:62734972 11/09/65 05:25:34 PM to 11/9/2022 17:29:20 ˹éÒ 6

บรษิ ทั พูสม จาํ กัด สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวนั ที่-สมุดรายวนั จาย

สาํ หรับรายการตง้ั แตว ันที่ 01/01/65 ถึง 30/09/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชอ่ื บัญชี [รายละเอยี ด] จาํ นวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 7,937.38 7,937.38

===========================================================================================================

10/01/65 PC65010004 นาํ สง ภาษีหัก ณ ท่ีจาย เดอื น ธนั วาคม 2564

201201/- ภาษีเงินไดห ัก ณ ท่ีจาย 1,250.00

101201/- เงินฝากกระแสรายวัน 1,250.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,250.00 1,250.00

===========================================================================================================

15/01/65 PC65010005 นําสง ภาษมี ลู คา เพมิ่ เดอื น ธนั วาคม 2564

201105/- เจาหนี้สรรพากร 1,300.00

101201/- เงินฝากกระแสรายวัน 1,300.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,300.00 1,300.00

===========================================================================================================

15/01/65 PC65010006 นําสง เงินประกันสงั คม เดอื น ธนั วาคม 2564

201203/- เงินประกนั สงั คมคา งจาย 3,500.00

101201/- เงินฝากกระแสรายวนั 3,500.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 3,500.00 3,500.00

===========================================================================================================

30/01/65 PC65010007 ซ้ืออะไหล

102009/- อะไหล 35,514.02

101502/- ภาษีซ้ือ 2,485.98

101101/- เงินสด 38,000.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 38,000.00 38,000.00

===========================================================================================================

30/01/65 PC65010008 จายเงินเดือนพนักงาน เดอื น มกราคม 2565

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:62734972 11/09/65 05:25:34 PM to 11/9/2022 17:29:34 ˹éÒ 7

บริษทั พสู ม จาํ กดั สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรียงวนั ท่ี-สมดุ รายวันจาย

สาํ หรับรายการตง้ั แตว นั ท่ี 01/01/65 ถึง 30/09/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอยี ด] จาํ นวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

512001/- เงินเดอื น 153,500.00

512021/- เงินสมทบกองทุนประกันสงั คม 2,425.00

201203/- เงินประกนั สงั คมคา งจาย 4,850.00

201201/- ภาษเี งินไดห ัก ณ ท่ีจาย 1,100.00

101202/- เงินฝากออมทรพั ย 149,975.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 155,925.00 155,925.00

===========================================================================================================

*** รวมท้ังหมด *** 526,867.38 526,867.38

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

หมายเหตุ : รายงานน้ีเลอื กพมิ พจ ากรายการเอกสาร ที่ยงั ไม POST และ POST แลว

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:62734972 11/09/65 05:25:34 PM to 11/9/2022 17:29:53 ˹éÒ 8

บรษิ ทั พสู ม จํากดั สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรียงวนั ท่ี-สมุดรายวนั ซอ้ื เช่อื

สาํ หรับรายการตัง้ แตว นั ท่ี 01/01/65 ถงึ 30/09/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ท่ี เอกสาร # รหัสบัญช/ี แผนก ชอื่ บัญชี [รายละเอยี ด] จาํ นวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

06/01/65 PD65010001 ซ้อื สินคาเปนเงินสด

511001/- ซอื้ สินคา 45,000.00

101502/- ภาษซี ้อื 3,150.00

101101/- เงินสด 48,150.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 48,150.00 48,150.00

===========================================================================================================

*** รวมท้ังหมด *** 48,150.00 48,150.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียังไม POST และ POST แลว

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:62734972 11/09/65 05:25:34 PM to 11/9/2022 17:30:06 ˹éÒ 9

บริษัท พสู ม จาํ กัด สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรียงวนั ที่-สมดุ เงินสดรับ

สาํ หรบั รายการตงั้ แตว ันที่ 01/01/65 ถึง 30/09/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญช/ี แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอยี ด] จาํ นวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดิต

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

06/01/65 SC65010001 รบั ชําระหน้ี

101303/- ลกู หนี้การคา 53,900.00

101101/- เงินสด 53,900.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 53,900.00 53,900.00

===========================================================================================================

*** รวมท้ังหมด *** 53,900.00 53,900.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

หมายเหตุ : รายงานน้ีเลอื กพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียงั ไม POST และ POST แลว

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:62734972 11/09/65 05:25:34 PM to 11/9/2022 17:30:20 ˹éÒ 10

บรษิ ทั พูส ม จํากดั สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวันท่ี-สมดุ รายวันขายเช่อื

สําหรับรายการต้ังแตว นั ที่ 01/01/65 ถึง 30/09/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที่ เอกสาร # รหัสบัญช/ี แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอยี ด] จาํ นวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

03/01/65 SD65010001 ขายสินคาเปนเงินเชอ่ื

101303/- ลกู หนี้การคา 57,673.00

41101/- ขายสนิ คา 53,900.00

201104/- ภาษีขาย 3,773.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 57,673.00 57,673.00

===========================================================================================================

14/01/65 SD65010002 ขายสนิ คาเปนเงินเช่อื

101303/- ลูกหนี้การคา 1,284,000.00

41101/- ขายสนิ คา 1,200,000.00

201104/- ภาษีขาย 84,000.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,284,000.00 1,284,000.00

===========================================================================================================

*** รวมทั้งหมด *** 1,341,673.00 1,341,673.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพมิ พจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว

รายงานภาษซี ื้อ และภาษขี าย

CSG:FMSB8 : PVATBUY1 (TH SARABUNPSK,9,-HGFDSC) Stamp:32589290 01/01/65 09:03:09 AM to 6/9/2022 9:04:26 ˹éÒ 1

รายงานภาษซี ้ื อ (รวมเพิม่ หนี้ ลดหนี้) ตั้งแตวนั ทว่ี นั ท่ี 01/01/65 ถึง 31/01/65

รวมท่ีย่ืนเพ่ิมเติ ม

ชื่อผูประกอบการ : บริษทั พ&ู สม จาํ กัด เลขประจาํ ตัวผูเสียภาษอี ากร

1020345678904

ช่ือสถานประกอบการ: บริษัท พสู ม จํากัด [ X ] สํานักงานใหญ [ ] สาขาที่

ทีอ่ ยู : 36 หมู 10 ต.รวมจิต อ.ทา ปลา จ.อุตรดิตถ 00000

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ภาษีซื้อท่ขี อคืนได

วันที่ใบกํากับภาษี เลขท่ีอางอิง เลขทอี่ อกใหม รายการ มูลคาสินคา จาํ นวนภาษี รวมภาษีมู ลคาเพม่ิ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

01/01/65 203 01/0001 บริษทั เซ็นเตอร จาํ กัด 296,500.00 20,755.00 317,255.00 BI

06/01/65 112 01/0002 บริษัท หนองผาซิต้ี จาํ กัด 45,000.00 3,150.00 48,150.00 BI

09/01/65 441 01/0003 การไฟฟาสวนภมู ิภาค 2,336.45 163.55 2,500.00 PV

09/01/65 451 01/0004 องคการโทรศัพท 3,691.59 258.41 3,950.00 PV

09/01/65 994 01/0005 การประปาสวนภูมิภาค 934.58 65.42 1,000.00 PV

30/01/65 1124 01/0006 บริษทั ฮอนดา จาํ กัด 35,514.02 2,485.98 38,000.00 BR

---------------------------------------------------------------------------------------------------

*** ร ว ม *** 383,976.64 26,878.36 410,855.00

======================================================================================================================================================

หมายเหตุ : รายงานน้ีเลื อกพิมพจ ากรายการเอกสาร ท่ยี งั ไมลงรายวนั ,ยงั ไม POST และ POST แลว

รายการที่มี C อยขู างหนา คือ รายการยกเลิก

CSG:FMSB8 : PVATSEL1 (TH SARABUNPSK,9,-HGFDSC) Stamp:32771282 01/01/65 09:06:11 AM to 6/9/2022 9:06:33 ˹éÒ 1

รายงานภาษขี าย (รวมใบเพม่ิ หนี้ลดหนี้)

เดือนภาษี มกราคม ป 2565

รวมท่ียืน่ เพิ่มเติม

ช่ือผูประกอบการ: บริษัท พ&ู สม จํากัด เลขประจําตัวผูเสี ยภาษอี ากร

1020345678904

ช่ือสถานประกอบการ: บริษทั พสู ม จํากัด [ X ] สํานักงานใหญ [ ] สาขาที่

ที่อยู : 36 หมู 10 ต.รวมจิต อ.ทา ปลา จ.อุตรดิ ตถ 00000

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ใบกํ ากั บภาษี ชื่อผูซ้ือสินคา / ผูรั บบริการ มู ล ค าสิ นค า จาํ นวนเงิน มูลค าสินคา

วัน/เดือน/ป เลขท่อี างอิง หรือบริการ ภาษมี ูลคาเพม่ิ รวมภาษีมูลคาเพม่ิ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

03/01/65 025 บริษทั ATK จํากัด 53,900.00 3,773.00 57,673.00 SI

14/01/65 545 บริษัท พีเจ จํากัด 1,200,000.00 84,000.00 1,284,000.00 SI

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

*** ร ว ม *** 1,253,900.00 87,773.00 1,341,673.00

======================================================================================================================================================

หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ยี งั ไมลงรายวัน ,ยงั ไม POST และ POST แลว

รายการท่มี ี C อยขู างหนา คือ รายการยกเลิก

กระดาษทำการหลงั ปรับปรงุ กอ่ นปดิ บญั ชี

งบทดลอง

CSG:FMSB8 : PTRIBAL (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:30347665 13/09/65 08:25:47 AM to 13/9/2

บริษัท พูสม จาํ กัด สาํ นกั งานใหญ

งบทดลอง

ระหวา งวนั ท่ี 01/01/65 - 30/09/65

ยอดงวดป จจุ บั น

รหัสบัญชี ช่ือบัญชี เดบิ ต เครดติ
101101 466,425.00
101201 เงินสด 0.00
101202 0.00
101303 เงิ นฝากกระแสรายวัน 143,950.00 299,975.00 1
101304 1
101401 เงิ นฝากออมทรัพย 0.00 0.00 1
101408 30,920.46 1
101501 ลูกหนีก้ ารคา 1,395,573.00
101502 0.00 1
101601 คา เผื่อหนส้ี งสัยจะสูญ 0.00 9,000.00
102001
102003 สินคา สาํ เรจ็ รูป 1,000,000.00 487.38
102004 383,976.64
102007 วัสดุสิ้ นเปลื อง 0.00
102008 0.00
102009 ภาษีซื้อยังไมถึงกาํ หนด 0.00 0.00
102010 0.00
102011 ภาษีซื้อ 0.00 986.30
102012 0.00
201102 คาใช จ ายจ ายล วงหนา 0.00 0.00
201104 0.00
201105 ท่ีดิน 0.00 38.92
201201 0.00
201202 อาคารและโรงงาน 0.00 0.00
201203 0.00
201208 คา เส่ือมราคาสะสม - อาคารและโรงงาน 0.00 0.00
201209 929,518.00
201210 อุปกรณส ํานกั งาน 0.00 0.00
31001 0.00
คาเส่ือมราคาสะสม-อุปกรณส าํ นักงาน 0.00 1,350.00
500.00
อะไหล 35,514.02 1,235.00
3,900.00
คา เสื่อมราคาสะสม - เคร่ืองจักรและอะไหล 0.00 0.00

รถยนต 0.00

คาเสื่อมราคาสะสม - รถยนต 0.00

เจาหนกี้ ารคา 0.00

ภาษีขาย 1,253,900.00

เจาหนส้ี รรพากร 0.00

ภาษีเงินไดหัก ณ ที่จาย 120.00

ภาษีเงินไดนิตบิ ุคคลคา งจาย 0.00

เงิ นประกั นสั งคมคางจ าย 0.00

คาน้ําประปาคา งจาย 0.00

คาไฟฟาคา งจาย 0.00

คาโทรศพั ทคา งจาย 0.00

ทุนเรอื นหุน 0.00

2022 8:26:22 ˹éÒ 1

ยอดสะสมยกไป
เดบิต เครดติ
33,575.00
1,043,950.00
550,025.00
1,706,173.00

30,920.46
1,000,000.00

3,000.00
0.38

383,976.64
15,000.00
1,200,000.00
600,000.00

30,986.30
600,000.00

30,000.00
35,514.02

38.92
100,000.00

20,000.00
195,400.00
1,253,900.00
930,818.00

1,130.00
4,100.00
4,850.00
0.00 0.00
1,235.00
3,900.00
2,000,000.00

CSG:FMSB8 : PTRIBAL (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:30347665 13/09/65 08:25:47 AM to 13/9/2

บริษัท พูสม จํากัด สํานกั งานใหญ

งบทดลอง

ระหวา งวนั ที่ 01/01/65 - 30/09/65

ยอดงวดป จจุ บั น

รหั สบั ญชี ช่ื อบั ญชี เดบิต เครดติ

512004 คานํา้ ประปา 1,467.00 0.00

512005 คา ไฟฟา 3,654.00 0.00

512006 คา โทรศพั ท 7,595.00 0.00

512010 วสั ดสุ ้ินเปลืองใชไป 9,000.00 0.00

512021 เงิ นสมทบกองทุ นประกั นสั งคม 2,425.00 0.00

514001 คา เส่ือมราคาอาคารเเละโรงงาน 986.30 0.00

514005 คาเสื่ อราคา-อะไหล 38.92 0.00

516002 ภาษีซื้อขอคืนไมไ ด 369.00 0.00

517003 หน้สี งสัยจะสูญ 30,920.46 0.00

ยอดรวม 4,382,212.70 4,382,212.70 8

ผลตาง 0.00

หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว

2022 8:26:38 ˹éÒ 2

ยอดสะสมยกไป

เดบิต เครดติ

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

8,141,137.02 8,141,137.02

0.00

CSG:FMSB8 : PWRKSHT (TH SARABU

รหัสบัญชี ชื่อบัญชี บรษิ ัท พูสม จํากัด
101101 เงินสด กระดาษท
101201 เงินฝากกระแสรายวัน
101202 เงินฝากออมทรพั ย งบ ณ วนั ที่ 31
101303 ลูกหน้ีการคา งบทดลอง
101304 คา เผ่อื หนี้สงสัยจะสญู เดบิ ต
101408 วัสดสุ ้นิ เปลอื ง 33,575.00
101501 ภาษีซื้อยงั ไมถ งึ กําหนด 1,043,950.00
101502 ภาษีซ้ือ 550,025.00
101601 คา ใชจายจายลว งหนา 1,706,173.00
102001 ท่ีดิน
102003 อาคารและโรงงาน 30,9
102004 คาเส่ือมราคาสะสม - อาคารและโรงงาน 3,000.00
102007 อปุ กรณสํานักงาน
102008 คา เส่ือมราคาสะสม-อปุ กรณสาํ นักงาน 15,000.00 383,9
102009 อะไหล 1,200,000.00
102010 คา เสื่อมราคาสะสม - เครือ่ งจักรและอะไหล 30,9
102011 รถยนต 600,000.00 30,0
102012 คาเสอ่ื มราคาสะสม - รถยนต
201102 เจ าหนี้ การคา 600,000.00

35,514.02

100,000.00

20,0
195,4

UNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:46728103 08/09/65 12:58:48 PM to 8/9/2022 12:59:25 ˹éÒ 1

สาํ นักงานใหญ งบกําไรขาดทุน งบแสดงฐานะการเงิน
ทาํ การ
1 ม.ค. 65 เดบิต เครดิต เดบิต เครดิต

เครดติ 33,575.00

920.46 1,043,950.00
0.38
550,025.00
976.64
1,706,173.00
986.30
000.00 30,920.46
38.92
000.00 3,000.00
400.00
0.38

383,976.64

15,000.00

1,200,000.00

600,000.00

30,986.30

600,000.00

30,000.00

35,514.02

38.92

100,000.00

20,000.00

195,400.00





รหัสบัญชี ชื่อบัญชี CSG:FMSB8 : PWRKSHT (TH SARABU
201104 ภาษีขาย
201105 เจ าหนี้ สรรพากร บริษทั พสู ม จาํ กัด
201201 ภาษเี งินไดหัก ณ ที่จาย กระดาษท
201202 ภาษีเงินไดน ิตบิ ุคคลคางจาย
201203 เงินประกนั สังคมคางจาย งบ ณ วันที่ 31
201208 คา น้ําประปาคางจาย งบทดลอง
201209 คาไฟฟา คา งจาย เดบิ ต
201210 คา โทรศัพทคางจาย 1,253,900.00
31001 ทุนเรือนหุน
31003 กาํ ไร(ขาดทุน)สะสม 930,8
41101 ขายสินคา 1,1
511001 ซอ้ื สินคา 4,1
511007 คาขนสงเขา 4,8
511011 คา ขนสง ออก 5
512001 เงินเดือน 1,2
512004 คา นา้ํ ประปา 3,9
512005 คาไฟฟา
512006 คาโทรศพั ท 2,000,0
512010 วสั ดุสนิ้ เปลืองใชไป 2,795,0
1,253,9
341,500.00
1,200.00
500.00
153,500.00
467.00
1,154.00
3,645.00
9,000.00

UNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:46728103 08/09/65 12:58:48 PM to 8/9/2022 12:59:43 ˹éÒ 2

สํานักงานใหญ งบกาํ ไรขาดทุน เครดิต งบแสดงฐานะการเงิน
ทําการ เดบิต เดบิต เครดิต
1 ม.ค. 65
1,253,900.00
เครดติ 930,818.00
1,130.00
818.00 500.00 4,100.00
130.00 4,850.00
100.00
850.00 1,235.00
500.00 3,900.00
235.00 2,000,000.00
900.00 2,795,087.00
000.00
087.00 1,253,900.00
900.00

341,500.00
1,200.00
500.00

153,500.00
467.00

1,154.00
3,645.00
9,000.00



CSG:FMSB8 : PWRKSHT (TH SARABU

บริษทั พสู ม จาํ กดั

กระดาษท

งบ ณ วันท่ี 31

งบทดลอง

รหัสบัญชี ชื่อบัญชี เดบิ ต
512021 เงินสมทบกองทุนประกนั สังคม
514001 คา เสือ่ มราคาอาคารเเละโรงงาน 2,425.00
514005 คาเสือ่ ราคา-อะไหล
516002 ภาษซี ้อื ขอคนื ไมไ ด 986.30
517003 หน้ีสงสัยจะสูญ
38.92
ยอดรวม
กาํ ไร(ขาดทุน)ข้นั ตน 369.00

30,920.46

7,686,842.70 7,686,8

UNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:46728103 08/09/65 12:58:48 PM to 8/9/2022 12:59:58 ˹éÒ 3

สาํ นักงานใหญ งบกําไรขาดทุน งบแสดงฐานะการเงิน
ทําการ เดบิต
1 ม.ค. 65 เดบิต เครดิต เครดิต

เครดติ 2,425.00

842.70 986.30

38.92

369.00

30,920.46

545,705.68 1,254,400.00 7,141,137.02 6,432,442.70
7,141,137.02 708,694.32
708,694.32
7,141,137.02
1,254,400.00 1,254,400.00



งบกำไรขาดทนุ

MSB8 : PPL21 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:63091329 11/09/65 05:31:31 PM to 11/9/2022 17:32:12 ˹éÒ 1

บรษิ ทั พสู ม จํากดั (สํานักงานใหญ)
งบกาํ ไร-ขาดทุน PERIODIC (AUTOMATIC)

ยอดเคลอี่ นไหว 01/01/65-30/09/65

รายได 1,253,900.00
รายไดจากการขาย 0.00 0.00
สวนลดจาย
---------------------------------------------------------------------------------------
ขายสทุ ธิ 1,253,900.00
ตน ทุนสินคา ขาย
0.00
สินคาคงเหลอื ตนงวด 341,500.00
ซ้อื มาระหวา งงวด
หัก สินคาสง คนื และสว นลด 0.00
0.00
สวนลดรับ ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
341,500.00
ซอ้ื สทุ ธิ 0.00
บวก คา ขนสง เม่อื ซื้อ 341,500.00
ตน ทุนสนิ คา ท่ีซอ้ื 341,500.00
ตน ทุนสนิ คามไี วขาย 1,000,000.00
หัก สนิ คาคงเหลอื ปลายงวด
ตนทุนสนิ คา ขาย (658,500.00)
---------------------------------------------------------------------------------------
กําไรข้ันตน
คาใชจ ายในการดําเนินงาน 1,912,400.00

คา นา้ํ ประปาคา งจาย (500.00)
คา ขนสง เขา 1,200.00
คา ขนสง ออก
เงินเดอื น 500.00
คานาํ้ ประปา 153,500.00
คา ไฟฟา
คา โทรศพั ท 1,467.00
วสั ดุสนิ้ เปลืองใชไป 3,654.00
เงินสมทบกองทุนประกันสงั คม 7,595.00
คา เสื่อมราคาอาคารเเละโรงงาน 9,000.00
คาเส่ือราคา-อะไหล 2,425.00
หนี้ สงสัยจะสูญ
รวม คาใชจ ายในการดาํ เนินงาน 986.30
38.92
30,920.46

210,786.68

ประวัติสว่ นตัวของผ้จู ัดทำ

ข้อมูลส่วนตัว

ชอื่ -สกลุ : นางสาวจิราพรรณ แกว้ นรนิ ทร์ ชื่อเล่น : ชมพู่

อายุ : 16-17 ปี วนั เกิด : วนั องั คาร ท่ี 6 ธันวาคม 2548

ศาสนา : พทุ ธ สญั ชาติ : ไทย

สถานภาพ : โสด เช้ือชาติ : ไทย

นำ้ หนกั : 62 สว่ นสูง : 164 เซนตเิ มตร

เลขบตั รประจำตัวประชาชน : 1-6299-00755-29-7

เบอรโ์ ทร : 087-2124-853

อเี มล (Email) : [email protected]

ภมู ิลำเนา : บา้ นเลขท่ี 121 หมู่13 ตำบลง้ิวงามอำเภอเมือง จงั หวัดอตุ รดิตถ์ 53000

ประวัติการศึกษา

ระดับประถมศึกษา : โรงเรียนหววั เฉียว

ระดับมธั ยมศกึ ษา (ตอนตน้ ) : โรงเรยี นเทศบาลวัดทา้ ยตลาด(กวีธรรมสาร) ป2ี 564 เกรดเฉลี่ย 3.71

ประกาศนียบัตรวิชาชีพ : กำลังศึกษาอยู่ ชนั้ ชพบ.2/2 วิทยาลัยอาชีวศึกษาอุตรดิตถ์

งานอดเิ รก

ทำการบ้าน ฟังเพลง อา่ นหนังสือ

คติประจำใจ

กล้าทำ กลา้ แสดงออก

ประวตั สิ ว่ นตัวของผูจ้ ดั ทำ

ขอ้ มูลส่วนตัว

ช่ือ-สกลุ : นางสาวฐิติพร คำอ้ายลา้ น ชอื่ เลน่ : สม้

อายุ : 17 ปี วันเกิด : วนั อังคาร ท่ี 5 กนั ยายน 2548

ศาสนา : พุทธ สญั ชาติ : ไทย

สถานภาพ : โสด เชอ้ื ชาติ : ไทย

นำ้ หนัก: 48 ส่วนสูง : 157 เซนติเมตร

เลขบตั รประจำตวั ประชาชน : 1-5393-00024-24-1

เบอรโ์ ทร : 097-9269-715

อีเมล (Email) : [email protected]

ภูมิลำเนา : บา้ นเลขท่ี 36 หมู่10 ตำบลร่วมจติ อำเภอท่าปลา จงั หวัดอตุ รดิตถ์ 53150

ประวัตกิ ารศึกษา

ระดับประถมศึกษา :นิคมสรา้ งตนเองลำน้ำนา่ นสง่ เคราะห์ 3

ระดบั มัธยมศึกษา (ตอนตน้ ) : นิคมสร้างตนเองลำนำ้ น่านส่งเคราะห์ 3 เกรดเฉลย่ี 3.89

ประกาศนียบัตรวิชาชีพ : กำลงั ศึกษาอยู่ ช้นั ชพบ.2/2 วทิ ยาลัยอาชีวศึกษาอตุ รดติ ถ์

งานอดิเรก

ทำการบา้ น ฟังเพลง อ่านหนังสอื

คตปิ ระจำใจ

ทำวันนี้ใหด้ ีทีส่ ดุ

หน้าทแ่ี ละความรับผิดชอบ

นางสาวจิราพรรณ แก้วนรนิ ทร์
ทำหน้าท่แี ละรบั ผิดชอบ

➢ จดั ทำรายละเอียดเจ้าหนี้การค้า, ยอดยกมาตน้ งวดของลกู หนีก้ ารคา้ , ยอดยกมาต้นงวด
ของเจา้ หนีก้ ารค้า

➢ จัดทำโจทยก์ รณีศึกษา รายการค้าทีเ่ กิดขึน้ ระหวา่ งเดอื น
➢ จัดทำ ปก คำนำ สารบัญ ประวตั ิสว่ นตวั ของผจู้ ัดทำ และภาคผนวก
➢ ตรวจสอบความเรยี บรอ้ ยพร้อมท้ังเรยี บข้อมลู และเอกสารรายงานเข้ารปู เลม่

นางสาวฐิตพิ ร คำอา้ ยลา้ น
ทำหนา้ ทแ่ี ละรับผดิ ชอบ

➢ จัดทำฐานขอ้ มลู , รายละเอยี ดเงนิ ฝากธนาคาร, ทะเบยี นสินทรัพย,์ รายละเอยี ดลกู หนีก้ ารคา้ และ
งบแสดงฐานะการเงนิ

➢ บันทกึ บัญชีในโปรแกรม Smartbiz Accounting
➢ ตรวจสอบความเรยี บรอ้ ยและแกไ้ ขฃ้อมูลให้ถกู ต้อง
➢ พิมพ์รายงานเอกสารตา่ งๆ ในโปรแกรม