การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 i สารบัญ หน้าที่ ระบบงานยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษีอิเล็กทรอนิกส์..............................................................................1 1. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ. 30) ..................................................................................................................1 1.1 ขั้นตอนการทำงาน กรณียื่นปกติ..................................................................................................1 ขั้นตอนที่ 1 ข้อมูลทั่วไป....................................................................................................................3 ขั้นตอนที่ 2 ข้อมูลการคำนวณภาษี...................................................................................................4 ขั้นตอนที่ 3 สรุปรายการภาษี............................................................................................................6 ขั้นตอนที่ 4 ยืนยันการยื่นแบบ..........................................................................................................7 1.2 ขั้นตอนการทำงาน กรณียื่นเพิ่มเติม ............................................................................................8 ขั้นตอนที่ 1 ข้อมูลทั่วไป..................................................................................................................10 ขั้นตอนที่ 2 ข้อมูลการคำนวณภาษี.................................................................................................11 ขั้นตอนที่ 3 สรุปรายการภาษี..........................................................................................................12 ขั้นตอนที่ 4 ยืนยันการยื่นแบบ........................................................................................................13 2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.36)..................................................................................................................15 ขั้นตอนที่ 1 ข้อมูลทั่วไป.........................................................................................................................16 ขั้นตอนที่ 2 ข้อมูลการคำนวณภาษี........................................................................................................19 ขั้นตอนที่ 3 สรุปรายการภาษี.................................................................................................................20 ขั้นตอนที่ 4 ยืนยันการยื่นแบบ...............................................................................................................21
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 1 ระบบงานยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษีอิเล็กทรอนิกส์ 1. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ. 30) 1.1 ขั้นตอนการทำงาน กรณียื่นปกติ ผู้ใช้งานสามารถบันทึกข้อมูล ได้ดังนี้ 1. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม ภ.พ.30” 1
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 2 จากหน้าจอ“ข้อมูลทั่วไป” แบ่งหน้าจอการบันทึกข้อมูล 4 ขั้นตอน ดังนี้ ขั้นตอนที่ 1 ข้อมูลทั่วไป ขั้นตอนที่ 2 ข้อมูลการคำนวณภาษี ขั้นตอนที่ 3 สรุปรายการภาษี ขั้นตอนที่ 4 ยืนยันการยื่นแบบ ซึ่งผู้ใช้งานสามารถบันทึกข้อมูลได้ ดังนี้ 2 3 4 5 1 7
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 3 ขั้นตอนที่ 1 ข้อมูลทั่วไป ข้อมูลผู้ประกอบการ 1. ระบบจะแสดงข้อมูล “เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร”, “ชื่อผู้ประกอบการ”, และ “ประเภทสาขา” ให้โดยอัตโนมัติ 2. กดเลือก “สาขาที่” หากไม่พบสาขาภาษีธุรกิจเฉพาะที่ต้องการยื่น ให้ผู้ใช้งานกดปุ่ม รายละเอียดการยื่นแบบ 3. ระบุ “เดือน/ปีภาษี” โดยผู้ใช้งานสามารถกดเลือกวันที่ที่รูปปฏิทิน *ระบบจะแสดงข้อมูล “เดือน/ปีภาษี” ให้โดยอัตโนมัติ ซึ่งสามารถแก้ไขได้ 4. กดเลือก “การยื่นแบบแสดงรายการ” จากรายการระบบ ดังนี้ • แยกยื่นเป็นรายสถานประกอบการ • ยื่นรวมกัน (ตามที่ได้ยื่นคำขอและได้รับอนุมัติแล้ว) 5. กดเลือก “ลำดับการยื่นแบบ” จากรายการระบบ ดังนี้ • ยื่นปกติ • ยื่นเพิ่มเติม 6. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “ข้อมูลการคำนวณภาษี”
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 4 ขั้นตอนที่ 2 ข้อมูลการคำนวณภาษี ผู้ใช้งานสามารถบันทึกข้อมูล ได้ดังนี้ • ยอดขาย และยอดซื้อ 1. ระบุ “ยอดขายในเดือนนี้” 2. ระบุ “ยอดขายที่เสียภาษีในอัตรา ร้อยละ 0” 3. ระบุ “ยอดขายที่ได้รับยกเว้น” 4. ระบุ “ยอดซื้อที่มีสิทธินำภาษีซื้อมาในการคำนวณภาษีเดือนนี้” 1 2 3 5 6 9 4 7 8
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 5 • ภาษีขาย และภาษีซื้อ 5. ระบุ “ภาษีขายเดือนนี้” *หากผู้ใช้งานระบุ “ยอดขายในเดือนนี้” ระบบจะแสดงข้อมูล “ภาษีขายในเดือนนี้” ให้โดยอัตโนมัติ ซึ่งสามารถแก้ไขได้ โดยระบบจะแจ้งเตือนว่า “การคำนวณภาษีขายไม่เท่ากับ 7% โปรดตรวจสอบ” 6. ระบุ “ภาษีซื้อเดือนนี้ (ตามหลักฐานใบกำกับภาษีของยอดซื้อที่มีสิทธินำภาษีซื้อมาในการ คำนวณภาษีเดือนนี้)” *หากผู้ใช้งานระบุ “ยอดซื้อในเดือนนี้” ระบบจะแสดงข้อมูล “ภาษีซื้อในเดือนนี้” ให้โดยอัตโนมัติ ซึ่งสามารถแก้ไขได้ โดยระบบจะแจ้งเตือนว่า “การคำนวณภาษีซื้อไม่เท่ากับ 7% โปรดตรวจสอบ” • ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระเกินยกมา 7. ระบุ “ภาษีชำระเกินยกมาจากเดือน มกราคม 2564” • การขอคืนภาษี 8. กดเลือก “การขอคืนภาษี” จากรายการระบบ ดังนี้ • คืนเงินสด • คืนผ่านธนาคาร • ขอนำภาษีไปชำระในเดือนถัดไป 9. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “สรุปรายการภาษี – รายละเอียดการยื่นแบบ/ รายการที่ต้องชำระ”
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 6 ขั้นตอนที่ 3 สรุปรายการภาษี 1. ระบบแสดงข้อมูลให้โดยอัตโนมัติ ซึ่งมีรายละเอียด ดังนี้ รายละเอียดการยื่นแบบ - การยื่นแบบแสดงรายการ - ลำดับการยื่นแบบ - สำหรับเดือน/ปีภาษี - ภาษีที่ชำระไว้เกิน - การขอคืนภาษี 2. รายการที่ต้องชำระ - ค่าปรับอาญา ((ยื่นเกินกำหนดเวลามาแล้ว 3 วัน)) - รวมจำนวนเงินที่ต้องชำระทั้งสิ้น - ชำระเงินภายในวันที่ 3. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “ยืนยันการยื่นแบบ” 1 2 3
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 7 ขั้นตอนที่ 4 ยืนยันการยื่นแบบ 1. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “สรุปยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม ภ.พ.30” 1
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 8 1.2 ขั้นตอนการทำงาน กรณียื่นเพิ่มเติม ผู้ใช้งานสามารถบันทึกข้อมูล ได้ดังนี้ 1. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม ภ.พ.30” 1
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 9 จากหน้าจอ“ข้อมูลทั่วไป” แบ่งหน้าจอการบันทึกข้อมูล 4 ขั้นตอน ดังนี้ ขั้นตอนที่ 1 ข้อมูลทั่วไป ขั้นตอนที่ 2 ข้อมูลการคำนวณภาษี ขั้นตอนที่ 3 สรุปรายการภาษี ขั้นตอนที่ 4 ยืนยันการยื่นแบบ ซึ่งผู้ใช้งานสามารถบันทึกข้อมูลได้ ดังนี้ 2 3 4 5 1 6
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 10 ขั้นตอนที่ 1 ข้อมูลทั่วไป ข้อมูลผู้ประกอบการ 1. ระบบจะแสดงข้อมูล “เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร”, “ชื่อผู้ประกอบการ”, และ “ประเภทสาขา” ให้โดยอัตโนมัติ 2. กดเลือก “สาขาที่” หากไม่พบสาขาภาษีธุรกิจเฉพาะที่ต้องการยื่น ให้ผู้ใช้งานกดปุ่ม รายละเอียดการยื่นแบบ 3. ระบุ “เดือน/ปีภาษี” โดยผู้ใช้งานสามารถกดเลือกวันที่ที่รูปปฏิทิน *ระบบจะแสดงข้อมูล “เดือน/ปีภาษี” ให้โดยอัตโนมัติ ซึ่งสามารถแก้ไขได้ 4. กดเลือก “การยื่นแบบแสดงรายการ” จากรายการระบบ ดังนี้ • แยกยื่นเป็นรายสถานประกอบการ • ยื่นรวมกัน (ตามที่ได้ยื่นคำขอและได้รับอนุมัติแล้ว) 5. กดเลือก “ลำดับการยื่นแบบ” จากรายการระบบ ดังนี้ • ยื่นปกติ • ยื่นเพิ่มเติม *หากผู้ใช้งานยื่นแบบครั้งแรกเรียบร้อยแล้ว ระบบจะแสดง “ยื่นเพิ่มเติม ครั้งที่…” ให้โดยอัตโนมัติ 6. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “ข้อมูลการคำนวณภาษี”
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 11 ขั้นตอนที่ 2 ข้อมูลการคำนวณภาษี ผู้ใช้งานสามารถบันทึกข้อมูล ได้ดังนี้ • ยอดขาย และยอดซื้อ 1. ระบุ “ยอดขายในเดือนนี้” กรณีผู้ใช้งาน “แจ้งไว้ขาด / แจ้งไว้เกิน” ให้กดเลือก เป็นสัญลักษณ์ 2. ระบุ “ยอดขายที่เสียภาษีในอัตรา ร้อยละ 0” กรณีผู้ใช้งาน “แจ้งไว้ขาด / แจ้งไว้เกิน” ให้กดเลือก เป็นสัญลักษณ์ 3. ระบุ “ยอดขายที่ได้รับยกเว้น” กรณีผู้ใช้งาน “แจ้งไว้ขาด / แจ้งไว้เกิน” ให้กดเลือก เป็นสัญลักษณ์ 4. ระบุ “ยอดซื้อที่มีสิทธินำภาษีซื้อมาในการคำนวณภาษีเดือนนี้” กรณีผู้ใช้งาน “แจ้งไว้ขาด / แจ้งไว้เกิน” ให้กดเลือก เป็นสัญลักษณ์ 1 2 3 5 6 7 4
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 12 • ภาษีขาย และภาษีซื้อ 5. ระบุ “ภาษีขายเดือนนี้” *หากผู้ใช้งานระบุ “ยอดขายในเดือนนี้แจ้งไว้ขาด" และ/หรือ "ยอดซื้อที่มีสิทธินำภาษีซื้อมาหักในการ คำนวณภาษีเดือนนี้แจ้งไว้เกิน" เป็นต้น ระบบจะแสดงข้อมูล “ภาษีขายเดือนนี้” ให้โดยอัตโนมัติ ซึ่ง สามารถแก้ไขได้ โดยระบบจะแจ้งเตือนว่า “การคำนวณภาษีขายไม่เท่ากับ 7% โปรดตรวจสอบ” 6. ระบุ “ภาษีซื้อเดือนนี้ (ตามหลักฐานใบกำกับภาษีของยอดซื้อที่มีสิทธินำภาษีซื้อมาในการ คำนวณภาษีเดือนนี้)” *หากผู้ใช้งานระบุ “ยอดขายในเดือนนี้แจ้งไว้เกิน" และ/หรือ "ยอดซื้อที่มีสิทธินำภาษีซื้อมาหักในการ คำนวณภาษีเดือนนี้แจ้งไว้ขาด” ระบบจะแสดงข้อมูล “ภาษีซื้อเดือนนี้” ให้โดยอัตโนมัติ ซึ่งสามารถแก้ไข ได้ โดยระบบจะแจ้งเตือนว่า “การคำนวณภาษีซื้อไม่เท่ากับ 7% โปรดตรวจสอบ” 7. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “สรุปรายการภาษี – รายละเอียดการยื่นแบบ/ รายการที่ต้องชำระ” ขั้นตอนที่ 3 สรุปรายการภาษี 1. ระบบแสดงข้อมูลให้โดยอัตโนมัติ ซึ่งมีรายละเอียด ดังนี้ รายละเอียดการยื่นแบบ 1 2 3
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 13 - สาขาที่ - การยื่นแบบแสดงรายการ - ลำดับการยื่นแบบ - สำหรับเดือน/ปีภาษี - ภาษีที่ชำระ - เงินเพิ่ม - เบี้ยปรับ 2. รายการที่ต้องชำระ - ภาษี เงินเพิ่ม และเบี้ยปรับที่ต้องชำระ - รวมจำนวนเงินที่ต้องชำระทั้งสิ้น - ชำระเงินภายในวันที่ 3. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “ยืนยันการยื่นแบบ” ขั้นตอนที่ 4 ยืนยันการยื่นแบบ 1
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 14 1. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “สรุปยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม ภ.พ.30”
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 15 2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.36) ผู้ใช้งานสามารถบันทึกข้อมูล ได้ดังนี้ 1. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “ยื่นแบบนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม ภ.พ.36” 1
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 16 จากหน้าจอ“ข้อมูลทั่วไป” แบ่งหน้าจอการบันทึกข้อมูล 4 ขั้นตอน ดังนี้ ขั้นตอนที่ 1 ข้อมูลทั่วไป ขั้นตอนที่ 2 ข้อมูลการคำนวณภาษี ขั้นตอนที่ 3 สรุปรายการภาษี ขั้นตอนที่ 4 ยืนยันการยื่นแบบ ซึ่งผู้ใช้งานสามารถบันทึกข้อมูลได้ ดังนี้ ขั้นตอนที่ 1 ข้อมูลทั่วไป ข้อมูลผู้ประกอบการ 1. ระบบจะแสดงข้อมูล “เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร”, “ชื่อผู้นำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม”, และ “ประเภทสาขา”, “ที่อยู่” ให้โดยอัตโนมัติ 2 3 1 4
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 17 รายละเอียดการยื่นแบบ 2. ระบุ “เดือน/ปีที่จ่ายเงินหรือรับโอน” โดยผู้ใช้งานสามารถกดเลือกวันที่ที่รูปปฏิทิน *ระบบจะแสดงข้อมูล “เดือน/ปีที่จ่ายเงินหรือรับโอน” ให้โดยอัตโนมัติ ซึ่งสามารถแก้ไขได้ 3. กดเลือก “ลำดับการยื่นแบบ” จากรายการระบบ ดังนี้ 3.1 ยื่นปกติ 3.2 ยื่นเพิ่มเติม 4. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “ข้อมูลการคำนวณภาษี”
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 18 1 2 3 10 5 6 4 8 9 7
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 19 ขั้นตอนที่ 2 ข้อมูลการคำนวณภาษี ผู้ใช้งานสามารถบันทึกข้อมูล ได้ดังนี้ ประเภทการนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม 1. กดเลือก “ประเภทการนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม” อย่างใดอย่างหนึ่ง ดังนี้ 1.1.1 จ่ายเงินค่าซื้อสินค้าหรือบริการให้ผู้ประกอบการที่เข้ามาประกอบกิจการใน ราชอาณาจักรเป็นการชั่วคราวฯ หรือให้แก่ผู้ประกอบการที่ได้ให้บริการในต่างประเทศ หรือให้แก่ ผู้ประกอบการอื่นที่กำหนดโดยพระราชกฤษฎีกา 1.1.2 รับโอนสินค้าหรือรับโอนสิทธิในบริการที่ได้เสียภาษีในอัตราร้อยละ 0 1.1.3 ขายทอดตลาดทรัพย์สินของผู้ประกอบการจดทะเบียนหรือส่วนราชการขายทรัพย์สิน ของผู้ประกอบการจดทะเบียน ที่ถูกยึดมาตามกฏหมายโดยวิธีอื่น นอกจากการขายทอดตลาด รายละเอียดการนำส่งภาษี 2. ระบุ “ชื่อผู้ประกอบการซึ่งเป็นผู้รับเงิน” 3. ระบุ “ที่อยู่” 4. ระบุ “วัน/เดือน/ปี ที่จ่ายเงิน” โดยผู้ใช้งานสามารถกดเลือกวันที่ที่รูปปฏิทิน *ระบบจะแสดงข้อมูล “เดือน/ปีภาษี” ให้โดยอัตโนมัติ ซึ่งสามารถแก้ไขได้ 5. ระบุ “เลขที่เอกสารแลกเปลี่ยนเงินตรา” 6. กดเลือก “สถานะผู้รับเงิน” อย่างใดอย่างหนึ่ง ดังนี้ 6.1 เป็นผู้ประกอบการที่อยู่นอกราชอาณาจักรซึ่งได้เข้ามาประกอบกิจการขายสินค้าหรือ ให้บริการ 6.2 เป็นผู้ประกอบการที่ได้ให้บริการในต่างประเทศ และได้มีการใช้บริการนั้นในราชอาณาจักร 6.3 อื่นๆ 7. ระบุ “จ่ายเงินค่าชำระราคาสำหรับ” 8. ระบุ “จำนวนเงินที่จ่าย” 9. ระบบแสดง “จำนวนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องนำส่ง” ให้โดยอัตโนมัติ 10. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “สรุปรายการภาษี”
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 20 ขั้นตอนที่ 3 สรุปรายการภาษี ระบบแสดงข้อมูลให้โดยอัตโนมัติ ซึ่งมีรายละเอียด ดังนี้ 1. รายละเอียดการยื่นแบบ - ประเภทการนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม - ลำดับการยื่นแบบ - วันเดือนปีที่จ่ายเงิน - ภาษีที่นำส่ง 2. รายการที่ต้องชำระ - ภาษีที่ต้องชำระ - ต้องชำระเงินภายในวันที่ 3. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “ยืนยันการยื่นแบบ” 1 2 3
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ V1.1 21 ขั้นตอนที่ 4 ยืนยันการยื่นแบบ 1. กดปุ่ม ระบบแสดงหน้าจอ “สรุปภาษีมูลค่าเพิ่ม ภ.พ.36 สำหรับการจ่ายเงินหรือ รับโอน” 1