บันทึก ส่วนงาน กลุ่มงานพัฒนาผลิตภัณฑ์จัดการหนี้และระบบงาน ฝ่ายบริหารจัดการคุณภาพหนี้บุคคลและสถาบัน โทร. 8156,8151,8120,8153,8122 ที่ ฝบน/ว 4799 วันที่ 6 กรกฎาคม 2566 เรื่อง ซักซ้อมการดำ เนินการตามมาตรการปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืน ระยะที่ 2 ครั้งที่ 5 เรียน ผู้อำ นวยการระดับฝ่าย(สำ นักงานใหญ่) ผู้อำ นวยการระดับสำ นัก(สำ นักงานใหญ่) ผู้อำ นวยการระดับสำ นักงาน (สำ นักงานใหญ่) ผู้อำ นวยการฝ่ายกิจการสาขาภาค ผู้อำ นวยการสำ นักกิจการนครหลวง ผู้อำ นวยการสำ นักงาน ธ.ก.ส. จังหวัด ผู้จัดการสาขา ตามที่คณะกรรมการธนาคาร ครั้งที่ 12/2565 เมื่อวันที่ 21 พฤศจิกายน 2565 มีมติเห็นชอบหลักการ และแนวทางปฏิบัติงาน เพื่อช่วยเหลือลูกหนี้สถาบัน มีเหตุผิดปกติ มีหนี้เป็นภาระหนัก โดยการแบ่งหนี้ของสถาบัน ให้กับผู้รับใช้หนี้ตามสัดส่วนภาระหนี้ ช่วยเหลือแก้ไขปัญหาหนี้ค้างชำ ระของลูกหนี้สถาบัน ให้เหมาะสมสอดคล้อง กับศักยภาพและความสามารถในการชำ ระหนี้ของลูกหนี้แต่ละราย และมติคณะกรรมการธนาคาร ในคราวประชุม ครั้งที่ 3/2566 เมื่อวันที่ 25 กุมภาพันธ์2566 มีมติให้ความเห็นชอบขยายระยะเวลามาตรการปรับปรุงโครงสร้าง หนี้อย่างยั่งยืน ระยะที่ 2 โดยขยายระยะเวลาถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2566 ตามบันทึกเวียนที่ ฝบน/ว 4079 ลงวันที่ 21 เมษายน 2566 ความละเอียดแจ้งแล้วนั้น ธนาคารจึงขอซักซ้อมการดำ เนินมาตรการปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืน ระยะ 2 กรณีชำ ระหนี้ ไม่เสร็จสิ้น โดยมีสาระสำ คัญ ดังนี้ หลักเกณฑ์และเงื่อนไขของมาตรการตามมาตรการปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืน ระยะ 2 กรณี ชำ ระหนี้ไม่เสร็จสิ้น จากการแบ่งหนี้ของสถาบันให้ผู้รับใช้หนี้ตามสัดส่วนภาระหนี้ ลูกหนี้ที่รับใช้หนี้จากการแบ่งหนี้ ตามสัดส่วนภาระหนี้ ให้ลูกหนี้เกษตรกร/บุคคลที่มีศักยภาพต่ำ หลักเกณฑ์การพิจารณาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ให้ปรับปรุงโครงสร้างหนี้แบบรวมสัญญา (Product Type 8900) ตามศักยภาพ ลูกหนี้กำ หนดระยะเวลาชำ ระหนี้ไม่เกิน 20 ปี นับแต่วันทำ สัญญา ต้นเงินกู้หรือดอกเบี้ยส่วนที่ไม่สามารถชำ ระหนี้ได้ ให้นำ ไปกำ หนดชำ ระรวมไว้กับงวดสุดท้ายเพื่อจัดการหนี้ในระยะต่อไปเมื่อภาระของลูกหนี้เริ่มผ่อนคลาย ดังนี้ 1. โดยลูกหนี้ต้องชำ ระต้นเงินก่อนโอนปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ตั้งแต่ร้อยละ 1 ของต้นเงินที่นำ มา ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ (ตัดชำ ระต้นเงินเต็มจำ นวนหรือสามารถผ่อนชำ ระเป็นคราวๆ ได้ แต่ต้องชำ ระให้ครบถ้วน ก่อนดำ เนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ โดยวิธีชำ ระแบบพิเศษหรือเปลี่ยนลำ ดับการตัดชำ ระหนี้) และลดเบี้ยปรับค้าง รับ (Late Charge) เต็มจำ นวน ณ วันทำ ปรับโครงสร้างหนี้
- 2 - 2. กำ หนดระยะเวลาชำ ระคืนไม่เกิน 20 ปี นับตั้งแต่วันที่ทำ สัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ 3. นำ ต้นเงินกู้คงเหลือเปิดบัญชีรวมต้นเงิน จำ นวน 2 บัญชี และบัญชีดอกเบี้ย จำ นวน 1 บัญชี ดังนี้ 3.1 บัญชีรวมต้นเงิน (ร้อยละ 50 แรกหรือร้อยละ 25 แรก) Market Code : 2594 - บัญชีรวม ต้นเงิน ปปน.ยั่งยืน_ระยะที่ 2/ เกษตรกรหรือบุคคลที่รับใช้หนี้เงินกู้จากลูกหนี้กลุ่ม/สถาบัน แบ่งตามสัดส่วน ภาระหนี้ (พบเหตุผิดปกติ ลด 100%) 3.2 บัญชีรวมต้นเงิน (ร้อยละ 50 หลังหรือร้อยละ 75 หลัง) Market Code : 2595 - บัญชีรวม ต้นเงินรอจัดการ_ปปน.ยั่งยืน_ระยะที่ 2/ เกษตรกรหรือบุคคลที่รับใช้หนี้เงินกู้จากลูกหนี้กลุ่ม/สถาบัน แบ่งตาม สัดส่วนภาระหนี้ (พบเหตุผิดปกติ ลด 100%) 3.3 นำ ดอกเบี้ยของต้นเงินกู้คงเหลือตามบัญชีเงินกู้เดิมเปิดเป็นบัญชีรวมดอกเบี้ย Market Code : 2596 - บัญชีรวมดอกเบี้ยรอจัดการ_ปปน.ยั่งยืน_ระยะที่ 2/ เกษตรกรหรือบุคคลที่รับใช้หนี้เงินกู้จากลูกหนี้กลุ่ม/ สถาบัน แบ่งตามสัดส่วนภาระหนี้ (พบเหตุผิดปกติ ลด 100%) 4. อัตราดอกเบี้ย 4.1 บัญชีต้นเงินเดิม (Main Account) ให้คิดอัตราดอกเบี้ย MLR กรณีผิดนัดชำ ระหนี้เมื่อสอบสวน แล้วไม่มีเหตุอันควรผ่อนผัน ธนาคารจะคิดอัตราดอกเบี้ยผิดนัดชำ ระ (ร้อยละ 3) สำ หรับต้นเงินกู้ที่ค้างชำ ระ 4.2 บัญชีย่อย (Sub Account) ให้คิดอัตราดอกเบี้ยบัญชีปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามอัตรา ร้อยละ 0 (ศูนย์) 5. หลักประกัน 5.1 ให้ใช้หลักประกันตามเดิม เป็นลำ ดับแรก 5.2 กรณีธนาคารผ่อนปรน ให้ใช้หลักประกันเดิมตามที่ธนาคารกำ หนดอย่างใดอย่างหนึ่งหรือ หลายอย่างรวมกันตามหลักเกณฑ์วิธีปฏิบัติปกติของธนาคาร 5.3 กรณีหลักประกันมีเหตุผิดปกติ สามารถลดหย่อน ได้ตามบันทึกที่ สพป/ว 962 วันที่ 5 เมษายน 2566 เรื่องวิธีปฏิบัติการใช้หลักประกันกรณีมีเหตุผิดปกติในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ 6. เงื่อนไขการลดดอกเบี้ยเดิม ลูกหนี้ที่พบเหตุผิดปกติ เมื่อลูกหนี้หรือทายาทของลูกหนี้เกษตรกรหรือบุคคลที่มารับใช้หนี้แทน หรือผู้ค้ำ ประกัน หรือบุคคลอื่นซึ่งจำ นองทรัพย์สินเป็นประกันหนี้ ได้ชำ ระหนี้ปิดบัญชีรวมต้นเงินพร้อมดอกเบี้ย บัญชีรวมดอกเบี้ยเดิมธนาคารยกให้ไม่เกิน ร้อยละ 100 ส่วนบัญชีต้นพักรอจัดการให้ลดดอกเบี้ยทั้งจำ นวน (ดอกเบี้ยบัญชีต้นพักรอจัดการลดร้อยละ 100) และจัดทำ ข้อตกลงต่อท้ายกำ หนดตารางชำ ระหนี้ใหม่ตาม ความสามารถของลูกหนี้โดยชำ ระหนี้เสร็จสิ้นไม่เกิน 20 ปี นับตั้งแต่วันที่จัดทำ ข้อตกลงต่อท้าย ทั้งนี้ หากลูกหนี้ไม่สามารถชำ ระหนี้ให้แก่ธนาคารได้ถูกต้องครบถ้วนตามแผนชำ ระหนี้ ให้ถือว่า ข้อตกลงการลดดอกเบี้ยเป็นอันยกเลิกไปนับแต่วันที่ผิดนัดชำ ระหนี้ เว้นแต่ลูกหนี้มีเหตุจำ เป็นทำ ให้ ไม่สามารถชำ ระ หนี้ได้โดยมีเหตุอันควรผ่อนผัน 7. แนวทางการกำ กับดูแลการปฏิบัติงาน เพื่อให้การดำ เนินมาตรการช่วยเหลือลูกหนี้เป็นไปตามเป้าหมายและวัตถุประสงค์อย่างมีคุณภาพ และประสิทธิภาพขอให้ฝ่ายกิจการสาขาภาค สำ นักงาน ธ.ก.ส. จังหวัด สาขา ติดตาม ควบคุม แนะนำ กำ กับ
- 3 - การปฏิบัติงานของพนักงานในสังกัดอย่างใกล้ชิดต่อเนื่อง โดยให้พิจารณาใช้เครื่องมืออย่างถูกต้อง สอดคล้อง ตามศักยภาพของลูกหนี้เป็นไปตามกฎเกณฑ์ จึงเรียนมาเพื่อโปรดดำ เนินการ (ลงชื่อ) กิตติภพ อรรถพร (นายกิตติภพ อรรถพร) ผู้ช่วยผู้จัดการ เอกสารแนบ คำ ชี้แจง มาตรการปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืน ระยะที่ 2 บุคคล พบเหตุผิดปกติ.zip One page มาตรการ ปปน. ยั่งยืน ระยะ 2 กรณีเกษตรกรและบุคคล (พบเหตุผิดปกติ).pdf เอกสารอ้างอิง 1.อ้างอิงบันทึกฉบับอื่น ฝบน/ว 4079 21 เมษายน 2566 มาตรการให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์ที่ส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทย (มาตรการ ปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืน ระยะที่ 2) ฝบน/ว 4262 15 พฤษภาคม 2566 คำ ชี้แจงวิธีปฏิบัติงานตามมาตรการปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืน ระยะที่ 2 (การแบ่งหนี้ของสถาบันให้ผู้รับ ใช้หนี้ตามสัดส่วนภาระหนี้) ยกระดับความสำ เร็จ มุ่งสู่อนาคตที่ดีกว่าอย่างยั่งยืน
เอกสารใช้ในงานธนาคารเท่านั้น ค าชี้แจงธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร มาตรการปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืน ระยะที่ 2 กรณีช าระหนี้ไม่เสร็จสิ้น ส าหรับเกษตรและบุคคล พบเหตุผิดปกติ 1. หลักการและเหตุผล ด้วยธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท.) ก าหนดมาตรการเพื่อช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจาก สถานการณ์ภาวะเศรษฐกิจ สงครามการค้า ภัยธรรมชาติ และการแพร่ระบาดของโรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา 2019 (COVID -19) ยังคงยืดเยื้อ ส่งผลกระทบต่อภาวะเศรษฐกิจเป็นวงกว้างต่อเนื่องมายังภาคเกษตรไทย แนวโน้มราคา ปัจจัยการผลิตหลักเพิ่มสูงขึ้น ได้แก่ ปุ๋ยเคมี วัตถุดิบ อาหารสัตว์ น้ ามันเชื้อเพลิง และค่าใช้จ่ายในครัวเรือนเพิ่มสูงขึ้น ท าให้ลูกหนี้มีความเสี่ยงที่จะไม่สามารถช าระหนี้ และพนักงานไม่สามารถออกปฏิบัติงานติดตามการช าระหนี้ของ ลูกหนี้ในพื้นที่ได้ กระทบต่อคุณภาพสินเชื่อของธนาคาร ธปท. จึงเห็นความจ าเป็นที่จะต้องเร่งส่งเสริมให้มีการแก้ไข หนี้ระยะสั้นอย่างเร่งด่วน เพื่อให้ลูกหนี้สามารถวางแผนทางการเงินและบริหารจัดการค่าใช้จ่ายในการประกอบอาชีพ และด ารงชีวิตได้ชัดเจนขึ้น โดยก าหนดการช าระคืนหนี้เงินกู้ตามความสามารถในการช าระหนี้ของลูกหนี้ที่สอดคล้อง กับรายได้ในปัจจุบันที่ลดลงมาก สามารถทยอยจ่ายเพิ่มขึ้นเมื่อมีรายได้เพิ่มขึ้น และพิจารณาให้เหมาะสมกับปัญหา ของลูกหนี้แต่ละรายที่มีปัญหาซึ่งมีการฟื้นตัวต่างกัน ตามที่ประชุมคณะกรรมการธนาคาร ครั้งที่ 15/2565 เมื่อวันที่ 28 ธันวาคม 2565 พิจารณาให้ความ เห็นชอบขยายระยะเวลาและปรับปรุงมาตรการให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์ที่ ส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทย (มาตรการปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืน) ให้สอดคล้องกับแนวนโยบายการ ปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืนของธนาคารแห่งประเทศไทย ภายใต้หลักการที่ส าคัญของการปรับปรุง โครงสร้างหนี้ให้แก่ลูกหนี้ ควรสะท้อนความสามารถในการช าระหนี้ของลูกหนี้ได้อย่างแท้จริง ต้องไม่เป็นการ กระท าเพื่อหลีกเลี่ยงการจัดชั้นลูกหนี้ การกันเงินส ารองและการระงับรับรู้รายได้ดอกเบี้ยค้างรับ ดังนั้น ่าาย กิจการสาขาภาค ส านักกิจการนครหลวง ส านักงาน ธ.ก.ส. จังหวัด และสาขา รวมถึงส่วนงานที่เกี่ยวข้องต้อง ด าเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามเกณฑ์คุณภาพ ตั้งแต่การสอบสวนข้อมูล การวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน กระแสเงินสด ตามศักยภาพของลูกหนี้ และมีการติดตามก ากับ แนะน า ตรวจเยี่ยมอย่างต่อเนื่อง เพื่อมุ่งเน้น แก้ไขหนี้ที่มีปัญหาให้ธนาคารมีโอกาสได้รับเงินคืน และหนี้นั้นยังคงสามารถก่อประโยชน์สูงสุดทั้งต่อธนาคาร และ ลูกหนี้เอง รวมทั้งเป็นการป้องกันการกลับมาเป็นหนี้ค้างช าระรอบใหม่ (NPLs Re-entry) 2. ค านิยาม 2.1 ลูกหนี้ หมายถึง ลูกค้าที่มีหนี้เงินกู้กับธนาคารภายในระยะเวลามาตรการนี้ 2.2 ลูกหนี้ที่ยังไม่ด้อยคุณภาพ (Non - NPL) หมายถึง ลูกหนี้ที่มีสัญญาจัดชั้นปกติ (ชั้น 1) และหรือจัดชั้นกล่าว ถึงเป็นพิเศษ (ชั้น 2) หรือ (SM) และไม่มีสัญญาใดสัญญาหนึ่งเป็น NPL 2.3 ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ หมายถึงลูกหนี้ที่มีหนี้ด้อยคุณภาพ (NPL) อย่างน้อย 1 สัญญา 2.4 หนี้ด้อยคุณภาพ (NPL) หมายถึง สัญญาที่มีลักษณะ ดังนี้ 2.4.1 สัญญาที่มีการนับอายุหนี้ค้างช าระเกินกว่า 3 เดือน ให้รวมถึงหนี้ที่อยู่ระหว่างการปรับชั้นหนี้จากชั้น กล่าวถึงเป็นพิเศษ (ชั้น 2) เป็นชั้นต่ ากว่ามาตรฐาน (ชั้น 3) ถือเป็นหนี้ด้อยคุณภาพ กรณีสัญญาก าหนดรอบการผ่อน ช าระ (Payment Frequency) ลงท้ายด้วย E เช่น 1MAE 1YAE เป็นต้น
2 2.4.2 สัญญาที่มีการนับอายุหนี้ค้างช าระเกินกว่า 90 วัน ให้รวมถึงหนี้ที่อยู่ระหว่างการปรับชั้นหนี้จากชั้น กล่าวถึงเป็นพิเศษ (ชั้น 2) เป็นชั้นต่ ากว่ามาตรฐาน (ชั้น 3) ถือเป็นหนี้ด้อยคุณภาพ (NPL) กรณีสัญญาก าหนดรอบ การผ่อนช าระ (Payment Frequency) นอกเหนือจากข้อ 2.4.1 2.5 ดอกเบี้ยค้างรับจ านวนมาก หมายถึง สัญญาที่เป็นหนี้ NPL ที่มีดอกเบี้ยค้างรับรวมกับเบี้ยปรับค้างรับ (Late charge) ตั้งแต่ร้อยละ 50 ของต้นเงิน 2.6 สัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ หมายถึง สัญญาที่ผ่านการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ (Debt Restructuring: DR) ประกอบด้วย (1) การปรับปรุงโครงสร้างหนี้เชิงป้องกัน (Pre-emptive) (2) การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ใน ลักษณะที่มีปัญหา (Troubles Debt Restructuring: TDR) 2.7 เกษตรและบุคคล ที่มีเหตุผิดปกติหมายถึง 2.7.1 ลูกหนี้ตายหรือสาบสูญ (ตามค าสั่งศาล) 2.7.2 ลูกหนี้พิการ หรือทุพพลภาพ หรือวิกลจริตปาวยเรื้อรัง จนเป็นอุปสรรคต่อการประกอบอาชีพ 2.7.3 ลูกหนี้ชราภาพ (60 ปีขึ้นไป) และมีหนี้สินมากกว่าทรัพย์สิน โดยมีหนี้สินจากเหตุสุจริต จ าเป็น และเป็นหนี้ภาระหนัก 2.7.4 ลูกหนี้มีปัญหาสุขภาพจนไม่สามารถประกอบอาชีพได้และมีหนี้สินมากกว่าทรัพย์สิน โดยมี หนี้สินจากเหตุสุจริต จ าเป็น และเป็นหนี้ภาระหนัก 2.7.5 ลูกหนี้หรือบุคคลในครัวเรือนมีปัญหาสุขภาพไม่แข็งแรงเจ็บปาวยเรื้อรัง จ าเป็นต้องน าเงิน รายได้มาเป็นค่าใช้จ่ายในการรักษาที่จ าเป็นและเป็นภาระหนัก 2.7.6 ลูกหนี้ถูกทางราชการเวนคืนที่ดิน ในส่วนที่ใช้ในการประกอบอาชีพและหรือที่อยู่อาศัย จาก เหตุสุจริต 2.7.7 ลูกหนี้ที่มีเหตุผิดปกติ ให้จัดหาทายาทเข้าเป็นผู้รับใช้หนี้แทนลูกหนี้เกษตรกรหรือบุคคล ตาม ข้อบังคับฉบับที่ 44 หรือ 45 พร้อมทั้งพิจารณาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ให้กับทายาทที่มีศักยภาพในการช าระหนี้ เป็นผู้รับใช้หนี้แทน 2.7.8 ลูกหนี้ด้อยคุณภาพ ที่มีสัญญาใดสัญญาหนึ่งเป็น NPL ตั้งแต่ 5 ปี ขึ้นไป 2.7.9 ลูกหนี้พักช าระหนี้มาเป็นเวลานานที่มีหนี้เป็นภาระหนักและลูกหนี้ที่มีดอกเบี้ยค้างจ านวนมาก (ดอกเบี้ยค้างรับรวมกับเบี้ยปรับค้างรับ (Late charge) ตั้งแต่ร้อยละ 50 ของต้นเงิน) โดยมีหนี้สินจากเหตุ สุจริต จ าเป็น และเป็นหนี้ภาระหนัก 2.7.10 ลูกหนี้ที่มีภาระหนักและมีดอกเบี้ยค้างรับจ านวนมาก (ดอกเบี้ยค้างรับรวมกับเบี้ยปรับค้าง รับ (Late charge) ตั้งแต่ร้อยละ 50 ของต้นเงิน) โดยมีหนี้สินจากเหตุสุจริต จ าเป็น และเป็นหนี้ภาระหนัก ทั้งนี้ กรณีมีเหตุผิดปกตินอกเหนือจากที่ระบุข้างต้นหรือมีข้อโต้แย้งที่ไม่สามารถหาข้อสรุปได้ ให้เสนอ คณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ล าดับถัดไป พิจารณาให้ความเห็นชอบคุณสมบัติลูกหนี้ที่มีเหตุผิดปกติ เช่น กรณีอ านาจอนุมัติคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา ให้คณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับ ส านักงาน ธ.ก.ส.จังหวัด เป็นผู้พิจารณาเหตุผิดปกตินอกเหนือจากที่ระบุข้างต้น กรณีอ านาจอนุมัติเกินกว่า คณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับฝ่ายกิจการสาขาภาค ให้คณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับ ธนาคารเป็นผู้พิจารณาให้ความเห็นชอบคุณสมบัติลูกหนี้ที่มีเหตุผิดปกติ
3 3. วัตถุประสงค์ 3.1 เพื่อช่วยเหลือแก้ไขปัญหาหนี้ค้างช าระให้เหมาะสมกับศักยภาพการประกอบอาชีพและรายได้ ของลูกหนี้ในภาวะปัจจุบัน 3.2 เพื่อช่วยเหลือลดค่าใช้จ่ายในการด ารงชีวิต และฟื้นฟูศักยภาพการช าระหนี้ของลูกหนี้ 3.3 เพื่อจูงใจให้ลูกหนี้มีก าลังใจช าระหนี้ธนาคารได้เสร็จสิ้นโดยเร็ว 3.4 สนับสนุนการท างานของสาขาให้ง่ายขึ้น 3.5 เพื่อพัฒนาคุณภาพหนี้ของธนาคาร แก้ไขปัญหาหนี้ด้อยคุณภาพ 4. กลุ่มลูกหนี้เป้าหมาย เกษตรกรและบุคคลที่มีหนี้ด้อยคุณภาพ (NPL) หรือที่ผ่านการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่มีภาระหนัก และมี เหตุผิดปกติ 5. ระยะเวลาด าเนินการ ด าเนินการตามมาตรการให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์ที่ส่งผลกระทบต่อ เศรษฐกิจไทย (มาตรการปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืน) ระยะที่ 2 ตั้งแต่บัดนี้ ถึง วันที่ 31 ธันวาคม 2566 6. คุณสมบัติและลักษณะต้องห้ามของลูกหนี้ 6.1 ลูกหนี้เกษตรกรตามข้อบังคับฉบับที่ 44 (ประเภทลูกค้า 603) กรณีมีเหตุผิดปกติ 6.2 ลูกหนี้บุคคลข้อบังคับฉบับที่ 45 (ประเภทลูกค้า 600) กรณีมีเหตุผิดปกติ 6.3 ผู้รับใช้หนี้ 6.4 ลูกหนี้ที่รับใช้หนี้จากการแบ่งหนี้ตามสัดส่วนภาระหนี้ 6.5 ลูกหนี้เกษตรกร (ประเภทลูกค้า 603) และบุคคล (ประเภทลูกค้า 600) กรณีมีเหตุผิดปกติ ให้พิจารณา ตามค านิยามเกษตรและบุคคล ที่มีเหตุผิดปกติข้อใดข้อหนึ่ง 6.6 ไม่เป็นลูกหนี้ที่ถูกศาลสั่งพิทักษ์ทรัพย์และหรือบุคคลล้มละลาย 6.7 ไม่เป็นลูกหนี้หรือทายาทที่รับใช้หนี้แทน ที่ถูก ธ.ก.ส. ด าเนินคดี 7. หลักเกณฑ์ 7.1 ลูกหนี้แสดงความประสงค์ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ด้วยความสมัครใจ ให้ความร่วมมือแก้ไขปัญหา และเปิดเผยข้อมูลที่เป็นความจริงแก่ธนาคาร มีความซื่อสัตย์สุจริต ตั้งใจ และยินยอมปฏิบัติตามเงื่อนไข ของธนาคาร 7.2 เป็นลูกหนี้ที่ผ่านการประเมินศักยภาพและความสามารถในการช าระหนี้ผ่านระบบ Loan Review 7.3 สัญญาที่มีสถานะเป็นหนี้ด้อยคุณภาพ (NPL) หรือ สัญญาที่ผ่านการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ (Debt Restructuring: DR) ที่มีหนี้เป็นภาระหนัก 7.4 เป็นหนี้ที่มีมูลเหตุแห่งหนี้เกิดจากเหตุสุจริตและจ าเป็น หนี้สินเป็นภาระหนักซึ่งส่งผลกระทบต่อ การช าระหนี้ของลูกหนี้ท าให้มีรายได้ไม่เพียงพอช าระหนี้ได้เช่น ประสบปัญหาในการประกอบอาชีพ หรือธุรกิจ ภาวะเศรษฐกิจ ภัยธรรมชาติสถานการณ์โรคระบาด 7.5 หนี้ตามโครงการนโยบายรัฐบาลผ่านแหล่งเงินทุนธนาคาร ทั้งที่สิ้นสุดการชดเชยหรือยังไม่สิ้นสุดการ ชดเชย ลูกหนี้ที่ประสงค์ขอเข้าร่วมตามมาตรการนี้ต้องแสดงความประสงค์ออกจากโครงการเดิมเพื่อขอรับ ความช่วยเหลือตามมาตรการนี้
4 8. วิธีการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ 8.1 การพิจารณาปรับปรุงโครงสร้างหนี้(Debt Restructuring: DR) ให้ปรับปรุงโครงสร้างหนี้แบบรวม สัญญา (Product Type 8900) โดยน าสัญญาที่มีสถานะเป็นหนี้ด้อยคุณภาพ (NPL) หรือ สัญญาที่ผ่านการ ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ และเป็นหนี้ที่มีภาระหนักมาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ในลักษณะที่มีปัญหา (Troubles Debt Restructuring: TDR) ซึ่งต้องมีคุณสมบัติและคุณลักษณะตามข้อ 6 และข้อ 7 8.2 ลูกหนี้ต้องช าระต้นเงินก่อนปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ตั้งแต่ร้อยละ 1 ของต้นเงินที่น ามาปรับปรุง โครงสร้างหนี้ (ตัดช าระต้นเงินเต็มจ านวนหรือสามารถผ่อนช าระเป็นคราวๆ ได้ แต่ต้องช าระให้ครบถ้วนก่อน ด าเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ โดยวิธีช าระแบบพิเศษหรือเปลี่ยนล าดับการตัดช าระหนี้) ส าหรับลูกหนี้เกษตรกร (603) หรือบุคคล (600) ที่มีหนี้คงเหลือไม่เกิน 300,000 บาท ซึ่งธนาคารถือว่าเป็น ลูกหนี้รายย่อย ต้องมีการช าระต้นเงินตามศักยภาพก่อนปรับปรุงโครงสร้างหนี้ สามารถช าระต่ ากว่าร้อยละ 1 ของต้นเงิน 8.3 ให้สอบทานลูกหนี้ที่ถูกศาลสั่งพิทักษ์ทรัพย์และหรือบุคคลล้มละลายที่ขอปรับปรุงโครงสร้างหนี้ทุกราย หากตรวจพบธนาคารไม่อนุญาตให้ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ซึ่งการด าเนินการดังกล่าว ท าให้การท านิติกรรม สัญญาไม่มีผลทางกฎหมายและไม่สามารถฟ้องร้องด าเนินคดีได้ 8.4 สอบทานศักยภาพและความสามารถในการช าระหนี้ของเกษตรกรลูกหนี้และบุคคล (Loan Review) ทุกราย ผ่านระบบ BAAC-Loan เท่านั้น โดยไม่ต้องจัดพิมพ์เอกสาร 8.5 การวิเคราะห์ความเป็นไปได้ของแผนธุรกิจ ผู้วิเคราะห์ต้องให้ความส าคัญกับข้อมูลของลูกหนี้ ที่น ามาใช้วิเคราะห์ ต้องเป็นข้อมูลที่ถูกต้องครบถ้วน เป็นปัจจุบัน และสามารถพิสูจน์ได้ เช่น มีเอกสาร การสั่งซื้อสินค้า ยกเลิกการสั่งซื้อสินค้า โดยพิจารณาจากสาเหตุของหนี้ค้างช าระของลูกหนี้ต้องเกิดจากเหตุ สุจริตและจ าเป็น เช่น กู้เงินไปประกอบอาชีพการเกษตรแล้วประสบภัยพิบัติ/ภัยธรรมชาติท าให้มีรายได้ ไม่เพียงพอในการช าระหนี้หรือมีปัญหาสุขภาพไม่แข็งแรงเจ็บปาวยเรื้อรัง จ าเป็นต้องน าเงินรายได้ที่มีเป็น ค่าใช้จ่ายในการรักษาพยาบาล เป็นต้น 8.6 จัดท าประมาณการกระแสเงินสด (Cash Flow) การพิจารณากระแสเงินสดของลูกหนี้ต้องมีความสอดคล้องสัมพันธ์กับที่มาแห่งรายได้หลักและต้อง แสดงเอกสารหลักฐานประกอบการพิจารณา ภายใต้สมมุติฐานแผนการผลิต แผนการตลาด แผนการบริหาร จัดการ และแผนการเงินที่มีความเชื่อถือและความเป็นไปได้สมเหตุสมผล โดยกระแสเงินสดคงเหลือก่อน การจัดสรรช าระหนี้ในแต่ละปีเป็นหัวใจส าคัญที่สุด 8.6.1 กรณีอยู่ในอ านาจอนุมัติของคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา / ระดับส านักงาน ธ.ก.ส. จังหวัด (สนจ.) / ระดับ่าายกิจการสาขาภาค (่สข.) / ระดับส านักกิจการนครหลวง (สกน.) ให้ใช้แบบประมาณการ กระแสเงินสด (Short Form) 8.6.2 กรณีอยู่ในอ านาจอนุมัติของคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับธนาคาร ให้ใช้แบบประมาณการ ทางการเงิน (Full Form) 9. การด าเนินการหลังจากได้รับอนุมัติการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ เมื่อได้รับอนุมัติการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามมาตรการนี้ ให้สาขาลดเบี้ยปรับ (Late Charge) เต็ม จ านวน และด าเนินการ ดังนี้ 9.1 การปรับปรุงโครงสร้างหนี้และก าหนดระยะเวลาช าระหนี้ 9.1.1 ให้น าต้นเงินกู้เดิมทุกสัญญา เปิดเป็นบัญชีรวมต้นเงิน 1 สัญญา (Main Account) และบัญชีรวม ต้นเงินรอจัดการ 1 สัญญา ก าหนดระยะเวลาช าระคืนไม่เกิน 20 ปี นับตั้งแต่วันที่ท าสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ โดยสามารถพิจารณาหลักการแก้ไขหนี้โดยการปรับปรุงโครงสร้างหนี้แบบยืดหยุ่นตามสาเหตุของปัญหา เช่น
5 แบ่งต้นพักแขวนต้นเงินในอัตราร้อยละ 50 : 50 แล้ว พักดอกเบี้ยรอจัดการหรือแบ่งต้นพักแขวนต้นเงินใน อัตราร้อยละ 25 : 75 แล้ว พักดอกเบี้ยรอจัดการเพื่อจัดการหนี้ในระยะต่อไปเมื่อภาระของลูกหนี้เริ่ม ผ่อนคลาย 9.1.2 ให้น าดอกเบี้ยเงินกู้เดิมทุกสัญญา เปิดเป็นบัญชีรวมดอกเบี้ยใหม่เพียง 1 สัญญา (Sub Account) ก าหนดระยะเวลาช าระคืนไม่เกิน 20 ปี นับตั้งแต่วันที่ท าสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ โดยให้ก าหนดช าระพร้อม กับสัญญารวมต้นเงินงวดสุดท้าย ทั้งนี้ ส าหรับการปรับปรุงโครงสร้างหนี้กรณีพักแขวนต้นเงินในอัตราร้อยละ 25 : 75 ให้เสนอ คณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับส านักงาน ธ.ก.ส. จังหวัด ขึ้นไปเป็นผู้พิจารณา 9.2 การลดดอกเบี้ยตามเงื่อนไข เมื่อช าระต้นเงินและดอกเบี้ยของบัญชีรวมต้นเงินแรกเสร็จสิ้น บัญชีรวมดอกเบี้ยเดิมธนาคารลดให้ไม่เกิน ร้อยละ 100ส่วนบัญชีต้นพักรอจัดการให้ลดดอกเบี้ยทั้งจ านวนและจัดท าข้อตกลงต่อท้ายก าหนดตารางช าระหนี้ ใหม่ ตามความสามารถของลูกหนี้โดยช าระหนี้เสร็จสิ้นไม่เกิน 20 ปี นับตั้งแต่วันที่ท าจัดท าข้อตกลงต่อท้าย หาก ลูกหนี้ไม่สามารถช าระหนี้ให้แก่ธนาคารได้ถูกต้องครบถ้วนตามแผนช าระหนี้ให้ถือว่าข้อตกลงการลด ดอกเบี้ย เป็นอันยกเลิกไปนับแต่วันที่ผิดนัดช าระหนี้เว้นแต่ลูกหนี้มีเหตุจ าเป็นท าให้ไม่สามารถช าระหนี้ได้ โดยมีเหตุอันควรผ่อนผัน แต่สาขาจะต้องสอบสวนให้ได้ข้อเท็จจริงว่าประสบเหตุอันควรผ่อนผันจริง ให้สาขา สอบสวนข้อมูลลูกหนี้พร้อมจัดท าค าขอผัดผ่อนตามวิธีปฏิบัติปกติธนาคาร และยังคงได้สิทธิ์การลดดอกเบี้ยตาม มาตรการนี้ 10. อัตราดอกเบี้ย 10.1 บัญชีรวมต้นเงิน (Main Account) ให้คิดอัตราดอกเบี้ย MRR/MLR กรณีผิดนัดช าระหนี้เมื่อสอบสวน แล้วไม่มีเหตุอันควรผ่อนผัน ธนาคารจะคิดอัตราดอกเบี้ยผิดนัดช าระเพิ่มอีกร้อยละ 3 จากที่ระบุในสัญญา ส าหรับต้นเงินกู้ที่ค้างช าระ 10.2 บัญชีรวมต้นเงินรอจัดการ ให้คิดอัตราดอกเบี้ย MRR/MLR 10.3 บัญชีย่อย (Sub Account) ให้คิดอัตราดอกเบี้ยบัญชีปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามอัตราร้อยละ 0 (ศูนย์) 11. การให้สินเชื่อลูกหนี้ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ 11.1 การให้ลูกหนี้ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามค าชี้แจงนี้กู้เงินเพื่อเป็นเงินค่าใช้จ่ายหรือค่าลงทุน (ยกเว้น กู้เงินภายใต้ผลิตภัณฑ์บัตรเกษตรสุขใจซึ่งธนาคารไม่อนุญาตให้ลูกหนี้กู้) ให้พิจารณาตามหลักเกณฑ์ วิธีปฏิบัติการให้สินเชื่อปกติตามที่ธนาคารก าหนด โดยจะต้องพิจารณาอย่างระมัดระวังและรอบคอบตาม ความจ าเป็น เนื่องจากเป็นการเพิ่มภาระหนี้ให้กับลูกหนี้และอาจจะเกิดผลกระทบกับการรับช าระหนี้ของธนาคาร ในอนาคต โดยสนับสนุนสินเชื่อใหม่ได้ไม่เกินต้นเงินปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่ส่งช าระ ทั้งนี้ลูกหนี้ต้องเสนอ แผนขอก าหนดวงเงินกู้สินเชื่อเสนอคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระที่มีอ านาจแต่ละระดับพิจารณาอนุมัติ 11.2 อ านาจอนุมัติการให้สินเชื่อของลูกหนี้ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ให้นับรวมวงเงินที่มีอยู่เดิมทั้งหมด รวมกันกับวงเงินสินเชื่อใหม่ ทั้งนี้ลูกหนี้ต้องเสนอแผนขอก าหนดวงเงินกู้สินเชื่อเสนอคณะกรรมการบริหารหนี้ ค้างช าระที่มีอ านาจแต่ละระดับพิจารณาอนุมัติ 11.3 การให้สินเชื่อเพิ่มเติมต้องระบุวัตถุประสงค์ของการกู้เงินใหม่อย่างชัดเจน และต้องไม่เป็นการให้สินเชื่อ เพื่อน าเงินที่ได้รับจากสินเชื่อใหม่ที่กู้เพิ่มมาช าระหนี้สินเดิม หรือหนี้สัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้โดย เด็ดขาด
6 12. หลักประกัน 12.1 ให้ใช้หลักประกันเดิมตามที่ธนาคารก าหนดอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่างรวมกัน ตามหลักเกณฑ์ วิธีปฏิบัติปกติของธนาคาร 12.2 กรณีหลักประกันมีเหตุผิดปกติ สามารถลดหย่อน ได้ตามบันทึกที่ สพป/ว 962 ลว. 5 เมษายน 2566 เรื่องวิธีปฏิบัติการใช้หลักประกันกรณีมีเหตุผิดปกติในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ 12.3 การทบทวนราคาประเมินหลักประกันตามวิธีปฏิบัติปกติของธนาคาร 13. เงื่อนไขการลดดอกเบี้ยเดิม เมื่อลูกหนี้หรือทายาทของลูกหนี้เกษตรกรหรือบุคคลที่มารับใช้หนี้แทน หรือผู้ค้ าประกัน หรือบุคคลอื่นซึ่ง จ านองทรัพย์สินเป็นประกันหนี้ ได้ช าระหนี้ปิดบัญชีรวมต้นเงินพร้อมดอกเบี้ย บัญชีรวมดอกเบี้ยเดิมธนาคารลด ให้ไม่เกินร้อยละ 100 ส่วนบัญชีต้นพักรอจัดการให้ลดดอกเบี้ยทั้งจ านวนและจัดท าข้อตกลงต่อท้ายก าหนดตาราง ช าระหนี้ใหม่ ตามความสามารถของลูกหนี้โดยช าระหนี้เสร็จสิ้นไม่เกิน 20 ปี นับตั้งแต่วันที่ท าจัดท าข้อตกลง ต่อท้าย หากลูกหนี้ไม่สามารถช าระหนี้ให้แก่ธนาคารได้ถูกต้องครบถ้วนตามแผนช าระหนี้ให้ถือว่าข้อตกลงการ ลดดอกเบี้ย เป็นอันยกเลิกไปนับแต่วันที่ผิดนัดช าระหนี้เว้นแต่ลูกหนี้มีเหตุจ าเป็นท าให้ไม่สามารถช าระหนี้ได้ โดยมีเหตุอันควรผ่อนผัน แต่สาขาจะต้องสอบสวนให้ได้ข้อเท็จจริงว่าประสบเหตุอันควรผ่อนผันจริง ให้สาขา สอบสวนข้อมูลลูกหนี้พร้อมจัดท าค าขอผัดผ่อนตามวิธีปฏิบัติปกติธนาคาร และยังคงได้สิทธิ์การลดดอกเบี้ยตาม มาตรการนี้ 14. การพิจารณาอนุมัติปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ให้ด าเนินการตามหนังสือมอบอ านาจอนุมัติเป็นกรณีพิเศษ แยกจากค าสั่งคณะกรรมการบริหารหนี้ค้าง ช าระ 15. นโยบายการจัดชั้นเกี่ยวกับการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามค าชี้แจงให้จัดชั้นหนี้ดังนี้ 15.1 สัญญารวมต้นเงินปรับปรุงโครงสร้างหนี้ (สัญญารวมต้นเงินแรกและสัญญารวมต้นเงินรอจัดการ) ให้ จัดชั้นปกติ(ชั้น 1) ได้ทันที ตามแนวทางการให้ความช่วยเหลือลูกหนี้ที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์ที่ส่งผล กระทบต่อเศรษฐกิจไทย (มาตรการปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืน) 15.2 สัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ (รวมดอกเบี้ย) ไม่จัดชั้น ทั้งนี้ส าหรับนโยบายการส ารองและการรับรู้รายได้ ก าหนดภายใต้นโยบายบัญชีของธนาคาร 16. การรับช าระหนี้เงินกู้หลังปรับปรุงโครงสร้างหนี้ เมื่อลูกหนี้ผ่านการปรับปรุงโครงสร้างหนี้แล้วน าเงินมาช าระหนี้ให้สาขาพิจารณาด าเนินการจัดสรรโดย การเปลี่ยนล าดับการตัดช าระหนี้ตามสัญญาการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ให้เป็นไปตามค าชี้แจง และตามความ ประสงค์ของลูกหนี้ เฉพาะสัญญาที่ไม่เป็นหนี้ NPL โดยใช้งานผ่านระบบตัดช าระหนี้ตามสัดส่วน (Care Pay)
7 17. ข้อพึงระมัดระวัง 17.1 ก่อนปรับปรุงโครงสร้างหนี้ พนักงานผู้วิเคราะห์ต้องมีข้อมูลลูกหนี้และเอกสารประกอบ การพิจารณาที่เป็นจริง อย่างเพียงพอ เพื่อวิเคราะห์ปัญหาอย่างเป็นระบบและครบถ้วนตามขั้นตอน อย่างมีคุณภาพ 17.2 การด าเนินการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ต้องด าเนินการตามเกณฑ์คุณภาพ ไม่เน้นปริมาณ ผู้บริหารควรมีการควบคุมตลอดกระบวนการทุกขั้นตอน ตั้งแต่การสอบสวนข้อมูลของลูกหนี้ การวิเคราะห์ กระแสเงินสดตามความเป็นจริง การควบคุมการใช้เครื่องมือให้มีความเหมาะสมตามศักยภาพของลูกหนี้ และมีการติดตามตรวจเยี่ยมก ากับแนะน าอย่างต่อเนื่องและเข้มข้น เพื่อป้องกันการกลับมาเป็นหนี้ค้างช าระ รอบใหม่ 17.3 ผู้วิเคราะห์ต้องพิจารณาถึงศักยภาพของลูกหนี้ที่แท้จริง และหลีกเลี่ยงไม่ปฏิบัติตามแนวนโยบายการ ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของธนาคารแห่งประเทศไทยหรือนโยบายการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของ ธ.ก.ส.
8 18. แผนผังขั้นตอนการปฏิบัติงาน การปฏิบัติงานการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ มาตรการปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืน ระยะที่ 2 กรณีช าระหนี้ไม่เสร็จสิ้น ส าหรับเกษตรและบุคคล พบเหตุผิดปกติ ผู้รับผิดชอบ กิจกรรม เอกสารและระบบที่เกี่ยวข้อง พบจ.ประจ าสาขา/พพธ. ที่ได้รับ มอบหมาย - ข้อมูลลูกหนี้เกษตรกรและบุคคล - แบบตรวจสอบรายการเอกสาร ประกอบการเสนอ ขออนุมัติปรับปรุงโครงสร้างหนี้(Check List) (กรณีเกินอ านาจ ่สข. สกน.) - รายละเอียดหนี้คงเหลือ - รายงานเกี่ยวกับหลักประกันใน ระบบงาน ธนาคาร - ค าขอปรับปรุงโครงสร้างหนี้ - ผลการตรวจสอบบุคคลล้มละลาย - ผลการตรวจสอบการถูกศาลสั่งพิทักษ์ ทรัพย์ - รายงานข้อมูลเครดิต - ประมาณการทางการเงิน ผช.ผจข./พนักงานที่ได้รับมอบหมาย - เอกสารตามข้อ 1 เลขานุการ คกก.บริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา /คกก.บริหารหนี้ค้างช าระ แต่ละระดับ - เอกสารตามข้อ 2 - รายงานการประชุมคณะกรรมการ บริหารหนี้ค้างช าระ แต่ละระดับ จุดเริ่มต้น 1. รับแจ้งความประสงค์/ ตรวจสอบ/วิเคราะห์ข้อมูล *2. ตรวจเอกสาร/วิเคราะห์ และกลั่นกรองข้อมูล 3. พิจารณาอนุมัติ ไม่อนุมัติ ทบทวน/ เพิ่มเติมข้อมูล จุดสิ้นสุด 1 อนุมัติ
9 ผู้รับผิดชอบ กิจกรรม เอกสารและระบบที่เกี่ยวข้อง พพธ./พนักงานที่ได้รับมอบหมาย - เอกสารตามข้อ 3 - หนังสือปรับปรุงโครงสร้างหนี้เงินกู้ - เอกสารหลักประกันที่เกี่ยวข้อง - เอกสารอื่น ๆ พพธ./หนภ./พนักงานที่ได้รับ มอบหมาย - เอกสารตามข้อ 4 - สร้างสัญญา/หลักประกัน ในระบบ คอมพิวเตอร์ พกง. - เอกสารตามข้อ 4 - เอกสารตามข้อ 5 ผช.ผจข./ผจข. - เอกสารตามข้อ 3 - เอกสารตามข้อ 6 พธก. - เอกสารตามข้อ 3 - เอกสารตามข้อ 4 * หมายถึง ขั้นตอนที่มีความส าคัญ จ าเป็นต้องมีการก าหนดจุดควบคุม ความถี่ในการควบคุม และระดับ การควบคุมของขั้นตอนนั้น ๆ เพื่อให้พนักงานผู้รับผิดชอบปฏิบัติรายละเอียดขั้นตอน การปฏิบัติงาน 1 4. จัดท าหนังสือปรับปรุงโครงสร้างหนี้ เงินกู้ และสัญญาหลักประกัน ที่เกี่ยวข้อง *5. การบันทึกปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ในระบบ CBS และตรวจสอบความถูกต้อง 6. การปฏิบัติงานด้านบัญชี *7. ตรวจรายงานสิ้นวัน จุดสิ้นสุด 8. การจัดเก็บเอกสาร
10 รายละเอียดขั้นตอนการปฏิบัติงาน การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามการปฏิบัติงาน มาตรการปรับปรุงโครงสร้างหนี้อย่างยั่งยืน ระยะที่ 2 กรณี ช าระหนี้ไม่เสร็จสิ้น ส าหรับเกษตรและบุคคล พบเหตุผิดปกติ 1. รับแจ้งความประสงค์/ตรวจสอบ/วิเคราะห์ข้อมูล ให้พนักงานบริหารจัดการหนี้ หรือพนักงานพัฒนาธุรกิจที่ได้รับมอบหมาย ตรวจสอบข้อมูลลูกหนี้ กลุ่มเป้าหมาย รับแจ้งความประสงค์ของลูกหนี้ที่ขอปรับปรุงโครงสร้างหนี้ พร้อมเอกสารประกอบการขอปรับปรุง โครงสร้างหนี้ เช่น รายการเคลื่อนไหวทางบัญชีเงิน่าก (Statement) จากนั้นให้จัดท าค าขอปรับปรุงโครงสร้าง หนี้สอบข้อมูลและจัดท าข้อมูลรายละเอียด ได้แก่ ทรัพย์สิน หนี้สิน ความรู้ความสามารถและประสบการณ์ของ ลูกหนี้หรือผู้รับใช้หนี้ ประวัติ การช าระหนี้ สาเหตุความล้มเหลว และการแก้ไขปัญหาที่ผ่านมา ความตั้งใจในการ ช าระหนี้ ภาระและความรุนแรงของปัญหาการผลิต ข้อสมมุติฐานการผลิตและลู่ทางการประกอบอาชีพที่ลูกหนี้ จะด าเนินการต่อไป พร้อมตรวจสอบข้อมูลรายละเอียดหนี้คงเหลือ ข้อมูลหลักประกัน ตรวจสอบรายงานข้อมูล เครดิต ตรวจสอบบุคคลล้มละลาย หรือถูกศาลสั่งพิทักษ์ทรัพย์เพื่อใช้ประกอบการพิจารณา ความเป็นไปได้ และความสามารถในการช าระหนี้คืน ความคุ้มค่าและความเหมาะสมของหลักประกัน โดยมีเกณฑ์การพิจารณา ดังนี้ 1.1 การพิจารณามูลเหตุ หนี้ค้างช าระ เป็นภาระหนักและมีความรุนแรงของปัญหาตามข้อมูลที่ได้จาก การสอบสวน และข้อมูลทางการเงิน เช่น 1.1.1 ภาระหนี้เกิดจากเหตุสุจริต และจ าเป็น 1.1.2 ประสบภัยพิบัติ หรือภัยธรรมชาติ 1.1.3 ประสบภัยเศรษฐกิจที่มีผลกระทบต่อการผลิต 1.1.4 การผลิตได้รับความเสียหายจนส่งผลกระทบต่อการช าระหนี้อย่างมาก 1.1.5 ราคาผลผลิตตกต่ า 1.1.6ค่าใช้จ่ายในครัวเรือนสูงหรือมีค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับค่ารักษาพยาบาล หรือค่าใช้จ่ายการศึกษาบุตร สูงมาก ท าให้รายได้ที่มีอยู่ไม่เพียงพอ และก่อภาระหนี้สินเพิ่มขึ้น 1.1.7 ค่าใช้จ่ายจ าเป็นฉุกเฉินอย่างอื่น 1.2 การพิจารณาความเป็นไปได้ของการผลิตที่มีปัญหาสามารถพิจารณาได้ ดังนี้ 1.2.1 ลูกหนี้สามารถปรับปรุงการประกอบอาชีพที่มีอยู่เดิม กล่าวคือลูกหนี้สามารถแก้ไขปัญหาเดิม ที่ต้นเหตุได้ 1.2.2 ลูกหนี้ไม่สามารถแก้ไขปัญหาเดิมที่ต้นเหตุได้ แต่สามารถปรับเปลี่ยนรูปแบบการผลิตใหม่ ที่ท าให้มีรายได้สูงขึ้น 1.2.3 ลูกหนี้ไม่สามารถปรับปรุงหรือปรับเปลี่ยนรูปแบบการผลิตเดิมได้ แต่สามารถเปลี่ยนแปลง การผลิตได้ทั้งหมด 1.3 การพิจารณาความเป็นไปได้ทางการเงิน ให้จัดท าประมาณการทางการเงินตลอดระยะเวลาของการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ การประมาณการ กระแสเงินสด (Cash Flow) พิจารณาจากกระแสเงินสดสุทธิคงเหลือก่อนการจัดสรรช าระหนี้เป็นหลักและต้อง มีความสอดคล้องสัมพันธ์กับที่มาแห่งรายได้ประกอบด้วย แผนการผลิต แผนการตลาด แผนการบริหารจัดการ และแผนการเงิน ผู้วิเคราะห์ต้องให้ความส าคัญกับข้อมูลของลูกหนี้ที่น ามาใช้วิเคราะห์ ซึ่งเกี่ยวข้องกับการผลิต การตลาด การจัดการของธุรกิจที่ก่อให้เกิดรายได้ของลูกหนี้ และข้อมูลที่น ามาใช้ในการวิเคราะห์ต้องเป็นข้อมูล ที่ถูกต้องครบถ้วน เป็นปัจจุบัน การก าหนดงวดช าระหนี้ ให้พิจารณาตามประมาณการกระแสเงินสดที่แท้จริง ซึ่งอาจ ให้ช าระหนี้เป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปีตามที่มาของรายได้ของผลผลิตหลักของลูกหนี้ทั้งนี้ ให้น าหนี้
11 ทั้งหมดที่มีอยู่มาค านวณในประมาณการกระแสเงินสดด้วย เช่น หนี้ตามนโยบายรัฐบาล หนี้โครงการพิเศษ หนี้ภายนอก โดยให้จัดท าประมาณการกระแสเงินสด (Cash Flow) ดังนี้ 1.3.1กรณีอยู่ในอ านาจอนุมัติของคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา สนจ. ่สข. และ สกน. ให้ใช้แบบประมาณการกระแสเงินสด (Short Form) และเอกสารประกอบ ดังนี้ 1.3.1.1 ค าขอปรับปรุงโครงสร้างหนี้ส าหรับลูกหนี้เกษตรกรและบุคคล (เอกสารแนบ 1.1) 1.3.1.2 แบบประมาณการกระแสเงินสด (Short Form) (เอกสารแนบ 1.4) 1.3.1.3 รายละเอียดหนี้คงเหลือ 1.3.1.4 หนังสือรับรองการช าระต้นเงินก่อนโอนปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ตั้งแต่ร้อยละ 1 ของต้นเงิน ทั้งหมด (เอกสารแนบ 1.2) 1.3.1.5 รายงานเกี่ยวกับหลักประกันในระบบงานธนาคาร 1.3.1.6 รายงานข้อมูลเครดิต 1.3.1.7 เอกสารแสดงการตรวจสอบบุคคลล้มละลาย ทั้งลูกหนี้ผู้ค้ าประกัน และเจ้าของหลักประกัน 1.3.1.8 เอกสารแสดงการตรวจสอบถูกศาลสั่งพิทักษ์ทรัพย์ 1.3.2 กรณีอยู่ในอ านาจอนุมัติของคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับธนาคารขึ้นไป ให้ใช้แบบ ประมาณการทางการเงิน (Full Form) และเอกสารประกอบ ดังนี้ 1.3.2.1 แบบตรวจสอบรายการเอกสารประกอบการเสนอขออนุมัติปรับปรุงโครงสร้างหนี้(Check List) (เอกสารแนบ 1.3) 1.3.2.2 รายละเอียดหนี้คงเหลือ 1.3.2.3 รายงานเกี่ยวกับหลักประกันในระบบงานธนาคาร 1.3.2.4 ค าขอปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ส าหรับลูกหนี้เกษตรกรและบุคคล (เอกสารแนบ 1.1) 1.3.2.5 รายงานข้อมูลเครดิต 1.3.2.6 เอกสารแสดงการตรวจสอบบุคคลล้มละลาย ทั้งลูกหนี้ ผู้ค้ าประกัน และเจ้าของหลักประกัน 1.3.2.7 เอกสารแสดงการตรวจสอบถูกศาลสั่งพิทักษ์ทรัพย์ 1.3.2.8 ประมาณการทางการเงิน (Full Form) (เอกสารแนบ 1.5) 1.3.2.9 บทสรุปผู้บริหาร (Executive Summary) (เอกสารแนบ 1.6) 1.3.2.10 แบบสรุปค าขอปรับปรุงโครงสร้างหนี้ (เอกสารแนบ 1.7) 1.3.2.11 แบบน าเสนอข้อมูลปรับปรุงโครงสร้างหนี้ (Power Point) 1.3.3 การวิเคราะห์กระแสเงินสด 1.3.3.1 การประมาณการรายได้ 1.3.3.2 การประมาณการค่าใช้จ่าย 1) ค่าใช้จ่ายในการผลิต 2) ค่าใช้จ่ายในครัวเรือน 1.3.3.3 ภาระหนี้สินทั้งหมด 1.3.3.4 การก าหนดให้ลูกหนี้ช าระหนี้ให้พิจารณาจากกระแสเงินสดคงเหลือในแต่ละปี และระยะเวลาที่เกิดรายได้ของลูกหนี้
12 1.4 การก าหนดช าระหนี้ตามแผนปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ให้ด าเนินการตามแนวทางการปรับปรุงหนี้อย่างเคร่งครัดรัดกุม รวมทั้งการก าหนดช าระหนี้ตามแผน ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ได้สูงสุด 20 ปี นับตั้งแต่วันที่ท าสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ดังนี้ 1.4.1 การจัดท าสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้และการก าหนดระยะเวลาช าระหนี้ 1.4.1.1 ให้น าต้นเงินกู้เดิมทุกสัญญา เปิดเป็นบัญชีรวมต้นเงินใหม่2 สัญญา ได้แก่สัญญาต้นเงิน แรกร้อยละ 50 หรือร้อยละ 25 (Main Account) Market Code 2594 และสัญญาต้นเงินรอจัดการ ต้นเงินร้อย ละ 50 หรือร้อยละ 75 Market Code 2595 สัญญาต้นเงินแรกก าหนดระยะเวลาช าระคืนไม่เกิน 20 ปี นับตั้งแต่ วันที่ท าสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ส่วนสัญญาต้นเงินรอจัดการให้ก าหนดช าระพร้อมกับงวดสุดท้ายของ สัญญาต้นเงินแรก 1.4.1.2 ให้น าดอกเบี้ยกู้เดิมทุกสัญญา เปิดเป็นบัญชีรวมดอกเบี้ยใหม่เพียง1 สัญญา (Sub Account) Market Code 2596 และให้ก าหนดช าระพร้อมกับงวดสุดท้ายของสัญญาต้นเงินแรก 1.4.2 การก าหนดอัตราดอกเบี้ยบัญชีรวมต้นเงิน (Main Account) ให้คิดดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นใหม่ในอัตรา MRR ต่อปีและบัญชีรวมดอกเบี้ย (Sub Account) ให้คิดอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 0 (ศูนย์) ตารางสรุป Market Code 1.4.3 การลดดอกเบี้ยตามเงื่อนไข เมื่อช าระบัญชีรวมต้นเงินแรก เสร็จสิ้น ให้ลดดอกเบี้ยของบัญชีรวมต้นเงินพักรอจัดการ และบัญชี รวมดอกเบี้ย (พักรอการจัดการ) ทั้งจ านวน โดยให้สาขาด าเนินการในวันเดียวกับวันที่ลูกหนี้หรือผู้ช าระหนี้แทน ช าระหนี้บัญชีรวมต้นเงินแรกเสร็จสิ้น ให้ลดหนี้บัญชีรวมดอกเบี้ยไม่เกินร้อยละ 100 หากลูกหนี้ไม่สามารถช าระ หนี้ให้แก่ธนาคารได้ถูกต้องครบถ้วนตามแผนช าระหนี้ให้ถือว่าข้อตกลงการลดดอกเบี้ย เป็นอันยกเลิกไป นับแต่วันที่ผิดนัดช าระหนี้เว้นแต่ลูกหนี้มีเหตุจ าเป็นท าให้ไม่สามารถช าระหนี้ได้โดยมีเหตุอันควรผ่อนผัน (ถือ ใช้ตามมูลเหตุและความเสียหายเช่นเดียวกับการผัดผ่อนตามคู่มือการปฏิบัติงานสินเชื่อด้านเกษตรกร เล่ม 3) ไม่นับเป็นการผิดนัดช าระหนี้ แต่จะต้องสอบสวนให้ได้ข้อเท็จจริงว่าประสบเหตุอันควรผ่อนผันจริง ให้สาขา สอบสวนข้อมูลลูกหนี้พร้อมจัดท าค าขอผัดผ่อนตามวิธีปฏิบัติปกติธนาคาร ตัวอย่าง ลูกหนี้มีต้นเงินคงเป็นหนี้จ านวน 1,000,000 บาท ดอกเบี้ยค้างช าระ จ านวน 100,000 บาท และ เบี้ยปรับ (Late Charge) จ านวน 10,000 บาท วิธีการจัดตารางการช าระ บัญชีรวมต้นเงินแรก (ร้อยละ 25) = 250,000 บาท ( 1,000,000 * 25% ) น ามาขยายระยะเวลา 20 ปี บัญชีรวมต้นเงินหลัง (ร้อยละ 75) = 750,000 บาท (1,000,000 * 75% ) โดยก าหนดช าระพร้อมกัน กับงวดสุดท้ายของบัญชีรวมต้นเงินแรก
13 บัญชีรวมดอกเบี้ย = 100,000 บาท โดยก าหนดช าระพร้อมกันกับงวดสุดท้ายของบัญชีรวมต้นเงินแรก ส่วนเบี้ยปรับ (Late Charge) จ านวน 10,000 บาท ลดให้ลูกหนี้ทั้งจ านวน ตัวอย่างการก าหนดช าระ 1.5 ทบทวนหลักประกัน ให้ใช้หลักประกันตามที่ธนาคารก าหนดอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่างรวมกัน โดยใช้หลักประกันเดิมเป็นล าดับแรก และลดหย่อนการทบทวนหลักประกันจ านอง กรณีที่ระยะเวลายัง ครอบคลุมและมีวงเงินจ านองมากกว่าจ านวนหนี้คงเหลือ โดยต้องเป็นไปตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับ หลักประกัน หรือหากมีเหตุผิดปกติให้จัดหาหลักประกันเพิ่มเติม การทบทวนหลักประกัน และการใช้ หลักประกันอื่น ๆ ให้ถือปฏิบัติตามบันทึกที่ สพป/ว 962 ลว. 5 เมษายน 2566 เรื่องวิธีปฏิบัติการใช้ หลักประกันกรณีมีเหตุผิดปกติในการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ 1.6 การให้สินเชื่อลูกหนี้ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ 1.6.1 การพิจารณาให้สินเชื่อแก่ลูกหนี้ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามค าชี้แจงนี้เพื่อเป็นเงินค่าใช้จ่ายหรือ ค่าลงทุน (ผลิตภัณฑ์บัตรเกษตรสุขใจไม่อนุญาตให้ลูกหนี้กู้) ให้พิจารณาตามหลักเกณฑ์วิธีปฏิบัติการให้สินเชื่อ ปกติตามที่ธนาคารก าหนด โดยจะต้องพิจารณาอย่างระมัดระวังและรอบคอบตามความจ าเป็น เนื่องจาก เป็นการเพิ่มภาระหนี้ให้กับลูกหนี้และอาจจะเกิดผลกระทบกับการรับช าระหนี้ของธนาคารในอนาคต โดยสนับสนุนสินเชื่อใหม่ได้ไม่เกินต้นเงินปรับปรุงโครงสร้างหนี้ที่ส่งช าระ 1.6.2 อ านาจอนุมัติการให้สินเชื่อของลูกหนี้ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ให้นับรวมวงเงินที่มีอยู่เดิมทั้งหมด รวมกันกับวงเงินสินเชื่อใหม่ ทั้งนี้ลูกหนี้ต้องเสนอแผนขอก าหนดวงเงินกู้สินเชื่อเสนอคณะกรรมการบริหาร หนี้ค้างช าระที่มีอ านาจแต่ละระดับพิจารณาอนุมัติ 1.6.3 การให้สินเชื่อเพิ่มเติมต้องระบุวัตถุประสงค์ของการกู้เงินใหม่อย่างชัดเจน และต้องไม่เป็น การให้สินเชื่อเพื่อน าเงินที่ได้รับจากสินเชื่อใหม่ที่กู้เพิ่มมาช าระหนี้สินเดิม หรือหนี้สัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ โดยเด็ดขาดสนับสนุนสินเชื่อใหม่ได้ตามวงเงินที่ส่งช าระ 1.6.4 ธนาคารไม่สนับสนุนสินเชื่อใหม่ ให้กับผู้รับใช้หนี้ที่รับโอนที่ดินระหว่างจ านอง
14 2. ตรวจเอกสาร/วิเคราะห์กลั่นกรองข้อมูล ผู้ช่วยผู้จัดการสาขาหรือพนักงานที่ได้รับมอบหมาย ตรวจสอบความถูกต้องครบถ้วนของเอกสาร รวมทั้งกลั่นกรองข้อมูลและตรวจทานความถูกต้องครบถ้วน 2.1 กรณีข้อมูลไม่ถูกต้องครบถ้วน ให้ผู้ช่วยผู้จัดการสาขาหรือพนักงานที่ได้รับมอบหมายส่งเอกสาร ให้พนักงานพัฒนาธุรกิจหรือพนักงานบริหารจัดการหนี้แก้ไขและหรือรวบรวมเอกสารเพิ่มเติม 2.2 กรณีข้อมูลถูกต้องครบถ้วน ให้จัดส่งเอกสารประกอบการพิจารณาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ แก่เลขานุการคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา เพื่อจัดท าวาระการประชุม * จุดควบคุม ตรวจสอบเอกสารให้ถูกต้องตรงตามล าดับขั้นตอน เพื่อยืนยันความถูกต้อง ความถี่ในการควบคุม ทุกราย ระดับควบคุม ผู้ช่วยผู้จัดการสาขาหรือพนักงานที่ได้รับมอบหมาย ตรวจทานความถูกต้อง ก่อนส่งให้เลขานุการคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา จัดท าวาระการประชุม 3. การพิจารณาอนุมัติ 3.1 การเสนอขออนุมัติปรับปรุงโครงสร้างหนี้น าเสนอขออนุมัติตามอ านาจของคณะกรรมการบริหารหนี้ ค้างช าระ ในแต่ละระดับโดยตรงไม่ต้องผ่านการพิจารณาของคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระตามล าดับ เพื่อลดขั้นตอนและความซ้ าซ้อนในกระบวนการท างาน 3.1.1 อ านาจอนุมัติของคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับส านักงาน ธ.ก.ส. จังหวัด (สนจ.) หรือ ระดับส านักกิจการนครหลวง (สกน.) พนักงานผู้ท าหน้าที่สอบสวนและรวบรวมข้อมูล (Relationship Manager : RM) คือ พบจ. ประจ าสาขา/ พพธ. ที่ได้รับมอบหมาย >>> คณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา >>> พนักงาน ผู้ท าหน้าที่วิเคราะห์กลั่นกรอง (Credit Analysis : CA) คือ พบส.ประจ าส านักงาน ธ.ก.ส.จังหวัด (สนจ.) หรือ ระดับส านักกิจการนครหลวง (สกน.)>>> คณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับส านักงาน ธ.ก.ส. จังหวัด (สนจ.) หรือ ระดับส านักกิจการนครหลวง (สกน.) 3.1.2 อ านาจอนุมัติของคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับ่าายกิจการสาขาภาค (่สข.) พนักงานผู้ท าหน้าที่สอบสวนและรวบรวมข้อมูล (Relationship Manager : RM) คือ พบจ. ประจ าสาขา/ พพธ. ที่ได้รับมอบหมาย >>> คณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา >>> พนักงาน ผู้ท าหน้าที่วิเคราะห์กลั่นกรอง (Credit Analysis : CA) คือ พบส. ประจ า่าายกิจการสาขาภาค (่สข.)>>> คณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับ่าายกิจการสาขาภาค (่สข.) 3.1.3 อ านาจอนุมัติของคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับธนาคาร พนักงานผู้ท าหน้าที่สอบสวนและรวบรวมข้อมูล (Relationship Manager : RM) คือ พบจ. ประจ าสาขา/ พพธ. ที่ได้รับมอบหมาย >>> คณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา >>> พนักงาน ผู้ท าหน้าที่วิเคราะห์กลั่นกรอง (Credit Analysis : CA) คือ พวส. สังกัด สวก. >>> คณะกรรมการบริหารหนี้ ค้างช าระ ระดับธนาคาร ทั้งนี้กระบวนการวิเคราะห์ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ให้ถือปฏิบัติตามบันทึกที่ สบจ/74151 ลงวันที่ 21 กันยายน 2563 เรื่องปรับปรุงขั้นตอนการปฏิบัติงานกระบวนการวิเคราะห์ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ กรณี ขยายระยะเวลาช าระหนี้ที่เกินอ านาจอนุมัติของคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา และตาม บันทึกที่ ่บน/ว 739 ลงวันที่ 16 มีนาคม 2566 การใช้งานบนระบบขออนุมัติปรับปรุงโครงสร้างหนี้ (SLA) กรณีขยายระยะเวลาช าระหนี้ที่เกินอ านาจอนุมัติของคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา
15 3.2 ให้เลขานุการคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา รับค าขอปรับปรุงโครงสร้างหนี้ และ เอกสารประกอบการพิจารณาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ เพื่อตรวจสอบความถูกต้องครบถ้วน จัดท าวาระการประชุม ประสานงาน นัดหมาย ก าหนดวันประชุม และน าเสนอค าขอปรับปรุงโครงสร้างหนี้ต่อคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขาเพื่อพิจารณาให้ความเห็นและเหตุผลประกอบการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ รวมทั้งจัดท ารายงานการประชุม จัดท าวาระ หากมีข้อบกพร่องให้แจ้งข้อแก้ไขหรือขอข้อมูลเพิ่มเติม เพื่อด าเนินการให้ถูกต้องก่อน หากเอกสาร ครบถ้วนถูกต้องแล้ว ให้รีบประสานงานก าหนดให้มีการประชุมคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับที่มี อ านาจเพื่อพิจารณาอนุมัติปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ต่อไป 3.3 ให้ผู้จัดการสาขา มีอ านาจในการอนุมัติดังนี้ 3.3.1 เปลี่ยนล าดับการตัดช าระหนี้ 3.3.2 ลดดอกเบี้ยนอกบัญชีเดิมให้ลูกหนี้ไม่เกินร้อยละ 100 กรณีช าระได้ทั้งหมด ทั้งนี้กรณีที่ผู้จัดการสาขาไม่สามารถปฏิบัติงานได้ ให้ปฏิบัติตามค าสั่งมอบอ านาจที่ธนาคารก าหนด 4. จัดท าหนังสือปรับปรุงโครงสร้างหนี้เงินกู้ และสัญญาหลักประกันที่เกี่ยวข้อง เมื่อคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ อนุมัติการขอปรับปรุงโครงสร้างหนี้ของลูกหนี้แล้ว ให้พนักงาน พัฒนาธุรกิจนัดหมายลูกหนี้และผู้เกี่ยวข้อง เพื่อจัดท าหนังสือและแจ้งผลการอนุมัติ หนังสือแจ้งผลการปรับปรุง โครงสร้างหนี้ ส าหรับผู้กู้(เอกสารแนบ 1.8) และ หนังสือแจ้งผลการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ส าหรับผู้ค้ าประกัน และผู้จ านอง (เอกสารแนบ 1.9) จัดท านิติกรรมสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้เงินกู้ และเอกสารค้ าประกันหนี้ ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ดังนี้ 4.1 การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ให้ช าระต้นเงิน โดยเปลี่ยนล าดับการตัดช าระหนี้ก่อนจัดท าสัญญา ปรับปรุงโครงสร้างหนี้เงินกู้ 4.2 จัดท าสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้เงินกู้ลูกหนี้เกษตรกรและบุคคล (เอกสารแนบ 1.10) กรณี ลูกหนี้เกษตรกรและบุคคลที่รับใช้หนี้กลุ่มบุคคล/สถาบัน (เอกสารแนบ 1.11) 4.3 จัดท าหนังสือค้ าประกัน กรณีหนี้เงินกู้เดิมใช้บุคคลค้ าประกัน (เอกสารแนบ 1.12) 4.4 จัดท าหนังสือรับรองรับผิดอย่างลูกหนี้ร่วมกัน กรณีหนี้เงินกู้เดิมใช้หลักประกันรับรองรับผิด อย่างลูกหนี้ร่วมกัน (เอกสารแนบ 1.13) 4.5 จัดท าหนังสือให้ความยินยอมของผู้จ านองเป็นประกัน กรณีลูกหนี้ใช้ที่ดินของบุคคลอื่นจ านอง เป็นประกันเงินกู้ (เอกสารแนบ 1.14) 4.6 เอกสารประกอบการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ส าหรับผู้ค้ าประกันและผู้จ านอง (เอกสารแนบ 1.15) 5. การบันทึกปรับปรุงโครงสร้างหนี้ในระบบ CBS และตรวจสอบความถูกต้อง พนักงานพัฒนาธุรกิจท าการบันทึกรายการการเปิดบัญชี เมื่อด าเนินการเสร็จสิ้นระบบจะแสดงหน้าจอ เพื่อให้ตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูล เมื่อเสร็จสิ้นและท าการบันทึกในระบบแล้ว ระบบจะแสดงหน้าจอ Customer Accounts Created และสร้างเลขที่บัญชีสินเชื่อโดยอัตโนมัติทั้งนี้สามารถดูรายละเอียด การเปิดบัญชีได้จากคู่มือการปฏิบัติงานส าหรับผู้ใช้ (User Manuals) ระบบสินเชื่อ บทที่2 การเปิดบัญชีสินเชื่อ ข้อ 2.6 การเปิดบัญชีรับช าระหนี้(รชน.) โดยน าสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ หรือข้อตกลงต่อท้ายหนังสือ ปรับปรุงโครงสร้างหนี้เงินกู้ ตามข้อ 4 มาด าเนินการ เช่นเดียวกับการบันทึกปรับปรุงโครงสร้างหนี้ในระบบ CBS การปรับปรุงโครงสร้างหนี้เงินกู้ กรณีขยายระยะเวลาซึ่งมีข้อแตกต่างกัน คือหากลูกหนี้สามารถช าระได้ ตามแผนช าระหนี้ ธนาคารจะลดดอกเบี้ยเดิม (สัญญารวมดอกเบี้ย) ให้ตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในสัญญา หากลูกหนี้ไม่สามารถช าระหนี้ได้ตามแผนช าระหนี้ จะไม่ได้รับการลดดอกเบี้ยตามจ านวนที่ก าหนดไว้
16 5.1 การปรับปรุงโครงสร้างหนี้แบบรวมสัญญา กรณีลูกหนี้มีหนี้ผลิตภัณฑ์บัตรเกษตรสุขใจบนระบบบัตรสินเชื่อเกษตรกร (V-Card) ให้สาขา ด าเนินการปิดบัญชีลูกหนี้บัตรฯ โดยผ่านระบบบัตรสินเชื่อเกษตรกร ส าหรับสาขา ->> โปรแกรมปรับปรุง โครงสร้างหนี้ ->> น าลูกหนี้ไปจัดการหนี้ในระบบ CBS (ปรับปรุงโครงสร้างหนี้) โดยจะเป็นการรวมหนี้ทั้งหมด ในระบบบัตรสินเชื่อเกษตรกร (V-Card)และระบบธุรกิจหลัก(CBS) เข้าด้วยกัน เพื่อปรับปรุงโครงสร้างหนี้ แบบรวมสัญญา เมื่อท าการบันทึกและอนุมัติในโปรแกรม การน าลูกหนี้ไปจัดการหนี้ในระบบ CBS (ปรับปรุง โครงสร้างหนี้) ระบบจะท าการยกเลิกการใช้บัตรฯ และบันทึกข้อมูลไว้ใน (Blacklist) ซึ่งท าให้ผู้ถือบัตรฯ รายนั้นไม่สามารถน าบัตรฯไปใช้จ่ายได้อีกต่อไป พร้อมทั้งได้จัดท าโปรแกรมค านวณดอกเบี้ยล่วงหน้าของบัตรฯ บนระบบบัตรสินเชื่อเกษตรกร (V-Card) ทั้งนี้การรวมหนี้ทั้งระบบบัตรสินเชื่อเกษตรกร (V-Card) และระบบธุรกิจหลัก (CBS) เข้าด้วยกัน ให้ด าเนินการให้เสร็จภายในวันเดียวกัน ก่อนเวลา 21.00 น. ของแต่ละวัน เนื่องจากระบบบัตรสินเชื่อเกษตรกร มีServer แยกออกจากระบบของธนาคาร จึงต้องส่งข้อมูลข้ามระบบเพื่อบันทึกรายการทางบัญชี(Interface) ถ้าสาขาด าเนินการหลัง 21.00 น. จะถูกน าไป Post รวมกับรายการที่ด าเนินการไม่เกิน 21.00 น. ของวันถัดไป ท าให้บัญชีระบบพักเงินกู้ของสาขามียอดคงค้าง และให้หลีกเลี่ยงการด าเนินการในวันสิ้นเดือนเนื่องจากระบบ จะท าการ Post รายการให้ในวันแรกของเดือนถัดไป 5.1.1 การเปิดบัญชีรวมต้นเงินแรก ลูกหนี้เกษตรกรและบุคคล เข้าไปบันทึกที่หน้าจอ เปิดบัญชี (1) ประเภทบัญชี เลือก Com – Commercial Loans (2) ประเภทสินเชื่อ เลือก Product Type 8900 สินเชื่อ ปปน. และ รชน. (3) Account Sub Type เลือก 02009 – การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ภายใต้มาตรการ (4) Market Code เลือก 2571 – บัญชีรวมต้นเงิน_ปปน. ยั่งยืน_ระยะที่ 2/ เกษตรกร บุคคล NPL กรณีพบเหตุผิดปกติ ลดไม่เกิน 100% ) 2594 – บัญชีรวมต้นเงิน ปปน.ยั่งยืน_ ระยะที่ 2/ เกษตรกรหรือบุคคลที่รับใช้ หนี้เงินกู้จากลูกหนี้กลุ่ม/สถาบัน แบ่ง ตามสัดส่วนภาระหนี้ (พบเหตุผิดปกติ ลด 100%) (5) วงเงินกู้ บันทึก จ านวนหนี้รวมหนี้ระบบ CBS และหนี้ บัตรสินเชื่อเกษตรกร (ถ้ามี) (6) สถานะการเรียกเก็บ เลือก 0 - ช าระด้วยตนเอง (7) ประเภทการเปิดบัญชี เลือก 1 – บัญชีส าหรับปรับปรุงโครงสร้างหนี้ (8) ระยะเวลา บันทึก ตามระยะเวลาที่ก าหนดช าระแล้วเสร็จ (9) Account Option เลือก 0 - Primary Account (10) Payment Calculation Method (PCM) เลือก 2 – P + I หรือ 15 – P&I กรณีมี รายได้เป็นรายเดือน
17 (11) อัตราดอกเบี้ย เลือก MRR (MKC 2571) MLR (MKC 2594) ตามประเภทลูกหนี้โดยระบบ CBS จะ ก าหนดอัตราดอกเบี้ย ห้ามสาขา ด าเนินการแก้ไขโดยเด็ดขาด (12) การบันทึกส่วนต่างอัตรา ดอกเบี้ย (ต่อปี) เลือก 0 (ศูนย์) 5.1.2. การเปิดบัญชีรวมต้นเงินพักรอการจัดการใน Web CSR ระบบจะแสดงค่าเช่นเดียวกันกับ ข้อ 5.1.1 ยกเว้น (1) Market Code เลือก 2572 - บัญชีรวมต้นเงินรอจัดการ_ ปปน.ยั่งยืน_ระยะที่ 2/ เกษตรกร บุคคล NPL กรณีพบเหตุผิดปกติ ลด ไม่เกิน 100% ) 2595 - บัญชีรวมต้นเงินรอจัดการ _ ปปน.ยั่งยืน_ระยะที่ 2/ เกษตรกรหรือ บุคคลที่รับใช้หนี้เงินกู้จากลูกหนี้กลุ่ม/ สถาบัน แบ่งตามสัดส่วนภาระหนี้ (พบเหตุผิดปกติ ลด 100%) (2) Account Option เลือก Primary Account (3) Payment Frequency บันทึก จ านวนอายุสัญญา ปปน. บัญชีรวมต้น เงิน (ปรับปรุงโครงสร้างหนี้) เช่น อายุ สัญญา 20 ปี ให้บันทึก 20YAE (4) อัตราดอกเบี้ย เลือก MRR (MKC 2572) MLR (MKC 2595) ตามประเภทลูกหนี้โดยระบบ CBS จะ ก าหนดอัตราดอกเบี้ย ห้ามสาขา ด าเนินการแก้ไขโดยเด็ดขาด (5) การบันทึกส่วนต่างอัตรา ดอกเบี้ย (ต่อปี) เลือก 0 (ศูนย์)
18 5.1.3 การเปิดบัญชีรวมดอกเบี้ย (1) ประเภทบัญชี เลือก Com – Commercial Loans (2) ประเภทสินเชื่อ เลือก Product Type 8900 สินเชื่อ ปปน. และ รชน. (3) Account Sub Type เลือก 02009 – การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ภายใต้มาตรการ (4) Market Code เลือก 2573 – บัญชีรวมดอกเบี้ยรอจัดการ_ ปปน.ยั่งยืน_ระยะที่ 2/ เกษตรกร บุคคล NPL กรณีพบเหตุผิดปกติ ลด ไม่เกิน 100% ) 2596 - บัญชีรวมดอกเบี้ยรอ จัดการ_ปปน.ยั่งยืน_ระยะที่ 2/ เกษตรกรหรือบุคคลที่รับใช้หนี้เงินกู้ จากลูกหนี้กลุ่ม/สถาบัน แบ่งตาม สัดส่วนภาระหนี้ (พบเหตุผิดปกติ ลด 100%) (5) ประเภทการเปิดบัญชี เลือก 1 – บัญชีส าหรับปรับปรุงโครงสร้าง หนี้ (6) วงเงินกู้ (Credit Limit) บันทึก 0 (ศูนย์) (7) Account Option เลือก 1 – Sup Account (8) Payment Calculation Method (PCM) เลือก 1 – P + I (9) อัตราดอกเบี้ย บันทึก 0 (ศูนย์) เงื่อนไขการผ่อนช าระเงินต้นคงที่ให้บันทึก 0 (ศูนย์) ดอกเบี้ยคงที่ ให้บันทึกดอกเบี้ยเดิม ทั้งจ านวน โดยก าหนดงวดช าระตามระยะเวลาที่ก าหนดช าระแล้วเสร็จ 5.1.4 การผูกความสัมพันธ์บัญชีรวมต้นเงินและบัญชีรวมดอกเบี้ย เมื่อเปิดบัญชีรวมต้นเงินและบัญชีรวมดอกเบี้ยแล้ว ให้เข้าไปที่บัญชีรวมต้นเงิน เพื่อผูกความสัมพันธ์ของบัญชีโดยต้องเข้าไปท าการปรับปรุงโครงสร้างหนี้(TDR) ที่บัญชีรวมต้นเงินอีกครั้ง ดังนี้ 5.1.4.1 เข้าไปที่ Web CSR เลือกบัญชีรวมต้นเงินที่เปิดไว้ 5.1.4.2 เพิ่มครั้งการปรับปรุงโครงสร้างหนี้(Add Restructuring Sequence) 5.1.4.3 บันทึกรายละเอียดการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ เลือก Tab Restructuring ---> - TDR Negotiation Date บันทึก วันที่เจรจาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ - TDR Approval บันทึก วันที่อนุมัติปรับปรุงโครงสร้างหนี้ - TDR Contract บันทึก วันที่ท าสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ สามารถบันทึกทั้งสามวันเป็นวันเดียวกันได้ แต่ทั้งนี้วันที่เจรจาต้องไม่เกินวันที่อนุมัติ และวันที่อนุมัติต้องไม่เกินวันที่ท าสัญญา เมื่อบันทึกข้อมูลต่างๆ เรียบร้อยแล้วให้กด Submit
19 ระบบจะแสดงข้อความ ‘The restructure sequence has been created.’ และแสดงครั้งที่ (Sequence) ปรับปรุงโครงสร้างหนี้และวันที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ (Restructure Date) คลิกที่ช่อง O เพื่อ ‘เลือก’ ตามด้วย Edit เพื่อใส่เงื่อนไขอื่นๆ - เมื่อเข้าโหมด Edit ให้บันทึกข้อมูล - Type Of TDR Loan เลือก 1 – การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ทั่วไป NPL Exit Reason For Restructure Sequence เลือก ข้อ 6 Debtor does not meet criteria 1 to 5 BOT Methods Of Processing เลือกข้อ 2 5.1.4.4 บันทึกความสัมพันธ์ระหว่างบัญชีต้นเงิน (Primary Account) กับบัญชีย่อย (Sub Account) ดังนี้ หน้าจอ General ---> เลือกTab Restructuring ---> เลือก Sub Account Linkage --> เลือกเลขที่บัญชีหลักจาก drop down list ---> เลือกเลขที่บัญชีย่อยจากแถบข้อมูล “Available sub Accounts” คลิกปุาม Add 5.1.5 การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ตามค าชี้แจงนี้ที่มีเงื่อนไขการลดดอกเบี้ย ให้หัวหน้าหน่วยอ าเภอ หรือผู้ได้รับมอบหมายท าบันทึก (Note) ในระบบ พร้อมระบุเงื่อนไขการลดดอกเบี้ย โดยมีขั้นตอน ดังนี้ ไปที่ข้อมูลบัญชี--->เลือก Note --->เลือกเลขที่บัญชีของบัญชีรวมต้นเงินที่เตรียมไว้--->Add --->Description ให้บันทึก “บัญชีมีเงื่อนไขการช าระ” ---> เลือก บันทึก ให้บันทึกข้อความตามเงื่อนไข ที่คณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระอนุมัติ เช่น “ตามบันทึกฉบับที่ ฝบน/ว....... ลงวันที่......หากช าระหนี้ บัญชีรวมต้นเงินได้เสร็จสิ้นให้ลดหนี้บัญชีรวมดอกเบี้ยจ านวน XXX บาท” 5.1.6 พนักงานพัฒนาธุรกิจด าเนินการสร้างหลักประกัน (Collateral) ตลอดจนเชื่อมโยง กับสัญญาหลักประกัน (Contract) เพื่อใช้เป็นหลักประกันบัญชีต้นเงินปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ให้ด าเนินการตาม คู่มือปฏิบัติงานสินเชื่อด้านเกษตรกร เล่ม 4 ว่าด้วยหลักประกันเงินกู้ 5.2 การตรวจสอบความถูกต้องของสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ และการบันทึกระบบ CBS เมื่อพนักงานพัฒนาธุรกิจ จัดท าเอกสารตามข้อ 5 และบันทึกในระบบ CBS แล้ว ให้น าเสนอหัวหน้า หน่วยอ าเภอหรือผู้ได้รับมอบหมาย ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ข้อตกลง ต่อท้ายหนังสือปรับปรุงโครงสร้างหนี้เงินกู้ และสัญญาหลักประกันที่เกี่ยวข้อง การก าหนดระยะเวลาการช าระ หนี้ การผูกความสัมพันธ์ในระบบ CBS ตามข้อ 5.1.4 ให้ครบถ้วนถูกต้อง 5.3 การลงนามในเอกสาร เมื่อหัวหน้าหน่วยอ าเภอหรือผู้ช่วยผู้จัดการสาขาตรวจสอบความถูกต้องแล้ว จึงเสนอผู้ช่วยผู้จัดการสาขา หรือผู้จัดการสาขาเพื่อพิจารณาลงนามในเอกสาร * จุดควบคุม การบันทึกปรับปรุงโครงสร้างหนี้ แบบรายสัญญาในระบบ CBS ความถี่ในการควบคุม ทุกรายและทุกสัญญา ระดับการควบคุม ผู้จัดการสาขา หรือผู้ช่วยผู้จัดการสาขา ตรวจสอบการบันทึกปรับปรุง โครงสร้างหนี้ แบบรวมสัญญา ในระบบ CBS การเพิ่มครั้งที่ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ (Add Restructure Sequence) บัญชีหลัก (Main Account) ให้เลือก เงื่อนไขข้อ 6 Debtor does not meet criteria 1 to 5 เท่านั้น
20 6. การปฏิบัติงานด้านบัญชี 6.1 การปรับลดดอกเบี้ยปรับค้างรับในสัญญาก่อนเป็นล าดับแรก ดังนี้ (1) ปรับปรุงลดดอกเบี้ยปรับค้างรับ (Late Charge) บันทึกที่หน้าจอ PD Teller เมนู: รหัส รายการอื่น --> Tab : สินเชื่อ --> รหัสรายการ (Type) : CMAJLD – ปรับปรุงลดดอกเบี้ยปรับค้างรับ หรือ LNAJLD – ปรับปรุงลดดอกเบี้ยปรับค้างรับ (ตามกลุ่ม (Group) ของสัญญา) ระบบบันทึกบัญชีให้อัตโนมัติ ดังนี้ Dr. Memo รด.ดบ.ปรับเงินให้กู้ยืม…….(ตามประเภทของ Sub Type) Cr. Memo ดบ.ปรับค้างรับเงินให้กู้ยืม......(ตามประเภทของ Sub Type) 6.2 การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ กรณีขยายระยะเวลาช าระหนี้ แบบรวมสัญญา ให้พนักงานการเงินสาขา บันทึกรายการโอนต้นเงินกู้ ดอกเบี้ยค้างรับ และดอกเบี้ยผิดนัดช าระหนี้ (ถ้ามี) จากสัญญาเดิมไปสัญญาปรับปรุง โครงสร้างหนี้ใหม่ (Product Type : 8900) ในระบบตามขั้นตอน ดังนี้ โอนดอกเบี้ยค้างรับ ในสัญญาเดิม และดอกเบี้ยในสัญญารวมดอกเบี้ยเดิม ไปสัญญารวมดอกเบี้ย สัญญาใหม่ (แบบรวมสัญญา) ที่หน้าจอ PD Teller เมนู : รหัสรายการอื่น Tab : สินเชื่อ ดังนี้ (1) ลดดอกเบี้ยค้างรับในสัญญาเดิมรายสัญญา และดอกเบี้ยในสัญญารวมดอกเบี้ยเดิม ด้วยรหัส รายการ: CMAJID หรือ LNAJID ตามกลุ่ม (Group) ของสัญญา คู่กับรายการเพิ่มดอกเบี้ยค้างรับในสัญญา รวมดอกเบี้ยใหม่ด้วยยอดรวมดอกเบี้ยค้างรับทุกสัญญาเดิม (ไม่ต้องปรับปรุงลดดอกเบี้ยค้างรับของหนี้บัตร เกษตรสุขใจ) ด้วยรหัสรายการ: CMAJII ระบบบันทึกบัญชีอัตโนมัติดังนี้ คู่บัญชีลดดอกเบี้ยค้างรับในสัญญาเดิม Dr. Memo รด.ดบ.เงินให้กู้ยืม....... (ตามType ของสัญญา) Cr. Memo ดอกเบี้ยค้างรับเงินให้กู้ยืม.... (ตามType ของสัญญา) คู่บัญชีเพิ่มดอกเบี้ยค้างรับในสัญญารวมดอกเบี้ยใหม่ Dr. Memo - ดอกเบี้ยค้างรับเงินให้กู้ที่มีระยะเวลา Cr. Memo - รายได้ดอกเบี้ยเงินให้กู้ที่มีระยะเวลา 6.3 โอนต้นเงินกู้สัญญาเดิมรายสัญญา และต้นเงินสัญญารวมต้นเงินเดิม ไปสัญญารวมต้นเงินใหม่ (Product Type: 8900) ด้วยยอดรวมต้นเงินทุกสัญญาเดิม ที่หน้าจอ PD Teller โดยโอนปิดสัญญาเดิม รายสัญญาที่ เมนู: ปิดบัญชีสินเชื่อ Tab : ช าระตามค าสั่งคู่กับรหัสรายการ ADJUSTDR – พักระบบเงินกู้ (เดบิต) ระบบบันทึกบัญชีอัตโนมัติ ดังนี้ Dr. พักบัญชีระบบเงินกู้ (รหัสบัญชี 25000100) Cr. เงินให้กู้ยืม........ (ตาม Sup Type ของสัญญาเดิม) ทั้งนี้ หนี้บัตรสินเชื่อเกษตรกร ไม่ต้องโอนปิดสัญญาเดิม เนื่องจากระบบโปรแกรมปรับปรุง โครงสร้างหนี้บัตรสินเชื่อเกษตรกรจะปิดบัตรอัตโนมัติ(Cancel) ข้อพึงระมัดระวัง : ก่อนด าเนินการตามขั้นตอนที่ 6.3 สาขาต้องปรับปรุงลดดอกเบี้ยค้างรับ และดอกเบี้ยปรับค้างรับ ในสัญญาออกทั้งจ านวนตามข้อ 6.1 และ 6.2 ก่อน กรณีด าเนินการตามขั้นตอนที่ 6.3 โดยที่สัญญายังมีดอกเบี้ยค้างรับ และหรือดอกเบี้ยปรับค้างรับค้างอยู่ในสัญญา จะมีผลท าให้บัญชี พักบัญชีระบบเงินกู้ มียอดคงเหลือค้างอยู่ด้านเดบิตเท่ากับยอดรวมของดอกเบี้ยค้างรับ และหรือดอกเบี้ย ปรับค้างรับที่ค้างอยู่ในสัญญาเงินกู้เมื่อสาขาด าเนินการครบทุกขั้นตอนแล้ว 6.4 รับโอนต้นเงินกู้ในสัญญารวมต้นเงินใหม่ด้วยยอดรวมต้นเงินทุกสัญญาเดิม (รวมต้นเงิน บัตรสินเชื่อเกษตรกร(ถ้ามี)) ที่ เมนู: เบิกจ่ายสินเชื่อ Tab: เบิกจ่ายตามค าสั่งคู่กับ รหัสรายการ ADJUSTCR – พักระบบเงินกู้(เครดิต) ระบบบันทึกบัญชีอัตโนมัติดังนี้
21 Dr. เงินให้กู้ยืมที่มีก าหนดระยะเวลา Cr. พักบัญชีระบบเงินกู้ (รหัสบัญชี 25000100) 6.5 หลังจากสาขาด าเนินการครบทุกขั้นตอนแล้ว ให้ตรวจสอบบัญชี พักบัญชีระบบเงินกู้ต้องมียอด คงเหลือเป็นศูนย์ สาขาสามารถตรวจสอบได้จากรายงาน Teller Journal Report โดยเรียกรายงานจาก หน้าจอ PD Teller Tab: Report และกระทบยอดคงเหลือของบัญชีดังกล่าวข้างต้นตามรายการของ Teller แต่ละคน 6.6 การรับช าระหนี้สัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้และการลดหนี้สัญญารวมดอกเบี้ย การจัดสรรช าระหนี้เงินกู้ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ให้สาขาปฏิบัติดังนี้ 1) สัญญารวมต้นเงิน ให้จัดสรรช าระหนี้ตามวิธีปฏิบัติปกติของธนาคาร 2) ดอกเบี้ยของสัญญาต้นพักรอจัดการและสัญญารวมดอกเบี้ย หากลูกหนี้ช าระหนี้สัญญารวมต้น เงินแรกได้เสร็จสิ้นตามก าหนด ให้สาขาด าเนินการปรับปรุงลดหนี้ดอกเบี้ยต้นพักรอจัดการและสัญญารวม ดอกเบี้ยด้วยรหัสรายการ : CMAJID ระบบบันทึกบัญชีอัตโนมัติ ดังนี้ Dr. Memo รด.ดบ. เงินให้กู้ยืมที่มีก าหนดระยะเวลา Cr. Memo ดอกเบี้ยค้างรับเงินให้กู้ยืมที่มีก าหนดระยะเวลา 7. การตรวจรายงานสิ้นวัน ให้ผู้จัดการสาขา หรือผู้ช่วยผู้จัดการสาขา พิจารณาตรวจสอบการบันทึกรายงานสินเชื่อปรับปรุงโครงสร้าง หนี้ (Trouble Debt Restructuring : TDR) รหัสรายงาน : ZMTDRB2 ชื่อรายงาน : TDR Outstanding Report ณ สิ้นวัน ในเครื่องคอมพิวเตอร์ให้ถูกต้อง ตรงกับเอกสารที่เกี่ยวข้องกับ การปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ส่งเอกสารทั้งหมดให้พนักงานธุรการจัดเก็บ * จุดควบคุม การตรวจรายงานสิ้นวัน ความถี่ในการควบคุม ทุกรายและทุกสัญญา ระดับการควบคุม ผู้จัดการสาขา หรือผู้ช่วยผู้จัดการสาขา ตรวจสอบรายงานสิ้นวันให้ถูกต้อง ตรงกับเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมด 8. การจัดเก็บเอกสาร ให้สาขาน าหนังสือปรับปรุงโครงสร้างหนี้แบบรวมสัญญา ค าขอปรับปรุงโครงสร้างหนี้ หนังสือรับรอง รับผิดอย่างลูกหนี้ร่วมกัน (ถ้ามี) หนังสือค้ าประกัน (บุคคลค้ าประกัน) หนังสือให้ความยินยอมของผู้จ านอง เป็นประกัน (ถ้ามี) ตารางวิเคราะห์กระแสเงินสด หรือตารางประมาณการทางการเงินส าเนารายงานการประชุม คณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา หรือบันทึกแจ้งผลการอนุมัติการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ กรณีเกินอ านาจอนุมัติคณะกรรมการบริหารหนี้ค้างช าระ ระดับสาขา รวมถึงเอกสารประกอบการพิจารณา จัดเก็บไว้คู่กับหนังสือกู้เงินเดิม และจัดเก็บตามคู่มือการบริหารเอกสารของธนาคาร โดยให้ผู้ช่วยผู้จัดการสาขา หรือผู้จัดการสาขา ตรวจสอบความถูกต้องก่อนจัดเก็บเอกสาร 9.การส่งส าเนาเอกสารสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ ให้สาขาจัดท าส าเนาคู่ฉบับสัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ส่งให้ลูกค้า โดยสามารถพิมพ์เอกสารผ่านระบบ BAAC-Loan กรณีเปิดสัญญาผ่านระบบ BAAC-Loan หรือหากจัดท าเอกสารนอกระบบ ต้องท าเอกสารส าเนา คู่ฉบับ สัญญาปรับปรุงโครงสร้างหนี้ส่งมอบให้ลูกค้าพร้อมลงนามทั้ง 2 ฉบับ
แผนผังขั้นตอนการปฏิบัติงาน “มาตรการปรับปรุงโครงส กลุ่มเป้าหมาย เกษตรกรแล คุณสมบัติของลูกหนี้ 1. ลูกหนี้เกษตรกรและบุคคล ตาม ฉ.44 45 2. ผู้รับใช้หนี้ 3. ลูกหนี้ที่ได้รับการแบ่งหนี้ของสถาบันให้ผู้รับใช้หนี้ตาม สัดส่วนภาระหนี้ 4. ประสบปัญหาในการประกอบธุรกิจแต่มีศักยภาพเพียงพอ 5. ประสงค์ปรับปรุงโครงสร้างหนี้ด้วยความสมัครใจ 6. ไม่ถูกศาลสั่งพิทักษ์ทรัพย์หรือไม่เป็นบุคคลล้มละลาย 7. ไม่เป็นลูกหนี้ที่ถูก ธ.ก.ส. ด าเนินคดี ลักษณะหนี้เงินกู้ 1. เฉพาะสัญญาที่เป็นหนี้ด้อยคุณภาพ (NPL) หรือหนี้ที่ผ่าน การ ปปน. (Debt Restructuring: DR) ที่มีภาระหนัก 2. มูลเหตุแห่งหนี้เกิดจากเหตุสุจริตจ าเป็น 3. หนี้นโยบายรัฐผ่านแหล่งเงินทุนธนาคาร ซึ่งสิ้นสุดหรือยัง ไม่สิ้นสุดภาระชดเชย ลูกหนี้ต้องแสดงความประสงค์ขอออก จากโครงการเดิม อัตราดอกเบี้ย บัญชีต้นเงิน คิดอัตราดอกเบี้ย MRR กรณีแบ่งหนี้ด้วยการรับใช้หนี้ของ กทบ. สถช. วสช. กลุ่มไม่เป็นทางการ และกลุ่มบุคคล ตาม สัดส่วนภาระหนี้ คิดอัตราดอกเบี้ย MLR กรณีผิดนัดช าระ คิดอัตราดอกเบี้ยผิดนัดช าระ (ร้อยละ 3) ส าหรับต้นเงินค้างช าระ บัญชีย่อย คิดอัตราดอกเบี้ย 0% ตัวอย่างเช่น 1. ลักษณะหนี้ เป็น NPL ตั้งแต่ 5 ปีขึ้นไป 2. ลักษณะเป็นหนี้ NPL ที่มีดอกเบี้ยค้างรับ รวมกับ Late Charge ตั้งแต่ 50% ของต้นเงิน 3. ลูกหนี้มีเหตุผิดปกติ เช่น • ตาย, ชราภาพ, พิการ, ป่วยโรคร้ายแรง, ประสบเหตุจากการท างาน จนธุรกิจไม่สามารถ ด าเนินการต่อได้, ขาดทุนอย่างต่อเนื่องจาก ภาวะเศรษฐกิจ, ประสบภัยพิบัติ ฯลฯ คุณสมบัติของลูกหนี้ ลักษณะหนี้เงินกู้ เหตุผิดปกติ อัตราดอกเบี้ย สาขารับแจ้งความ ประสงค์เข้าร่วม มาตรการฯ เอกสาร 1. ผลการตรวจบุคคล ล้มละลาย 2. ค าขอ ปปน. พพธ. ประเมิน ศักยภาพลูกหนี้ ฉ.44 45 ผ่าน ระบบ Loan Review • ไม่เกินอ านาจ ฝสข. >> Short Form • เกินอ านาจ ฝสข. >> Full Form พพธ. วิเคราะห์ ศักยภาพของลูกหนี้ พกง. รับช าระหนี้ด้วย วิธีการเปลี่ยนล าดับการตัด ช าระหนี้ โดยช าระต้นเงิน ตามศักยภาพ ลูกหนี้ช าระต้นเงิน ตามเงื่อนไขก่อน ปปน. คณะกร หนี้ค้าง แต่ละร พิจารณ อนุมัติ
สร้างหนี้อย่างยั่งยืน ระยะที่ 2” กรณีช าระหนี้ไม่เสร็จสิ้น ละบุคคล ที่พบเหตุผิดปกติ เมื่อช าระบัญชีรวมต้นแรกเสร็จสิ้น ในเวลาที่ก าหนด (1) ลดดอกเบี้ยบัญชีรวมต้นพักทั้งจ านวน (2) ลดบัญชีรวมดอกเบี้ยไม่เกิน 100% ระยะเวลาการด าเนินงาน ถึง 31 มี.ค. 2566 Market Code บัญชี MK อัตรา ดบ. บช.รวมต้น (แรก) 2571 MRR บช.รวมต้น (พัก) 2572 MRR บช.รวมดอกเบี้ย 2573 - ระยะเวลาการด าเนินงาน ถึง 31 ธ.ค. 66 ลูกหนี้ช าระต้นเงินแบบเปลี่ยนล าดับการตัดช าระ อย่างน้อย 1% ก่อน ปปน. (กรณีลูกหนี้มีหนี้คงเหลือ ไม่เกิน 300,000 บาท สามารถช าระต้นเงินตามศักยภาพได้) รรมการ งช าระ ระดับ ณา แจ้งผลการ พิจารณา ท านิติกรรมสัญญา ปปน. บันทึกรายการ ในโปรแกรมช่วยงาน BAAC-Loan พกง. ปรับปรุงรายการ บัญชี พกง. ลดดอกเบี้ย ปรับ (Late Charge) ทั้งจ านวน ณ วันโอน ปปน. บันทึกผลการติดตาม หนี้ในระบบงานข้อมูล เพื่อการบริหารสาขา (Loan Collection) บัญชีรับใช้หนี้จาก กลุ่ม/สถาบัน MK อัตรา ดบ. บช.รวมต้น (แรก) 2594 MLR บช.รวมต้น (พัก) 2595 MLR บช.รวมดอกเบี้ย 2596 - กรณี ปปน. ต้นเงินร้อยละ 25:75 ให้ พิจารณาอนุมัติ โดย คกก.บริหารหนี้ค้างช าระ ระดับ ธ.ก.ส. จังหวัด เป็นต้นไป