กระทรวงการคลัง

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

สานกั งานบริหารหน้ีสาธารณะ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ที่ 3 เล่มที่ 2 หน้า 121)

1. วิสัยทศั น์ พันธกจิ อานาจหน้าท่ี
- วสิ ัยทัศน์
บริหารหนี้สาธารณะเพ่ือสง่ เสริมการพฒั นาประเทศ อยา่ งมั่นคง และยง่ั ยืน
- พนั ธกิจ
บริหารหนี้สาธารณะตามกฎหมายว่าด้วยการบริหารหน้ีสาธารณะอยา่ งมปี ระสิทธิภาพ

และประสิทธิผล ด้วยระบบข้อมลู และเทคโนโลยีสารสนเทศ เพอื่ เสริมสร้างความย่ังยืนทางการคลังและ
การพฒั นาเศรษฐกจิ

2. ความเช่ือมโยงกับยุทธศาสตรช์ าติ เปา้ หมาย ตวั ช้วี ดั แผนแม่บทภายใตย้ ุทธศาสตรช์ าติ แผนพัฒนา

เศรษฐกจิ และสังคมแห่งชาติ นโยบายสาคัญ

สํานกั งบประมาณของรัฐสภาไดพ้ ิจารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ
พ.ศ. 2564 ของหน่วยรบั งบประมาณน้ีแล้ว พบวา่ มีความสอดคล้องกบั วตั ถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยทุ ธศาสตรก์ ารจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 รวมท้ังแผนพฒั นา
เศรษฐกจิ และสงั คมแหง่ ชาติ และยทุ ธศาสตรช์ าติ

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2564 สํานักงานบรหิ ารหนี้สาธารณะไดร้ บั จัดสรรทัง้ ส้นิ จํานวน 243,299.3707 ล้าน

บาท เพิม่ ขึ้นจากปีงบประมาณ 2563 จํานวน 21,078.3648 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 9.49 โดยงบประมาณ

จาํ แนกตามแผนงานต่างๆ ดังน้ี

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ

รวมท้ังสิ้น 243,299.3707 100

1. แผนงานบุคลากรภาครัฐ 71.4124 0.03

2. แผนงานพืน้ ฐาน

2.1 แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างความสามารถในการแข่งขนั 42.7987 0.02

3. แผนงานยุทธศาสตร์

3.1 แผนงานยทุ ธศาสตร์เพื่อสนับสนนุ ดา้ นการสรา้ งความสามารถในการ 3.9600 0.00

แข่งขัน

4. แผนงานบรหิ ารจัดการหนภี้ าครฐั 243,181.1996 99.95

ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ

สาํ นกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 49

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หน่วย : ลา้ นบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทงั้ สน้ิ 71.3271 27.3875 8.6847 - 243,191.9714 - 243,299.3707
แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 71.3271 0.0853 - - - - 71.4124
แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการสร้างความสามารถ 27.3022 - - 42.7987
ในการแข่งขัน - 8.6847 6.8118
ผลผลติ ท่ี 1 การบริหารจัดการหนีส้ าธารณะ
แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พอื่ สนบั สนุนดา้ นการ - 27.3022 8.6847 - 6.8118 - 42.7987
สร้างความสามารถในการแข่งขัน -- - - 3.9600 - 3.9600
โครงการที่ 1 โครงการจัดอนั ดบั ความ
น่าเชอ่ื ถอื ของประเทศ -- - - 3.9600 - 3.9600
แผนงานบรหิ ารจดั การหนภี้ าครัฐ
ผลผลติ ที่ 1 การบริหารการชาระหนข้ี อง -- - - 243,181.1996 - 243,181.1996
รัฐบาล --
- - 243,181.1996 - 243,181.1996
ท่ีมา : เอกสารงบประมาณ

4. ข้อมลู รายงานการเงนิ

หน่วย : ลา้ นบาท

การแสดงฐานะการเงิน 2561 2562 เพม่ิ (ลด) รอ้ ยละ

สินทรพั ย์ 336,784.3200 319,098.8362 -17,685.4838 -5.3

หนีส้ ิน 5,645,819.5556 5,866,955.5979 221,136.0423 3.9

ทนุ -5,309,035.2356 -5,547,856.7617 -238,821.5261 4.5

ทม่ี า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สบื ค้นข้อมลู เมือ่ วันที่ 3 ก.ค. 2563

หนว่ ย : ล้านบาท

การแสดงผลการดาํ เนินงาน 2561 2562 เพิ่ม (ลด) รอ้ ยละ

รายได้ 294,495.6315 304,794.8068 10,299.1753 3.5

ค่าใชจ้ ่าย 680,075.8839 545,634.9407 -134,440.9432 -19.8

รายไดส้ ูงกว่าค่าใช้จา่ ยสุทธิ -385,580.2524 -240,840.1339 144,740.1185 -37.5

ท่ีมา : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สืบค้นขอ้ มลู เมือ่ วนั ท่ี 3 ก.ค. 2563

สํานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 50

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

5. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

213,651.150 11.401 213,662.552 213,639.702 99.99 8.608 75.50 213,648.310 99.99

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

216,651.603 8.400 216,660.004 216,646.156 99.99 4.770 56.78 216,650.926 99.99

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วันที่ 31 พ.ค. 2563

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

221,936.106 284.899 222,221.005 142,112.931 64.03 0.094 0.03 142,113.026 63.95

ที่มา : กรมบญั ชกี ลาง

ประสทิ ธภิ าพการเบกิ จา่ ยรายจา่ ยลงทุนลดตํา่ ลงมาก

6. ขอ้ สังเกต/ความเหน็ ของ PBO
6.1 การกาหนดตวั ชวี้ ัด
สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภาได้ตรวจสอบแผนงานพืน้ ฐานด้านการสร้างความสามารถในการแข่งขัน

ผลผลติ การบรหิ ารจัดการหนส้ี าธารณะ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ที่ 3 เล่มท่ี 2 หนา้ 127) พบว่า
ตัวช้วี ดั เชงิ ปรมิ าณและเชิงคุณภาพอาจไม่สอดคล้องกบั วัตถุประสงค์ของผลผลติ รายละเอียดปรากฏตามรูป
ดงั นี้

สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 51

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

ท้ังนี้ เหน็ วา่ สํานักงานบริหารหนส้ี าธารณะอาจสามารถใช้ข้อมลู เกี่ยวกับ 1) ตน้ ทนุ ภาระดอกเบี้ยจาก
หนี้สาธารณะทเ่ี กิดขน้ึ จริงเทยี บกบั อตั ราดอกเบี้ยในตลาดการเงนิ เพ่อื แสดงถงึ ประสทิ ธิภาพในการบรหิ ารหนี้
สาธารณะ และ 2) ปริมาณการระดมทุนผ่านตลาดพันธบัตรรัฐบาลเทียบกบั GDP หรือเทียบกับมลู ค่าตลาด
หลักทรพั ยห์ รือสินเชื่อจากสถาบนั การเงนิ เพ่ือแสดงถงึ ระดับการพฒั นาในตลาดตราสารหนี้

สํานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 52

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

สานกั งานเศรษฐกจิ การคลัง (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เลม่ ที่ 2 หนา้ 135)

1. วสิ ัยทศั น์ พันธกิจ อานาจหน้าที่
- วสิ ยั ทัศน์
องคก์ รนําในการเสนอแนะนโยบายเศรษฐกิจการคลังเพื่อเศรษฐกจิ สมดลุ
- พันธกิจ
1. ศกึ ษา และวิเคราะห์และเสนอแนะนโยบายด้านการคลัง ระบบการเงนิ การออม และการลงทนุ

รวมทง้ั เศรษฐกจิ มหภาคและระหว่างประเทศอย่างมืออาชีพ
2. ตดิ ตาม กํากบั และประเมินผล มาตรการเศรษฐกิจการคลังใหม้ ปี ระสิทธิภาพ
3. เสริมสร้างความรู้ ความเข้าใจ และการยอมรบั ในนโยบายเศรษฐกิจการคลังกบั ทกุ ภาคส่วน
4. พฒั นาบุคลากรและองค์กรสู่ความเป็นเลิศ ดา้ นวิชาการ คณุ ธรรม และมีความสุข

2. ความเช่ือมโยงกับยุทธศาสตร์ชาติ เปา้ หมาย ตวั ช้ีวดั แผนแมบ่ ทภายใต้ยทุ ธศาสตรช์ าติ แผนพฒั นา
เศรษฐกิจและสงั คมแห่งชาติ นโยบายสาคัญ

สํานกั งบประมาณของรัฐสภาได้พิจารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ
พ.ศ. 2564 ของหน่วยรบั งบประมาณนี้แล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกับวตั ถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยุทธศาสตรก์ ารจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 รวมท้ังแผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสังคมแหง่ ชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2564 สํานกั งานเศรษฐกิจการคลังได้รับจัดสรรท้ังส้นิ จาํ นวน 1,014.9843 ล้านบาท

ลดลงจากปีงบประมาณ 2563 จํานวน 1,714.2630 ล้านบาท คดิ เปน็ ร้อยละ -62.81 โดยงบประมาณจาํ แนก

ตามแผนงานต่างๆ ดงั นี้

หนว่ ย : ล้านบาท

แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ

รวมท้ังสิ้น 1,014.9843 100

1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 155.5555 15.3

2. แผนงานพน้ื ฐาน

2.1 แผนงานพน้ื ฐานด้านการสร้างความสามารถในการแขง่ ขัน 859.4288 84.7

ทมี่ า : เอกสารงบประมาณ

สาํ นกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 53

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หน่วย : ลา้ นบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทงั้ สน้ิ 147.1430 58.5668 143.0052 - 666.2693 38.2629 1,053.2472
แผนงานบคุ ลากรภาครัฐ 147.1430 8.4125 - - - 34.7629 190.3184
แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการสร้างความสามารถ 50.1543 - 3.5000 862.9288
ในการแข่งขัน - 143.0052 666.2693
ผลผลิตท่ี 1 นโยบาย มาตรการดา้ นการคลัง
การเงนิ และเศรษฐกจิ ทเี่ กยี่ วขอ้ ง - 50.1543 143.0052 - 666.2693 3.5000 862.9288

ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ

4. ข้อมูลรายงานการเงนิ

หนว่ ย : ล้านบาท

การแสดงฐานะการเงนิ 2561 2562 เพิ่ม (ลด) ร้อยละ

สินทรัพย์ 17,924.9322 17,772.7354 -152.1968 -0.8

หน้สี ิน 4,652.6583 2,511.8843 -2,140.7740 -46.0

ทุน 13,272.2738 15,260.8511 1,988.5773 15.0

ท่มี า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สบื คน้ ขอ้ มูลเมื่อวันที่ 3 ก.ค. 2563

หนว่ ย : ล้านบาท

การแสดงผลการดําเนนิ งาน 2561 2562 เพมิ่ (ลด) ร้อยละ

รายได้ 2,489.3155 2,587.2421 97.9266 3.9

คา่ ใชจ้ า่ ย 369.7682 598.6648 228.8966 61.9

รายไดส้ ูงกวา่ ค่าใชจ้ า่ ยสทุ ธิ 2,119.5472 1,988.5773 -130.9699 -6.2

ทีม่ า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สบื คน้ ขอ้ มลู เม่ือวันที่ 3 ก.ค. 2563

สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 54

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

5. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

223.597 2,023.584 2,247.181 199.664 89.29 2,022.063 99.92 2,221.727 98.86

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

238.325 1,901.238 2,139.564 223.076 93.60 1,873.879 98.56 2,096.955 98.00

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วันท่ี 31 พ.ค. 2563

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

218.331 2,510.915 2,729.247 135.673 62.14 2,447.394 97.47 2,583.068 94.64

ท่มี า : กรมบัญชกี ลาง

ประสิทธภิ าพการเบิกจา่ ยงบประมาณอยู่ในระดบั คงท่ี

6. ข้อสังเกต/ความเห็นของ PBO
6.1 โครงการลงทุนที่ใชง้ บประมาณในระดับสูง
สาํ นักงบประมาณของรฐั สภาไดต้ รวจสอบข้อมลู งบประมาณภายใต้แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการสรา้ ง

ความสามารถในการแข่งขนั ผลผลติ นโยบาย มาตรการด้านการคลงั การเงนิ และเศรษฐกิจทีเ่ ก่ยี วขอ้ ง งบลงทุน
รายการโครงการพัฒนาระบบสารสนเทศเพ่ือการวเิ คราะห์ข้อมูลด้านเศรษฐกิจการเงิน สํานกั งานเศรษฐกิจการ
คลัง แขวงพญาไท เขตพญาไท กรุงเทพมหานคร จํานวน 76.1130 ล้านบาท (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง
ฉบบั ที่ 3 เลม่ ที่ 2 หนา้ 143) ท้งั น้ี พิจารณาแลว้ เห็นว่า วงเงนิ สําหรับโครงการดังกลา่ วอยู่ในระดับสงู และ
รายละเอียดทป่ี รากฏตามเอกสารงบประมาณขาวคาดแดง อาจไมส่ ามารถวิเคราะห์ความจาํ เป็นและเหมาะสม
ของโครงการดงั กลา่ วได้ ดงั นั้น จงึ เห็นสมควรท่ีจะขอข้อมูลจากหน่วยงานเจ้าของโครงการเพม่ิ เติม เพื่อ
วิเคราะห์ตอ่ ไป

6.2 คา่ ใช้จา่ ยเกี่ยวกับการเป็นสมาชิกองค์กรระหวา่ งประเทศ
ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 สํานกั งานเศรษฐกจิ การคลัง ไดร้ ับจัดสรรงบประมาณที่เก่ยี วข้องกับการ
ชําระค่าสมาชกองค์กรระหวา่ งประเทศและการเพม่ิ ทนในสถาบันการเงินระหว่างประเทศ ดงั นี้
- เงนิ บาทสมทบกองทุน ASEAN+3 Finance Cooperation Fund จาํ นวน 62,000 บาท
- การบรจิ าคเงนิ สําหรับการเพิม่ ทุนกองทุนพฒั นาเอเชีย จํานวน 7,500,000 บาท
- การบริจาคในการเพ่มิ ทุนสมาคมพัฒนาการระหวา่ งประเทศ (International Development
Association (IDA)) ครั้งที่ 17 จํานวน 16,950,000 บาท
- การบริจาคในการเพ่ิมทนุ สมาคมพัฒนาการระหว่างประเทศ (International Development
Association (IDA)) ครั้งท่ี 18 จาํ นวน 18,900,000 บาท

สํานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 55

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

- การบริจาคเงนิ สาํ หรบั การเพมิ่ ทนุ กองทนุ พฒั นาเอเชยี ครง้ั ที่ 11 (ADF : XII) จาํ นวน 10,527,000
บาท

- การเพม่ิ ทุนแบบสามญั ประจําปี 2561 ของธนาคารระหว่างประเทศเพื่อการบรู ณะววิ ฒั นาการ
(International Bank for Reconstruction and Development : IBRD) จํานวน 213,723,300 บาท

- การเพ่มิ ทนุ แบบเฉพาะเจาะจงประจําปี 2561 ของธนาคารระหว่างประเทศเพือ่ การบรู ณะ
ววิ ฒั นาการ (International Bank for Reconstruction and Development : IBRD) จาํ นวน 84,199,100
บาท

ทงั้ นี้ พิจารณาแลว้ เหน็ ว่า คา่ ใชจ้ า่ ยเกยี่ วกบั องคก์ รระหวา่ งประเทศทตี่ ้องตงั้ จ่ายงบประมาณในแต่ละปี
มีเป็นจํานวนมาก ดงั น้นั สาํ นักงานเศรษฐกจิ การคลงั ควรชแี้ จงให้เหน็ ถึงประโยชนท์ ่ปี ระเทศไทยได้รับจาก
ค่าใช้จ่ายดงั กล่าววา่ มคี วามคุ้มค่าเหมาะสมหรือไม่ อยา่ งไร
(หมายเหตุ : ในปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ไมม่ รี ายการการชําระคา่ หุ้นในธนาคารเพ่ือการลงทนุ ในโครงสร้าง
พนื้ ฐานเอเชีย จาํ นวน 1,770,100,000 บาท)

สํานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 56

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

สานกั งานความรว่ มมอื พฒั นาเศรษฐกิจกบั ประเทศเพอ่ื นบ้าน (องค์การมหาชน) (เอกสาร

งบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ที่ 3 เล่มท่ี 2 หน้า 147)

1. วิสัยทัศน์ พันธกิจ อานาจหนา้ ท่ี
- วสิ ัยทัศน์
เป็นองค์กรชั้นนําในการร่วมพัฒนาและสร้างการเตบิ โตอย่างทวั่ ถึงและยง่ั ยืน
- พนั ธกิจ
1. เปน็ กลไกของรัฐบาลไทยในการดําเนนิ นโยบายดา้ นความรว่ มมอื ทางการเงินและทางวิชาการเพอื่

ยกระดบั คุณภาพชีวิตและมุ่งสกู่ ารเตบิ โตอยา่ งท่ัวถงึ และยงั่ ยนื สําหรบั ประเทศในภมู ภิ าคเอเชยี
2. บูรณาการกับหน่วยงานภาครัฐ เอกชน ประชาสังคม และองคก์ รหรือหนว่ ยงานภายในและ

ต่างประเทศ ในการรว่ มพัฒนาและยกระดับคุณภาพชีวิต ผ่านการขยายโอกาสทางการค้าและการลงทนุ ร่วมกนั

2. ความเช่ือมโยงกบั ยุทธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตวั ช้ีวัดแผนแม่บทภายใตย้ ุทธศาสตรช์ าติ แผนพฒั นา

เศรษฐกิจและสงั คมแหง่ ชาติ นโยบายสาคญั

สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภาได้พจิ ารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจําปีงบประมาณ
พ.ศ. 2564 ของหนว่ ยรบั งบประมาณน้ีแล้ว พบวา่ มคี วามสอดคล้องกบั วัตถุประสงคข์ องแผนงานงบประมาณ
ภายใตย้ ทุ ธศาสตรก์ ารจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 รวมท้ังแผนพัฒนา
เศรษฐกจิ และสังคมแหง่ ชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ

3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2564 สํานักงานความรว่ มมอื พัฒนาเศรษฐกิจเพื่อนบา้ น (องค์การมหาชน) ไดร้ บั จัดสรร

ทัง้ สน้ิ จํานวน 600.0536 ลา้ นบาท ลดลงจากปงี บประมาณ 2563 จํานวน 237.2690 ล้านบาท คดิ เป็นร้อยละ

-28.34 โดยงบประมาณจาํ แนกตามแผนงานต่างๆ ดงั น้ี

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ

รวมท้ังสน้ิ 600.0536 100.00

1. แผนงานยุทธศาสตร์

1.1 แผนงานยทุ ธศาสตร์เพ่ือสนบั สนุนด้านการสร้างความสามารถในการ 600.0536 100.00

แข่งขนั

ท่ีมา : เอกสารงบประมาณ

สํานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 57

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หน่วย : ลา้ นบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนนิ การ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทง้ั สนิ้ - - - 600.0536 - 1,360.6726 1,960.7262
แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พอ่ื สนับสนุนดา้ นการ - - - 600.0536 - 1,360.6726 1,960.7262
สร้างความสามารถในการแข่งขัน
ผลผลติ ท่ี 1 การใหค้ วามชว่ ยเหลือพฒั นา -- - 600.0536 - 1,360.6726 1,960.7262
เศรษฐกจิ แกป่ ระเทศเพอื่ นบา้ น

ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ

4. ข้อมูลรายงานการเงนิ

การแสดงฐานะการเงิน 2561 2562 เพ่ิม (ลด) หน่วย : ล้านบาท
1,417.0406
สนิ ทรพั ย์ 8,720.9064 10,137.9470 ร้อยละ
153.3821 16.2
-เงนิ สดหรือเทียบเท่าเงินสด 295.3159 448.6980 879.0241 51.9
538.0164 57.1
หนี้สนิ 1,538.9911 2,418.0152 7.5
เพิ่ม (ลด)
ทุน 7,181.9153 7,719.9317 683.0060 หน่วย : ล้านบาท
109.6870
ท่มี า : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สบื ค้นขอ้ มลู เมอื่ วันที่ 3 ก.ค. 2563 573.3190 รอ้ ยละ
327.4
การแสดงผลการดําเนินงาน 2561 2562 45.0

รายได้ 208.6305 891.6365 -1,624.0

คา่ ใชจ้ า่ ย 243.9331 353.6201

รายได้สูงกวา่ ค่าใชจ้ ่ายสทุ ธิ -35.3026 538.0164

ท่ีมา : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สืบค้นขอ้ มูลเม่ือวันท่ี 3 ก.ค. 2563

สาํ นกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 58

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

- 78.056 78.056 - - 78.056 100.00 78.056 100.00

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

- 741.575 741.575 - - 741.575 100.00 741.575 100.00

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562 ณ วันที่ 31 พ.ค. 2563

งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จา่ ย (ล้านบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

- 837.322 837.322 - - 837.322 100.00 837.322 100.00

ทม่ี า : กรมบญั ชกี ลาง

ประสทิ ธิภาพการเบกิ จา่ ยอยใู่ นระดบั สูงเน่ืองจากเป็นการให้เงินอุดหนนุ แกอ่ งคก์ ารมหาชน ทีม่ ีวงเงิน
การเบิกจา่ ยมากต่อการเบิกจ่าย 1 คร้ัง

6. ขอ้ สงั เกต/ความเหน็ ของ PBO
6.1 การกาหนดตวั ชี้วดั
สํานกั งบประมาณของรฐั สภาไดต้ รวจสอบข้อมลู แผนงานยุทธศาสตร์เพื่อสนบั สนุนดา้ นการสรา้ ง

ความสามารถในการแขง่ ขนั ผลผลิตการให้ความช่วยเหลือพฒั นาเศรษฐกิจแกป่ ระเทศเพื่อนบา้ น (เอกสาร
งบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 2 หน้า 151) รายละเอยี ดตามตารางตอ่ ไปนี้

สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 59

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

ท้งั น้ี พจิ ารณาแลว้ เหน็ วา่ การดาํ เนนิ การภายใตผ้ ลผลติ ดังกล่าว เปน็ การให้ความชว่ ยเหลือแก่
ประเทศเพื่อนบ้านในการทําโครงสรา้ งพืน้ ฐาน อาทิ ทางรถไฟ ถนน สะพาน และระบบการจัดการน้าํ และขยะ
แตก่ ารกําหนดตัวชว้ี ัดภายใตผ้ ลผลติ ดังกลา่ ว คอื ขอ้ มลู จํานวนโครงการใหค้ วามช่วยเหลอื ทางการเงินและ
ระดับความพงึ พอใจของผู้รบั บรกิ าร อาจไม่สามารถใหร้ ายละเอียดเก่ียวกับประโยชน์และผลตอบแทน
ทีป่ ระเทศไทยจะได้รบั จากการใช้งบประมาณดงั กลา่ ว ทงั้ น้ี เห็นควรใหใ้ ช้ตัวแปรที่เกี่ยวข้องกบั ประโยชน์ของ
โครงการดงั กล่าว อาทิ ปริมาณการคา้ ชายแดนและการลงทุนของนกั ธรุ กิจไทยในประเทศเพ่ือนบา้ น เพ่ือให้
สามารถวิเคราะห์ตน้ ทนุ และผลประโยชนข์ องโครงการได้

สํานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 60

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

ธนาคารเพือ่ การเกษตรและสหกรณก์ ารเกษตร (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มที่ 14

หนา้ 293)

1. วิสัยทัศน์ พนั ธกจิ อานาจหน้าที่
- วิสัยทัศน์
เปน็ ธนาคารพัฒนาชนบทที่ยั่งยืน ม่งุ สนับสนนุ การพฒั นาเศรษฐกจิ ฐานราก เพื่อยกระดับคณุ ภาพ

ชวี ิตของคนในชนบท

- พนั ธกจิ
1. เปน็ ศนู ย์กลางทางการเงินทใ่ี ห้บริการทางการเงินครบวงจรและทันสมยั ในภาคชนบท
2. พฒั นาการบริหารและจัดการทรพั ยากรเพื่อมงุ่ สู่การเป็นองค์กรประสทิ ธิภาพสงู อย่างมี
ธรรมาภิบาล
3. ส่งเสริมการใช้เทคโนโลยีและนวัตกรรมในการเพ่ิมขีดความสามารถในการแข่งขนั เพื่อแก้ไขปัญหา
ความยากจนและเพิ่มรายได้ของคนในชนบท
4. สนับสนุนให้เกดิ กจิ กรรมทางเศรษฐกจิ ในชุมชน โดยให้ความรแู้ ละเงินทนุ ที่คาํ นงึ ถงึ คุณคา่ รว่ มท่ี
สมดุลด้านเศรษฐกจิ สังคม และสิ่งแวดล้อม

2. ความเชื่อมโยงกบั ยุทธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตวั ชีว้ ัดแผนแมบ่ ทภายใต้ยทุ ธศาสตรช์ าติ แผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ นโยบายสาคัญ

สาํ นักงบประมาณของรฐั สภาได้พจิ ารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ
พ.ศ. 2564 ของหนว่ ยรบั งบประมาณน้ีแลว้ พบวา่ มคี วามสอดคล้องกบั วตั ถุประสงคข์ องแผนงานงบประมาณ
ภายใตย้ ุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 รวมท้ังแผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสงั คมแหง่ ชาติ และยุทธศาสตรช์ าติ แต่การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายเปน็ ไปเพ่ือชดเชยผล
การดาํ เนนิ งานโครงการตามนโยบายรัฐ ท่ดี าํ เนนิ การแล้วในอดตี เป็นหลกั หรือเพ่ือชดเชยภาระงบประมาณ
คา้ งจา่ ย ท่รี ฐั บาลตอ้ งชดใชค้ ืนใหก้ บั หนว่ ยรบั งบประมาณ ทไ่ี ดท้ าํ การสํารองคา่ ใช้จา่ ยไปก่อน ดงั นน้ั
การจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจําปีแกห่ นว่ ยรบั งบประมาณน้ี จะไม่ก่อให้เกิดผลลพั ธ์ในปีงบประมาณ
พ.ศ. 2564

สํานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 61

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2564 ธนาคารเพ่ือการเกษตรและสหกรณ์การเกษตรไดร้ ับจดั สรรทัง้ สน้ิ จํานวน

82,038.4934 ล้านบาท ลดลงจากปงี บประมาณ 2563 จํานวน 7,781.2653 ล้านบาท คิดเปน็ ร้อยละ -8.66

โดยงบประมาณจาํ แนกตามแผนงานต่าง ๆ ดังนี้

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ

รวมทั้งสิน้ 82,038.4934 100

1. แผนงานยุทธศาสตร์

1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพอ่ื สนับสนุนดา้ นการสร้างความสามารถในการ 51,769.5415 63.1

แข่งขัน

1.2 แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พื่อสนับสนุนดา้ นการสรา้ งโอกาสและความเสมอ 1,580.6855 1.9

ภาคทางสังคม

2. แผนงานบรหิ ารจดั การหน้ภี าครัฐ 28,688.2664 35.0

ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ

3.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย

หนว่ ย : ล้านบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทงั้ สน้ิ - - - 1.8312 82,036.6622 - 82,038.4934

แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พอื่ สนบั สนุนดา้ นการ - - - 1.8312 51,767.7103 - 51,769.5415

สรา้ งความสามารถในการแข่งขัน

โครงการที่ 1 โครงการประกนั รายไดใ้ ห้ - - - - 9,944.7558 - 9,944.7558

เกษตรกร

โครงการท่ี 2 โครงการรับจานาผลผลติ 17,082.4232

การเกษตร (เงนิ ทนุ ธ.ก.ส.)

โครงการที่ 3 โครงการประกนั ภัยขา้ วนาปี 753.9134

โครงการท่ี 4 โครงการเพมิ่ รายไดใ้ ห้แก่ 21,608.5280

เกษตรกรผู้มรี ายไดน้ ้อย

โครงการท่ี 5 โครงการสร้างมลู ภัณฑ์กนั ชน 67.8622

เพอ่ื รักษาเสถยี รภาพราคายาง

โครงการที่ 6 โครงการชดเชยดอกเบย้ี เงนิ กู้ 2,303.6333

ให้แกธ่ นาคารเพอื่ การเกษตรและสหกรณ์

การเกษตรแทนเกษตรกรและสถาบันเกษตรกร

โครงการท่ี 7 โครงการแกไ้ ขปญ้ หาหน้ีสนิ 1.8312

เกษตรกร

โครงการท่ี 8 โครงการประกนั ภัยขา้ วโพด 6.5944

เลย้ี งสัตว์

แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอ่ื สนับสนุนดา้ นการ - - - - 1,580.6855 - 1,580.6855

สรา้ งโอกาสและความเสมอภาคทางสงั คม

โครงการที่ 1 โครงการมาตรการพฒั นา - - - - 1,580.6855 - 1,580.6855

คณุ ภาพชวี ติ ผมู้ บี ัตรสวัสดกิ ารแห่งรัฐ

แผนงานบรหิ ารจดั การหนภี้ าครฐั - - - - 28,688.2664 - 28,688.2664

โครงการที่ 1 โครงการรับจานาผลผลิต - - - - 28,688.2664 - 28,688.2664

การเกษตร (แหลง่ เงนิ กกู้ ระทรวงการคลัง

จัดหา)

ท่มี า : เอกสารงบประมาณ

สาํ นกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 62

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

4. ข้อมลู รายงานการเงนิ

การแสดงฐานะการเงนิ 2561 2562 เพิ่ม (ลด) หน่วย : ลา้ นบาท
สนิ ทรพั ย์ (1) 84,484.5659
หน้ีสิน (2) 1,874,371.3848 1,958,855.9507 82,034.5325 รอ้ ยละ
2,450.0333 4.5
1,738,827.2073 1,820,861.7398 4.7
ทนุ (3) 135,544.1775 137,994.2108 1.8

ทมี่ า : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สบื คน้ ขอ้ มูลเมอ่ื วนั ที่ 3 ก.ค. 2563

ธนาคารเพอ่ื การเกษตรและสหกรณก์ ารเกษตร
งบแสดงผลการดาเนนิ งานทางการเงิน
สาหรับปสี นิ้ สดุ วันท่ี 31 มีนาคม 2563

รายไดจ้ ากการดาเนนิ งาน 2562 (ประจาป)ี (หน่วย:บาท)
รายไดด้ อกเบย้ี สุทธิ
รายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบริการสทุ ธิ 40,645,697,457.65 2561 (ประจาป)ี
กาไร (ขาดทุน) สทุ ธจิ ากธรุ กรรมเพอื่ คา้ 4,214,515,455.13
33,149,183,311.36
และปริวรรตเงนิ ตราตา่ งประเทศ 20,219,762.50 4,019,194,938.76
กาไร (ขาดทุน) สทุ ธิจากเงนิ ลงทนุ
รายไดจ้ ากการดาเนินงานอน่ื ๆ (270,659.26) 14,266,542.05
รายไดจ้ ากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 4,380,995,869.73
รวมรายไดจ้ ากการดาเนนิ งาน (43,497,722,450.48) (33,790,880.29)
92,758,880,336.23 4,982,704,444.15
คา่ ใชจ้ ่ายจากการดาเนินงานอน่ื ๆ 22,605,132,868.50 (51,328,150,176.58)
คา่ ใช้จ่ายจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 29,991,327,410.50 93,459,708,532.61
หนส้ี ญู หนี้สงสัยจะสูญ และขาดทุนจากการ 30,211,588,845.94 17,629,932,661.35
ดอ้ ยคา่ 34,344,314,285.61
รายไดส้ งู /ตา่ กว่าคา่ ใช้จา่ ยกอ่ นตน้ ทนุ การเงิน 9,950,831,211.29 31,597,609,530.35

รายไดส้ งู (ตา่ )กวา่ คา่ ใช้จา่ ยสทุ ธิ 9,950,831,211.29 9,887,852,055.30

9,887,852,055.30

ที่มา : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สืบค้นขอ้ มลู เม่ือวนั ท่ี 3 ก.ค. 2563

สํานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 63

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

5. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

72,254.416 - 72,254.416 72,254.416 100.00 - - 72,254.416 100.00

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

79,595.395 - 79,595.395 79,595.395 100.00 - - 79,595.395 100.00

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วันที่ 31 พ.ค. 2563

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

89,819.758 - 89,819.758 89,219.758 - 89,219.758

ทีม่ า : กรมบญั ชีกลาง

ประสทิ ธิภาพการเบกิ จ่ายอย่ใู นระดับสูงเน่ืองจากเป็นการชดเชยโครงการตามนโยบายรัฐที่ดาํ เนินการ
แล้วในอดตี เปน็ หลกั และมีวงเงนิ เบกิ จ่ายมากต่อการเบิกจ่าย 1 ครั้ง

สํานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 64

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

6. ขอ้ สงั เกต/ความเหน็ ของ PBO
6.1 โครงการสรา้ งมลู ภณั ฑ์กันชนเพ่อื รกั ษาเสถียรภาพราคายาง
สาํ นกั งบประมาณของรัฐสภาไดต้ ดิ ตามโครงการสร้างมูลภัณฑ์กนั ชนเพอื่ รักษาเสถียรภาพราคายาง

(เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ท่ี 3 เล่มท่ี 14 หน้า 310) พบวา่ มวี ัตถุประสงค์เพ่ือให้การสนับสนุน
สินเชื่อแกก่ ารยางแหง่ ประเทศไทย (กยท.) ในการซื้อและขายยางพาราทง้ั ในตลาดซื้อและขายจริง (Spot
Market) และตลาดข้อตกลงส่งมอบจริง (Forward Market) และรวบรวมยาง และระยะเวลาการดําเนนิ งาน
8 ปี เริ่มจากปี 2557 – 2564 ดังน้นั จงึ อนมุ านได้วา่ โครงการดังกล่าวจัดตง้ั ขึ้นเพ่ือใหห้ นว่ ยงานภาครฐั เข้า
แทรกแซงตลาดซื้อขายยางพารา เพือ่ ใหร้ าคายางพารามีเสถียรภาพและเกษตรกรมีกาํ ไรจากการปลกู และขาย
ยางพารา

รายการสนิ คา้ หนว่ ย 2557 2558 2559 2560 2561 2562
55.42 44.91 48.36 57.53 41.48 41.98
ยางแผน่ ดบิ ชนั้ 3 บาท/กก.

ทม่ี า : สาํ นักงานเศรษฐกิจการเกษตร

แตเ่ มื่อพิจารณาข้อมูลราคายางแผ่นดิบชั้น 3 ในระหวา่ งปี 2557 – 2562 พบวา่ ราคายางแผ่นดิบช้ัน
3 มคี า่ อยใู่ นระดบั ตาํ่ อย่างต่อเน่ือง โดยมีคา่ ตํา่ กว่าตน้ ทนุ ของเกษตรกรประมาณ 60 บาทต่อกิโลกรัม ดังน้ัน
โครงการสรา้ งมูลภัณฑ์กนั ชนเพื่อรักษาเสถียรภาพราคายางอาจไม่สามารถดําเนินการไดอ้ ย่างมีประสิทธภิ าพ
และประสิทธผิ ลเพียงพอ ท่ีจะทาํ ให้เกษตรกรชาวสวนยางมีกําไร ดังน้นั รัฐบาลและหนว่ ยงานที่เกยี่ วข้องควร
ปรบั ปรงุ แนวทางการดาํ เนินงานของโครงการอยา่ งเรง่ ด่วน เพ่ือให้การใชง้ บประมาณเป็นอย่างคุ้มคา่ และบรรลุ
เป้าหมายท่ีกําหนดไว้

สาํ นักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 65

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

ธนาคารออมสิน (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 14 หน้า 283)

1. วิสัยทัศน์ พนั ธกจิ อานาจหนา้ ท่ี
- วสิ ัยทศั น์
เปน็ ผู้นําในการส่งเสริมการออม เสริมสร้างความสขุ และความม่ันคงของประชาชน เพอ่ื การพัฒนา

ประเทศอย่างยั่งยืนดว้ ยเทคโนโลยีดิจทิ ลั
- พนั ธกจิ
1. สง่ เสรมิ การออมและสร้างวนิ ัยทางการเงิน
2. สนับสนุนการลงทุน และการพัฒนาประเทศ
3. สง่ เสริมและยกระดับเศรษฐกจิ ฐานราก และวิสาหกจิ ขนาดกลางและขนาดย่อม เพอ่ื ลดความ

เหล่ือมลํ้า และเพ่ิมขีดความสามารถในการแข่งขัน
4. เปน็ ธนาคารเพ่ือสังคม และคาํ นงึ ถงึ สิง่ แวดล้อม
5. ให้บรกิ ารทางการเงินครบวงจรที่ลํา้ สมัยด้วยเทคโนโลยีดิจทิ ลั และเหนอื ความคาดหวังภายใต้

ความเสี่ยงทย่ี อมรับได้
6. บริหารจัดการแบบมืออาชีพและมีธรรมาภิบาล

2. ความเช่ือมโยงกับยุทธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตวั ชวี้ ดั แผนแม่บทภายใต้ยุทธศาสตรช์ าติ แผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสังคมแหง่ ชาติ นโยบายสาคัญ

สํานักงบประมาณของรัฐสภาได้พจิ ารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ
พ.ศ. 2564 ของหนว่ ยรับงบประมาณนี้แลว้ พบวา่ มคี วามสอดคล้องกับวตั ถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยทุ ธศาสตรก์ ารจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 รวมท้ังแผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสงั คมแห่งชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ แต่การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายเป็นไปเพ่ือชดเชยผลการ
ดาํ เนินงานโครงการตามนโยบายรฐั ท่ดี ําเนินการแล้วในอดีตเป็นหลัก หรือเพื่อชดเชยภาระงบประมาณ
ค้างจา่ ย ทร่ี ัฐบาลต้องชดใช้คืนให้กับหน่วยรับงบประมาณ ท่ไี ดท้ าํ การสาํ รองคา่ ใช้จา่ ยไปกอ่ น ดงั นน้ั
การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีแก่หนว่ ยรบั งบประมาณนี้ จะไม่ก่อใหเ้ กิดผลลัพธ์ในปีงบประมาณ
พ.ศ. 2564

สาํ นกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 66

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2564 ธนาคารออมสนิ ได้รับจัดสรรท้งั สิน้ จาํ นวน 5,498.2882 ลา้ นบาท เพม่ิ ขึ้นจาก

ปีงบประมาณ 2563 จาํ นวน 452.8489 ลา้ นบาท คิดเป็นร้อยละ 8.98 โดยงบประมาณจําแนกตามแผนงาน

ต่างๆ ดงั น้ี

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ

รวมท้ังสิ้น 5,498.2882 100.00

1. แผนงานยทุ ธศาสตร์

1.1 แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พื่อสนบั สนุนด้านการสรา้ งความสามารถในการ 5,498.2882 100.00

แข่งขนั

ท่ีมา : เอกสารงบประมาณ

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หนว่ ย : ลา้ นบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม
- -
รวมทง้ั สนิ้ - - - - 5,498.2882 - 5,498.2882
แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอ่ื สนบั สนนุ ดา้ นการ - - - - 5,498.2882 - 5,498.2882
สรา้ งความสามารถในการแข่งขัน
โครงการที่ 1 โครงการให้ความชว่ ยเหลือ - - - - 505.8240 - 505.8240
ทางการเงนิ แกผ่ ปู้ ระกอบการใน 3 จังหวดั
ชายแดนภาคใต้ - - - - 364.9213 - 364.9213
โครงการที่ 2 โครงการชดเชยตน้ ทนุ เงนิ
และภาระดอกเบย้ี จากการดาเนินงานตาม - - - - 3,878.1224 - 3,878.1224
นโยบายรัฐบาล
โครงการท่ี 3 โครงการสินเชอื่ ดอกเบย้ี ตา่ เพอ่ื - - 749.4205 - 749.4205
เป็นเงนิ ทนุ หมนุ เวียนให้แกผ่ ปู้ ระกอบกจิ การ
SMEs
โครงการท่ี 4 โครงการชดเชยเงนิ ตน้ และ
ตน้ ทนุ เงนิ ทธ่ี นาคารออมสนิ สารองจ่าย

ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ

สาํ นักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 67

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

4. ข้อมลู รายงานการเงิน

การแสดงฐานะการเงนิ 2561 2562 เพิม่ (ลด) หนว่ ย : ล้านบาท
สินทรัพย์ (1) 92,657.6687
หนส้ี นิ (2) 2,704,966.5934 2,797,624.2621 92,191.4716 ร้อยละ
3.4
2,502,400.6246 2,594,592.0962 466.1970 3.7
ทุน (3) 202,565.9688 203,032.1658 0.2

ทม่ี า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สืบค้นขอ้ มลู เม่อื วันท่ี 3 ก.ค. 2563

สาํ นกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 68

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

ธนาคารออมสนิ
งบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงิน
สาหรบั ปสี นิ้ สดุ วันที่ 31 ธนั วาคม 2562

(หน่วย:บาท)

รายไดจ้ ากการดาเนนิ งาน 2562 (ประจาป)ี 2561 (ประจาป)ี
รายไดด้ อกเบยี้ สทุ ธิ
รายไดด้ อกเบย้ี 97,519,299,224.10 96,607,634,507.92
คา่ ใชจ้ ่ายดอกเบย้ี 41,533,517,459.36 35,428,966,192.09
รวมรายไดด้ อกเบยี้ สทุ ธิ 55,985,781,764.74 61,178,668,315.83
รายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบริการสทุ ธิ
รายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบริการ 6,207,772,288.88 7,101,311,272.33
คา่ ใชจ้ ่ายคา่ ธรรมเนียมและบริการ 1,402,108,498.62 1,028,727,502.72

รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนยี มและ 4,805,663,790.26 6,072,583,769.61
บริการสทุ ธิ
139,500,825.76 94,634,393.04
กาไร (ขาดทนุ ) สุทธิจากธรุ กรรมเพอื่ คา้
และปริวรรตเงนิ ตราตา่ งประเทศ 2,143,721,135.55 7,635,090,398.30
312,843,979.57 464,872,674.21
กาไร (ขาดทุน) สทุ ธจิ ากเงนิ ลงทนุ
สว่ นแบง่ กาไร (ขาดทุน) จากเงนิ ลงทนุ 1,893,806,564.25 1,616,688,323.94
ตามวิธีสว่ นไดเ้ สยี 1,663,305,150.44 1,305,364,174.66
รายไดเ้ งนิ ปนั ผล 5,864,126,265.03 6,130,695,023.15
รายไดจ้ ากการดาเนินงานอนื่ ๆ 72,808,749,475.60 84,498,597,072.74
รายไดจ้ ากธุรกรรมนโยบายรัฐ
รวมรายไดจ้ ากการดาเนินงาน 30,343,248,389.19 29,596,823,777.28
คา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนินงานอนื่ ๆ
รวมคา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนนิ งานอน่ื ๆ 6,111,454,887.60 6,901,356,961.97
คา่ ใช้จา่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรฐั 6,111,454,887.60 6,901,356,961.97
คา่ ใช้จ่ายจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ
รวมคา่ ใช้จา่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรฐั 12,306,096,355.58 17,017,559,333.55
หนส้ี ญู หนสี้ งสยั จะสญู และขาดทนุ จากการ 12,306,096,355.58 17,017,559,333.55
ดอ้ ยคา่
หนีส้ ูญ หน้สี งสัยจะสูญ 24,047,949,843.23 30,982,856,999.94
รวมหนสี้ ญู หนส้ี งสยั จะสญู และ 24,047,949,843.23 30,982,856,999.94
ขาดทนุ จากการดอ้ ยคา่
รายไดส้ งู (ตา่ )กว่าคา่ ใช้จา่ ยสทุ ธิ
รายไดส้ งู /ตา่ กวา่ คา่ ใช้จา่ ยกอ่ นตน้ ทนุ การเงิน

รายไดส้ งู (ตา่ )กวา่ คา่ ใช้จา่ ยสทุ ธิ 24,047,949,843.23 30,982,856,999.94

ท่ีมา : ระบบ CFS กรมบัญชีกลาง สืบค้นขอ้ มลู เมื่อวันท่ี 3 ก.ค. 2563

สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 69

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563)

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จ่าย (ล้านบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

5,649.882 - 5,649.882 5,241.535 92.77 - - 5,241.535 92.77

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

5,931.110 - 5,931.110 5,715.344 96.36 - - 5,715.344 96.36

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วันท่ี 31 พ.ค. 2563

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

5,045.439 - 5,045.439 4,610.431 91.37 - - 4,610.431 91.37

ที่มา : กรมบญั ชกี ลาง

ประสิทธภิ าพการเบกิ จ่ายอยใู่ นระดบั สงู เน่ืองจากเปน็ การชดเชยโครงการตามนโยบายรัฐทดี่ าํ เนินการ
แล้วในอดีตเป็นหลกั และมีวงเงินเบกิ จา่ ยมากต่อการเบิกจา่ ย 1 คร้งั

สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 70

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

ธนาคารพฒั นาวสิ าหกจิ ขนาดกลางและขนาดยอ่ มแห่งประเทศไทย (เอกสารงบประมาณขาวคาด

แดง ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 14 หน้า 281)

1. วสิ ัยทศั น์ พันธกจิ อานาจหน้าที่
- วิสัยทัศน์
เป็นธนาคารหลกั ของรฐั เพ่ือการพัฒนา SMEs ไทย ให้เติบโตและยัง่ ยืน

- พันธกิจ
1. สนับสนนุ การเข้าถงึ แหล่งเงนิ ทนุ และจัดสรรทรัพยากร เพม่ิ ความสะดวก ความคล่องตัวให้กบั
SMEs ไทย ด้วยบริการทางการเงินครบวงจรอย่างมปี ระสิทธิภาพ
2. สนับสนุนและพัฒนา เพิ่มศกั ยภาพ SMEs ไทย ให้เตบิ โตอย่างยงั่ ยนื รว่ มกับพันธมิตรท้ังภาครัฐ
และเอกชน
3. จัดใหม้ ีการพัฒนากระบวนการให้บริการ การบริหารจัดการองคก์ รและบคุ ลากรอย่างมี
ธรรมาภิบาลใหท้ ันสมัยและสอดคล้องกับสภาวการณ์ทเ่ี ปลี่ยนแปลงไป เพื่อสร้างความเชื่อมนั่ แก่ผ้มู ีส่วนไดส้ ว่ น
เสีย

2. ความเชื่อมโยงกับยุทธศาสตรช์ าติ เปา้ หมาย ตัวช้ีวัดแผนแมบ่ ทภายใตย้ ุทธศาสตร์ชาติ แผนพฒั นา
เศรษฐกิจและสังคมแหง่ ชาติ นโยบายสาคญั

สาํ นักงบประมาณของรฐั สภาได้พจิ ารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ
พ.ศ. 2564 ของหน่วยรับงบประมาณน้ีแลว้ พบว่า มคี วามสอดคล้องกบั วตั ถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยทุ ธศาสตร์การจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 รวมท้ังแผนพฒั นา
เศรษฐกิจและสงั คมแหง่ ชาติ และยุทธศาสตรช์ าติ แต่การจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยเปน็ ไปเพื่อชดเชยผลการ
ดําเนนิ งานโครงการตามนโยบายรัฐ ท่ีดาํ เนนิ การแล้วในอดีตเป็นหลัก หรือเพ่ือชดเชยภาระงบประมาณ
คา้ งจา่ ย ที่รฐั บาลต้องชดใช้คืนใหก้ ับหน่วยรับงบประมาณ ที่ไดท้ าํ การสํารองคา่ ใช้จา่ ยไปกอ่ น ดงั น้ัน
การจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีแก่หน่วยรบั งบประมาณน้ี จะไม่ก่อใหเ้ กิดผลลัพธ์ในปงี บประมาณ
พ.ศ. 2564

สํานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 71

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2564 ธนาคารพัฒนาวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งประเทศไทยได้รบั จัดสรร

ทงั้ สนิ้ จาํ นวน 666.7750 ล้านบาท ลดลงจากปีงบประมาณ 2563 จํานวน 719.9741 ล้านบาท คดิ เปน็ ร้อยละ

-51.92 โดยงบประมาณจําแนกตามแผนงานตา่ ง ๆ ดงั นี้

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ

รวมทั้งส้นิ 666.7750 100

1. แผนงานยทุ ธศาสตร์

1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพ่ือสนับสนนุ ดา้ นการสร้างความสามารถในการ 666.7750 100

แข่งขัน

ที่มา : เอกสารงบประมาณ

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หน่วย : ลา้ นบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทงั้ สน้ิ - - - - 666.7750 - 666.7750
แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอ่ื สนับสนนุ ดา้ นการ - - - - 666.7750 - 666.7750
สร้างความสามารถในการแข่งขัน
โครงการท่ี 1 โครงการสินเชอื่ ฟน้ื ฟู SMEs -- - - 92.6479 - 92.6479
จากอทุ กภัยและภัยพบิ ตั ปิ ี 2560
โครงการท่ี 2 โครงการสินเชอื่ SMEs -- - - 166.8166 - 166.8166
Transformation Loan
โครงการที่ 3 โครงการสนิ เชอ่ื เพอ่ื ยกระดบั -- - - 407.3105 - 407.3105
เศรษฐกจิ ชมุ ชน (Local Economy Loan)

ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ

สํานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 72

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

4. ขอ้ มูลรายงานการเงนิ

หนว่ ย : ล้านบาท

การแสดงฐานะการเงนิ 2561 2562 เพ่ิม (ลด) รอ้ ยละ
สนิ ทรพั ย์ (1) 109,824.5250 111,711.3418
หนี้สิน (2) 1,886.8168 1.7

ทนุ (3) 99,874.2133 104,615.3355 4,741.1222 4.7

9,950.3117 7,096.0062 -2,854.3055 -28.7

ทมี่ า : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สบื คน้ ขอ้ มลู เมือ่ วันที่ 3 ก.ค. 2563

สาํ นักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 73

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

ธนาคารพัฒนาวิสาหกจิ ขนาดกลางและขนาดยอ่ มแหง่ ประเทศไทย
งบแสดงผลการดาเนนิ งานทางการเงิน
สาหรับปสี นิ้ สดุ วันที่ 31 ธนั วาคม 2562

รายไดจ้ าการดาเนินงาน 2562 (ประจาป)ี (หน่วย:บาท)
รายไดด้ อกเบย้ี สทุ ธิ 2561 (ประจาป)ี
รายไดด้ อกเบย้ี 2,767,372,863.93
คา่ ใช้จ่ายดอกเบยี้ 815,895,759.39 3,399,301,721.02
รวมรายไดด้ อกเบย้ี สทุ ธิ 804,938,468.32
รายไดค้ า่ ธรรมเนยี มและบริการสทุ ธิ 1,951,477,104.54
รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนยี มและบริการสทุ ธิ 2,594,363,252.70
กาไร (ขาดทุน) สุทธิจากธรุ กรรมเพอ่ื คา้ และปริวรรตเงนิ ตรา 222,233,834.47
1,655,174.91 81,676,173.75
ตา่ งประเทศ 1,399,783.35
กาไร (ขาดทนุ ) สุทธิจากหนสี้ ินทางการเงนิ ทกี่ าหนดใหแ้ สดง 12,612.07
(13,753.52)
ดว้ ยมลู คา่ ยุตธิ รรม (9,950,020.63)
กาไร (ขาดทนุ ) สุทธจิ ากเงนิ ลงทนุ (9,654,000.00)
รายไดจ้ ากการดาเนินงานอน่ื ๆ 11,993,900.69
รายไดจ้ ากเงนิ ปนั ผล 185,368,361.14 11,056,507.18
กาไรจาการขายลกู หน้ี 168,216,008.00 533,835,063.02
รายไดอ้ นื่ ๆ 365,578,269.83 171,996,797.49
รวมรายไดจ้ ากการดาเนนิ งานอนื่ ๆ 716,888,367.69
รายไดจ้ ากธรุ กรรมนโยบายรฐั 2,784,000,385.92
รายไดจ้ ากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 2,784,000,385.92 2,314,290,803.72
รวมรายไดจ้ ากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 5,315,007,361.11 2,314,290,803.72
รวมรายไดจ้ าการดาเนินงาน 5,698,950,627.69
743,436,085.05
คา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนินงาน 3,177,766.89 804,202,211.62
คา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนินงานอน่ื ๆ 3,237,215.74
คา่ ใชจ้ ่ายเกย่ี วกบั พนักงาน 199,926,987.06
คา่ ตอบแทนกรรมการ 36,751.00 198,355,025.79
คา่ ใชจ้ ่ายเกยี่ วกบั อาคารสถานทแี่ ละอปุ กรณ์ 24,827.00
คา่ ภาษอี ากร 1,981,487,876.69
คา่ ใช้จ่ายตราสารอนุพนั ธ์ 189,409,938.50 271,131,315.52
คา่ ใช้จ่ายอนื่ 354,270,819.57
รวมคา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนนิ งานอนื่ ๆ 3,117,475,405.19 1,631,221,415.24
คา่ ใช้จา่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรฐั
คา่ ใช้จ่ายจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ (5,238,471,648.50) (2,336,503,133.93)
รวมคา่ ใช้จา่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรฐั 5,238,471,648.50 2,336,503,133.93
หนส้ี ญู หนสี้ งสยั จะสญู และขาดทนุ จากการดอ้ ยคา่
หนสี้ ญู หน้สี งสยั จะสูญ 2,817,376,266.68 1,711,550,839.81
รวมหนส้ี ญู หนส้ี งสยั จะสญู และขาดทนุ จากการดอ้ ยคา่ 2,817,376,266.68 1,711,550,839.81
5,679,275,388.98
รวมคา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนนิ งาน 11,173,323,320.37
รายไดส้ งู /ตา่ กว่าคา่ ใช้จา่ ยกอ่ นตน้ ทนุ การเงิน (5,858,315,959.26) 19,675,238.71
19,675,238.71
รายไดส้ งู (ตา่ )กว่าคา่ ใช้จา่ ยสทุ ธิ (5,858,315,959.26)
หนา้ 74
ที่มา : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สบื คน้ ข้อมลู เม่อื วันที่ 3 ก.ค. 2563

สาํ นักงบประมาณของรัฐสภา

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

5. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563)

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

162.981 - 162.981 162.981 100.00 - - 162.981 100.00

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

492.515 - 492.515 492.515 100.00 - - 492.515 100.00

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วันท่ี 31 พ.ค. 2563

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจ่าย (ล้านบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

1,386.749 - 1,386.749 1,386.749 100.00 - - 1386.749 100.00

ที่มา : กรมบญั ชีกลาง

ประสิทธิภาพการเบกิ จา่ ยอยใู่ นระดับสูงเนอื่ งจากเปน็ การชดเชยโครงการตามนโยบายรฐั ท่ดี าํ เนนิ การ
แล้วในอดตี เปน็ หลกั และมีวงเงนิ เบิกจา่ ยมากต่อการเบิกจา่ ย 1 คร้ัง

6. ขอ้ สงั เกต/ความเห็นของ PBO
6.1 สภาพคลอ่ งของ SME ไทยในปจั จบุ ัน กับการระบาดของไวรัส COVID-19
โครงการตามนโยบายรฐั ที่อย่ใู นความรบั ผดิ ชอบของธนาคารพัฒนาวิสาหกจิ ขนาดกลางและขนาด

ย่อมฯ เปน็ การใหค้ วามชว่ ยเหลอื แก่วิสาหกจิ ขนาดกลางและขนาดย่อมในลักษณะสนิ เช่ือดอกเบยี้ ต่าํ
โดยรัฐบาลรับภาระชดเชยสว่ นต่างอตั ราดอกเบีย้ ดังกล่าว ทงั้ น้ี ภายใต้สถานการณป์ จั จุบันทีม่ กี ารระบาดของ
ไวรสั COVID-19 ทาํ ให้ประชาชนปรบั ลดระดบั การบรโิ ภคและการเดนิ ทางท่องเทีย่ ว ทาํ ใหว้ ิสาหกจิ ขนาดกลาง
และขนาดย่อมจาํ นวนมากมีรายได้ลดลง และข้อมูลจากธนาคารไทยพาณชิ ย์ (https://www.scbeic.com/th/
detail/product/6842) พบว่า ธรุ กจิ ขนาดเลก็ ของประเทศไทยในภาคบรกิ ารมีสัดสว่ นของบริษทั ที่มี Cash
Buffer Days นอ้ ยกว่า 60 วนั โดยเฉพาะในสาขาธรุ กิจโรงแรมและร้านอาหาร การศึกษา สารสนเทศ และ
อสังหาริมทรัพย์ ซง่ึ แสดงให้เห็นว่า ธรุ กจิ ขนาดเล็กของไทยมสี ภาพคล่องอยใู่ นระดับต่ํา ดังนนั้ ธนาคารพฒั นา
วสิ าหกจิ ขนาดกลางและขนาดยอ่ มฯ จะมแี นวทางการให้ความช่วยเหลอื ธุรกจิ ขนาดกลางและขนาดยอ่ มต่าง ๆ
อยา่ งไร
(หมายเหตุ : Cash Buffer Days คอื จาํ นวนวันท่ธี รุ กิจสามารถดําเนนิ กจิ การต่อไปไดห้ รอื สามารถจ่ายรายจ่าย
ตา่ ง ๆ เม่อื ปราศจากรายรบั ที่เปน็ ตัวเงนิ )

สํานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 75

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

บรษิ ทั ประกันสนิ เช่ืออุตสาหกรรมขนาดย่อม (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 14 หนา้

353)

1. วิสัยทศั น์ พนั ธกจิ อานาจหน้าท่ี
- วิสยั ทัศน์
เปน็ ศูนย์กลางการเชื่อมโยงเงินทนุ และโอกาสทางธุรกจิ แห่งชาติให้แก่ SMEs เพอื่ การเติบโตทย่ี ่ังยนื
- พันธกจิ
1. พัฒนาศักยภาพ SMEs และผปู้ ระกอบการรายย่อยเพื่อให้เขา้ ถงึ แหล่งเงินทนุ และองค์ความรู้ทงั้

ระบบ
2. ผลักดนั SMEs และผูป้ ระกอบการรายย่อยให้เตบิ โตอย่างก้าวกระโดดด้วยนวัตกรรมทางการเงิน
3. เชื่อมโยงเครือขา่ ยธรุ กจิ ครบวงจรสําหรบั SMEs และผูป้ ระกอบการรายย่อย
4. ยกระดับขดี ความสามารถองค์กรเพ่ือการสนับสนุนเศรษฐกจิ ฐานรากอย่างบรู ณาการ
5. สง่ เสริมการดําเนินงานทโี่ ปร่งใสในทกุ ระดับองค์กรอย่างย่ังยืน

2. ความเชื่อมโยงกบั ยทุ ธศาสตร์ชาติ เป้าหมาย ตัวชวี้ ดั แผนแมบ่ ทภายใต้ยทุ ธศาสตรช์ าติ แผนพฒั นา
เศรษฐกจิ และสงั คมแห่งชาติ นโยบายสาคญั

สาํ นักงบประมาณของรัฐสภาได้พจิ ารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ
พ.ศ. 2564 ของหน่วยรบั งบประมาณน้ีแลว้ พบว่า มคี วามสอดคล้องกับวัตถุประสงคข์ องแผนงานงบประมาณ
ภายใตย้ ุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 รวมท้ังแผนพัฒนา
เศรษฐกจิ และสังคมแหง่ ชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ แต่การจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยเป็นไปเพ่ือชดเชยผลการ
ดําเนนิ งานโครงการตามนโยบายรัฐ ทดี่ าํ เนินการแล้วในอดีตเปน็ หลกั หรือเพื่อชดเชยภาระงบประมาณค้างจ่าย
ทรี่ ฐั บาลตอ้ งชดใช้คืนให้กบั หนว่ ยรบั งบประมาณ ท่ีได้ทาํ การสาํ รองคา่ ใชจ้ ่ายไปก่อน ดงั นัน้ การจัดสรร
งบประมาณรายจา่ ยประจําปีแกห่ น่วยรบั งบประมาณน้ี จะไม่ก่อให้เกดิ ผลลพั ธใ์ นปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

สํานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 76

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ
3.1 งบประมาณตามแผนงาน
งบประมาณปี 2564 บรรษัทประกันสนิ เช่อื อตุ สาหกรรมขนาดย่อมได้รับจัดสรรทัง้ สิ้น จํานวน

7,034.4480 ล้านบาท เพ่มิ ข้ึนจากปีงบประมาณ 2563 จํานวน 2,960.7337 ล้านบาท คดิ เปน็ รอ้ ยละ 72.68
โดยงบประมาณจาํ แนกตามแผนงานต่าง ๆ ดังนี้

แผนงาน หนว่ ย : ล้านบาท
รวมท้ังส้นิ
1. แผนงานยุทธศาสตร์ งบประมาณ รอ้ ยละ
7,034.4480 100.00
1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพ่ือสนับสนุนด้านการสร้างความสามารถในการ
แข่งขัน 7,034.4480 100.00

ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ

3.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย

แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนนิ การ งบลงทนุ หน่วย : ล้านบาท

รวมทงั้ สน้ิ - - - งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม
แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พอื่ สนบั สนุนดา้ นการ - - -
สร้างความสามารถในการแข่งขัน - 7,034.4480 2,037.2411 9,071.6891
โครงการท่ี 1 โครงการคา้ ประกนั สนิ เชอ่ื - 7,034.4480 2,037.2411 9,071.6891
วิสาหกจิ ขนาดกลางและขนาดย่อม
-- - - 7,034.4480 2,037.2411 9,071.6891
ที่มา : เอกสารงบประมาณ

สํานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 77

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

4. ข้อมลู รายงานการเงนิ

หน่วย : ล้านบาท

การแสดงฐานะการเงิน 2561 2562 เพมิ่ (ลด) ร้อยละ
สินทรัพย์ (1)
หนส้ี ิน (2) 23,625.9421 24,108.4848 482.5427 2.0

ทนุ (3) 14,957.3438 14,780.6263 -176.7175 -1.2

8,668.5982 9,327.8584 659.2602 7.6

ทม่ี า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สบื ค้นขอ้ มูลเม่อื วนั ที่ 3 ก.ค. 2563

บรรษทั ประกนั สนิ เชื่ออตุ สาหกรรมขนาดยอ่ ม
งบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงิน
สาหรับปสี น้ิ สดุ วันที่ 31 ธนั วาคม 2562

2562 (ประจาป)ี (หน่วย:บาท)
2561 (ประจาป)ี
รายไดจ้ าการดาเนินงาน
243,738,330.57
รายไดด้ อกเบย้ี สทุ ธิ 243,738,330.57

รายไดด้ อกเบยี้ 324,973,301.45 7,115,554,824.00
7,115,554,824.00
รวมรายไดด้ อกเบย้ี สทุ ธิ 324,973,301.45
(6,566,521,448.80)
รายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบรกิ ารสทุ ธิ (6,566,521,448.80)

รายไดค้ า่ ธรรมเนยี มคา้ ประกนั 549,033,375.20
179,478,333.42
รายไดค้ า่ ธรรมเนยี มและบริการ 95,720,473.15
1,067,970,512.34
รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนียมคา้ ประกนั 6,941,154,796.20
312,471,802.01
รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนยี มและบรกิ าร 6,941,154,796.20 10,000,354.78
62,063,652.93
คา่ ใช้จา่ ยคา่ ธรรมเนยี มและบรกิ าร 88,388,727.46

คา่ ใช้จา่ ยคา่ ประกนั ชดเชย 0.00
472,924,537.18
รวมคา่ ใช้จา่ ยคา่ ธรรมเนยี มและบริการ 368,850,048.24

รวมคา่ ใช้จา่ ยคา่ ประกนั ชดเชย 368,850,048.24

รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบริการสทุ ธิ 7,310,004,844.44

กาไร (ขาดทนุ ) สุทธิจากเงนิ ลงทนุ 389,008,229.58

รายไดจ้ ากการดาเนินงานอน่ื ๆ 137,351,975.17

รวมรายไดจ้ าการดาเนินงาน 8,161,338,350.64

คา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนนิ งานอนื่ ๆ

คา่ ใช้จ่ายเกยี่ วกบั พนักงาน 361,779,272.45

คา่ ตอบแทนกรรมการ 6,764,881.45

คา่ ใช้จ่ายเกยี่ วกบั อาคารสถานทแี่ ละอปุ กรณ์ 73,907,257.51

อนื่ ๆ 96,117,638.13

หน้สี ญู หนี้สงสยั จะสญู และขาดทนุ จากการดอ้ ยคา่ 6,868,997,603.77

รวมคา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนินงานอนื่ ๆ 7,407,566,653.31

ที่มา : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สบื ค้นขอ้ มลู เม่ือวนั ท่ี 3 ก.ค. 2563

สํานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 78

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

5. ผลการเบกิ จ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

4,475.550 - 4,475.550 4,475.550 100.00 - - 4,475.550 100.00

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

4,888.479 - 4,888.479 4,888.479 100.00 - - 4,888.479 100.00

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วันที่ 31 พ.ค. 2563

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

4,073.714 - 4,073.714 4,073.714 100.00 - - 4,073.714 100.00

ที่มา : กรมบญั ชกี ลาง

ประสิทธิภาพการเบกิ จ่ายอยูใ่ นระดับสงู เนื่องจากเป็นการชดเชยโครงการตามนโยบายรัฐท่ีดําเนินการ
แลว้ ในอดีตเปน็ หลัก และมีวงเงินเบกิ จา่ ยมากต่อการเบิกจ่าย 1 คร้ัง

6. ข้อสงั เกต/ความเหน็ ของ PBO
6.1 การเพ่ิมขนึ้ ของงบประมาณในปงี บประมาณ พ.ศ. 2564
บรรษทั ประกนั สินเชอื่ อตุ สาหกรรมขนาดย่อมได้รบั จดั สรรงบประมาณรายจ่ายปีงบประมาณ พ.ศ.

2564 จํานวน 7,034.4480 ล้านบาท เพ่ิมขน้ึ จากปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 จาํ นวน 2,960.7337 ลา้ นบาท
คิดเป็นรอ้ ยละ 72.68 ทั้งนี้ ไดเ้ ปรยี บเทยี บกบั รายการงบประมาณในปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 แล้ว พบวา่
รายการงบประมาณมจี ํานวนใกล้เคยี งกนั แต่วงเงนิ ต่อรายการงบประมาณในปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
กลับมคี ่าสงู กว่ามาก ซ่ึงอาจสะท้อนใหเ้ หน็ ถงึ ภาระงานทเี่ พ่ิมข้ึนเกี่ยวกับภารกจิ ของบรรษัทในการค้ําประกัน
สินเชื่อให้กบั วิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม เพื่อใหส้ ามารถเขา้ ถึงสนิ เชอื่ และไดร้ บั อัตราดอกเบ้ยี เงินกู้
ที่เหมาะสมได้ อยา่ งไรกด็ ี การให้ความช่วยเหลือของบรรษัทแก่วสิ าหกจิ ขนาดกลางและขนาดย่อมมีผลการ
ดาํ เนนิ การที่ผา่ นมาเปน็ อย่างไร ทั้งน้ี การให้ความช่วยเหลอื ดงั กลา่ ว ควรคํานึงถงึ ความเท่าเทียมระหวา่ ง
วสิ าหกจิ ขนาดกลางและขนาดยอ่ ม ในภาคเศรษฐกิจต่าง ๆ และภูมภิ าคต่าง ๆ เพอ่ื ให้การใช้จา่ ยงบประมาณ
ของรฐั บาลเป็นไปอย่างมีประสทิ ธิภาพสูงสดุ

สาํ นักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 79

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

บรษิ ทั บริหารสินทรัพย์ ธนาคารอิสลามแหง่ ประเทศไทย จากัด (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง

ฉบับที่ 3 เล่มที่ 14 หน้า 363)

1. วสิ ัยทัศน์ พนั ธกิจ อานาจหน้าท่ี
- วิสยั ทศั น์
มงุ่ สู่การเปน็ รัฐวสิ าหกจิ ทมี่ ุง่ บริหารจัดการสนิ ทรพั ย์ด้อยคุณภาพอย่างมืออาชีพ บรษิ ทั บริหาร

สินทรัพย์ธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทย จาํ กดั มุ่งม่ันพัฒนาบุคลากรและระบบงานบริหาร สินทรัพย์ดา้ น
การเรง่ รัดประนอมหน้ีอยา่ งสร้างสรรคด์ ว้ ยบุคลากรผเู้ ชี่ยวชาญใหม้ ปี ระสิทธิภาพ ประสิทธิผลอย่างเป็นธรรม
โปรง่ ใส และตรวจสอบได้ตามหลักธรรมาภิบาล

- พันธกจิ
1. เพื่อใหห้ น้ดี อ้ ยคุณภาพท่ีได้รับโอนมาจากธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทยไดร้ ับการบรหิ ารจดั การ
แก้ปัญหาและได้รบั ขอ้ ยุตอิ ย่างรวดเรว็ มปี ระสทิ ธภิ าพด้วยเครือ่ งมือท่ีทันสมัยและสมั ฤทธิ์ผลตามนโยบาย
ท่ีกําหนด
2. เพื่อใหบ้ ริษทั ฯ สามารถชําระผลตอบแทนการโอนสินทรัพยค์ ืนให้กับธนาคารอิสลามแหง่ ประเทศ
ไทยตามสญั ญาที่กาํ หนด
3. เพื่อเป็นเคร่ืองมือสําคัญของภาครฐั ในการบรหิ ารจัดการหน้ีด้อยคณุ ภาพ ช่วยปรับโครงสรา้ งหน้ี
ให้กับลูกหนแ้ี ละแก้ไขปัญหาสถาบนั การเงินเพื่อลดความสญู เสียใหค้ งเหลือน้อยท่ีสุด
4. เพอื่ เสริมสร้างบคุ ลากรผูเ้ ชย่ี วชาญดา้ นการแก้ไขปญั หาสนิ ทรพั ยด์ ้อยคณุ ภาพ การตดิ ตามหนี้ทาง
กฎหมาย รวมทั้งการดาํ เนนิ คดแี ละบงั คับคดีอยา่ งมปี ระสิทธิภาพ

2. ความเชื่อมโยงกับยุทธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตวั ชีว้ ดั แผนแม่บทภายใต้ยุทธศาสตร์ชาติ แผนพฒั นา
เศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ นโยบายสาคัญ

สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภาไดพ้ จิ ารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ
พ.ศ. 2564 ของหนว่ ยรับงบประมาณนี้แล้ว พบวา่ มคี วามสอดคล้องกับวตั ถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยทุ ธศาสตรก์ ารจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 รวมทั้งแผนพัฒนา
เศรษฐกจิ และสังคมแหง่ ชาติ และยทุ ธศาสตร์ชาติ

สํานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 80

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2564 บริษัทบรหิ ารสินทรัพย์ ธนาคารอิสลามแห่งประเทศไทย จํากัด ไดร้ ับจดั สรร

ทั้งสน้ิ จํานวน 2,971.0000 ล้านบาท เพิม่ ข้นึ จากปงี บประมาณ 2563 จาํ นวน 171.0000 ล้านบาท

คดิ เปน็ ร้อยละ 6.11 โดยงบประมาณจําแนกตามแผนงานต่างๆ ดงั นี้

หนว่ ย : ลา้ นบาท

แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ

รวมท้ังส้ิน 2,971.0000 100.00

1. แผนงานยุทธศาสตร์

1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพ่ือสนับสนุนดา้ นการสรา้ งความสามารถในการ 2,971.0000 100.00

แข่งขนั

ทมี่ า : เอกสารงบประมาณ

3.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนนิ การ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทงั้ สนิ้ - - - - 2,971.0000 - 2,971.0000
แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอื่ สนบั สนุนดา้ นการ - - - - 2,971.0000 - 2,971.0000
สร้างความสามารถในการแข่งขัน
โครงการที่ 1 การบริหารจัดการสินทรัพย์ -- - - 2,971.0000 - 2,971.0000
ดอ้ ยคณุ ภาพ

ที่มา : เอกสารงบประมาณ

สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 81

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

4. ข้อมลู รายงานการเงิน (ข้อมลู จาก www.iam-asset.co.th/adpanel/annual/file/งบการเงินไตรมาส%
201_2562.pdf)

สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 82

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 83

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 84

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 85

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

5. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

---------

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจา่ ย (ล้านบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

775.170 - 775.170 775.170 100.00 - - 775.170 100.00

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วนั ที่ 31 พ.ค. 2563

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

2,800.000 - 2,800.000 2,800.000 100.00 - - 2,800.000 100.00

ท่ีมา : กรมบัญชีกลาง

ประสิทธิภาพการเบิกจา่ ยอยใู่ นระดับสงู เน่ืองจากเป็นการชดเชยหนีเ้ สยี และมวี งเงินเบกิ จ่ายมากต่อ
การเบิกจา่ ย 1 ครั้ง

6. ขอ้ สงั เกต/ความเห็นของ PBO
6.1 การดาเนนิ งานบริษทั บริหารสนิ ทรัพย์ ธนาคารอสิ ลามแหง่ ประเทศไทย จากัด
การดําเนนิ งานของบริษทั คือ การบรหิ ารจดั การหนีท้ ี่ไม่ก่อใหเ้ กิดรายได้ (Non-performing Loans :

NPLs) ของธนาคารอสิ ลามแห่งประเทศไทย โดยการออกตวั๋ สญั ญาใชเ้ งนิ เพ่ือซ้ือ NPLs ดงั กล่าว และนํามา
บรหิ ารโดยจําแนกประเภทของหนี้ออกเปน็ รายใหญ่และรายยอ่ ย วธิ ีการในการบริหารหนี้ เชน่ การปรบั
โครงสรา้ งหนี้ และการติดตามทวงหนี้ เปน็ ต้น และนาํ ส่งเงินรายไดค้ ืนกระทรวงการคลังต่อไป และหาก
มผี ลขาดทุนจากการประกอบการ รฐั บาลจะทําการชดเชยผลการขาดทนุ ดังกลา่ ว รวมทัง้ ภาระดอกเบย้ี จาก
การออกตัว๋ สัญญาใช้เงนิ ท้งั นี้ ปรมิ าณ NPLs ทีอ่ ยู่ในการบริหารจัดการของบริษัท ปรากฏตามตารางต่อไปน้ี
(ขอ้ มลู ตามรายงานประจาํ ปี 2018)

สํานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 86

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

สํานักงบประมาณของรฐั สภา พิจารณาแล้ว เหน็ ว่า ภายใต้ภาวะเศรษฐกจิ ถดถอยในปจั จุบัน กจิ กรรม
ทางเศรษฐกจิ ลดตาํ่ ลง ซึง่ ทําใหร้ าคาสนิ ทรัพยต์ ่าง ๆ ลดลง สถานการณด์ ังกลา่ ว อาจสง่ ผลกระทบต่อการ
บริหารจดั การ NPLs ของบริษทั บรหิ ารสนิ ทรัพย์ ธนาคารอสิ ลามแหง่ ประเทศไทย จํากัด และอาจทําให้ภาระ
งบประมาณในการชดเชยเพมิ่ สงู ข้นึ ดงั นั้น บริษัทควรให้ความสําคัญกับการประเมินราคาทรัพยส์ นิ ทคี่ าํ นึงถงึ
ภาวะเศรษฐกิจที่ผันผวนเปลี่ยนแปลงไปอยา่ งรวดเร็ว ซ่ึงจะทําใหก้ ารบริหารจดั การหน้ีเป็นไปอยา่ งมี
ประสิทธภิ าพมากขน้ึ อันจะเป็นการประหยัดภาระงบประมาณในการชดเชยแก่บริษัทในโอกาสต่อไป

สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 87

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

ธนาคารอาคารสงเคราะห์ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มที่ 14 หน้า 343)

1. วิสัยทัศน์ พันธกจิ อานาจหนา้ ท่ี
- วิสัยทัศน์
ธนาคารที่ดีท่สี ดุ สําหรบั การมบี ้าน (The Best Housing Solution Bank)
- พันธกจิ
ทาํ ให้คนไทยมี “บา้ น”

2. ความเช่ือมโยงกบั ยุทธศาสตร์ชาติ เป้าหมาย ตัวชีว้ ดั แผนแมบ่ ทภายใตย้ ทุ ธศาสตร์ชาติ แผนพฒั นา
เศรษฐกจิ และสงั คมแหง่ ชาติ นโยบายสาคัญ

สาํ นักงบประมาณของรัฐสภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ
พ.ศ. 2564 ของหน่วยรับงบประมาณนี้แล้ว พบวา่ มคี วามสอดคล้องกบั วตั ถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 รวมทั้งแผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสงั คมแห่งชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ แต่การจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยเป็นไปเพื่อชดเชยผลการ
ดําเนนิ งานโครงการตามนโยบายรัฐ ทดี่ าํ เนินการแล้วในอดีตเปน็ หลัก หรือเพื่อชดเชยภาระงบประมาณคา้ งจ่าย
ทร่ี ัฐบาลตอ้ งชดใชค้ ืนให้กับหนว่ ยรบั งบประมาณ ทไ่ี ด้ทําการสาํ รองค่าใชจ้ า่ ยไปก่อน ดงั นั้น การจัดสรร
งบประมาณรายจา่ ยประจําปีแก่หนว่ ยรับงบประมาณน้ี จะไม่ก่อให้เกดิ ผลลัพธ์ในปงี บประมาณ พ.ศ. 2564

3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2564 ธนาคารอาคารสงเคราะห์ไดร้ ับจดั สรรทง้ั สนิ้ จํานวน 156.3705 ลา้ นบาท

เพิ่มขนึ้ จากปงี บประมาณ 2563 จาํ นวน 7.9805 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 5.38 โดยงบประมาณจําแนกตาม

แผนงานต่างๆ ดงั นี้

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ

รวมท้ังสิน้ 156.3705 100.00

1. แผนงานยทุ ธศาสตร์

1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพอ่ื สนับสนุนดา้ นการสร้างโอกาสและความเสมอ 156.3705 100.00

ภาคทางสงั คม

ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ

สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 88

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

3.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย

หน่วย : ลา้ นบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอนื่ เงินนอก งปม. รวม
- -
รวมทง้ั สนิ้ - - - - 156.3705 - 156.3705
แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอื่ สนบั สนนุ ดา้ นการ - - 156.3705 - 156.3705
สร้างโอกาสและความเสมอภาคทางสงั คม - -
โครงการที่ 1 โครงการสินเชอื่ เพอ่ื ทอ่ี ยอู่ าศยั - - 76.6503 - 76.6503
แหง่ รัฐ - -
โครงการท่ี 2 มาตรการสนิ เชอ่ื เพอ่ื ทอ่ี ยู่อาศยั - - 79.7202 - 79.7202
ของธนาคารอาคารสงเคราะห์

ทมี่ า : เอกสารงบประมาณ

4. ข้อมูลรายงานการเงิน

การแสดงฐานะการเงนิ 2561 2562 เพิ่ม (ลด) หน่วย : ล้านบาท
สนิ ทรพั ย์ (1) 1,163,882.4546 1,244,639.7937 80,757.3391
หนีส้ นิ (2) 1,082,006.3066 1,154,817.2799 72,810.9733 ร้อยละ
ทนุ (3) 7,946.3658 6.9
81,876.1479 89,822.5137 6.7
9.7

ทีม่ า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สบื คน้ ขอ้ มูลเมื่อวนั ท่ี 3 ก.ค. 2563

สํานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 89

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

ธนาคารอาคารสงเคราะห์
งบแสดงผลการดาเนนิ งานทางการเงิน
สาหรับปสี น้ิ สดุ วนั ที่ 31 ธนั วาคม 2562

รายไดจ้ ากการดาเนนิ งาน 2562 (ประจาป)ี (หน่วย:บาท)
รายไดด้ อกเบย้ี สทุ ธิ 2561 (ประจาป)ี
รายไดด้ อกเบยี้ 50,123,049,398.47
คา่ ใช้จ่ายดอกเบยี้ (21,352,535,929.47) 50,419,753,225.14
รวมรายไดด้ อกเบย้ี สทุ ธิ 28,770,513,469.00 (20,267,166,957.89)
รายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบรกิ ารสทุ ธิ 30,152,586,267.25
รายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบริการ 1,221,778,971.06
คา่ ใช้จ่ายคา่ ธรรมเนียมและบริการ (32,346,304.70) 1,107,785,413.68
รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนียมและบรกิ ารสทุ ธิ (23,193,818.28)
กาไรจากการขายทรัพย์สนิ รอการขาย 1,189,432,666.36
รายไดจ้ ากการดาเนินงานอน่ื ๆ 488,123,108.76 1,084,591,595.40
รายไดจ้ ากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 391,215,303.05 319,874,345.15
รวมรายไดจ้ ากการดาเนนิ งาน 338,751,942.30
2,799,286,266.69
คา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนินงานอนื่ ๆ 33,638,570,813.86 1,976,285,361.59
คา่ ใช้จ่ายเกยี่ วกบั พนักงาน 33,872,089,511.69
คา่ ตอบแทนกรรมการ 4,822,627,706.12
คา่ ใชจ้ ่ายเกยี่ วกบั อาคารสถานทแ่ี ละอปุ กรณ์ 7,853,327.13 4,250,241,322.70
ขาดทุนจากการดอ้ ยคา่ ของสินทรัพย์ 6,924,260.90
อนื่ ๆ 1,660,717,155.81
คา่ ใชจ้ ่ายจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 582,036,869.35 1,611,382,061.35
หนีส้ ูญและหน้ีสงสัยจะสูญ 273,013,488.10
รวมคา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนนิ งานอนื่ ๆ 1,741,053,016.29
2,379,709,614.54 1,737,968,165.99
คา่ ใช้จา่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 9,092,840,154.07 1,480,111,106.45
คา่ ใชจ้ ่ายจากธุรกรรมนโยบายรัฐ 20,286,837,843.31
รวมคา่ ใช้จา่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรัฐ 0.00
2,379,709,614.54 7,879,529,299.04
หนสี้ ญู หนส้ี งสยั จะสญู และขาดทนุ จากการดอ้ ยคา่ 0.00
หน้สี ญู หน้สี งสยั จะสูญ 1,480,111,106.45
รวมหนส้ี ญู หนสี้ งสยั จะสญู และขาดทนุ จากการดอ้ ยคา่ 0.00 (1,480,111,106.45)
0.00
11,901,843,181.15
รายไดส้ งู /ตา่ กวา่ คา่ ใช้จา่ ยกอ่ นตน้ ทนุ การเงิน 13,351,732,970.55 11,901,843,181.15
รายไดส้ งู (ตา่ )กวา่ คา่ ใช้จา่ ยสทุ ธิ 13,351,732,970.55 15,570,828,137.95
15,570,828,137.95

ท่ีมา : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สืบคน้ ข้อมลู เมอ่ื วนั ที่ 3 ก.ค. 2563

สํานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 90

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

5. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563)

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

---------

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

---------

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วันที่ 31 พ.ค. 2563

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจา่ ย (ล้านบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

148.39 - 148.39 37.644 25.36 - - 37.644 25.36

ท่ีมา : กรมบัญชกี ลาง

ประสิทธิภาพการเบกิ จ่ายอยูใ่ นระดับสงู เนอื่ งจากเป็นการชดเชยหนเี้ สยี และมวี งเงินเบิกจ่ายมากต่อ
การเบิกจ่าย 1 คร้ัง

6. ข้อสงั เกต/ความเห็นของ PBO
6.1 การกาหนดตวั ชี้วดั โครงการตามนโยบายรัฐของธนาคารอาคารสงเคราะห์
สาํ นักงบประมาณของรัฐสภาไดต้ รวจสอบข้อมลู เกี่ยวกับโครงการสนิ เชอื่ เพื่อที่อยู่อาศัยแหง่ รฐั และ

มาตรการสินเช่ือเพื่อทอ่ี ยู่อาศัยของธนาคารอาคารสงเคราะห์ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ท่ี 3 เลม่ ท่ี
14 หน้า 347 และ 349 ตามลําดับ) รายละเอยี ดปรากฏตามตาราง ดังน้ี

สํานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 91

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

สาํ นักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 92

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

การพจิ ารณาข้อมลู ตามตารางดงั กลา่ ว โดยเฉพาะในประเด็นเกีย่ วกบั ตวั ชวี้ ัด/แหล่งเงินในระหวา่ ง
ปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 – 2567 พบว่า หน่วยรบั งบประมาณมีการรายงานเฉพาะประมาณการรายจ่าย
งบประมาณลว่ งหนา้ ในระยะเวลาดังกลา่ วเท่านัน้ แต่ไมม่ กี ารระบุคา่ ของตวั ชว้ี ดั ท่เี กีย่ วขอ้ ง ทําใหผ้ ทู้ สี่ นใจอาจ
ไม่สามารถประเมนิ และคาดการณเ์ กย่ี วกบั งบประมาณรายจา่ ยท่ีเหมาะสมได้

สาํ นักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 93

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

กองทนุ ประชารัฐสวัสดกิ ารเพอ่ื เศรษฐกจิ ฐานรากและสงั คม (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับ

ที่ 3 เล่มที่ 20 หน้า 45)

1. วิสัยทศั น์ พนั ธกิจ อานาจหนา้ ที่
- วัตถปุ ระสงค์
1. เพื่อสรา้ งความมั่นคงทางการเงินใหแ้ ก่ประชาชนผู้มีรายได้นอ้ ยและเกษตรกร
2. เพื่อเพิ่มศักยภาพของประชาชนผมู้ รี ายไดน้ ้อยและเกษตรกร
3. เพ่อื พฒั นาระบบคุ้มครองทางสงั คมสาํ หรับประชาชนผู้มรี ายได้น้อยและเกษตรกร

2. ความเชื่อมโยงกับยทุ ธศาสตรช์ าติ เปา้ หมาย ตวั ชี้วัดแผนแม่บทภายใตย้ ุทธศาสตร์ชาติ แผนพฒั นา

เศรษฐกิจและสังคมแหง่ ชาติ นโยบายสาคัญ

สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภาได้พจิ ารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจ่ายประจําปงี บประมาณ
พ.ศ. 2564 ของหน่วยรบั งบประมาณนี้แล้ว พบวา่ มคี วามสอดคล้องกบั วัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใตย้ ทุ ธศาสตรก์ ารจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 รวมทั้งแผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสงั คมแห่งชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2564 กองทนุ ประชารัฐสวสั ดิการเพื่อเศรษฐกจิ ฐานรากและสงั คมไดร้ ับจัดสรรท้ังสน้ิ

จาํ นวน 49,500.8342 ลา้ นบาท เพม่ิ ขึน้ จากปีงบประมาณ 2563 จํานวน 9,500.8342 ลา้ นบาท คิดเปน็ ร้อย

ละ 23.75 โดยงบประมาณจาํ แนกตามแผนงานต่างๆ ดังน้ี

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ

รวมท้ังส้นิ 49,500.8342 100.00

1. แผนงานยุทธศาสตร์

1.1 แผนงานยุทธศาสตรเ์ พ่ือสนบั สนนุ ดา้ นการสรา้ งโอกาสและความเสมอ 49,500.8342 100.00

ภาคทางสังคม

ทมี่ า : เอกสารงบประมาณ

3.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย

หนว่ ย : ล้านบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม
- -
รวมทง้ั สนิ้ - - - - 46,500.8342 - 46,500.8342
แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอ่ื สนับสนนุ ดา้ นการ - - 46,500.8342 - 46,500.8342
สร้างโอกาสและความเสมอภาคทางสงั คม - -
กองทนุ ประชารัฐสวัสดกิ ารเพอ่ื เศรษฐกจิ ฐาน - - 46,500.8342 - 46,500.8342
รากและสังคม

สํานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 94

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลงั

4. ขอ้ มลู รายงานการเงนิ

ทมี่ า : เอกสารงบประมาณ

5. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2561 – 2563)

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จ่าย (ล้านบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

62,603.011 - 62,603.011 62,603.011 100.00 - - 62,603.011 100.00

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

40,000.000 - 40,000.000 40,000.000 100.00 - - 40,000.000 100.00

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 ณ วนั ที่ 31 พ.ค. 2563

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจา่ ย (ล้านบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

40,000.000 - 40,000.000 40,000.000 100.00 - - 40,000.000 100.00

ทีม่ า : กรมบญั ชกี ลาง

ประสทิ ธิภาพการเบิกจา่ ยอยใู่ นระดับสงู เนื่องจากลักษณะการดําเนินงานเปน็ การชดเชยให้แก่

กลมุ่ เปา้ หมาย และวงเงินการเบิกจา่ ยอยู่ในระดับสูงต่อการเบิกจ่าย 1 ครง้ั

สํานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 95

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

6. ข้อสงั เกต/ความเห็นของ PBO
6.1 การวิเคราะหร์ ายงานผลการดาเนินงานและรายงานฐานะการเงนิ
รายละเอียดท่ีปรากฏตามข้อ 4 ทําใหท้ ราบวา่ การได้รบั จัดสรรงบประมาณรายจ่ายปีงบประมาณ

พ.ศ. 2564 จํานวน 49,500.8342 ล้านบาท จะทาํ ให้กองทุนประชารฐั สวัสดิการเพอ่ื เศรษฐกจิ ฐานรากและ
สงั คมมีรายไดส้ ูงกว่าคา่ ใช้จ่ายสะสม จาํ นวน 1,110.9590 ล้านบาท ทัง้ นี้ พจิ ารณาแลว้ เห็นวา่ วงเงินดังกล่าว
สามารถนาํ มาสนับสนุนการดําเนินการที่เปน็ ภาระงบประมาณได้ ดังน้นั จึงเหน็ ว่า ในปงี บประมาณ พ.ศ. 2564
สามารถปรบั ลดงบประมาณของกองทนุ ได้ จํานวน 1,110.9590 ลา้ นบาท หรือตามความเหมาะสม

สํานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 96

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจําปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

กองทุนการออมแห่งชาติ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มที่ 20 หน้า 9)

1. วิสัยทัศน์ พนั ธกจิ อานาจหนา้ ที่
- วตั ถปุ ระสงค์
เพอื่ ส่งเสริมการออมทรัพย์ของสมาชกิ และเพือ่ เปน็ หลักประกนั การจา่ ยบาํ นาญและให้ประโยชน์ตอบ

แทนแกส่ มาชกิ เมื่อสิน้ สมาชกิ ภาพ

2. ความเช่ือมโยงกับยุทธศาสตร์ชาติ เปา้ หมาย ตวั ชีว้ ดั แผนแมบ่ ทภายใตย้ ทุ ธศาสตร์ชาติ แผนพัฒนา

เศรษฐกิจและสังคมแหง่ ชาติ นโยบายสาคญั

สาํ นกั งบประมาณของรฐั สภาได้พจิ ารณาข้อเสนอการจดั สรรงบประมาณรายจา่ ยประจําปีงบประมาณ
พ.ศ. 2564 ของหน่วยรับงบประมาณน้ีแลว้ พบว่า มคี วามสอดคล้องกบั วัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยทุ ธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจา่ ยประจาํ ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 รวมทั้งแผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสงั คมแหง่ ชาติ และยทุ ธศาสตรช์ าติ

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2564 กองทุนการออมแห่งชาติได้รบั จดั สรรทั้งส้นิ จํานวน 605.7869 ลา้ นบาท เพมิ่ ขึน้

จากปีงบประมาณ 2563 จาํ นวน 124.8574 ล้านบาท คิดเปน็ รอ้ ยละ 25.96 โดยงบประมาณจาํ แนกตาม

แผนงานต่างๆ ดงั น้ี

หนว่ ย : ลา้ นบาท

แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ

รวมทั้งสิ้น 605.7869 100.00

1. แผนงานยุทธศาสตร์

1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพื่อสนับสนนุ ด้านการสรา้ งโอกาสและความเสมอ 605.7869 100.00

ภาคทางสังคม

ทมี่ า : เอกสารงบประมาณ

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนนิ การ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทง้ั สน้ิ - - - - 605.7869 - 605.7869
แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอื่ สนบั สนนุ ดา้ นการ - - - - 605.7869 - 605.7869
สรา้ งโอกาสและความเสมอภาคทางสงั คม
กองทุนการออมแห่งชาติ -- - - 605.7869 - 605.7869

สาํ นักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 97

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงการคลัง

4. ข้อมูลรายงานการเงิน

ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ หนา้ 98
สํานักงบประมาณของรัฐสภา