กระทรวงพาณิชย์

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์

สถาบันระหว่างประเทศเพื่อการค้าและพัฒนา (องค์การมหาชน)

(เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 7 หน้า 383-395)

1. วิสัยทศั น์ ผลสัมฤทธิ์ และประโยชนท์ ่ีคาดวา่ จะได้รบั

วิสยั ทศั น์ : เป็นศูนยก์ ลางองค์ความรแู้ ละพฒั นาศกั ยภาพทางการคา้ และการพัฒนาที่ได้รับการยอมรับ

ในระดบั นานาชาติ

ผลสมั ฤทธ์ิ และประโยชน์ที่คาดวา่ จะได้รับ

1. บคุ ลากร องค์กรในภูมิภาคและอนภุ มู ิภาคได้รบั การพัฒนาและสรา้ งความรว่ มมือทางเศรษฐกิจและ

สนับสนนุ ความร่วมมือทางเศรษฐกิจกบั ประเทศต่างๆทังในภมู ิภาคและอนุภูมิภาค

ตัวช้วี ัด จานวนบุคลากรท่ไี ด้รบั การพัฒนาศกั ยภาพด้านการค้าและการพฒั นา จานวน 920 คน

ตวั ชวี้ ัด อตั ราการขยายตัวการผลิตภาคอตุ สาหกรรมภาคใต้ขยายตวั ไม่ต่ากวา่ ร้อยละ 2

2. สรุปภาพรวมงบประมาณ

2.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2564 สถาบันระหว่างประเทศเพื่อการค้าและพัฒนา (องค์การมหาชน)ได้รบั จัดสรร

ทงั สนิ จานวน 29.7523 ล้านบาท หรอื รอ้ ยละ 0.41 ของกระทรวงพาณชิ ย์ ลดลง จากปงี บประมาณ พ.ศ.2563

จานวน 39.7904 ล้านบาท เป็นจานวน 10.0381 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 25.23 โดยงบประมาณจาแนกตาม

แผนงานตา่ ง ๆ ดังนี

หน่วย : ลา้ นบาท

แผนงำน งบประมำณ เพมิ่ /ลด
2563 2564 จำนวน รอ้ ยละ

รวมทง้ั สน้ิ 39.7904 29.7523 -10.0381 -25.23

1. แผนงำนบคุ ลำกรภำครัฐ 16.0491 16.6230 0.5739 3.58

2. แผนงำนพน้ื ฐำน 12.6118 10.9167 -1.6951 -13.44

2.1 แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขนั 12.6118 10.9167 -1.6951 -13.44

3. แผนงำนยทุ ธศำสตร์ 7.6000 - -7.6000 -100.00

3.1 แผนงำนยุทธศำสตร์สง่ เสริมควำมสมั พนั ธร์ ะหวำ่ งประเทศ 1.0000 - -1.0000 -100.00

3.2 แผนงำนยุทธศำสตร์กำรวิจัยและพฒั นำนวตั กรรม 7.6000 - -7.6000 -100.00

4. แผนงำนบรู ณำกำร 3.5295 2.2126 -1.3169 -37.31

4.1 แผนงำนบรู ณำกำรพฒั นำพนื้ ทรี่ ะดบั ภำค 3.5295 2.2126 -1.3169 -37.31

ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 1 (ขาวคาดสม้ ) ปี 2563

สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 49

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณชิ ย์

2.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย

หนว่ ย : ลา้ นบาท

สถำบนั ระหวำ่ งประเทศเพอื่ กำรคำ้ และพฒั นำ(องคก์ ำรมหำชน) งบบคุ ลำกร งบดำเนนิ งำน งบลงทนุ งบอดุ หนุน งบรำยจำ่ ยอน่ื งบประมำณ เงินนอก งบประมำณ+เงินนอก
รวมทง้ั สน้ิ --- 29.0000 29.0000 6.0000 35.0000
-
แผนงำนพนื้ ฐำนดำ้ นกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน --- 10.9167 - 10.9167 3.0000 13.9167
1.ผลผลติ บคุ ลำกรไดร้ ับกำรพัฒนำทำงดำ้ นเศรษฐกจิ และควำมสมั พันธร์ ะหว่ำงประเทศ --- 3.1705 - 3.1705 3.0000 6.1705
-คชจ.ฝกึ อบรมสมั นำ

3. ข้อมลู รายงานการเงิน

ตามพระราชบัญญัติวนิ ยั การเงินการคลงั ภาครัฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 17 กาหนดให้การจัดสรรงบประมาณตอ้ ง

คานึงถึงฐานะเงินนอกงบประมาณของหนว่ ยงานทีส่ ามารถใช้จา่ ยได้ รวมถึงรายได้หรอื เงินอนื่ ใดทหี่ นว่ ยงานของรัฐนัน

มอี ยู่หรือสามารถนามาใช้จ่ายได้ ดังนัน สานักงบประมาณของรัฐสภา เห็นวา่ การวิเคราะห์งบการเงินของหนว่ ยรับ

งบประมาณจะเป็นประโยชนต์ ่อการพิจารณาร่างพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปจี ึงได้วเิ คราะหง์ บ

การเงินในประเดน็ ดงั นี

3.1 การวิเคราะห์สภาพคล่องจากข้อมูลในงบแสดงฐานะการเงินของสถาบันระหว่างประเทศเพื่อการค้า

และพัฒนา (องค์การมหาชน) เพ่ือประเมินฐานะการเงินโดยรวมในเบืองต้นของหน่วยรับงบประมาณ ด้วย

อัตราส่วน Current Ratio : สินทรัพย์หมุนเวียน/หนีสินหมุนเวียน (ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย, 2556)

ซงึ่ แสดงถงึ ความสามารถในการชาระหนีระยะสัน ดังนี

ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 หน่วย : ลำ้ นบำท จากตารางแสดงให้ทราบว่า สถาบัน
ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 ระหว่างประเทศเพื่อการค้าและพัฒนา

สนิ ทรพั ย์ หนสี้ นิ สภำพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ หนสี้ นิ สภำพคลอ่ ง (องค์การมหาชน) มีสภาพคล่องสูงมาก โดย
หมุนเวียน หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2) หมุนเวยี น หมุนเวียน (2) (3)=(1)/(2) อั ต ร า ส่ วนสิ นทรั พย์ หมุ นเวี ยนต่ อหนี สิ น
หมุนเวียนสูงถึง 27.78 เท่า แสดงให้ทราบว่า
(1) เทำ่ (1) เทำ่

66.0662 3.1154 21.21 54.1465 1.9494 27.78 สถาบนั ระหว่างประเทศเพื่อการค้าและพัฒนา

ทม่ี า : ระบบงบการเงนิ รวมภาครฐั : CFS กรมบัญชกี ลาง ปงี บประมาณ (องค์ การมหาชน) มี ความสามารถช าระ

พ.ศ. 2560-2561 สบื คน้ ณ วนั ท่ี 30 กนั ยายน 2562 หนีสินระยะสันได้เพียงพอในระดับสูงมาก

จากหมายเหตุประกอบงบการเงินพบว่า สินทรัพย์หมุนเวียนส่วนใหญ่ของสถาบันระหว่างประเทศเพ่ือการค้า

และพัฒนา (องค์การมหาชน) คือ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 52.4060 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ

96.79 ของสนิ ทรัยพห์ มุนเวียน

4.2 การวิเคราะห์รายได้ และค่าใช้จ่ายจากข้อมูลในงบแสดงผลการดาเนินงานทางการเงินของ

สถาบันระหว่างประเทศเพื่อการค้าและพัฒนา (องค์การมหาชน) โดยวิเคราะห์โครงสร้างรายได้ และค่าใช้จ่ายใน

การดาเนินงานในรอบระยะเวลาบญั ชี เพื่อประเมนิ ประสทิ ธิภาพในการดาเนนิ งานของกรมการคา้ ภายใน ดังนี

หนว่ ย : ล้านบาท

ปงี บประมำณ พ.ศ.2561 ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562

รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่ รำยได้ รำยไดน้ อก รวมรำยได้ คำ่ ใช้จำ่ ย รำยไดส้ งู /- ตำ่
งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กวำ่ รำยจำ่ ย งบประมำณ งบประมำณ (3)=(1)+(2) (4) กว่ำรำยจำ่ ย
(5)=(3)-(4) (5)=(3)-(4)
(1) (2) (1) (2)
52299900 -9.8631 52410600 -7.5352
4187480.62 56.4874 66350513.1 5914594.09 58.3252 65.8604

สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 50

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 : กระทรวงพาณิชย์

จากตารางแสดงให้ทราบว่า สถาบนั ระหว่างประเทศเพื่อการคา้ และพฒั นา (องค์การมหาชน) มีรายจ่าย
สูงกว่ารายได้ทุกปี เป็นที่น่าสังเกตว่าเหตุใดสถาบันระหว่างประเทศเพ่ือการค้าและพัฒนา (องค์การมหาชน)
มีการบรหิ ารจัดการคา่ ใช้จา่ ยโดยนาเงินเหลอื จ่ายสะสมปกี อ่ นมาใช้จา่ ยในการดาเนนิ งาน

6. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2561 - 2563)

ปี 2559 (ณ 30ก.ย.59) ปี 2560 (ณ 30ก.ย.60) ปี 2561 (ณ 30 ก.ย. 61) ปี 2562 (ณ 30 ก.ย.62) หนว่ ย : ล้านบาท

ปี 2563 (ณ 3 ก.ค 63)

งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ งปม.หลงั โอนฯ เบกิ จำ่ ย รอ้ ยละ

130.2893 130.2893 100.00 125.5476 125.5476 100.00 169.3614 159.8505 94.38 149.0099 149.0099 100.00 142.9442 142.9442 100.00

ที่มา : กรมบญั ชกี ลาง __________________________

สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 51