MATEMATIK PENGGUNA : SIMPANAN, PELABURAN, KREDIT & HUTANG PENGURUSAN KEWANGAN INSURANS PERCUKAIAN Nama : Kelas : CikguNit@SDPB2024
1. Faedah mudah , I = Prt 2. Nilai Matang , MV = (1 + ) 3. Jumlah bayaran balik , A = P + Prt RUMUS YANG DISEDIAKAN Premium = x(Kadar premium per RMx) Jumlah insurans yang harus dibeli = ( − )x ( ℎ ℎ ) 4. 5. 1. nilai pulangan pelaburan, ROI = Nilai pelaburan awal 100% Jumlah pulangan RUMUS YANG TIDAK DISEDIAKAN 2. Premium asas polisi komprehensif 2 CikguNit@SDPB2024
3 CikguNit@SDPB2024
sebanyak Daniel telah menjual kesemua saham itu TAJUK 1 : SIMPANAN , PELABURAN , KREDIT DAN HUTANG ( TINGKATAN 3) 1. Puan Sumayyah mendepositkan sejumlah wang ke dalam akaun simpanannya yang memberi kadar faedah 2 % setahun dan dikompaun setiap suku tahun. Berapakah deposit Puan Sumayyah sekiranya wang yang terkumpul pada akhir tahun kelima sebanyak RM 8735.56. 2. Pada awal tahun , Puan Adibah menyimpan keseluruhan keuntungan yang diperolehi iaitu RM 3199.50, ke dalam akaun simpanan tetap dengan kadar faedah 5% setahun dan pengkompaunan setiap 6 bulan. Hitung jumlah faedah yang diterima oleh Puan Adibah pada akhir tahun ketiga. 3 Daniel telah membeli 100 unit saham Syarikat P dengan harga RM10 seunit. Dia telah mendapat dividen RM50 daripada saham itu. Ketika harga saham sedang menaik, dan mendapat pulangan sebanyak RM1 300. Hitung nilai pulangan pelaburan (ROI) Daniel. 4 CikguNit@SDPB2024 P = RM 7906.23 Jumlah faedah = RM 510.94 ROI = 35%
4. Helphy mula berkhidmat sebagai seorang guru kerajaan dengan pendapatan bulanan sebanyak RM3150. Dia membuat keputusan untuk membeli sebuah kereta baharu untuk berulang alik dari rumah ke tempat kerjanya. Kereta itu berharga RM48500. Dia menghubungi dua buah bank untuk mendapat pinjaman. Berikut ialah pakej pinjaman yang ditawarkan oleh dua bank kepada Helphy. Aspek pinjaman Tempoh bayaran Kadar faedah Jumlah bayaran balik Bank CIMB 7 tahun 3.9% 61740.50 Bank RHB 5 tahun 3.5% (a) Hitung jumlah bayaran balik bagi pinjaman dengan Bank RHB. (Jwp : 56987.50) [3 markah] (b) Diberi bahawa Helphy memerlukan RM2350 untuk menampung perbelanjaan lain setiap bulan. Bank manakah yang sesuai dipilih untuk pinjaman keretanya ? Berikan alasan anda dengan pengiraan. ( Jwp : ansuran bulanan ~ CIMB - 735.01 ; RHB - 949.79) [3 markah] 5 5 CikguNit@SDPB2024 Beza Faedah = RM 84.25
Jwp : 11486.60, 236.60) [5 markah] 6. Addison membuat pinjaman peribadi sebanyak RM 12000 dari Bank Penggawa dengan kadar faedah 8% atas baki. Tempoh bayaran balik adalah selama 6 tahun dengan ansuran bulanan adalah sebanyak RM 250. Hitung jumlah baki hutangnya selepas 3 bulan. Seterusnya, hitung jumlah faedah yang perlu dibayar oleh Addison bagi 3 bulan pertama. 7. Puan Sarah ingin membeli sebuah kereta yang berharga RM 96000. Beliau merancang untuk membuat bayaran wang pendahuluan sebanyak 10% menggunakan wang simpanannya. Baki bayaran akan dibuat melalui pinjaman dari KBP Bank Bhd. dengan kadar faedah tetap sebanyak 4% setahun bagi tempoh 5 tahun. Hitung i) Jumlah bayaran balik yang perlu dibayar kepada KBP Bank Bhd. bagi pinjaman tersebut. ( 4 markah) ii) Ansuran bulanan pinjaman tersebut. ( 2 markah ) 6 CikguNit@SDPB2024 i) RM 103 680 ii) RM 1728
8. Pada Januari 2023 , Riza melabur sebanyak 3 500 unit saham yang bernilai RM 1.50 seunit dalam akaun Amanah Saham Mewah. Pada penghujung Disember 2023 , Amanah Saham Mewah membayar dividen sebanyak 6.5%. Pada Januari 2024 pula Riza menjual semua saham yang dimiliki dengan harga RM 1.80 seunit. Hitung nilai pulangan pelaburannya. ( 4 markah ) 9. Husna berhasrat membeli sebuah televisyen yang berharga RM 2300 secara ansuran dari sebuah kedai elektrik. Terdapat dua jenis pakej pembayaran yang ditawarkan oleh kedai tersebut seperti berikut : Tentukan pakej mana yang lebih menguntungkan Husna dari aspek jumlah pembayaran setelah tamat pelan ansuran 24 bulan tersebut. ( 4 markah ) PAKEJ A : Wang pendahuluan sebanyak RM 230. Pelan ansuran menawarkan faedah mudah 3.2% setahun selama 24 bulan. PAKEJ B : Tiada bayaran wang pendahuluan. Pelan ansuran menawarkan faedah mudah 3.6% setahun selama 24 bulan 7 CikguNit@SDPB2024 ROI = 26.5% Pakej A = RM 2432.48 Pakej B = RM 2465.60 Pakej A lebih murah
TAJUK 2 : PENGURUSAN KEWANGAN (TINGKATAN 4) 10 Jadual menunjukkan aliran kewangan Hayati pada suatu bulan tertentu. Pendapatan dan perbelanjaan Amaun (RM) Pendapatan aktif Pendapatan Pasif Q 350 Simpanan tetap bulanan (10% daripada pendapatan bulanan) Dana kecemasan 655 300 Perbelanjaan tetap bulanan : Pembiayaan perumahan Ansuran kereta Insurans 900 1050 600 Perbelanjaan tidak tetap bulanan : Ultiliti rumah Minyak Barangan dapur Elaun kepada ibu bapa 600 500 1000 500 (i) Hitung nilai Q. (Jwp : 6200) [3 markah] (ii) Tentukan aliran tunai Hayat pada bulan tersebut. Justifikasi jawapan anda. [4 markah] 11. 8 CikguNit@SDPB2024 RM 2150 Aliran tunai Positif Terdapat lebihan sebanyak RM 445 (tunjuk pengiraan )
12. 9 CikguNit@SDPB2024 Tidak Aliran tunai =RM 620 (tunjuk pengiraan ) 620 x 6 = RM 3720 kurang daripada RM 5000
(2 markah ) 13. 10 CikguNit@SDPB2024 RM230 kurangan sebanyak RM 220 ( tunuk pengiraan )
TAJUK 3 : INSURANS ( TINGKATAN 5) A ) INSURANS MOTOR 14. Charlie menetap di Sabah. Dia ingin membeli satu polisi insurans motor dan berikut ialah maklumat berkaitan kenderaan yang ingin diinsuranskan. Jumlah yang ingin diinsuranskan : RM 80 000 Umur kenderaan : 6 tahun Kapasiti enjin : 2494 cc NCD : 30 % Hitung beza premium kasar bagi polisi pihak ketiga, kebakaran dan kecurian dengan permium kasar bagi polisi pihak ketiga. 15. Encik Amir menetap di Pontian. Dia ingin membeli satu polisi insurans untuk keretanya. Umur kenderaannya ialah 4 tahun dan NCD bagi keretanya itu ialah 25%. Hitung premium kasar bagi polisi pihak ketiga , kebakaran dan kecurian sekiranya premium asasnya ialah RM 1307.32. 11 CikguNit@SDPB2024 Premium kasar P3BC = RM 981.86 Premium kasar P3 = RM 65.52 Beza = RM 916.34 RM 980.49
B) INSURANS HAYAT 16. Jadual menunjukkan kadar premium tahunan bagi setiap RM1000 nilai muka insurans sementara boleh baharu tahunan yang ditawarkan oleh Syarikat Insurans AZAM. a) Puan Nurul berumur 36 tahun, seorang yang sihat dan tidak merokok ingin membeli polisi insurans bernilai RM 250000 dan menambah polisi penyakit kritikal. Syarikat AZAM menawarkan polisi penyakit kritikal dengan memberikan perlindungan sebanyak 40% nilai muka asas dan kadar premium bagi setiap RM 1000 ialah RM 1.75 mengikut umur dan status kesihatan Puan Nurul. Hitung premium bulanan bagi Puan Nurul . 36 12 CikguNit@SDPB2024 RM 45.83 RM 700 Faktor perbezaan - Encik Ahmad seorang lelaki dan perokok.
C) INSURANS KESIHATAN 17 18. 13 CikguNit@SDPB2024 RM 9992 RM550 SI = RM 27 200 Nurul = RM 6950
D) INSURANS HARTA 19 20 14 CikguNit@SDPB2024 RM 454 785.71 RM 108 000
TAJUK 4 : PERCUKAIAN (TINGKATAN 5) A) CUKAI JALAN 21 Safwan ingin membeli kereta untuk kegunaan isterinya di Jelebu. Beliau telah membeli sebuah kereta berharga RM118 000 dengan kapasiti enjinnya 1679cc. Hitung cukai jalan , dalam RM , bagi kereta itu. 22. Badrol memiliki sebuah kereta kegunaan persendirian dengan kapasiti enjin 1768 cc di Alor Setar. Beliau ingin menjelaskan cukai jalan bagi kenderaan tersebut di kaunter Jabatan Pengangkutan Jalan (JPJ) Negeri Kedah. Hitung baki wang yang diterima oleh Badrol jika dia membuat pembayaran secara tunai sebanyak RM300. 23. Nickson hendak membeli sebuah kereta baharu untuk digunakan di Perlis. Dia memperuntukkan RM208 untuk membayar cukai jalan bagi kereta baharunya. Berapakah kapasiti enjin yang maksimum bagi kereta baharu Nickson. 15 CikguNit@SDPB2024 RM 231.60 RM 32.80 1620 cc
B) CUKAI PINTU 24 25 Encik Teoh memiliki sebuah rumah di Jerantut. Dia telah menerima bil cukai pintu daripada Majlis Daerah Jerantut. Diberi nilai tahunannya ialah RM 4280 dan kadar cukai pintu ialah 4.5 %. Hitung cukai pintu yang perlu dibayar oleh Encik Teoh untuk tempoh setengah tahun pertama. 26) Sharul memiliki sebuah rumah kediaman di sebuah bandar. Sewa rumah tersbut dianggarkan RM1800 sebulan. Cukai tahunan rumah itu ialah RM972. Hitung kadar cukai pintu rumah itu. [3 markah] 16 CikguNit@SDPB2024 Pihak berkuasa tempatan RM 889.20 RM 96.30 4.5 %
C) CUKAI TANAH 27 28 Felecia memilik sebidang tanah seluas 15 m 24 m di Ranau untuk membina rumah. Kerajaan negeri menetapkan kadar cukai tanah di kawasan itu pada RM0.17 setiap meter persegi. Hitung jumlah cukai tanah yang perlu dibayar oleh Felicia setiap tahun. 17 CikguNit@SDPB2024 RM 513 RM 61.20
D) CUKAI JUALAN DAN PERKHIDMATAN 29 Cikgu Zahirah membeli 4 keping pizza dengan harga RM 13.50 sekeping, 3 bakul ayam goreng dengan harga RM35.90 sebakul dan 20 cawan jus oren dengan harga RM1.30 secawan untuk majlis jamuan kelas. Pizza dan ayam goreng dikenakan cukai perkhidmatan sebanyak 6% manakala air oren tidak dikenakan cukai. Hitung i) jumlah amaun cukai perkhidmatan yang dibayar oleh Cikgu Zahirah. ii) jumlah amaun yang dibelanja untuk majlis jamuan kelas. 30. Syafiqah membeli sebungkus nasi goreng di sebuah gerai dengan harga RM 6.00, tanpa cukai perkhidmatan. Dia kemudian membeli segelas kopi di BusCoffee dengan harga RM 16.50 termasuk cukai perkhidmatan 6%. (a) Jelas sebab cukai jualan dan perkhidmatan tidak dikutip di gerai. [1 markah] (b) Hitung harga asal segelas kopi tidak termasuk cukai jualan dan perkhidmatan. 18 CikguNit@SDPB2024 RM 9.70 RM 197.40 Pendapatan tahunan kurang daripada RM 500000 RM 15.57
E) CUKAI PENDAPATAN 31. Jadual di bawah menunjukkan jumlah pendapatan tahunan , jumlah pengecualian cukai dan jumlah pelepasan cukai bagi tiga orang ketua pekerja di Restoran Adam. 32 Siapakah yang layak mendapat rebat cukai sebanyak RM 400? Justifikasikan jawapan anda. Encik Rizal adalah seorang pengurus di sebuah syarikat. Gaji tahunannya pada tahun 2020 ialah RM 256 200 . Pada tahun tersebut , dia membayar jumlah zakat sebanyak RM 4 200. Diberi bahawa jumlah pelepasan cukainya ialah RM 46 250 dan PCB dipotong sebanyak RM 1 400 setiap bulan. a) Hitung pendapatan bercukai Rncik Rizal. b) Hitung cukai pendapatan yang perlu dibayar oleh Encik Rizal. c) Perlukah Encik Rizal membuat bayaran cukai yang tidak mencukupi kepada LHDN? Jelaskan jawapan anda. 19 CikguNit@SDPB2024 AZLI = RM 34 190 Sean Poh = RM 36 760 Ravi = RM 32 655 Azli dan Ravi layak kerana Pendapatan bercukai masing-masing kurang RM 35 000. a) RM 209 950 b) RM 33 088 c) Ya, PCB kurang daripada Cukai Pendapatan ( tunjuk pengiraan )
Pada tahun 2023, Encik Ismail dan isterinya mendapat gaji tahunan sebanyak RM55 000 dan RM 60 000. Mereka masing-masing telah mendermakan sebanyak RM 1000 kepada badan kebajikan yang diluluskan oleh kerajaan pada tahun tersebut. Berikut ialah pelepasan yang hendak dituntut oleh Encik Ismail dan isterinya. a) Lengkapkan Jadual di bawah dengan menghitung jumlah cukai pendapatan bagi Encik Ismail dan isterinya dengan menggunakan cara taksiran cukai bersama dan taksiran cukai berasingan. 33 20 CikguNit@SDPB2024 RM 9115 RM 172.70 RM 810.40