KOPCEL Mesyuarat Agong Perwakilan Tahunan Kali ke-25

KOPERASI CELCOM BERHAD NOTA 2018 2017
RM RM
(Ditubuhkan di Malaysia di bawah Akta Koperasi 1993) 13
14 (496,988.31) (437,136.01)
PENYATA ALIRAN TUNAI (18,630.05) (9,232.15)
158,042.22
BAGI TAHUN BERAKHIR 31HB DISEMBER 2018 (SAMB.) 143,142.63
(357,576.14)
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN (303,225.53)
Bayaran pinjaman luar (233,602.99)
Bayaran kos kewangan 587,057.55 482,621.19
Pulangan modal syer anggota dan modal yuran anggota 353,454.56 104,436.36
587,057.55
Aliran tunai bersih digunakan untuk aktiviti pembiayaan 345,001.91
8,452.65 576,726.25
(KURANGAN) / LEBIHAN TUNAI DAN SETARA TUNAI 10,331.30
TUNAI DAN SETARA TUNAI PADA AWAL TAHUN 353,454.56 587,057.55
TUNAI DAN SETARA TUNAI PADA AKHIR TAHUN

ANALISA TUNAI DAN SETARA TUNAI:
Wang di Bank
Wang di Tangan

Sila lihat nota-nota kepada penyata kewangan

15

KOPERASI CELCOM BERHAD

(Didaftarkan di Malaysia di bawah Akta Koperasi 1993)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN

31HB DISEMBER 2018

1. KEGIATAN KOPERASI
Koperasi sedang bergiat di dalam bidang pelaburan hartanah, kegiatan keanggotaan dan perniagaan am.
Perubahan penting tidak berlaku di dalam kegiatan Koperasi dalam tahun kewangan yang dilaporkan.
Alamat Koperasi ialah No. 4, Jalan Kent 5, Off Jalan Maktab, 54000 Kuala Lumpur.

2. ASAS-ASAS PERAKAUNAN
Asas - Asas Perakaunan
a) Penyata kewangan Koperasi disediakan mengikut kelaziman kos sejarah dengan andaian bahawa
kegiatan Koperasi adalah berterusan.
b) Penyata kewangan Koperasi yang disediakan telah disesuaikan untuk mematuhi Akta Koperasi, 1993
dan Peraturan - Peraturan dibawahnya.
Perniagaan Berterusan
a) Penyata kewangan Koperasi bagi tahun 31hb Disember 2018 telah disediakan berdasarkan kepada
asas usaha berterusan. Pada tahun tersebut, Koperasi memperoleh untung bersih sebanyak
RM132,827.08 dan defisit dalam kumpulan wang anggota sebanyak RM5,241,854.45 kesan dari
kerugian terkumpul pada tahun semasa sebanyak RM12,124,901.31. Terdapat keraguan yang
Koperasi akan dapat meneruskan perniagaan sebagai satu usaha berterusan dan dapat mencairkan
aset untuk menyelesaikan tanggungan liabiliti dalam keadaan perniagaan yang biasa.

3. TARIKH KELULUSAN PENYATA KEWANGAN
Penyata kewangan telah diluluskan untuk diterbitkan oleh Ahli Lembaga Koperasi pada tarikh bersamaan
dengan tarikh Laporan Berkanun Lembaga.

16

KOPERASI CELCOM BERHAD
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

4. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING

Dasar-dasar perakaunan ini digunapakai seperti berikut:

a) Harta tanah, loji, peralatan dan susutnilai

Harta Tanah, Loji dan Peralatan disusutnilaikan mengikut kaedah susutnilai samarata berdasarkan
tempoh harta tersebut dapat mengeluarkan hasil dengan cara yang ekonomik. Kadar-kadar susutnilai
yang digunakan adalah seperti berikut:-

Kenderaan 20%
Peralatan Komputer 20%
Perabot dan Kelengkapan Pejabat 10%
Peralatan Pejabat 10-20%
Peralatan Komunikasi 10%
Ubahsuai 10%
Kelengkapan Kedai 10%

b) Kemerosotan Aset

Nilai aset yang dibawa disemak pada tarikh Kunci Kira-Kira untuk menentukan samada terdapat tanda-
tanda kemerosotan. Jikalau wujud tanda-tanda demikian, nilai aset dijangka dapat diperoleh
merupakan amaun yang lebih tinggi diantara nilai jualan bersih aset dan nilai guna, yang diukur
berasaskan aliran tunai yang dijangka di diskaunkan.

Kerugian kemerosotan dicajkan terus kepada Akaun Untung Rugi. Sebarang kenaikan seterusnya di
dalam nilai dijangka dapat diperoleh diiktiraf sebagai keterbalikan kerugian kemerosotan terdahulu dan
diiktirafkan setakat nilai aset dibawa yang akan ditentukan (selepas susutnilai atau pelunasan, jika
berkaitan) sekiranya tiada kerugian kemerosotan diiktiraf sebelum ini.

c) Pelaburan

Pelaburan dalam syer siar harga, tak siar harga dan hartanah dinyatakan pada nilai kos ditolak
peruntukan bagi sebarang penurunan nilainya yang kekal. Peruntukan rosotnilai hanya diperuntukkan
apabila Lembaga berpendapat penurunan nilai pelaburan ini berkekalan.

Sebarang keuntungan atau kerugian yang timbul daripada penamatan atau pelupusan hartanah
pelaburan diiktiraf dalam Akaun Untung Rugi atau akaun hasil pada tahun ianya berlaku.

d) Inventori

Inventori disyorkan pada kos dan nilai pasaran bersih yang mana lebih rendah. Pada amnya, kos
ditentukan mengikut kaedah 'First in, First-out'.

17

KOPERASI CELCOM BERHAD
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

4. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.)

e) Peruntukan Hutang Ragu

Peruntukan hutang ragu akan disediakan bagi hutang dan pembiayaan yang dikaji dan dikenalpasti
sebagai ragu.

Peruntukan hutang ragu hanya diperuntukkan ke atas penghutang sekiranya terdapat peristiwa atau
perubahan keadaan yang menunjukkan baki tertunggak tidak dapat dikutip. Pengenalpastian hutang
ragu ini memerlukan pertimbangan dan anggaran. Sekiranya jangkaan berbeza daripada anggaran
yang telah dibuat, perbezaan tersebut akan memberi kesan ke atas nilai dibawa penghutang dan
belanja hutang ragu dalam tempoh di mana anggaran tersebut telah berubah.

f) Tunai dan kesaksamaan tunai

Tunai dan kesaksamaan tunai terdiri daripada wang tunai di tangan, baki wang dan deposit di bank dan
pelaburan yang cair yang mempunyai risiko perubahan nilai yang kecil.

g) Cukai dan cukai tertunda

Cukai pendapatan ke atas keuntungan kerugian bagi tahun ini merangkumi cukai semasa dan tertunda.
Cukai semasa ialah jumlah yang dijangkakan bagi cukai pendapatan belum dibayar yang berkenaan
dengan keuntungan boleh cukai tahun ini dan diukur menggunakan kadar cukai yang telah digubal
pada tarikh Kunci Kira-Kira.

Cukai tertunda ditentukan menggunakan kaedah tanggungan untuk cukai yang ditunda disebabkan
perbezaan ketara masa kecuali di mana perbezaan tersebut dijangka akan berterusan di masa
hadapan. Aset cukai tertunda diiktiraf untuk semua perbezaan sementara boleh ditolak, kerugian cukai
belum digunakan dan kredit cukai belum digunakan setakat mana keuntungan boleh cukai diramalkan
boleh menyerap perbezaan sementara boleh ditolak, kerugian cukai belum digunakan dan kredit cukai
belum digunakan. Pihak pengurusan telah membuat pertimbangan yang signifikan bagi mengenal pasti
jumlah aset cukai tertunda yang boleh diiktiraf, berdasarkan masa dan tahap keuntungan cukai masa
depan serta strategi perancangan cukai masa depan.

h) Fi Masuk

Fi masuk yang diterima telah dikreditkan ke Akaun Untung Rugi selaras dengan kehendak Undang
Undang Kecil Koperasi Seksyen 12(4).

18

KOPERASI CELCOM BERHAD
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

4. DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.)

i) Pengiktirafan pendapatan

Pendapatan diakaunkan menurut asas tunai. Penerimaan terdahulu adalah diiktiraf sebagai liabiliti di
Kunci Kira-Kira.

j) Ganjaran Pekerja

Ganjaran jangka pendek

Upah, gaji, cuti tahunan dan cuti sakit berbayar, bonus dan ganjaran-ganjaran bukan kewangan telah
diakru dalam tempoh perkhidmatan tersebut dilakukan oleh para pekerja Koperasi.

Pelan caruman tertakrif

Koperasi dikehendaki oleh undang-undang untuk membuat caruman bulanan ke Kumpulan Wang
Simpanan Pekerja (KWSP), satu badan berkanun yang menentukan pelan caruman untuk warga kerja
yang layak berdasarkan kepada kadar gaji warga kerja. Caruman Koperasi ke KWSP dinyatakan
berasingan manakala caruman warga kerja ke KWSP adalah termasuk di dalam gaji warga kerja.

5. POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN

Polisi pengurusan risiko kewangan Koperasi adalah bertujuan untuk memastikan sumber kewangan yang
mencukupi adalah tersedia untuk pembangunan perniagaan Koperasi di samping menguruskan risikonya.
Polisi-polisi yang dihadapi terutamanya adalah risiko kecairan dan risiko kredit.

a) Risiko kecairan

Koperasi memastikan bahawa terdapat dana yang mencukupi bagi memenuhi liabiliti mereka dan
secara kos efektif dengan mempelbagaikan sumber pembiayaan dan menjadualkan pembayaran
hutang kepada beberapa peringkat kematangan.

b) Risiko kredit

Risiko kredit adalah potensi kerugian berpunca daripada kegagalan penghutang atau pihak
berhubungan untuk memenuhi obligasi mereka. Koperasi telah mengamalkan polisi yang hanya
berurusan dengan mereka yang mempunyai rekod kredit yang baik serta mendapatkan cagaran yang
mencukupi atau jaminan lain yang sesuai sebagai satu cara bagi mengurangkan risiko kerugian
kewangan akibat dari kemungkinan perlanggaran. Penghutang perdagangan dikawal secara
berterusan melalui prosedur pengurusan rekod koperasi.

19

KOPERASI CELCOM BERHAD
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

6. HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN

2018 Kenderaan Peralatan Perabot da
RM Komputer Kelengkap
Pada kos
Pada 1hb Januari 2018 111,834.00 RM Pejabat
Tambahan - RM
Jualan / Pelupusan - 396,539.35
Pada 31hb Disember 2018 5,716.92 317,443
111,834.00 -
Susut nilai terkumpul 317,443
Pada 1hb Januari 2018 74,364.50 402,256.27
Susut nilai bagi tahun semasa 10,705.00 315,058
Jualan / Pelupusan 370,941.66 281
Pada 31hb Disember 2018 - 9,674.60
85,069.50 - 315,339
Nilai buku bersih
Pada 31hb Disember 2018 26,764.50 380,616.26 2,103

21,640.01

an Peralatan Peralatan Ubahsuai Kelengkapan Jumlah
pan Pejabat Komunikasi RM Kedai RM
t RM RM
RM 132,112.60 1,251,782.51
3.60 220,410.76 54,338.00 52,995.20 60,679.72
- - 20,447.00 - 281.00 -
- - 343.80 -
- 186,450.60 1,312,462.23
3.60 220,410.76 53,276.20
20,790.80 90,852.60 1,112,397.53
8.32 216,711.49 6,775.09 27,554.35 34,375.74
1.66 1,758.20 16,914.61 - 4,600.28 -
- 580.91 -
- - 97,627.69 1,146,773.27
9.98 218,469.69 32,154.63
17,495.52 88,822.91 165,688.96
3.62 1,941.07 21,121.57
3,295.28

20

KOPERASI CELCOM BERHAD
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

6. HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN (SAMB.)

2017 Kenderaan Peralatan Perabot da
RM Komputer Kelengkap
Pada kos
Pada 1hb Januari 2017 111,834.00 RM Pejabat
Tambahan - RM
Jualan / Pelupusan - 390,039.35
Pada 31hb Disember 2017 6,500.00 316,703
111,834.00 - 740
Susut nilai terkumpul
Pada 1hb Januari 2017 63,659.50 396,539.35 317,443
Susut nilai bagi tahun semasa 10,705.00
Jualan / Pelupusan 363,196.61 314,788
Pada 31hb Disember 2017 - 7,745.05 269
74,364.50 -
Nilai buku bersih 315,058
Pada 31hb Disember 2017 37,469.50 370,941.66
2,385
25,597.69

an Peralatan Peralatan Ubahsuai Kelengkapan Jumlah
pan Pejabat Komunikasi RM Kedai RM
t RM RM
RM 1,239,272.51
3.60 218,060.76 51,570.20 12,510.00
0.00 2,350.00 18,952.00 132,112.60 1,425.00 -
- 1,495.00 - -
- - - 1,251,782.51
3.60 220,410.76 52,995.20
20,447.00 132,112.60 1,079,623.56
8.99 214,264.96 23,067.15 32,773.97
9.33 2,446.53 16,353.75 84,292.60 4,487.20 -
- 560.86 6,560.00 -
- - - 1,112,397.53
8.32 216,711.49 27,554.35
16,914.61 90,852.60 139,384.98
5.28 3,699.27 25,440.85
3,532.39 41,260.00

21

KOPERASI CELCOM BERHAD
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

7. PELABURAN DALAM SYER TAK SIAR HARGA

Bil. Unit Harga 2018 2017
Seunit RM RM
Bank Kerjasama Rakyat 1,070.00
Malaysia Berhad 3,015.00 RM 1,070.00 1,070.00
1,065.75 3,015.00 3,000.00
Koperasi Co-opbank Pertama 10,000.00 1.00 1,065.75
Malaysia Berhad * 1.00 10,000.00 -
1.00 10,000.00
Koperasi Pembiayaan Syariah 1.00
Angkasa Berhad (KOPSYA)

Koperasi Co-opbank Pertama
Malaysia Berhad * - (iRPCS)

Baki pada akhir tahun 15,150.75 14,070.00

*Koperasi Co-opbank Pertama Malaysia Berhad dahulunya dikenali sebagai Koperasi Co-opbank Persatuan
Malaysia Berhad.

8. PELABURAN HARTANAH

2018 2017
RM RM

Mukim Serendah, Bukit Beruntung 323,640.00 323,640.00
Pending Industrial Estate, Kuching 2,550,000.00 2,550,000.00
Ria Apartment, Genting Highlands
363,238.00 363,238.00

3,236,878.00 3,236,878.00

22

KOPERASI CELCOM BERHAD Skim
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) Bai' Bithaman

9. PINJAMAN ANGGOTA Ajil
RM
2018
Baki pada 1hb Januari 2018 267,252.82
Tambahan dalam tahun -

Bayaran balik dalam tahun 267,252.82
(-) Peruntukan hutang lapuk (23,989.06)
Pada 31hb Disember 2018
-
Jumlah pinjaman akan diterima 243,263.76
Dalam tempoh 12 bulan
Selepas tempoh 12 bulan 29,865.97
213,397.79
2017 243,263.76
Baki pada 1hb Januari 2017
Tambahan dalam tahun 284,582.02
58,513.00
Bayaran balik dalam tahun
(-) Pelarasan bayaran balik bagi tahun sebelumnya 343,095.02
Pada 31hb Disember 2017 (75,842.20)

Jumlah pinjaman akan diterima -
Dalam tempoh 12 bulan 267,252.82
Selepas tempoh 12 bulan
32,811.15
234,441.67
267,252.82

Skim Skim Skim Skim Jumlah
Pinjaman Tawarruq Al Qardhul Pinjaman RM

Mudah RM Hassan Tunai 1,047,506.77
RM RM RM 417,878.00
617,344.11
- 347,378.00 162,909.84 - 1,465,384.77
- 964,722.11 70,500.00 - (362,621.10)
- (277,401.59) - -
- 233,409.84 -
- - (61,230.45) - 1,102,763.67
- 687,320.52 -
- 203,238.35
- 90,965.90 172,179.39 - 899,525.32
- 596,354.62 - 1,102,763.67
- 687,320.52 82,406.48 -
89,772.91 857,961.65
1,034.00 411,734.41 172,179.39 1,708.00 513,626.00
- 377,143.00 - 1,371,587.65
788,877.41 158,903.22 (321,338.88)
1,034.00 (171,533.30) 77,970.00 1,708.00
- - (2,742.00)
- 236,873.22 1,047,506.77
(1,034.00) 617,344.11 (73,963.38) (1,708.00)
- - 192,485.77
81,704.62 - 855,021.00
- 535,639.49 162,909.84 - 1,047,506.77
- 617,344.11 -
- 77,970.00 -
84,939.84
23 162,909.84

KOPERASI CELCOM BERHAD 2018 2017
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) RM RM
10. INVENTORI
13,241.33 19,003.35
Kopcel Shoppe I 7,482.96 6,994.49
Kopcel Shoppe II 4,196.01 4,863.81
Mineral water
Attires - 312.00

11. PENGHUTANG PERDAGANGAN 24,920.30 31,173.65

Penyewa Hartanah 2018 2017
Binary Perfection Sdn. Bhd. RM RM
Celcom - Pending, Sarawak
Celcom - Ria Apartment - 5,805.00
Celcom - Taman Selat - 29,766.00
Pengangkutan - 3,300.00
Celcom Networks Sdn. Bhd. - 5,145.00
Penghutang Perdagangan
Banee Sdn. Bhd. 190,271.70 58,357.00
Lain-lain penghutang
- 4,272.28
- 12,745.81

190,271.70 119,391.09

24

KOPERASI CELCOM BERHAD 2018 2017
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) RM RM

12. PELBAGAI PENGHUTANG, DEPOSIT DAN PENDAHULUAN 3,482.51 3,612.55
- 2,770.00
Pelbagai Penghutang 32,604.75
Lain-lain pelbagai penghutang 32,604.75
Pendahuluan perayaan - 254.40
Bekas kakitangan -
Bekas anggota 882.88
Dividen pelaburan terakru 51,028.62 51,028.62
Kakitangan Celcom 530.00
Kakitangan Fibercomm Network -
Komisyen 24,143.89 24,569.52
Pengurusan Celcom 2,670.00
Pendahuluan - 14,885.50
634.60
Deposits
Deposit air 6,840.40 6,840.40
Deposit elektrik 15,495.94 15,495.94
Deposit Kopcel Shoppe - sewa 1,500.00 1,500.00
Deposit penyelenggaraan 1,951.20 1,951.20
Deposit telefon 1,940.19 1,940.19
Deposit sekuriti 9,000.00 9,000.00
Deposit sewa kedai shoppe conco, Bangunan PJ 6,000.00
Deposit sewa pejabat Kopcel 5,850.00 -
Deposit sistem keanggotaan koperasi 11,200.00 5,850.00
Lain-lain deposit 2,547.05 11,200.00
Cagaran Sekuriti - Mariana Beach Resorts 15,384.00 2,497.05
15,384.00
13. WANG DI BANK 190,486.03
204,584.12
Akaun Semasa di,
Bank Islam Malaysia Berhad 2018 2017
Akaun 1 RM RM
Akaun 2
Akaun 3 44,398.84 19,555.01
Akaun 4 218,812.07 483,819.24
Bank Muamalat Malaysia Berhad
Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 1,517.85 1,437.85
Hong Leong Bank Berhad 58,071.68 53,640.69
Koperasi Co-opbank Pertama Malaysia Berhad 4,593.43 4,534.13
(dahulunya dikenali Koperasi Co-opbank Persatuan Malaysia Berhad) 2,939.44 4,233.56
9,452.77 9,505.77
25
5,215.83 -
345,001.91 576,726.25

KOPERASI CELCOM BERHAD
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

14. WANG DI TANGAN

2018 2017
RM RM

Tunai runcit 275.90 331.30
Wang di tangan 8,176.75 10,000.00
8,452.65 10,331.30

15. PEMIUTANG PERDAGANGAN

2018 2017
RM RM

Pemiutang Perdagangan 9,593.10 -
F&W Marketing Sdn. Bhd. - 2,233.54
Pembekal - Kopcel Shoppe III - 2,978.42
Fusun Tasty Sdn. Bhd.
Permanis Sandilands Sdn. Bhd. 363.45 363.45
Lain-lain pemiutang 3,266.00 3,705.80

13,222.55 9,281.21

16. PINJAMAN DARI SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA

Bercagar 2018 2017
Pinjaman berjangka RM RM

18,676.05 35,786.27
18,676.05 35,786.27

Kematangan Pinjaman

Tidak lebih dari 1 tahun 12,774.96 17,110.22
Lebih dari 1 tahun dan kurang dari 5 tahun 5,901.09 18,676.05
18,676.05 35,786.27

Pinjaman dari Suruhanjaya Koperasi Malaysia ini ialah pinjaman Tabung Modal Pusingan Jabatan
Pembangunan Koperasi (TMP-JPK) untuk tujuan membiayai modal pusingan Koperasi. Kadar faedah yang
dikenakan ke atas pinjaman tabung modal pusingan adalah 1.0% - 2.0% setahun untuk tempoh 57 bulan
dengan jumlah pembiayaan sebanyak RM30,000.00 dan RM50,000.00.

26

KOPERASI CELCOM BERHAD
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

17. PINJAMAN DARI LAIN-LAIN INSTITUSI KEWANGAN

Bercagar 2018 2017
Pinjaman berjangka RM RM

6,305,117.43 6,777,346.15
6,305,117.43 6,777,346.15

Kematangan Pinjaman

Tidak lebih dari 1 tahun - 279,592.78
Lebih dari 1 tahun 6,305,117.43 6,497,753.37
6,305,117.43 6,777,346.15

Pinjaman berjangka ini ialah pinjaman Al-Bai Bithaman Ajil (ABBA) yang merupakan sebahagian dari
kemudahan kredit sebanyak RM15 juta yang telah diberikan oleh beberapa institusi kewangan. Kemudahan ini
adalah untuk membiayai pembelian hartanah yang digunakan bagi tujuan penyewaan.

18. PEMIUTANG SEWA BELI

2018 2017
RM RM

Jumlah pinjaman 36,755.00 47,015.00
(-) Faedah tergantung (4,157.65) (6,768.28)
32,597.35 40,246.72

Kematangan Pinjaman

Tidak lebih dari 1 tahun 8,282.26 7,649.39
Lebih dari 1 tahun 24,315.09 32,597.33
32,597.35 40,246.72

Kadar keuntungan efektif bagi pemiutang sewa beli adalah di antara 3.85% setahun.

27

KOPERASI CELCOM BERHAD 2018 2017
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) RM RM
19. KUMPULAN WANG AMANAH PENDIDIKAN KOPERASI
3,141.11 3,141.11
Baki pada awal tahun - -
Pindahan Dari Akaun Pembahagian Keuntungan
Tolak: Bayaran dalam tahun 3,141.11 3,141.11
Baki pada akhir tahun - -
20. KUMPULAN WANG AMANAH PEMBANGUNAN KOPERASI
3,141.11 3,141.11
Baki pada awal tahun
Pindahan Dari Akaun Pembahagian Keuntungan 2018 2017
Tolak: Bayaran dalam tahun RM RM
Baki pada akhir tahun
21. DIVIDEN DICADANGKAN 1,569.90 1,569.90
- -
Baki pada awal tahun
Pindahan Dari Akaun Pembahagian Keuntungan 1,569.90 1,569.90
Tolak: Bayaran dalam tahun - -
Baki pada akhir tahun
22. HONORARIUM ANGGOTA LEMBAGA KOPERASI 1,569.90 1,569.90

Baki pada awal tahun 2018 2017
Pindahan Dari Akaun Pembahagian Keuntungan RM RM
Tolak: Bayaran dalam tahun
Baki pada akhir tahun - -
60,441.09 -
28 60,441.09 -
-
- -
60,441.09

2018 2017
RM RM

- -
13,500.00 -
13,500.00 -
-
- -
13,500.00

KOPERASI CELCOM BERHAD 2018 2017
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) RM RM

23. PELBAGAI PEMIUTANG DAN AKRUAN 12,343.65 12,343.65
103,336.88 86,585.41
Keanggotaan
Bank Muamalat Malaysia Berhad 388.80 388.80
Faedah tertunda 169,496.06 262,590.48
ING Insurance Berhad
Simpanan anggota 198,686.95 37,864.15
632.50 632.50
Pengangkutan
NZR Legasi Lagenda Enterprise 131.00 131.00
JHC Logistic Sdn. Bhd. 200.00 300.00

Perbelanjaan Pejabat 4,807.26 6,772.52
Kajang Plaza Medical Centre
Lembaga Tabung Haji 2,700.00 2,400.00
556.00 535.68
Hartanah -
Cukai pintu dan cukai taksiran 2,000.00
8,764.92 24,641.04
Lain-lain pelbagai pemiutang
Elaun Mesyuarat ALK 48,600.00 48,600.00
Tuntutan ALK 113,167.00 109,900.00
Projek ubahsuai Kedai Conco 10,500.00 10,500.00
Lain-lain 15,000.00 15,000.00

Deposit diterima 350.00 350.00
Sewaan - Celcom (Bukit Beruntung) 7,600.00 7,600.00
Sewaan - Celcom (Pending, Sarawak)
Sewaan - Celcom (Taman Selat) 300.00 300.00
Sewaan - Celcom (Ria Apartment)
Utiliti - Celcom (Ria Apartment) 699,561.02 627,435.23
Sewaan - Chow Hock Lee (Ria Apartment)
Utiliti - Chow Hock Lee (Ria Apartment)

Baki pelbagai pemiutang dan akruan dihantar ke hadapan

29

KOPERASI CELCOM BERHAD 2018 2017
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) RM RM

23. PELBAGAI PEMIUTANG DAN AKRUAN (SAMB.) 699,561.02 627,435.23

Baki pelbagai pemiutang dan akruan dibawa daripada hadapan 34,238.74 4,219.89
5,568.00 4,929.00
Perbelanjaan terakru
Gaji, elaun dan bonus 62.35 365.15
KWSP 765.90 584.80
Potongan cukai 1,777.58 2,298.84
SOCSO 624.00 433.00
Tuntutan kakitangan 387.35 242.30
Perubatan 46.13
Telefon 1,343.60 5.77
Kourier 520.95 1,379.90
Utiliti 143.01
Faks dan internet 450.80
Percetakkan - 139.82
Penyelenggaraan 53.33 1,546.78
Petrol
Perbelanjaan Kedai Shoppe I - -
Perbelanjaan Kedai Shoppe II 350.90 1,359.95
Peruntukan yuran perkhidmatan agen cukai 3,000.00
Peruntukan Fi Audit Luar 7,200.00 371.90
2,000.00
24. MODAL SYER ANGGOTA 755,642.86 7,200.00

Baki pada awal tahun 654,963.13
Tambahan dalam tahun
2018 2017
Tolak: Dikembalikan RM RM

Baki pada akhir tahun 2,996,696.09 3,008,315.58
155,034.36 141,130.00

3,151,730.45 3,149,445.58
(129,676.14) (152,749.49)

3,022,054.31 2,996,696.09

30

KOPERASI CELCOM BERHAD
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

24. MODAL SYER ANGGOTA 2018 2017
Bilangan anggota Bil. (Org) Bil. (Org)

Baki pada awal tahun 2,158 2,230
Tambahan dalam tahun 10 11

Tolak: Berhenti 2,168 2,241
(161) (83)
Baki pada akhir tahun
2,007 2,158

Sejumlah 1,028 bilangan anggota daripada jumlah keseluruhan 2,007 bilangan anggota merupakan anggota
yang tidak aktif dan baki berjumlah 979 adalah bilangan anggota yang aktif.

25. MODAL YURAN ANGGOTA

2018 2017
RM RM

Baki pada awal tahun 3,472,512.85 3,317,750.73
Tambahan dalam tahun 294,233.00 281,400.00

Tolak: Bayaran dalam tahun 3,766,745.85 3,599,150.73
(161,549.00) (126,637.88)
Baki pada akhir tahun
3,605,196.85 3,472,512.85

26. AKAUN RIZAB MODAL

2018 2017
RM RM

Baki pada awal tahun 255,795.70 -
Keuntungan bersih jualan pelaburan hartanah dalam tahun semasa - 255,795.70

Baki pada akhir tahun 255,795.70 255,795.70

31

KOPERASI CELCOM BERHAD
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

27. KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI

2018 2017
RM RM

Baki pada awal tahun 3,297,636.02 3,288,447.44
Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan 19,924.06 9,188.58

Baki pada akhir tahun 3,317,560.08 3,297,636.02

28. AKAUN PERDAGANGAN

2018 2017
RM RM

Jualan (Kedai Shoppe) 158,843.80 205,352.20

Kos Jualan 31,173.65 22,375.20
Inventori pada awal tahun 147,781.23 229,808.90
Belian 178,954.88 252,184.10
(24,920.30) (31,173.65)
Tolak: Inventori pada akhir tahun 154,034.58 221,010.45
Kos Jualan

Untung / (Rugi Kasar) 4,809.22 (15,658.25)

29. ELAUN DAN BAYARAN KEPADA ANGGOTA LEMBAGA

2018 Jawatan Elaun Jumlah
Bil. Nama ALK RM
RM

1 Haji Mohd Mudasir bin Abdullah Pengerusi 3,000.00 3,000.00
2 Haji Shuhairy bin Abdullah Timb. Pengerusi 3,000.00 3,000.00
3 Mastura binti Kamaruddin 3,600.00 3,600.00
4 Hazizi bin Harun Setiausaha 3,300.00 3,300.00
5 Shermann Bin Shamshudin Bendahari 3,600.00 3,600.00
6 Haji Nik Kamarudin Nik Ka 3,600.00 3,600.00
7 Azhar bin Ta'at ALK 3,000.00 3,000.00
8 Hamidon bin Ismail ALK 2,700.00 2,700.00
9 Aza Fazian binti Asmaon ALK 2,100.00 2,100.00
ALK 27,900.00 27,900.00
ALK

32

KOPERASI CELCOM BERHAD
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

29. ELAUN DAN BAYARAN KEPADA ANGGOTA LEMBAGA (SAMB.)

2017 Jawatan Elaun Jumlah
Bil. Nama ALK RM
RM

1 Haji Mohd Mudasir bin Abdullah Pengerusi 3,600.00 3,600.00
2 Haji Shuhairy bin Abdullah Timb. Pengerusi 2,700.00 2,700.00
3 Mastura binti Kamaruddin 3,600.00 3,600.00
4 Hazizi bin Harun Setiausaha 3,600.00 3,600.00
5 Shermann Bin Shamshudin Bendahari
6 Haji Nik Kamarudin Nik Ka 900.00 900.00
7 Azhar bin Ta'at ALK 3,600.00 3,600.00
8 Hamidon bin Ismail ALK 3,600.00 3,600.00
9 Aza Fazian binti Asmaon ALK 3,000.00 3,000.00
ALK 2,100.00 2,100.00
ALK 26,700.00 26,700.00

30. PEKERJA KOPERASI

2018 2017
Bilangan Bilangan

Pekerja Koperasi 14 orang 16 orang

31. ANGKA BANDINGAN

Penyata kewangan telah disediakan mengikut format yang berbeza bagi tahun sebelumnya. Penyediaan
Penyata Kewangan tahun ini adalah mengikut format GP23: Garis Panduan Pelaporan Penyata Kewangan
yang telah ditetapkan oleh Suruhanjaya Koperasi Malaysia.

Angka - angka perbandingan telah direklasifikasikan supaya sejajar dengan persembahan tahun semasa.

33