JURNAL PENGELUARAN KAS

POSTING BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K

01/12/12 Saldo Rp -

JURNAL PENGELUARAN KAS

DEBIT KREDIT
Lain-lain
Tanggal Akun yg Didebit No. Bukti Ref Kas Dibank Potongan Lain-lain
No. Akun Jumlah
Utang Dagang Kas Mini Polines Pembelian No.
Akun Jumlah

01/12/10PT. LG BKK-335 Rp 294.399.600 Rp Rp 5.352.720
01/12/10Surat Berharga BKK-336 v 1-1113 Rp106.000.000 289.046.880

Rp
106.000.000

03/12/10Hutang Gaji BKK-337 ˅ 2-2106 Rp 24.400.000 Rp 24.400.000
04/12/10PT. Sharp BKK-338 Rp 234.955.600 Rp 230.683.680 Rp 4.271.920
06/12/10Beban transportasi BKK-339 Rp 7.000.000 Rp
07/12/10Utang Listrik & Air BKK-340 ˅ 6-6110 Rp 1.850.000 Rp 1.850.000 7.000.000
08/12/10Persediaan BHP BKK-341 ˅ 2-2107 Rp 4.700.000 Rp 4.700.000
10/12/10Utang PPh Karyawan BKK-342 ˅ 1-1132 Rp 584.457 Rp 50.584.457
˅ 2-2102 Rp 50.000.000
PPh Badan Dibayar Dimuka BKK-343 ˅ 1-1143 Rp 1.035.000 Rp 1.035.000 299.408.400 Rp 5.544.600
11/12/10Utang Telepon BKK-344 ˅ 2-2108 Rp 25.576.500
15/12/10PT. Samsung BKK-345 Rp 5.576.500 Rp
27/12/10Beban Bunga Rp 304.953.000 Rp 20.000.000 38.000.000
BKK-346 ˅ 9-9101 Rp 510.000 Rp 510.000 9.750.000
Utang Bank Jangka Panjang BKK-347 Rp 40.000.000 Rp 5.715.000
27/12/10Beban Admn& Umum Lainnya 2-2201
28/12/10Beban Honor BKK-348 ˅ 6-6115 Rp 10.000.000 Rp 2-2102 Rp 2.000.000
˅ 6-6113 2-2102 Rp 250.000
Utang PPh Karyawan BKK-349 ˅ Rp 6.000.000 Rp 2-2102 Rp 285.000
29/12/10Beban Honor ˅ 6-6113
˅
Utang PPh Karyawan
31/12/10Beban Bonus 6-6114

Utang PPh Karyawan

JUMLAH Rp 834.308.200 Rp277.655.957 Rp 8.095.000 Rp 1.086.164.917 Rp 15.169.240 Rp 2.535.000
2-2101
1-1111 1-1112 5-5103
Rp 1.111.964.157
Rp 1.111.964.157

JURNAL PENERIMAAN KAS

Debit Kredit
Penjualan Persediaan
Tanggal Akun yg No. Ref Kas di Bank Mini Lain-lain Piutang PPN Lain-lain
dikredit Bukti Dagang
Pot. Penj HPP Rp
Polines 257.812.500 No.
Akun Jumlah Rp Rp Akun Jumlah
6.071.400 158.895.000 Barang Brg Dag Keluaran

BKM- Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
01/12/10Tonix Elkt 253 253.125.000 4.687.500 7.589.200 202.675.000 8.500.000 6.071.400 850.000
Rp Rp
BKM- 156.006.000 2.889.000 Rp Rp Rp Rp Rp
01/12/10ADA Swalayan 254 Rp 7.633.800 369.792.500 10.625.000 7.589.200 1.062.500
9.350.000 Rp Rp
BKM- Rp 6.723.500 3.816.900 Rp Rp Rp Rp
02/12/10Penjln Tunai 255 202.675.000 189.585.000 10.687.500 7.633.800 1.068.750
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
BKM- 11.687.500 7.346.000 6.071.400 Rp 5.343.750 3.816.900 534.375
13/12/10Maju Makmur 256 Rp 404.030.000
363.069.000 Rp Rp Rp Rp
BKM- Rp 3.816.900 Rp 8.500.000 6.071.400 850.000
14/12/10Penjln Tunai 257 11.756.250 430.732.500
Rp Rp Rp Rp
BKM- 5.878.125 5.343.750 3.816.900 534.375
14/12/10Tonix Elkt 258 Rp
189.585.000 Rp
BKM- Rp 1-1113 53.000.000
14/12/10Penjln Tunai 259 9.350.000
Rp Rp
BKM- 396.684.000 8-8102 460.000
16/12/10Penjln Tunai 260 Rp
5.878.125
BKM- Rp
17/12/10Mustika Elktr 261 430.732.500
Rp
BKM- 53.406.000
17/12/10Penjln Tunai 262

BKM-
18/12/10BUBU Elktr 263

BKM-
20/12/10Penjln Tunai 264

BKM-
21/12/10ADA Swalayan 265

BKM-
30/12/10Srt Berharga 266

Rp
9-9201 54.000

Rp Rp Rp Rp34.999.60 Rp Rp Rp Rp
2.099.182.500 53.460.000
JUMLAH 54.000 21.646.000 0 2.013.522.500 Rp49.000.00034.999.600 4.900.000
1-1111
Rp 4-4201 5-5101 1-1121 4-4101 1-1131 2-2103
2.155.882.100
Rp

2.155.882.100

JURNAL PENJUALAN

Tanggal Nama Debitur No. Bukti Ref Debit Kredit
Piutang Dagang
FJ-100 HPP Penjualan PPN Keluaran Persediaan Brg
FJ-101
03/12/2012Ada Swalayan FJ-102 Rp 441.237.500 Rp 286.508.000 Rp 401.125.000 Rp 40.112.500 Rp 286.508.000
05/12/2012Tonix Elkt FJ-103
09/12/2012BUBU Elektronik FJ-104 Rp 369.792.500 Rp 240.118.000 Rp 336.175.000 Rp 33.617.500 Rp 240.118.000
14/12/2012Agung Elektronik FJ-105
16/12/2012Mustika Elektronik FJ-106 Rp 404.030.000 Rp 262.353.000 Rp 367.300.000 Rp 36.730.000 Rp 262.353.000
20/12/2012Ada Swalayan FJ-107
24/12/2012Maju Jaya Rp 345.510.000 Rp 224.353.000 Rp 314.100.000 Rp 31.410.000 Rp 224.353.000
28/12/2012Tonix Elkt
Rp 359.810.000 Rp 233.636.000 Rp 327.100.000 Rp 32.710.000 Rp 233.636.000

Rp 211.200.000 Rp 137.138.000 Rp 192.000.000 Rp 19.200.000 Rp 137.138.000

Rp 401.087.500 Rp 260.442.000 Rp 364.625.000 Rp 36.462.500 Rp 260.442.000

Rp 702.350.000 Rp 456.069.200 Rp 638.500.000 Rp 63.850.000 Rp 456.069.200

JUMLAH Rp 3.235.017.500 Rp 2.100.617.200 Rp 2.940.925.000 Rp 294.092.500 Rp 2.100.617.200
1-1121 5-5101 4-4101
2-2103 1-1131
Rp 5.335.634.700 Rp 5.335.634.700

JURNAL PEMBELIAN

Tanggal Nama Kreditur No. Bukti Ref Debit Kredit
Utang Dagang
FB-457 Persediaan Brg PPN Masukan Rp 123.884.200
FB-457 Rp 304.953.000
08/12/2010PT. LG FB - 360 Rp 112.622.000 Rp 11.262.200 Rp 143.974.600
10/12/2010PT. Samsung FB-153 Rp 314.087.400
15/12/2010PT. Sharp Rp 277.230.000 Rp 27.723.000
23/12/2010PT. Panasonic
Rp 130.886.000 Rp 13.088.600

Rp 285.534.000 Rp 28.553.400

JUMLAH Rp 806.272.000 Rp 80.627.200 Rp 886.899.200
1-1131 1-1141 2-2101

Rp 886.899.200 Rp 886.899.200

Jurnal Umum

Tanggal Akun dan Keterangan No. Bukti Ref Debit Kredit
9.550.000
05/12/2012Return Penjualan BU-054 4-4202 Rp 10.505.000
955.000 6.821.000
Utang PPN Keluaran 2-2103 Rp
Piutang Dagang 1- Rp
6.821.000
1121.01
Rp
Persediaan Barang Dagangan 1-1131 Rp
Beban Pokok Penjualan Barang 5-5101

Dag.
(Return Penjualan dr ADA
Swalayan)

20/12/2012Utang Dagang BU-055 2- 11.490.600
Persediaan Barang 2101.03 Rp
PPN Masukan Rp 10.446.000
1-1131 Rp 1.044.600
(retur pembelian pd Sharp)
1-1141

Distributor Televisi ADA SWALAYAN
Jl. Setia Budi 21 Semarang

1-1121 . 01

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Rp 158.895.000 Rp158.895.000
01/12/10Saldo BKM-254 Rp 10.505.000 Rp -
FJ-100 Rp 441.237.500 Rp 430.732.500 Rp 441.237.500
01/12/10Pelunasan BU-054 Rp 430.732.500
FJ-105 Rp 211.200.000 Rp 641.932.500
03/12/10Penjualan BKM-265 Rp 211.200.000

05/12/10Return

20/12/10Penjualan

21/12/10Pelunasan

Distributor Televisi TONIX ELEKTRONIK
Jl. Kyai Mojo No.2 Semarang

1-1121 . 02

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
257.812.500 Rp257.812.500
01/12/10Saldo 369.792.500 Rp -
Rp 369.792.500
01/12/10Pelunasan BKM-253 Rp Rp -
FJ-101 Rp 369.792.500 Rp Rp 702.350.000
05/12/10Penjualan BKM-258
FJ-107 Rp 702.350.000
14/12/10Pelunasan

28/12/10Penjualan

Distributor Televisi BUBU ELEKTRONIK
Jl.Ahmad Yani No.61 Semarang

1-1121 . 03

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K

01/12/10Saldo Rp0

09/12/2010Penjualan FJ-102 Rp 404.030.000 Rp 404.030.000

18/12/2010Pelunasan BKM-263 Rp 404.030.000 Rp -

Distributor Televisi MAJU JAYA ELEKTRONIK
Jl.Mataram No. 68 Semarang

1-1121 . 04

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K

01/12/10Saldo Rp202.675.000

13/12/10Pelunasan BKM-256 Rp 202.675.000 Rp -

24/12/10Penjualan FJ-106 Rp 401.087.500 Rp 401.087.500

Distributor Televisi AGUNG ELEKTRONIK
Jl. Kaligarang No. 30 Semarang

1-1121 . 05

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K

01/12/10Saldo Rp0

14/12/10Penjualan FJ-103 Rp 345.510.000 Rp 345.510.000

Distributor Televisi MUSTIKA ELEKTRONIK

Jl. Gajah Mada No.16 Semarang

1-1121.06

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
189.585.000 Rp189.585.000
01/12/10Saldo Rp 549.395.000
Rp 359.810.000
16/12/10Penjualan FJ-104 Rp 359.810.000

17/12/10Pelunasan BKM-261 Rp

PT. LG ELEKTRONIK

2-2101.01

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
123.884.200 Rp294.399.600
01/12/10Saldo Rp -
Rp 123.884.200
01/12/10Pelunasan BKK-335 Rp 294.399.600

08/12/10Pembelian FB-457 Rp

PT. PANASONIC ELEKTRONIK

2-2101.02

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
FB-153
01/12/10Saldo Rp0

23/12/10Pembelian Rp 314.087.400 Rp 314.087.400

PT. SHARP ELEKTRONIK

2-2101.03

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Rp 143.974.600 Rp234.955.600
01/12/10Saldo Rp -
Rp 143.974.600
04/12/10Pelunasan BKK-337 Rp 234.955.600 Rp 132.484.000
FB-360 Rp 11.490.600
15/12/10Pembelian BU-055

20/12/10Retur

PT. SAMSUNG ELEKTRONIK

2-2101.04

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K

01/12/10Saldo Rp0

10/12/10Pembelian FB-458 Rp 304.953.000 Rp 304.953.000

15/12/10Pelunasan BKK-343 Rp 304.953.000 Rp -

Tanggal Diterima Dikeluarkan Dikeluarkan

Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total

01/12/10 60 Rp 3.794.600 Rp 227.676.000

03/12/10 30 Rp 3.794.600 Rp 113.838.000 30 Rp 3.794.600 Rp 113.838.000 Samsung LCD TV 32B350 32

10/12/10 50 Rp 3.794.600 Rp 189.730.000 80 Rp 3.794.600 Rp 303.568.000

14/12/10 2 Rp 3.794.600 Rp 7.589.200 78 Rp 3.794.600 Rp 295.978.800
40 Rp 3.794.600 Rp 151.784.000
16/12/10 38 Rp 3.794.600 Rp 144.194.800

Tanggal Diterima Dikeluarkan Saldo Total Samsung LCD TV 22B350 22'
Jml Harga/unit
Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total 153.125.000
87.500.000 70 Rp 2.187.500 Rp 43.750.000
01/12/10 20 Rp 2.187.500 Rp 131.250.000
60 Rp 2.187.500 Rp 43.750.000
09/12/10 50 Rp 2.187.500 Rp 109.375.000 20 Rp 2.187.500 Rp

10/12/10 40 Rp 2.187.500 Rp

28/12/10 40 Rp 2.187.500 Rp 87.500.000

Tanggal Diterima Dikeluarkan Dikeluarkan Total Panasonic Plasma TV TH-

Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit

01/12/10 P42C10S 42'75 Rp 6.071.400 Rp 455.355.000

02/12/10 1 Rp 6.071.400 Rp 6.071.400 74 Rp 6.071.400 Rp 449.283.600
25 Rp 6.071.400 Rp 151.785.000
14/12/10 49 Rp 6.071.400 Rp 297.498.600
1 Rp 6.071.400 Rp 6.071.400
17/12/10 48 Rp 6.071.400 Rp 291.427.200

23/12/10 30 Rp 6.071.400 Rp 182.142.000 78 Rp 6.071.400 Rp 473.569.200

24/12/10 20 Rp 6.071.400 Rp 121.428.000 58 Rp 6.071.400 Rp 352.141.200
38 Rp 6.071.400 Rp 230.713.200
28/12/10 20 Rp 6.071.400 Rp 121.428.000

Tanggal Diterima Dikeluarkan Dikeluarkan Panasonic LCD TV TH-
L32C10x 32'
Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total

01/12/10 80 Rp 3.446.400 Rp 275.712.000

05/12/10 30 Rp 3.446.400 Rp 103.392.000 50 Rp 3.446.400 Rp 172.320.000
20 Rp 3.446.400 Rp 68.928.000
20/12/10 30 Rp 3.446.400 Rp 103.392.000

23/12/10 30 Rp 3.446.400 Rp 103.392.000 60 Rp 3.446.400 Rp 206.784.000

28/12/10 40 Rp 3.446.400 Rp 137.856.000 20 Rp 3.446.400 Rp 68.928.000

Tanggal Diterima Dikeluarkan Dikeluarkan Sharp TV 29 DXS500 29'

Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total

01/12/10 62.676.000 110 Rp 2.089.200 Rp 229.812.000
10.446.000
03/12/10 50 Rp 2.089.200 Rp 104.460.000 60 Rp 2.089.200 Rp 125.352.000

15/12/10 30 Rp 2.089.200 Rp 90 Rp 2.089.200 Rp 188.028.000

20/12/10 -5 Rp 2.089.200 Rp 85 Rp 2.089.200 Rp 177.582.000

24/12/10 30 Rp 2.089.200 Rp 62.676.000 55 Rp 2.089.200 Rp 114.906.000

Tanggal Diterima Dikeluarkan Dikeluarkan Sharp TV 21AXS888 21'
LG TV 29FU3RL 29'
Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total
68.210.000
01/12/10 160 Rp 1.364.200 Rp 218.272.000

03/12/10 50 Rp 1.364.200 Rp 68.210.000 110 Rp 1.364.200 Rp 150.062.000
-5 Rp 1.364.200 Rp 6.821.000
05/12/10 30 Rp 1.364.200 Rp 40.926.000 115 Rp 1.364.200 Rp 156.883.000

05/12/10 85 Rp 1.364.200 Rp 115.957.000

15/12/10 50 Rp 1.364.200 Rp 135 Rp 1.364.200 Rp 184.167.000

16/12/10 60 Rp 1.364.200 Rp 81.852.000 75 Rp 1.364.200 Rp 102.315.000
50 Rp 1.364.200 Rp 68.210.000
20/12/10 25 Rp 1.364.200 Rp 34.105.000

Tanggal Diterima Dikeluarkan Dikeluarkan
Jml Harga/unit
Total Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total
01/12/10
05/12/10 140 Rp 1.916.000 Rp 268.240.000
09/12/10
50 Rp 1.916.000 Rp 95.800.000 90 Rp 1.916.000 Rp 172.440.000
40 Rp 1.916.000 Rp 76.640.000
50 Rp 1.916.000 Rp 95.800.000

Tanggal Diterima Dikeluarkan Saldo
Jml Harga/unit
Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total Total LG TV 29FU6RL 29'
36.284.000 80 Rp 1.814.200 Rp 145.136.000
01/12/10 100 Rp 1.814.200 Rp 181.420.000
108.852.000
08/12/10 20 Rp 1.814.200 Rp 60 Rp 1.814.200 Rp

14/12/10 40 Rp 1.814.200 Rp 72.568.000

Tanggal Diterima Dikeluarkan Dikeluarkan

Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total Jml Harga/unit Total LG TV 32LF20 32'
76.338.000
01/12/10 80 Rp 3.816.900 Rp 305.352.000

08/12/10 20 Rp 3.816.900 Rp 100 Rp 3.816.900 Rp 381.690.000

09/12/10 20 Rp 3.816.900 Rp 76.338.000 80 Rp 3.816.900 Rp 305.352.000
2 Rp 3.816.900 Rp 7.633.800
14/12/10 1 Rp 3.816.900 Rp 3.816.900 78 Rp 3.816.900 Rp 297.718.200
1 Rp 3.816.900 Rp 3.816.900
16/12/10 77 Rp 3.816.900 Rp 293.901.300
20 Rp 3.816.900 Rp 76.338.000
20/12/10 76 Rp 3.816.900 Rp 290.084.400

24/12/10 56 Rp 3.816.900 Rp 213.746.400