E Book PPH Masa 21, 23, 4 ayat 2

E BOOK PETUNJUK REKAP--BAYAR--LAPOR PAJAK MASA

CREATED
BY

MARSELI. HM

PAJAK MERUPAKAN PUNGUTAN YANG DIBEBANKAN KEPADA WAJIB PAJAK BAIK BADAN

MAUPUN PERORANGAN YANG DIPERUNTUKAN BAGI PENDAPATAN NEGARA DAN
PENGALOKASIANNYA KEMBALI LAGI KEPADA WARGA NEGARA SEBAGAI PENERIMA ATAU PENGGUNA

FASILITAS YANG DIBIAYAI OLEH PUNGUTAN PAJAK.

PAJAK SENDIRI MEMILIKI BERAGAM JENIS. UNTUK PERUSAHAAN PT. ASURANSI TAKAFUL
UMUM YANG TERDAFTAR SEBAGAI WAJIB PAJAK BADAN MEMILIKI KEWAJIBAN UNTUK PUNGUT,
POTONG DAN SETOR PAJAK PPH BADAN TAHUNAN, PPH MASA 21, 23 DAN 4 AYAT 2 BAIK ITU PAJAK
ATAS KARYAWAN, MAUPUN MITRA USAHA PERUSAHAAN.

DALAM PROSESNYA DI PERUSAHAAN UNTUK PAJAK ADA TAHAPAN-TAHAPAN YANG HARUS
DILAKUKAN SEBELUM PADA PROSES LAPOR PAJAK, YAITU: REKAP PAJAK, BAYAR PAJAK UNTUK
SELANJUTNYA LAPOR PAJAK.

PADA E BOOK INI AKAN MENJELASKAN SECARA KHUSUS PROSEDUR PENGAJUAN PEMBAYARAN PAJAK

PPH MASA 21, 23 DAN 4 AYAT 2, BESERTA PELAPORANNYA PADA SYSTEM PAJAK

1. REKAP BAYAR PAJAK

YAITU AKTIFITAS PENGOLAHAN DATA PAJAK ATAS INPUTAN MASING-MASING USER
TERKAIT PEMOTONGAN PAJAK PADA SETIAP TRANSAKSI PERUSAHAAN. BERIKUT
TAHAPANNYA:

A. DWONDLOAD GL PAJAK

LOG IN CARE DESKTOP→REPORTING→MASUKAN ID CARE→LIBARARY→ACCOUTING→GL
REPORT→GL-08-002-E→INPUT DATA TANGGAL, BRANCH, NOMOR AKUN PAJAK(UNTUK
TANGGAL SESUAIKAN DENGAN MASA PAJAK, UNTUK BRANCH 01, UNTUK NOMOR AKUN ISI
DENGAN 44100001 TO 44809000→SELANJUTNYA KLIK OK DAN DWONLOAD DALAM
BENTUK MS EXCEL 97-2000(DATA ONLY)→SAVE DATA.

B. DWONLOAD WITHOLDING TAX (MANUAL)

MENDWONLOAD WITHOLDING TAX UNTUK MEMASTIKAN REKAPAN DATA

BENTUKAN SYSTEM PADA GL DENGAN KODE TX. PADA DATA WHT INI ADA DETAIL NAMA-
NAMA WAJIB PAJAK YANG DIPOTONG PAJAKNYA, YANG DETAIL TERSEBUT TIDAK BISA
DITEMUKAN PADA DATA GL.

DETAIL INI SUDAH DIMUDAHKAN DENGAN SYSTEM PADA DROPBOX/SEAFIL. NAMUN

SEBELUM MASUK KE SYSTEM OTOMATIS SAYA AKAN MENJELASKAN TERLEBIH DAHULU

PREKAP SECARA MANUAL MELALUI TARIK DATA WHT PADA CARE:

AKSES CARE DESKTOP→REPORTING→TAX→PILIH WT-01-001-E-TKF-1→KLIK OK
LALU AKAN MUNCUL DATE, BRANCH, TAX TYPE→MASUKAN SESUAI MASA PAJAK UNTUK
WAKTU DAN ALL UNTUK BRANCH SELANJUTNYA, PILIH JENIS TAX PPH 21 DAN 23 ATAU 26
SESUAI KEBUTUHAN DATA→KLIK OK→DWONLOAD DALAM BENTUK MS EXCEL 97-
2000→RAPIHKAN DATA EXCEL DAN PIVOT UNTUK DAPAT MELIHAT DATA YANG

DIINGINKAN

C. DWONLOAD WITHOLDING TAX (AUTOMATIC DROPBOX)
SELAIN DWONLOAD WHT SECARA MANUAL MELALUI SYSTEM CARE, DAPAT JUGA

DENGAN MUDAH DATA WHT DIUNDUH PADA DROPBOX SECARA AUTOMATIC DENGAN

HANYA MENGINPUT WAKTU DAN DI REFRESH, SECARA OTOMATIS EXCEL DALAM DROPBOX
WITHOLDINGTAX AKAN MENAMPILKAN DATA SESUAI YANG DIBUTUHKAN. EDIT HANYA

SECARA PIVOT SAJA UNTUK MELIHAT TOTAL PAJAK SECARA INDIVIDU AGAR TIDAK DOUBLE

DATA, DENGAN CARA MASUK KE SEAFILE→PILIH MENU FINANCE→PILIH FOLDER
WITHOLDING TAX→MUNCUL KERTAS KERJA EXCEL YANG PADA BAGIAN ATAS TERDAPAT
KOLOM MOTH AND YEAR ISI SESUAI KEBUTUHAN, LALU DI REFRESH, MAKA AKAN OTOMATIS
DATA DIDALAMNYA SESUAI DENGAN ANGKA PADA TARIKAN WHT DI GL PAJAK PADA MAISH-
MASING PPH 21 DAN 23.

D. INPUT DATA PADA KERTAS KERJA BAYAR PAJAK
PADA KERTAS KERJA BAYAR PAJAK TERDAPAT 3 SHEET YANG PADA MASING-MASING SHEET
TERSEBUT MENGINFORMASIKAN DETAIL DATA WAJIB PAJAK YANG DIKENAKAN, JENIS PAJAK,
DAN NOMINAL PADA MASING-MASING PAJAK PENGHASILAN
-SHEET DATA 1

REKAP SESUAI DATA GL YANG DI DWONLOAD SEBELUMNYA PADA POINT A. BUKA
KERTAS KERJA GL LALU MASUKAN DATA-DATA YANG ADA PADA KETERANGAN DI GL
TERSEBUT PER MASING-MASING UTANG PAJAK DAN DETAILNYA, UNTUK UTANG PAJAK
BENTUKAN SYSTEM DENGAN KETERANGAN TX, MAKA DETAILNYA DAPAT DIAMBIL PADA
TARIKAN WHT SECARA MANUAL ATAUPUN AUTOMATIC DARI DROPBOX.
PISAHKAN REKAP UTANG PAJAK SESUAI JENISNYA PADA SHEET DATA 1

TARIKAN GL:

-SHEET RINCIAN PEMBAYARAN
PADA SHEET INI ADALAH HASIL AKUMULASI DAN PIVOT ATAS SHEET DATA 2,

BERISIKAN TOTAL JENIS UTANG PAJAK PPH 21, 23 DAN 4 AYAT 2 SEBAGAI DASAR UNTUK
MEMBENTUK E BILLING PADA SYSTEM PAJAK.

- SHEET DATA 2

BERISIKAN PEMISAHAN UNTUK JENIS UTANG PAJAK DAN DANA YANG DUGUNAKAN
APAKAH ITU DPT ATAU DPS

2. PROSES PENGAJUAN PEMBAYARAN PADA FINANCE

SETELAH TAHAPAN PADA POINT 1 TELAH DILAKUKAN DAN DISELESAIKAN, SELANJUTNYA

MELAKUKAN PENGAJUAN PEMBAYARAN KEPADA BAGIAN FINANCE UNTUK DISETORKAN PPH

MASA TERSEBUT KE KAS NEGARA PALING LAMBAT TANGGAL 10 SETELAH MASA PAJAK.
DENGAN MELENGKAPI BERKAS ATAU DOKUMEN SEPERTI DATA BAYAR PAJAK, E BILLING, DAN
BENTUKAN PQ PADA SYSTEM.

A. DATA BAYAR PAJAK
UNTUK MELENGKAPI DATA PETUNJUKNYA SESUAI DENGAN POINT NOMOR 1 HURUF D

B. E BILLING
ADALAH AKTIFITAS PEMBUATAN IDENTITAS PEMBAYARAN PAJAK PADA MASING-MASING
PPH MASA, YANG DIDALAMNYA TERDAPAT IDENTITAS WAJIB PAJAK, JENIS PAJAK, MASA
PAJAK, DAN NOMINAL PAJAK YANG DIBAYARKAN, KODE INI SEMACAM VIRTUAL
ACCOUNT UNTUK MENDITECT IDENTITAS PEMBAYARAN.
CARA MEMBUAT E BILLING:

- AKSES ALAMAT WEB BERIKUT HTTPS://SSE2.PAJAK.GO.ID/INDEX
- MASUKAN USERNAME NPWP DAN PASWORD

- LANGUNG PADA KOLOM MAISNG-MASING IDENTITAS DIISI SESUAI JENIS PAJAK, MASA

PAJAK DAN NOMINAL PAJAK

- SELANJUTKAN PILIH MENU “BUAT KODE BILLING” DAN UNDUH

C. MEMBUAT PAYMENT REQUEST PAJAK PADA SYSTEM CARE
- MASUK KE APLKASI CARE WEBSITE, MASUKAN USERNAME DAN PASWORD,

SELANJUTNYA PILIH MENU FINANCE→PAYMENT REQUEST→ADD NEW→DAN
LENGKAPI DATA SESUAI KEBUTUHAN:



“PADA MENU PEMBUATAN PAYMENT REQUEST, MASUKAN KODE JURNAL UTANG PAJAK Y
ANG SUDAH TERBENTUK SECARA SYSTEM DAN SUPLOAD SECARA MANUAL”.
“UNTUK BENTUKAN JURNAL SECARA SYSTEM, TAMBAHKAN LANGSUNG DENGAN MENU
ADD MORE DETAILS”.

“PADA MENU SELANJUTNYA MASUKAN DATA DAN WAKTU BENTUKAN SYSTEM PAJAK YANG
DIBUTUHKAN”.

“UNTUK UPLOAD SECARA MANUAL, PILIH MENU DWONLOAD TO EXCEL”

“NOTES : ANGKA PADA NOMINAL PAYMENT REQUEST HARUS SAMA DENGAN KERTAS KERJA DATA
BAYAR PAJAK DAN E BILLING”

3. PELAPORAN PAJAK PPH MASA

SETELAH PROSES PEMBAYARAN PAJAK DILAKUKAN, MAKA SELANJUTNYA UNTUK TAHAPAN
PAJAK ADALAH PELAPORAN. LAPORAN INI DITUJUKAN SEBAGAI BUKTI BAHWA PAJAK TELAH
DI BYARKAN OLEH PERUSAHAAN, DENGAN SYSTEM SELF ASSESMENT PUNGUT, POTONG,
BAYAR DAN LAPOR SECARA MANDIRI.
LAPOR PAJAK TERDIRI DARI LAPOR PPH 21, 23 DAN 4 AYAT 2

- LAPOR PPH 21
PELAPORAN PPH 21 ADA JENIS GAJI DAN NON GAJI. UNTUK DATA PAJAK GAJI YANG

MELAPORKAN KE E SPT SYSTEM ADALAH BAGIAN HRD. KARENA TERDAPAT DETAIL GAJI
YANG SIFATNYA RAHASIA. PADA BAGIAN PAJAK HANYA MENDAPATKAN DOKUMEN
DALAM BENTUK DOKUMEN KODE ATAS PELAPORAN PPH 21 DI E SPT UNTUK LANGSUNG
DI LAPORKAN PADA E FILLING, DENGAN MENG AKSES WEB: HTTPS://E-
FILING.PAJAKKU.COM/COMPANY/3180/SUBMISSIONS
UNTUK PPH 21 NON GAJI, BAGIAN PAJAK WAJIB MENSUPPORT DOKUMEN DETAIL NYA
KE BAGIAN HRD UNTUK BERSAMAAN DENGAN PPH 21 GAJI DI UPLOAD KE SYSTEM E SPT.

CARA MENSUPPORT DOKUMEN DALAM BENTUK KERTAS KERJA EXCEL CSV SESUAI

FORMAT ATURAN PAJAK PPH 21 YANG BERLAKU.

- LAPOR PPH 23
PELAPORAN PPH 23 SUDAH MENGGUNAKAN ATURAN TERUPDATE YAITU SYSTEM E

BUPPOT DENGAN MENGGUNAKAN FASILITAS PELAPORAN YANG DI SUPPORT OLEH

VENDOR “MITRA PAJAKKU” DENGAN MENGAKSES WEB BERIKUT:
HTTPS://EBUPOT.PAJAKKU.COM/E-BUPOT/#/ACCOUNT/LOGIN
USERGATE DAPAT DIBACA PADA FILE PPT PANDUAN PELAPORAN PPH 23 PADA APLIKASI
E BUPPOT.

- LAPOR PPH 4 AYAT 2
PPH 4 AYAT 2 INI BERISIKAN POTONGAN PAJAK FINAL YANG SALAH SATUNYA TRANSAKSI
TERKAIT PAJAK SEWA FINAL.
CARA PELAPORAN YAITU: AKSES APLIKASI E SPT PPH 4 AYAT 2→MASUKAN USERNAME
DAN PASWORD→PILIH MENU PROGRAM→BUAT SPT BARU→MASUKAN MASA PAJAK

SESUAI YANG INGIN DIBUAT

“SELANJUTNYA KE MENU SPT PPH UNTUK MEMBUAT PELAPORAN→DAFTAR BUKTI
PEMOTONGAN”

JIKA PROSES PENGINPUTAN DATA POTONG PAJAK, SELANJUTNYA PADA MENU “SPT
PPH” PILIH MENU “DAFTAR SURAT SETORAN PAJAK(SSP)/PBK→INPUT KODE NTTE PADA
DOKUMEN BAYAR PAJAK.
SELANJUTNYA UNTUK FINALISASI PILIH MENU “SPT TOOLS” PILIH “LAPOR DATA SPT KE
KPP”

PROSES TERSEBUT AKAN MENDAPATKAN DOKUMEN DALAM BENTUK KODE PAJAK

UNTUK NANTI DILAPORKAN PADA SYSTEM E FILLING DENGAN AKSES : HTTPS://E-
FILING.PAJAKKU.COM/COMPANY/3180/SUBMISSIONS