NOTA 2022 2021 RM RM ASET BUKAN SEMASA HARTA TANAH, MESIN DAN PERALATAN 3 Tanah Sewa Pajak 68,544.89 69,423.68 Bangunan 14,470.00 22,287.25 Kenderaan - 1.00 Komputer dan Perkakasan 3,113.80 254.80 Perabut dan Kelengkapan 12,480.60 2,877.60 Aset-Aset Lain 184,033.15 250,647.42 282,642.44 345,491.75 Pelaburan Dalam Syer Siar Harga 4 137,400.00 137,400.00 Pelaburan Dalam Syer Tak Siar Harga 5 4,305.17 4,305.17 141,705.17 141,705.17 ASET SEMASA Inventori 6 52,379.72 98,177.04 Penghutang Perdagangan 7 655,909.27 543,349.49 Pelbagai Penghutang 8 3,077,103.73 2,875,648.79 Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori 9 17,689.01 17,689.01 Wang Di Tangan 10 39,262.69 137,463.02 Wang Di Bank 11 38,007.88 162,741.90 3,880,352.30 3,835,069.25 JUMLAH ASET 4,304,699.91 4,322,266.17 EKUITI Modal Syer Anggota 12 385,450.72 384,298.72 Akaun Rizab Modal 13 2,299.00 2,299.00 Kumpulan Wang Kebajikan Am 14 88,715.27 109,040.20 Akaun Untung Rugi Terkumpul 2,819,144.07 2,803,466.94 KUMPULAN WANG ANGGOTA 3,295,609.06 3,299,104.86 Kumpulan Wang Rizab Statutori 15 792,179.64 792,179.64 792,179.64 792,179.64 KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 DISEMBER 2022 (Ditubuhkan Di Malaysia Dibawah Akta Koperasi 1993) KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD Nota-nota Penyata Kewangan di muka surat 24 hingga 44 10 (Laporan Juruaudit - muka 5 - 9) Kunci Kira-Kira diatas dibaca bersama-sama
NOTA 2022 2021 RM RM LIABILITI SEMASA Pelbagai Pemiutang 16 80,591.35 102,034.35 Kumpulan Wang Amanah Pendidikan Koperasi 17 9,154.64 9,154.64 Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi 18 6,913.67 6,913.67 Dividen 19 38,487.48 19,214.94 135,147.14 137,317.60 LIABILITI BUKAN SEMASA Pendapatan Tertunda 20 81,764.07 93,664.07 JUMLAH LIABILITI SEMASA 81,764.07 93,664.07 JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI 4,304,699.91 4,322,266.17 11 Nota-nota Penyata Kewangan di muka surat 24 hingga 44 KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 DISEMBER 2022 - Sambungan (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD Kunci Kira-Kira diatas dibaca bersama-sama (Laporan Juruaudit - muka 5 - 9)
NOTA 2022 2021 RM RM Untung Bersih Tahun Semasa 45,390.14 37,081.23 Tolak : Lain-lain Pembahagian Dividen Dicadangkan - 5% 19 19,272.54 19,214.94 Kumpulan Wang Kebajikan Am - 50% 14 22,695.07 14,832.49 41,967.61 34,047.43 Baki Keuntungan Yang Belum Dibahagi-bahagikan 3,422.53 3,033.80 (Tolak)/Campur: Pelarasan Bukan Operasi 22 12,254.60 6,074.58 15,677.13 9,108.38 Keuntungan Terkumpul Pada Awal Tahun Kewangan 2,803,466.94 2,794,358.56 Keuntungan Terkumpul Pada Akhir Tahun Kewangan 2,819,144.07 2,803,466.94 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD 12 Nota-nota Penyata Kewangan di muka surat 24 hingga 44 BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2022 AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) Akaun Pembahagian Keuntungan diatas dibaca bersama-sama (Laporan Juruaudit - muka 5 - 9)
NOTA 2022 2021 RM RM PENDAPATAN Pendapatan Daripada Aktiviti: Kontrak BTB m/s15 1,128,198.39 1,538,529.47 Stesen Minyak m/s16 7,419,162.00 6,498,557.19 Kedai Stesen Minyak m/s18 863,261.38 697,336.97 Pendapatan Homestay m/s20 24,923.20 6,960.00 Epay m/s21 384,454.95 45,119.73 9,819,999.92 8,786,503.36 TOLAK :KOS JUALAN/KOS AKTIVITI: Kontrak BTB m/s15 916,190.65 1,300,161.24 Stesen Minyak m/s16 7,130,173.11 6,246,950.29 Kedai Stesen Minyak m/s18 799,796.76 664,138.74 Pendapatan Homestay m/s20 12,581.80 6,350.60 Epay m/s21 382,260.05 39,640.05 9,241,002.37 8,257,240.92 UNTUNG KASAR 578,997.55 529,262.44 TAMBAH: LAIN - LAIN PENDAPATAN Epay m/s21 5,465.80 2,201.70 Dividen Pelaburan 1,500.00 2,464.73 Sewa Rumah dan Kedai 28,350.00 21,050.00 Bantuan Prihatin - 3,600.00 Pelunasan Pendapatan Tertunda m/s16 11,900.00 11,900.00 47,215.80 41,216.43 626,213.35 570,478.87 TOLAK : BELANJA PENTADBIRAN DAN OPERASI Stesen Minyak m/s17 266,955.93 239,487.33 Kedai Stesen Minyak m/s19 22,013.80 18,311.25 Fi Audit Luar 12,000.00 12,000.00 Perbelanjaan Lembaga 21 25,300.00 23,700.00 Peruntukan Hutang Waham Penghutang Perdagangan 7 30,384.87 30,384.87 Peruntukan Hutang Waham Pelbagai Penghutang 8 19,827.92 19,827.92 Susutnilai Harta Tanah, Loji dan Peralatan 3 48,163.62 48,953.57 Elaun Kehadiran Mesyuarat Agung 20,000.00 40,000.00 Baki Dibawa Ke Hadapan 444,646.14 432,664.94 BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2022 AKAUN UNTUNG RUGI INDUK (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD 13
2022 2021 NOTA RM RM Baki Dibawa Dari Hadapan 444,646.14 432,664.94 Belanja Mesyuarat Agung 20,505.25 12,144.00 Gaji dan Elaun Pekerja 43,940.97 31,160.50 Elaun Kerja Lebih Masa 890.00 3,920.00 KWSP dan PERKESO 8,928.60 6,644.00 Bonus Pekerja dan ALK 16,554.00 - Saguhati Hari Raya - 4,000.00 Alatulis dan Percetakan 4,137.35 4,131.40 Perubatan 517.00 571.00 Belanja Penyelenggaraan Rumah Sewa - 2,831.40 Belanja Penyelenggaraan Alatan Pejabat 1,928.50 1,995.00 Belanja Penyelenggaraan Pejabat 734.00 1,130.00 Perjalanan 12,050.00 6,866.50 Perkhidmatan Bank 92.00 78.50 Elektrik, Air dan Telefon 6,557.00 7,189.10 Fi Perakaunan 8,000.00 8,000.00 Upah Bersih Kawasan 1,170.00 800.00 Kursus dan Seminar 3,186.40 2,600.00 Belanja Audit 1,500.00 1,400.00 Belanja Akaun 700.00 - Bayaran Cuti Tahun 3,271.00 234.60 Insuran Takaful Koperasi - 3,575.00 Upah Potong Rumput - 320.00 Sumbangan Hadiah - 220.00 Sumbangan Belajar - 600.00 Pelbagai Perbelanjaan - 321.70 Keraian 1,338.00 - Lesen PDA 175.00 - Pelupusan Hartanah Mesin dan Peralatan 2.00 - Jumlah Perbelanjaan 580,823.21 533,397.64 KEUNTUNGAN DALAM TAHUN SEMASA 45,390.14 37,081.23 14 (Laporan Juruaudit - muka 5 - 9) Akaun Untung Rugi Induk diatas dibaca bersama-sama Nota-nota Penyata Kewangan di muka surat 24 hingga 44 BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2022 - Sambungan AKAUN UNTUNG RUGI INDUK (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD
NOTA 2022 2021 RM RM PENDAPATAN Kontrak Angkut BTB dan BTS 1,128,198.39 1,538,529.47 Jumlah Pendapatan 1,128,198.39 1,538,529.47 PERBELANJAAN Kontrak Angkut BTB dan BTS 915,630.65 1,247,177.48 Jalan Pertanian - 41,333.76 Belanja Urusan BTB 400.00 3,700.00 Upah Tarik Lori - 7,650.00 Borang Tender - 300.00 CIDB 160.00 - Jumlah Perbelanjaan 916,190.65 1,300,161.24 KEUNTUNGAN DALAM TAHUN SEMASA 212,007.74 238,368.23 BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2022 AKAUN KONTRAK BTB (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD 15 (Laporan Juruaudit - muka 5 - 9) Akaun Kontrak Btb diatas dibaca bersama-sama Nota-nota Penyata Kewangan di muka surat 24 hingga 44
NOTA 2022 2021 RM RM PENDAPATAN Jualan 7,419,162.00 6,498,557.19 Jumlah 7,419,162.00 6,498,557.19 TOLAK : KOS JUALAN Inventori Awal 81,693.29 44,001.83 Campur : Belian 7,075,729.13 6,284,641.75 7,157,422.42 6,328,643.58 Tolak : Inventori Akhir (27,249.31) (81,693.29) Kos Jualan 7,130,173.11 6,246,950.29 Untung Kasar 288,988.89 251,606.90 CAMPUR : LAIN - LAIN PENDAPATAN Pelunasan Pendapatan Tertunda 20 11,900.00 11,900.00 300,888.89 263,506.90 TOLAK : PERBELANJAAN Susutnilai Harta Tanah, Loji Dan Peralatan 3 33,603.89 34,436.63 Gaji dan Elaun Pekerja 125,591.09 121,422.42 Upah Kerja Lebih Masa 400.00 - KWSP dan PERKESO 24,414.40 22,285.20 Saguhati Pekerja 400.00 600.00 Caj Bank 831.00 223.50 Elektrik, Air, Telefon dan Wifi 37,507.00 25,144.45 Bil Pembentungan - 700.00 Alat Tulis dan Pencetakan 1,500.00 - Insurans 3,545.00 2,545.53 RELA 14,400.00 14,400.00 Saguhati RELA 500.00 - Baki dibawa Ke Hadapan 242,692.38 221,757.73 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) AKAUN STESEN MINYAK BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2022 16
NOTA 2022 2021 RM RM Baki dibawa Dari Hadapan 242,692.38 221,757.73 Perubatan 3,745.50 650.20 Upah Bersih Kawasan - 640.00 Fi Akaun 10,000.00 10,000.00 Ujian Percubaan Pam 992.15 939.40 Kemaskini Lejer Minyak 2,900.00 5,500.00 Sukat Minyak 43.60 - Kursus 1,800.00 - Selenggara Alatan Stesen 4,782.30 - Jumlah 266,955.93 239,487.33 KEUNTUNGAN DALAM TAHUN SEMASA 33,932.96 24,019.57 Akaun Stesen Minyak diatas dibaca bersama-sama Nota-nota Penyata Kewangan di muka surat 24 hingga 44 17 BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2022 (Laporan Juruaudit - muka 5 - 9) KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) AKAUN STESEN MINYAK - Sambungan
NOTA 2022 2021 PENDAPATAN RM RM Jualan Bahan 863,261.38 697,336.97 Jumlah 863,261.38 697,336.97 TOLAK : KOS JUALAN Inventori Awal 13,785.30 15,487.60 Campur : Belian Bahan dan Minyak Pelincir 808,385.47 662,436.44 822,170.77 677,924.04 Tolak : Inventori Akhir Bahan (22,374.01) (13,785.30) Kos Jualan 799,796.76 664,138.74 Untung Kasar 63,464.62 33,198.23 TOLAK : PERBELANJAAN Elaun Pekerja 7,672.00 500.00 Elaun Kira Inventori 200.00 350.00 Perjalanan 1,970.00 1,080.00 Perkhidmatan Bank 55.00 98.50 Alat Tulis dan Pencetakan 694.60 - Sumbangan dan Derma 1,564.00 350.00 Keraian 80.00 - Belanja Pejabat 1,361.00 545.00 Kursus 60.00 113.00 Pemadam Api - 745.00 Upah Mesin Rumput 1,660.00 1,060.00 Penyelenggaraan Penghawa Dingin 1,500.00 300.00 Penyelenggaraan Stesen 1,467.20 6,349.75 Pembasmi Serangga 840.00 2,940.00 Baki dibawa Ke Hadapan 19,123.80 14,431.25 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD 18 AKAUN KEDAI STESEN MINYAK BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2022 (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993)
NOTA 2022 2021 RM RM Baki Dibawa Dari Hadapan 19,123.80 14,431.25 Sewa Khemah - 350.00 Elaun Mesyuarat 300.00 320.00 Peralatan Cegah Covid 19 - 3,210.00 Baju Uniform 1,210.00 - Banner 90.00 - Tanda Nama Pekerja 150.00 - Bayaran Lori Sampah 1,140.00 - Jumlah 22,013.80 18,311.25 KEUNTUNGAN DALAM TAHUN SEMASA 41,450.82 14,886.98 Nota-nota Penyata Kewangan di muka surat 24 hingga 44 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) AKAUN KEDAI STESEN MINYAK - Sambungan BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2022 Akaun Kedai Stesen Minyak diatas dibaca bersama-sama (Laporan Juruaudit - muka 5 - 9) 19
NOTA 2022 2021 RM RM PENDAPATAN Pendapatan Homestay dan Kampung Stay 24,923.20 6,960.00 Jumlah Pendapatan 24,923.20 6,960.00 TOLAK : PERBELANJAAN Belanja Dobi 147.00 1,452.60 Upah Kemas 3,200.00 875.00 Elektrik dan Air 3,001.00 2,773.00 Penyelenggaraan Homestay 1,228.80 250.00 Fi Akaun 2,000.00 1,000.00 Selenggaran Kawasan Homestay 300.00 - Elaun Pengurusan 1,500.00 - Kelengkapan Homestay 920.00 - Kunci Pendua Homestay 285.00 - Jumlah Perbelanjaan 12,581.80 6,350.60 KEUNTUNGAN DALAM TAHUN SEMASA 12,341.40 609.40 Akaun Homestay diatas dibaca bersama-sama Nota-nota Penyata Kewangan di muka surat 24 hingga 44 20 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) AKAUN HOMESTAY BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2022 (Laporan Juruaudit - muka 5 - 9)
NOTA 2022 2021 RM RM PENDAPATAN Terimaan Dari Pembayaran Bil Epay 383,185.95 39,640.05 Jualan TNG 1,269.00 - Jumlah Pendapatan 384,454.95 39,640.05 TOLAK : KOS JUALAN Inventori Awal 2,698.45 - Campur : Belian Topup EPAY 381,218.00 35,903.50 Belian Topup TNG 1,100.00 - Pindahan Dari Akaun Jutapay - 6,435.00 385,016.45 42,338.50 Tolak : Inventori Akhir (2,756.40) (2,698.45) Kos Jualan 382,260.05 39,640.05 Untung Kasar 2,194.90 - PENDAPATAN LAIN Komisyen Epay 4,486.15 2,201.70 Komisen Mesin Epay 964.15 - Komisen TNG 15.50 - Jumlah 5,465.80 2,201.70 KEUNTUNGAN DALAM TAHUN SEMASA 7,660.70 2,201.70 Akaun Epay diatas dibaca bersama-sama (Laporan Juruaudit - muka 5 - 9) 21 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) AKAUN EPAY BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2022 Nota-nota Penyata Kewangan di muka surat 24 hingga 44
NOTA 2022 2021 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI RM RM Keuntungan Bersih Sebelum Pelarasan : 45,390.14 37,081.23 Pelarasan Untuk: Susutnilai Hartanah, Mesin Dan Peralatan 3 81,767.51 83,390.20 Hapuskira Hartanah, Mesin Dan Peralatan 3 188,063.71 - Hapuskira Susutnilai Hartanah, Mesin Dan Peralatan 3 (188,524.91) - Pendapatan tertunda pelunasan 20 (11,900.00) (11,900.00) Pelarasan Bukan Operasi 22 12,254.60 (4.38) Untung Operasi Sebelum Perubahan Modal Kerja 127,051.05 108,567.05 (Penambahan)/Pengurangan dalam : Inventori 45,797.32 (32,252.61) Penghutang Perdagangan (112,559.78) 30,384.87 Pelbagai Penghutang (201,454.94) (4,051.35) Penambahan/(Pengurangan) dalam : Pelbagai Pemiutang (21,443.00) 1,520.37 Tunai Bersih (Digunakan Dalam) /Hasil Daripada Aktiviti Operasi (162,609.35) 104,168.33 ALIRAN TUNAI UNTUK BAYARAN BERKANUN DAN AGIHAN Bayaran Kumpulan Wang Kebajikan Am (43,020.00) (59,312.87) Honorarium Anggota Lembaga - (5,095.62) Aliran Tunai Bersih (Digunakan Dalam) untuk bayaran Berkanun Dan Agihan (43,020.00) (64,408.49) ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN Balian Hartanah, Mesin Dan Peralatan (18,457.00) (4,340.00) Aliran Tunai Bersih (Digunakan Dalam) Aktiviti Pelaburan (18,457.00) (4,340.00) ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Terimaan Modal Syer Anggota 1,152.00 7,059.00 Bayaran Dividen Anggota - (41,518.60) Tunai Bersih Diperolehi/(Digunakan Dalam) Daripada Aktiviti Kewangan 1,152.00 (34,459.60) (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2022 PENYATA ALIRAN TUNAI 22
NOTA 2022 2021 RM RM (PENGURANGAN)/ KENAIKAN DALAM ALIRAN TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI (222,934.35) 960.24 TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI PADA AWAL TEMPOH TAHUN KEWANGAN 317,893.93 316,933.69 TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI PADA AKHIR TEMPOH TAHUN KEWANGAN 94,959.58 317,893.93 TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI ADALAH SEPERTI BERIKUT :- Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori 9 17,689.01 17,689.01 Wang Di Tangan 10 39,262.69 137,463.02 Wang Di Bank 11 38,007.88 162,741.90 94,959.58 317,893.93 23 (Laporan Juruaudit - muka 5 - 9) KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) PENYATA ALIRAN TUNAI - Sambungan BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2022 Penyata Aliran Tunai diatas dibaca bersama-sama Nota-nota Penyata Kewangan di muka surat 24 hingga 44
NOTA 1 - NOTA 2 - DASAR - DASAR PERAKAUNAN (a) Asas Perakaunan (b) Hartanah, Mesin dan Peralatan, Susutnilai dan Kemerosotan Aset Penyata kewangan telah disediakan mengikut kelaziman kos sejarah dan mematuhi Piawaian Laporan Entiti Persendirian Malaysia (MPERS) dan Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa yang diluluskan. Akaun koperasi yang disediakan telah disesuaikan untuk mematuhi Akta Koperasi, 1993 dan kaedah-kaedah yang diperbuat dibawahnya dan menurut piawaian-piawaian perakaunan yang diluluskan di Malaysia dengan andaian bahawa kegiatan Koperasi adalah berterusan dan diubahsuai dengan penilaian Hartanah, mesin dan peralatan dinyatakan pada kos setelah ditolak susutnilai dan kemerosotan aset, jika ada. Amaun bagi harta tanah, loji dan peralatan ditentukan pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan untuk menentukan sama ada terdapat sebarang tandatanda penjejasan nilai diiktiraf apabila amoun harta tanah, loji dan peralatan melebih dari amoun baikpulih harta tersebut. Harta tanah, loji dan peralatan lain disusutnilaikan dengan mengunakan kaedah garis lurus untuk menghapuskira kos harta tanah, loji dan peralatan ke atas jangka hayat pengunaannya. Susutnilai dikira setahun penuh dan tiada susutnilai dikenakan bagi aset yang dilipuskan dalam tahun. Kadar susutnilai yang digunakan adalah seperti berikut : 24 Koperasi ini diperbadankan di bawah Akta Koperasi 1993 dan beroperasi di Malaysia. Alamat berdaftar koperasi adalah Felda Sungai Mas, 81900 Kota Tinggi, Johor Darul Ta’zim. Koperasi sedang bergiat di dalam bidang Kontrak BTB, Stesen Minyak, Kedai Stesen Minyak, Homestay dan Epay KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD [Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993] NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 KEGIATAN UTAMA DAN MAKLUMAT AM
NOTA 2 - DASAR - DASAR PERAKAUNAN - Sambungan Tanah Tanah Sewa Pajak 99Tahun Bangunan Pejabat Koperasi 5% Rumah Kedai 5% Stesen Minyak 5% Stor 20% Kenderaan Lori 20% Komputer Komputer dan Perkakasan 20% Perabut dan Kelengkapan Perabut dan Alatan Pejabat 20% Perabut Stesen Minyak 20% Aset-Aset Lain Alatan Stesen Minyak 20% CCTV 10% Penghawa Dingin 20% Tangki Minyak 20% Ubahsuai Homestay 10% Ubahsuai Bangunan Koperasi 5% Ubahsuai Kedai 5% Ubahsuai Pejabat Mini 5% Pos Ubahsuai Stesen Minyak 5% Papan Tanda 20% Kipas Kedai Stesen 20% Lampu Hiasan Homestay 20% Mesin Barcode 20% Mesin Bil 20% Pengesan Asap 20% 25 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD [Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993] NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 Di mana petunjuk kerugian pengurangan terkumpul di dalam hartanah, mesin dan peralatan wujud, nilai harta tersebut akan dinyatakan terendah antara nilai buku bersih dan nilai boleh realisasi bersih.
NOTA 2 - DASAR - DASAR PERAKAUNAN - Sambungan (c) Fi Masuk (d) Tunai dan Kesetaraan Tunai (e) Modal Saham (f) Kemerosotan Aset 26 Bayaran fi masuk dikreditkan ke Penyata Keuntungan Atau Kerugian Dan Pendapatan Komprehensif Induk sebagai pendapatan Koperasi. Tunai dan kesetaraan tunai terdiri dari tunai di tangan, baki bank, overdarft bank dan pelaburan jangka pendek yang mudah cair yang boleh ditukarkan dengan mudah kepada wang tunai dalam jumlah yang diketahui dan tertakluk kepada kaedah yang digunakan secara tidak langsung terhadap risiko perubahan nilai yang tidak ketara. KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD [Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993] NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 Polisi kemerosotan aset adalah berdasarkan polisi 2(f). Harta yang habis susutnilainya dikekalkan dalam penyata kewangan sehingga ia tidak lagi digunakan dan tiada susutnilai diperuntukan untuk harta tersebut. Atas pelupusan sesuatu hartanah, mesin dan peralatan, perbezaan diantara pelupusan bersih dan nilai dibawa bersih akan digunakan berterusan dan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Modal Saham diambilkira apabila ia diterima. Nilai bawaan aset, disemak pada akhir tarikh pelaporan untuk menentukan sama ada terdapat tanda-tanda kemerosotan. Kemerosotan ditentukan dengan membandingkan nilai bawa hadapan aset dengan nilai boleh guna aset tersebut. Kerugian kemerosotan aset terus dicajkan kepada penyata pendapatan komprehensif kecuali aset tersebut dianggap sebagai kurangan penilaian semula terhad kepada lebihan penilaian semula yang diiktiraf pada tahun sebelumnya terhadap aset yang sama. Bagi aset selain daripada muhibah, dan bila terdapat perubahan didalam anggaran yang digunakan untuk menentukan nilai boleh guna aset tersebut diambilkira sebagai pembalikan kerugian kemerosotan lepas dan
NOTA 2 - DASAR - DASAR PERAKAUNAN - Sambungan (g) Pelaburan Syer Siar Harga dan Tak Siar Harga (h) Inventori (i) Penghutang Perdagangan (j) Pemiutang Perdagangan KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD [Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993] NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 Penghutang perdagangan dinyatakan pada nilai anggaran yang boleh diperolehi. Hutang Lapuk dihapuskira bila dikenalpasti. Anggaran dibuat untuk hutang ragu berdasarkan penilaian ke atas baki yang tertunggak pada tarikh lembagan imbangan. Pemiutang perdagangan dan lain-lain dinyatakan pada kos iaitu nilai munasabah yang perlu dibayar pada masa akan datang ke atas barang dan perkhidmtan yang diperolehi. 27 Pelaburan syer siar harga dan tak siar harga harga dicatatkan pada kebiasaannya mengikut kos kecuali pelaburan dalam syarikat yang menanggung kerugian yang dianggap akan berterusan yang mana persediaan yang mencukupi akan dibuat. Nilai inventori dinyatakan mengikut kadar mana yang lebih rendah di antara kos dengan nilai realisasi bersih. Nilai realisasi bersih adalah anggara harga jualan dalam urusan perniagaan normal ditolak anggaran kos siap dan anggaram kos yang perlu untuk membuat jualan. iktiraf terhad kepada nilai aset bawa hadapan yang telah ditentukan (nilai bersih selepas pelunasan dan susutnilai) maka tiada kerugian kemerosotan diiktiraf. Pembalikan tersebut diiktiraf di dalam penyata pendapatan komprehensif serta merta, kecuali aset penilaian semula dikreditkan secara langsung kepada akaun lebihan penilaian semula. Walaubagaimanapun, bagi kerugian kemerosotan aset ke atas aset penilaian semula yang sama telah diiktiraf sebagai belanja di dalam penyata pendapatan komprehensif pada tahun sebelumnya, maka pembalikan kerugian kemerosotan aset tersebut akan diiktirafkan sebagau belanja di dalam penyata pendapatan komprehensif.
NOTA 2 - DASAR - DASAR PERAKAUNAN - Sambungan (k) (l) i. ii. (m)Peruntukan Obligasi [Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993] NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 Manfaat pekerja Manfaat Jangka Pendek Upah dan caruman keselamatan sosial diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun di mana perkhidmatan berkenaan diberi oleh pekerja Koperasi. Cuti berbayar terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberi oleh pekerja yang meningkatkan hak mereka kepada cuti berbayar di masa hadapan, dan cuti berbayar tidak terkumpul jangka pendek seperti cuti sakit diiktiraf apabila cuti berlaku. Rancangan Caruman Tertentu Seperti yang termaktub di dalam undang-undang, syarikat-syarikat di Malaysia perlu membuat caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP). Caruman berkenaan diiktiraf sebagai perbelanjaan di dalam penyata pendapatan apabila berlaku Peruntukan bagi liabiliti diikhtiraf apabila Koperasi mempunyai obligasi semasa akibat daripada peristiwa yang lalu, ia terdapat kemungkinan bahawa aliran keluar sumber yang merangkumi faedah ekonomi akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi, dan anggaran munasabah mengenai jumlah boleh dibuat. Peruntukan disemak pada setiap tarikh penyata kewangan dan diselaraskan untuk menunjukkan anggaran semasa yang terbaik. 28 Pengiktirafan Pendapatan Hasil diiktiraf apabila kemungkinan bahawa faedah ekonomi berkaitan urusniaga akan mengalir masuk kepada Koperasi dan jumlah hasil boleh dikira secara munasabah. Kontrak btb diiktiraf sebagai pendapatan dalam akaun berdasarkan kaedah terakru. Dividen atas pelaburan, diiktiraf apabila hak untuk menerimanya telah ditentukan KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD
NOTA 2 - DASAR - DASAR PERAKAUNAN - Sambungan (n) Instrumen - Instrumen Kewangan NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 Aset kewangan adalah sebarang aset berbentuk tunai, mempunyai hak bersifat kontrak untuk menerima tunai dan lain-lain aset kewangan daripada sebuah organisasi lain; yang mempunyai hak bersifat kontrak untuk bertukar aset kewangan dengan organisasi lain di bawah syarat yang berpotensi menguntungkan; atau sebuah instrumen ekuiti daripada organisasi lain. Liabiliti kewangan adalah sebarang liabiliti yang mempunyai hak bersifat kontrak untuk memberi tunai atau lain-lain aset kewangan kepada organisasi lain di bawah syarat yang berpotensi merugikan. Instrumen kewangan yang diterbitkan oleh koperasi diklasifikasikan sebagai liabiliti atau ekuiti berdasarkan perkara dalam susunan bersifat kontrak. Faedah, dividen, laba dan kerugian berkenaan instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai liabiliti adalah dilaporkan sebagai perbelanjaan atau pendapatan. Pengagihan kepada pemegang instrumen yang diklasifikasikan sebagai ekuiti akan dicajkan terus ke ekuiti. Instrumen kewangan akan dinyah ikhtiraf apabila koperasi mempunyai hak penguatkuasa yang sah untuk mengnyah ikhtiraf amaun yang telah diikhtiraf, dan bertujuan untuk menyelesaikan pada asas bersih, atau untuk merealisasikan aset dan melangsaikan liabiliti dengan serentak. 29 Instrumen kewangan yang ditunjukkan di penyata kedudukan kewangan merangkumi tunai dan baki bank, pelaburan, penghutang, pemiutang dan pinjaman. Kaedah pengikhtirafan khusus yang diterimapakai, akan dibentangkan dalam penyata polisi perakaunan individu yang berkaitan dengan setiap item yang berkenaan. [Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993] KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD
NOTA 3 - HARTANAH, MESIN DAN PERALATAN Hartanah, mesin dan peralatan terdiri daripada :- Baki Pada Baki Pada 2022 01/01/2022 Tambahan (Hapus Kira) 31/12/2022 RM RM RM RM Kos Tanah Tanah Sewa Pajak 87,000.00 - - 87,000.00 Bangunan Pejabat Koperasi 82,510.05 - - 82,510.05 Rumah Kedai 156,345.00 156,345.00 Stesen Minyak 189,144.60 - - 189,144.60 Stor 13,563.07 - - 13,563.07 Kenderaan Lori 158,746.71 - (158,746.71) - Komputer Komputer dan Perkakasan 33,596.00 3,000.00 (29,317.00) 7,279.00 Perabut dan Kelengkapan Perabut dan Alatan Pejabat 47,765.90 12,857.00 - 60,622.90 Perabut Stesen Minyak 5,900.00 - - 5,900.00 Aset-Aset Lain Alatan Stesen Minyak 53,923.00 - - 53,923.00 CCTV 12,619.00 12,619.00 Penghawa Dingin 17,520.00 2,600.00 - 20,120.00 Tangki Minyak 2,800.00 2,800.00 Ubahsuai Homestay 340,831.02 - - 340,831.02 Ubahsuai Bangunan Koperasi 1,420.00 - - 1,420.00 Ubahsuai Kedai 32,030.55 - - 32,030.55 Ubahsuai Pejabat Mini Pos 2,313.60 - - 2,313.60 Ubahsuai Stesen Minyak 578,688.57 - - 578,688.57 Papan Tanda 268.00 - - 268.00 Kipas Kedai Stesen 210.00 - - 210.00 Lampu Hiasan Homestay 160.00 - - 160.00 Mesin Barcode 1,100.00 - - 1,100.00 Mesin Bil 3,600.00 - - 3,600.00 Pengesan Asap 450.00 - - 450.00 Jumlah 1,822,505.07 18,457.00 (188,063.71) 1,652,898.36 30 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD [Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993] NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022
NOTA 3 - HARTANAH, MESIN DAN PERALATAN Hartanah, mesin dan peralatan terdiri daripada :- Baki Pada Susutnilai (Hapuskira/ Baki Pada 2022 01/01/2022 Tahun Semasa Pelarasan) 31/12/2022 RM RM RM RM Susutnilai Terkumpul Tanah Tanah Sewa Pajak 17,576.32 878.79 - 18,455.11 Bangunan Pejabat Koperasi 82,509.05 - - 82,509.05 Rumah Kedai 134,060.75 7,817.25 141,878.00 Stesen Minyak 189,143.60 - - 189,143.60 Stor 13,562.07 - - 13,562.07 Kenderaan Lori 158,745.71 - (158,745.71) - Komputer Komputer dan Perkakasan 33,341.20 955.80 (30,131.80) 4,165.20 Perabut dan Kelengkapan Perabut dan Alatan Pejabat 44,889.30 3,469.40 (215.40) 48,143.30 Perabut Stesen Minyak 5,899.00 - - 5,899.00 Aset-Aset Lain Alatan Stesen Minyak 53,922.00 - - 53,922.00 CCTV 6,703.80 1,261.90 7,965.70 Penghawa Dingin 13,139.00 2,709.00 601.00 16,449.00 Papan Tanda 256.80 21.60 (33.00) 245.40 Tangki Minyak 2,799.00 - 2,799.00 Ubahsuai Homestay 270,739.70 34,083.10 - 304,822.80 Ubahsuai Bangunan Koperasi 923.00 71.00 - 994.00 Ubahsuai Kedai 31,681.99 347.56 - 32,029.55 Ubahsuai Pejabat Mini Pos 1,619.52 115.68 - 1,735.20 Ubahsuai Stesen Minyak 413,235.51 28,934.43 - 442,169.94 Kipas Kedai Stesen 168.00 41.00 - 209.00 Lampu Hiasan Homestay 128.00 31.00 - 159.00 Mesin Barcode 440.00 220.00 - 660.00 Mesin Bil 1,440.00 720.00 - 2,160.00 Pengesan Asap 90.00 90.00 - 180.00 Jumlah 1,477,013.32 81,767.51 (188,524.91) 1,370,255.92 31 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD [Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993] NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022
NOTA 3 - HARTANAH, MESIN DAN PERALATAN Hartanah, mesin dan peralatan terdiri daripada :- Baki Pada Baki Pada 2021 01/01/2021 Tambahan Pelarasan 31/12/2021 RM RM RM RM Kos Tanah Tanah Sewa Pajak 87,000.00 - - 87,000.00 Bangunan Pejabat Koperasi 82,510.05 - - 82,510.05 Rumah Kedai 156,345.00 - - 156,345.00 Stesen Minyak 189,144.60 - - 189,144.60 Stor 13,563.07 - - 13,563.07 Kenderaan Lori 158,746.71 - - 158,746.71 Komputer Komputer dan Perkakasan 32,946.00 650.00 - 33,596.00 Perabut dan Kelengkapan Perabut dan Alatan Pejabat 44,525.90 3,240.00 - 47,765.90 Perabut Stesen Minyak 5,900.00 - - 5,900.00 Aset-Aset Lain Alatan Stesen Minyak 53,923.00 - - 53,923.00 CCTV 12,619.00 - - 12,619.00 Penghawa Dingin 17,520.00 - - 17,520.00 Tangki Minyak 2,800.00 - - 2,800.00 Ubahsuai Homestay 340,831.02 - - 340,831.02 Ubahsuai Bangunan Koperasi 1,420.00 - - 1,420.00 Ubahsuai Kedai 32,030.55 - - 32,030.55 Ubahsuai Pejabat Mini Pos 2,313.60 - - 2,313.60 Ubahsuai Stesen Minyak 578,688.57 - - 578,688.57 Papan Tanda 268.00 - - 268.00 Kipas Kedai Stesen 210.00 - - 210.00 Lampu Hiasan Homestay 160.00 - - 160.00 Mesin Barcode 1,100.00 - - 1,100.00 Mesin Bil 3,600.00 - - 3,600.00 Pengesan Asap - 450.00 - 450.00 Jumlah 1,818,165.07 4,340.00 - 1,822,505.07 [Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993] NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 32 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD
NOTA 3 - HARTANAH, MESIN DAN PERALATAN Hartanah, mesin dan peralatan terdiri daripada :- Baki Pada Susutnilai Baki Pada 2021 01/01/2021 Tahun Semasa Pelarasan 31/12/2021 RM RM RM RM Susutnilai Terkumpul Tanah Tanah Sewa Pajak 16,697.33 878.99 - 17,576.32 Bangunan Pejabat Koperasi 82,509.05 - - 82,509.05 Rumah Kedai 126,243.50 7,817.25 - 134,060.75 Stesen Minyak 189,143.60 - - 189,143.60 Stor 13,562.07 - - 13,562.07 Kenderaan Lori 158,745.71 - - 158,745.71 Komputer Komputer dan Perkakasan 32,553.00 788.20 - 33,341.20 Perabut dan Kelengkapan Perabut dan Alatan Pejabat 42,778.88 2,110.42 - 44,889.30 Perabut Stesen Minyak 5,899.00 - - 5,899.00 Aset-Aset Lain Alatan Stesen Minyak 53,922.00 - - 53,922.00 CCTV 5,691.80 1,012.00 - 6,703.80 Penghawa Dingin 10,949.00 2,190.00 - 13,139.00 Tangki Minyak 2,799.00 - - 2,799.00 Ubahsuai Homestay 236,656.60 34,083.10 - 270,739.70 Ubahsuai Bangunan Koperasi 852.00 71.00 - 923.00 Ubahsuai Kedai 30,080.46 1,601.53 - 31,681.99 Ubahsuai Pejabat Mini Pos 1,503.84 115.68 - 1,619.52 Ubahsuai Stesen Minyak 380,731.08 32,504.43 - 413,235.51 Papan Tanda 203.20 53.60 - 256.80 Kipas Kedai Stesen 126.00 42.00 - 168.00 Lampu Hiasan Homestay 96.00 32.00 - 128.00 Mesin Barcode 440.00 - - 440.00 Mesin Bil 1,440.00 - - 1,440.00 Pengesan Asap - 90.00 90.00 Jumlah 1,393,623.12 83,390.20 - 1,477,013.32 33 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD [Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993] NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022
NOTA 3 - HARTANAH, MESIN DAN PERALATAN - Sambungan 2022 2021 Jumlah Bawa Ke Hadapan RM RM Tanah Tanah Sewa Pajak 68,544.89 69,423.68 Bangunan Pejabat Koperasi 1.00 1.00 Rumah Kedai 14,467.00 22,284.25 Stesen Minyak 1.00 1.00 Stor 1.00 1.00 Kenderaan Lori - 1.00 Komputer Komputer dan Pencetakan 3,113.80 254.80 Perabut dan Kelengkapan Perabut dan Alatan Pejabat 12,479.60 2,876.60 Perabut Stesen Minyak 1.00 1.00 Aset-Aset Lain Alatan Stesen Minyak 1.00 1.00 CCTV 4,653.30 5,915.20 Penghawa Dingin 3,671.00 4,381.00 Tangki Minyak 1.00 1.00 Ubahsuai Homestay 36,008.22 70,091.32 Ubahsuai Bangunan Koperasi 426.00 497.00 Ubahsuai Kedai 1.00 348.56 Ubahsuai Pejabat Mini Pos 578.40 694.08 Ubahsuai Stesen Minyak 136,518.63 165,453.06 Papan Tanda 22.60 11.20 Kipas Kedai Stesen 1.00 42.00 Lampu Hiasan Homestay 1.00 32.00 Mesin Barcode 440.00 660.00 Mesin Bil 1,440.00 2,160.00 Pengesan Asap 270.00 360.00 - - Baki Pada Akhir Tahun 282,642.44 345,491.75 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 34
NOTA 3 - HARTANAH, MESIN DAN PERALATAN - Sambungan a) b) c) d) NOTA 4 - Harga 2022 2021 Pasaran RM RM Amanah Saham Bank Islam (M) Berhad (30,600 unit : harga pasaran RM 0.90) 27,540.00 30,600.00 30,600.00 Tasek Corporation Berhad (30,000 unit : harga pasaran RM 4.16) 124,800.00 150,000.00 150,000.00 Petronas Dagangan Berhad (2,800 unit : harga pasaran RM 7.85) 21,980.00 2,800.00 2,800.00 174,320.00 183,400.00 183,400.00 Tolak : Rosotnilai Pelaburan - (46,000.00) (46,000.00) Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 174,320.00 137,400.00 137,400.00 PELABURAN DALAM SYER SIAR HARGA KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) Hartanah, mesin dan peralatan yang telah habis susutnilainya tetapi masih digunakan mempunyai nilai kos berjumlah RM395,890.37 (2020 : RM 506,587.43). Kenderaan Lori yang mempunyai nilai kos RM158,746.71 dan susutnilai terkumpulnya RM158,745.71 dengan nilai bersih RM1.00 dikeluarkan daripada senarai aset memandangkan lori tersebut telah tiada semenjak tahun 2014. Pelarasan Komputer dan Perkakasan yang mempunyai nilai kos RM29,317.00 dan susutnilai terkumpulnya RM30,131.80 dilaraskan susutnilainya RM815.80 kerana terlebih peruntuk kemudian dikeluarkan daripada senarai aset memandangkan aset tersebut telah lama, rosak dan hilang. Pelarasan Perabot dan Kelengkapan berjumlah RM215.40 dan Kipas Kedai Stesen berjumlah RM33.00 dibuat kerana terlebih peruntuk susutnilainya manakala Penghawa Dingin berjumlah RM601.00 terkurang peruntuk susutnilainya. 35
NOTA 5 - 2022 2021 RM RM Pada Harga Kos :- Gabungan Koperasi - Koperasi Peneroka Felda Johor Bhd (KOPENDA) (15,000 unit : Harga Pasaran RM 1.00) 15,000.00 15,000.00 Koperasi Permodalan Felda Bhd - (4,304.17 unit : Harga Pasaran RM 1.00) 4,304.17 4,304.17 19,304.17 19,304.17 Tolak : Rosotnilai Pelaburan (14,999.00) (14,999.00) Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 4,305.17 4,305.17 NOTA 6 - 2022 2021 RM RM Stesen Minyak - Petrol dan Diesel 27,249.31 81,693.29 Kedai Stesen - Barang Kedai 22,374.01 13,785.30 Topup Epay 2,756.40 2,698.45 Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 52,379.72 98,177.04 NOTA 7 - 2022 2021 RM RM * Alatan Pertanian 20,394.07 20,394.07 * Alatganti dan Pembaikan 1,318.50 1,318.50 * Baju Sekolah 755.95 755.95 * Gas dan Peralatan Dapur 9,596.10 9,596.10 Baki Dibawa Ke Hadapan 32,064.62 32,064.62 PELABURAN DALAM SYER TAK SIAR HARGA KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 Peruntukan rosotnilai pelaburan telah dibuat memandangkan penurunan nilai syer berbanding harga belian adalah berkekalan. INVENTORI 36 Pada harga yang lebih rendah anatara nilai kos dan nilai boleh direalisasi bersih :- PENGHUTANG PERDAGANGAN
NOTA 7 - 2022 2021 RM RM Baki Dibawa Dari Hadapan 32,064.62 32,064.62 * Kereta Sorong 3,387.00 3,387.00 * Minyak 20,333.75 20,333.75 * Penghutang Kedai 10,335.07 10,335.07 * Racun 8,284.25 8,284.25 * Sewa Beli Bangunan Gerai 25,950.00 25,950.00 * Stesen Minyak Petronas 516,979.23 516,979.23 * Tong Racun 3,135.00 3,135.00 Penghutang Jualan Minyak 82,262.30 87,576.39 Pendapatan BTB Akan Diterima 148,258.74 - 850,989.96 708,045.31 Tolak : Peruntukan Hutang Waham (164,695.82) (134,310.95) *Peruntukan Hutang Waham Semasa (30,384.87) (30,384.87) Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 655,909.27 543,349.49 a) b) NOTA 8 2022 2021 RM RM 5,210.42 5,210.42 20,760.00 20,760.00 320.00 320.00 46,470.16 46,470.16 Baki Dibawa Kehadapan 72,760.58 72,760.58 Deposit Elektrik, Air dan Telefon Deposit Tong Gas Deposit Ubahsuai Kedai Dividen Anggota Lembaga Terlebih Bayar PENGHUTANG PERDAGANGAN - Sambungan KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 *Koperasi telah membuat Peruntukan Hutang Waham berjumlah 5% setahun mulai tahun 2017. Tempoh kredit yang diberikan kepada penghutang perdagangan adalah dalam tempoh 30 hari hingga 60 hari. PELBAGAI PENGHUTANG 37
NOTA 8 2022 2021 RM RM Baki Dibawa Dari Hadapan 72,760.58 72,760.58 * 23,546.60 23,546.60 * 160,000.00 160,000.00 * 64,011.30 64,011.30 693,848.37 693,848.37 80,000.00 80,000.00 * 96,024.00 96,024.00 240,000.00 240,000.00 * 18,517.50 18,517.50 * 11,683.00 11,683.00 * 16,970.00 16,970.00 * 3,910.00 3,910.00 * 1,450.00 1,450.00 493,485.48 272,202.62 195,000.00 195,000.00 393,967.58 393,967.58 1,949.00 1,949.00 43,403.00 43,403.00 7,898.24 7,898.24 371,300.06 371,300.06 9,583.75 9,583.75 22,175.18 22,175.18 32,672.88 32,672.88 61,068.20 61,068.20 89,190.77 89,190.77 3,204,415.49 2,983,132.63 Tolak : Peruntukan Hutang Waham Terkumpul (107,483.84) (87,655.92) *Peruntukan Hutang Waham Semasa (19,827.92) (19,827.92) Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 3,077,103.73 2,875,648.79 a) b) Wang Amanah Menuai BTS Lain - lain Penghutang 38 Pendapatan Kontrak Menuai Terakru Penghutang Sewa Rumah Koperasi NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 Wang Tahanan Ubahsuai Mesin Felda Wilayah Johor Bahru Pendahuluan Kepada Stesen Petronas Wang Di Tangan - Stesen Petonas Pendapatan Kontrak Jalan Pertanian Terakru Pendahuluan Kepada Darul Permata Sdn Bhd Penghutang Sewa Tempat Cuci Kenderaan Pinjaman Induk Wang Amanah Kontrak Angkut BTB Wang Amanah Merumput Wang Di Tangan Bekas Bendahari Wang Tahanan Kontrak Dawai Elektrik Wang Tahanan Kontrak Jalan Pertanian Pendapatan Angkut Batuan Jalan Pertanian KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) PELBAGAI PENGHUTANG - Sambungan Penghutang Sewa Permis Koperasi Pendapatan Kontrak Angkut BTB Terakru Pembatalan Pembelian Tanah Akan Dituntut Pendapatan Merumput Terakru Penghutang Sewa Permit Tempoh kredit yang diberikan kepada penghutang perdagangan adalah dalam tempoh 30 hari hingga 60 hari. *Koperasi telah membuat Peruntukan Hutang Waham berjumlah 5% setahun mulai tahun Jualan Alat Pertanian Akan Diterima
NOTA 9 - 2022 2021 RM RM Deposit Tetap : Malayan Banking Berhad 17,689.01 17,689.01 Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 17,689.01 17,689.01 NOTA 10 - 2022 2021 RM RM Tunai Di Tangan - Induk 163.00 36,260.18 Tunai Di Tangan - Stesen Minyak & Kedai 18,095.65 69,388.40 Tunai Di Tangan - Kedai 5,784.74 12,403.02 Tunai Di Tangan - Homestay 5,303.20 234.62 Tunai Di Tangan - Epay 9,916.10 19,176.80 Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 39,262.69 137,463.02 NOTA 11 - 2022 2021 RM RM Bank Islam Malaysia Berhad 3,665.55 3,665.55 Malayan Banking Berhad - Stesen Minyak 8,141.77 75,591.71 Malayan Banking Berhad - Induk 1,502.48 72,988.76 Malayan Banking Berhad - Kedai 12,705.40 1,798.66 CIMB Bank Berhad- Stesen Minyak 11,992.68 8,697.22 Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 38,007.88 162,741.90 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) WANG DI BANK NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 WANG DI TANGAN Simpanan tetap menerima kadar faedah 2.80% setahun diperoleh daripada bank tempatan. (2021:2.75%) ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI 39
NOTA 12 - Bilangan 2022 2021 Anggota RM RM 1092 384,298.72 377,239.72 4 1,152.00 7,059.00 1096 385,450.72 384,298.72 - - - -142 - - Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 954 385,450.72 384,298.72 Bil. Anggota Bil. Anggota Anggota yang mengesahkan 954 - Tiada jawapan - - 954 - Peratusan kejayaan dari jumlah edaran 100% - NOTA 13 - 2022 2021 RM RM Baki Pada Awal/Akhir Tahun Kewangan 2,299.00 2,299.00 NOTA 14 - 2022 2021 RM RM Baki Pada Awal Tahun Kewangan 109,040.20 153,520.58 Campur : Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan 22,695.07 14,832.49 131,735.27 168,353.07 Tolak : Bayaran Dalam Tahun (43,020.00) (59,312.87) 88,715.27 109,040.20 Surat pengesahan baki modal syer anggota pada 31 Disember 2022 telah diedarkan kepada semua anggota Koperasi. Keputusan edaran di atas seperti berikut: Baki Pada Awal Tahun Kewangan Tolak : Berhenti Dalam Tahun Baki Pada Akhir Tahun Kewangan Campur : Tambahan Dalam Tahun KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 40 Pelarasan Dalam Tahun MODAL SYER ANGGOTA KUMPULAN WANG KEBAJIKAN AM AKAUN RIZAB MODAL
NOTA 15 - 2022 2021 RM RM Baki Pada Akhir/Awal Tahun Kewangan 792,179.64 792,179.64 NOTA 16 - 2022 2021 RM RM Deposit Alatganti 200.00 200.00 Deposit Belian Minyak 12,512.70 12,512.70 Deposit Jalan Pertanian 1,500.00 1,500.00 Deposit Sewa Permis 6,120.00 6,120.00 Deposit Tong Gas 15,640.00 15,640.00 Deposit Elektrik dan Air 100.00 100.00 Rahmat Jurutera 1,200.00 1,200.00 Wang Amanah Jalan Pertanian 10,218.65 10,218.65 Wang Amanah Tender Pembesaran Rumah Peneroka 1,100.00 12,500.00 Fi Audit Luar 12,000.00 12,000.00 Fi Perakaunan - Induk 8,000.00 8,000.00 Fi Perakaunan - Stesen Minyak 10,000.00 10,000.00 Fi Perakaunan - Homestay 2,000.00 1,000.00 Pinjaman Akan Dibayar Dalam Tempoh 12 Bulan - 11,043.00 Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 80,591.35 102,034.35 NOTA 17 - 2022 2021 RM RM Baki Pada Awal Tahun Kewangan 9,154.64 9,154.64 Campur : Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan - - Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 9,154.64 9,154.64 KUMPULAN WANG AMANAH PENDIDIKAN KOPERASI KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 41 PELBAGAI PEMIUTANG KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI
NOTA 18 - 2022 2021 RM RM Baki Pada Awal Tahun Kewangan 6,913.67 6,913.67 Campur : Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan - - Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 6,913.67 6,913.67 NOTA 19 - DIVIDEN 2022 2021 RM RM Baki Pada Awal Tahun Kewangan 19,214.94 37,723.97 Campur : Pindahan dari Akaun Pembahagian Keuntungan 19,272.54 19,214.94 Pelarasan Dalam Tahun - 3,794.63 38,487.48 60,733.54 Tolak : Bayaran Dalam Tahun - (41,518.60) Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 38,487.48 19,214.94 NOTA 20 - 2022 2021 RM RM Baki Pada Awal Tahun Kewangan 93,664.07 105,564.07 Tolak : Pelunasan Dalam Tahun (11,900.00) (11,900.00) Baki Pada Akhir Tahun Kewangan 81,764.07 93,664.07 Koperasi telah menerima geran oleh Suruhanjaya Koperasi Malaysia dalam bentuk wang tunai bernilai RM238,000.00 bagi dijadikan modal pengubahsuaian stesen minyak Petronas milik koperasi. Susutnilai dibuat berdasarkan geran yang diberikan mengikut kadar prinsip pelunasan dalam tahun sebanyak 5% selama 20tahun (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 KUMPULAN WANG AMANAH PEMBANGUNAN KOPERASI PENDAPATAN TERTUNDA 42 KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD
NOTA 21 - 2022 2021 RM RM Elaun Pengerusi 5,000.00 6,000.00 Elaun Setiausaha 5,000.00 6,000.00 Elaun Bendahari 5,000.00 6,000.00 Elaun ALK 5,000.00 500.00 Elaun Mesyuarat Anggota Lembaga 5,300.00 5,200.00 Jumlah 25,300.00 23,700.00 NOTA 22 - 2022 2021 RM RM Dividen Terkurang Catat - (3,794.63) Honorarium Anggota Lembaga 2017 Terlebih Catat - 5,104.70 Honorarium Anggota Lembaga 2018 Terlebih Catat - 4,768.89 Honorarium Anggota Lembaga 2019 Terkurang Catat - (4.38) Baki Malayan Banking Bhd Terkurang Catat 748.40 - Pelarasan Susutnilai Hartanah, Mesin Dan Peralatan 463.20 - Pelarasan Pinjaman Akan Dibayar Dalam Tempoh 12 Bulan - Terlebih Catat 11,043.00 - Jumlah 12,254.60 6,074.58 NOTA 23 - NOTA 24 - BILANGAN KAKITANGAN Bilangan pekerja Koperasi pada 31 Disember 2022 ialah 9 orang. (2021 : 9) KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993) NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 43 Bilangan anggota Koperasi pada 31 Disember 2022 ialah 1092 orang. (2021 : 1092) BILANGAN ANGGOTA PELARASAN BUKAN OPERASI PERBELANJAAN LEMBAGA
NOTA 25 - NOTA 26 - NOTA 27 - NOTA 28 - ANGGARAN NILAI SAKSAMA INSTRUMENKegiatan koperasi terdedah kepada pelbagai risiko kewangan. Objektif dan dasar pengurusan risiko kewangan secara keselruhan adalah bertujuan untuk memaksimakan pulangan kepada anggota koperasi. Pengurusan risiko kewangan dilakukan melalui penyemakan risiko system kawalan dalaman dan pematuhan kepada pengurusan risiko kewangan koperasi. Ahli lembaga koperasi sentiasa menyemak dan memantau risiko-risiko ini. Koperasi mengurus risiko kecairan dan alirn tunai dengan memastikan tunai yang mencukupi dan menyediakan dana yang cukup bagi memenuhi anggaran komitmen daripada pembelanjaan operasi dan tanggungan kewangan. Risiko kecairan dan aliran tunai OBJEKTIF DAN PENGURUSAN RISIKO 44 PEMBENTANGAN MATAWANG Penyata kewangan dibentangkan dalam matawang Ringgit Malaysia. Nilai saksama untuk aset dan liabiliti kewangan dengan tempoh matang kurang dari setahun adalah bersamaan dengan nilai bawaannya. Angka perbandingan tertentu di dalam akaun-akaun telah disusun semula untuk disesuaikan dengan persembahan akaun tahun ini dengan tidak memberi apa-apa kesan ke atas kedudukan akaun tahun berkenaan. ANGKA PERBANDINGAN NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER 2022 Pengurusan risiko kewangan KOPERASI PENEROKA-PENEROKA FELDA MAS BERHAD (Ditubuhkan Di Malaysia Di Bawah Akta Koperasi 1993)