LAPORAN KEWANGAN KUITMPB 2021

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

PENYATA KEWANGAN PADA 31 DISEMBER 2021
BESERTA DENGAN LAPORAN BERKANUN
LEMBAGA DAN JURUAUDIT

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD

(Diperbadankan di Malaysia)

KANDUNGAN

MUKA SURAT

LAPORAN JURUAUDIT 1-5

LAPORAN BERKANUN LEMBAGA KOPERASI 6-8

KUNCI KIRA-KIRA 9 - 10

AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN 11

AKAUN UNTUNG RUGI 12 - 13

AKAUN PENDAPATAN KEDAI RUNCIT 14 - 15

AKAUN PENDAPATAN PERKHIDMATAN SEWAAN KENDERAAN 16

AKAUN PENDAPATAN PERKHIDMATAN FOTOSTAT & PERCETAKAN 17

AKAUN PENDAPATAN PERKHIDMATAN KAD PRABAYAR & INTERNET 18

AKAUN PENDAPATAN PERKHIDMATAN WAKIL INSURAN 19
AKAUN PENDAPATAN PERKHIDMATAN PARCEL 20
AKAUN PENDAPATAN EJEN JUALAN TIKET 21

AKAUN PENDAPATAN PINJAMAN KREDIT 22

PENYATA ALIRAN TUNAI 23 - 24

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 25 - 41

Co.&M ohamed Asri F69A, Tingkat 1, Jalan Kuantan, 28000 Temerloh,
Pahang Darul Makmur.
AF 1098 C h a r t e r e d A c co un ta n t s
Tel : 09-2965800 E-mel : [email protected]

LAPORAN JURUAUDIT
KEPADA ANGGOTA-ANGGOTA KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA
PAHANG BERHAD & SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA
31 Disember 2021

Pendapat Audit
Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Universiti Teknologi Mara
Pahang Berhad merangkumi Kunci Kira-Kira pada 31 Disember 2021, Penyata
Pembahagian Keuntungan, Penyata Untung Rugi dan Penyata Aliran Tunai bagi
tempoh berakhir pada tarikh tersebut dan ringkasan polisi-polisi perakaunan yang
signifikan serta nota-nota kepada penyata kewangan pada muka surat 9 hingga 42.

Pada pendapat kami, tertakluk kepada perkara-perkara di bawah, Penyata Kewangan
yang telah disediakan memberikan gambaran yang benar dan saksama terhadap
kedudukan kewangan koperasi pada 31 Disember 2021 dan prestasi
kewangannya serta aliran tunai bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut
menurut Garis Panduan-Garis Panduan Penyeliaan Koperasi, Piawaian Perakaunan
yang diluluskan, peruntukan Akta Koperasi 1993 dan berkenaan yang telah
diluluskan di Malaysia.

Asas-asas kepada pendapat
Kami telah jalankan pengauditan mengikut piawaian pengauditan yang diluluskan di
Malaysia dan piawaian pengauditan antarabangsa. Tanggungjawab kami di bawah
piawaian-piawaian tersebut dinyatakan lebih lanjut di bahagian Tanggungjawab
Juruaudit bagi audit penyata kewangan dalam laporan kami. Kami percaya bukti-
bukti audit yang kami perolehi adalah mencukupi dan sesuai bagi menyediakan asas
kepada pendapat bersyarat kami.

Kebebasan dan Tanggungjawab Etika Lain
Kami adalah bebas daripada mana-mana pengaruh koperasi menurut Undang-
Undang Kecil, Etika Pelakuan dan Amalan Profesional yang digariskan oleh Institut
Akauntan Malaysia dan Lembaga Piawaian Etika Antarabangsa bagi Akauntan Kod
Etika Akauntan Profesional (IESBA code) dan kami telah memenuhi lain-lain
tanggungjawab menurut Undang-Undang Kecil dan Kod Etika Akauntan Profesional
tersebut.

1

Co.&M ohamed Asri

AF 1098 C h a r t e r e d A c co un ta n t s

Maklumat selain dari Penyata Kewangan dan Laporan Juruaudit
Para anggota lembaga koperasi adalah bertanggunjawab terhadap lain-lain
maklumat yang terdiri daripada laporan anggota lembaga tidak termasuk penyata
kewangan koperasi dan laporan juruaudit kami. Pendapat kami ke atas penyata
kewangan koperasi tidak meliputi laporan anggota lembaga dan kami tidak
menzahirkan sebarang bentuk kesimpulan jaminan.

Berhubung dengan pengauditan kami ke atas penyata kewangan koperasi, kami
bertanggungjawab untuk membaca laporan anggota lembaga dan dalam pada itu
mempertimbangkan samada laporan anggota lembaga selari atau tidak dengan
penyata kewangan koperasi atau pengetahuan kami semasa pengauditan atau
sekiranya ia kelihatan seakan-akan seperti satu salah nyata yang material.

Sekiranya berdasarkan kerja pengauditan yang telah kami jalankan, kami simpulkan
bahawa terdapat salahnyata yang material di dalam laporan anggota lembaga kami
perlu melaporkan fakta tersebut. Kami tiada apa-apa yang perlu dilaporkan
berkenaan pekara ini.

Tanggungjawab Anggota Lembaga untuk Penyata Kewangan
Anggota-anggota lembaga adalah bertanggungjawab terhadap penyediaan penyata
kewangan yang memberikan gambaran yang benar dan saksama menurut Garis
Panduan-Garis Panduan Penyeliaan Koperasi dan Piawaian Perakaunan yang
diluluskan dan peruntukan Akta Koperasi 1993 di Malaysia. Anggota-anggota
lembaga juga bertanggungjawab terhadap sistem kawalan dalaman yang perlu bagi
membolehkan penyediaan penyata kewangan yang bebas daripada kesilapan yang
ketara samada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan.

Dalam menyediakan penyata kewangan koperasi, anggota lembaga
bertanggungjawab untuk menilai kebolehan koperasi terhadap asas usaha
berterusan (going concern), melaporkan mana-mana berkenaan perkara-perkara
yang berkaitan dengan asas usaha berterusan dan penggunaan asas perakaunan
usaha berterusan melainkan jika samada anggota lembaga berhasrat untuk
menggulung koperasi atau menghentikan operasi atau tiada alternatif yang realistik
selain berbuat demikian.

2

Co.&M ohamed Asri

AF 1098 C h a r t e r e d A c co un ta n t s

Tanggungjawab Juruaudit bagi pengauditan Penyata Kewangan
Objektif kami adalah untuk mendapatkan jaminan yang munasabah tentang samada
penyata kewangan secara keseluruhannya adalah bebas daripada salah nyata yang
material, samada disebabkan penipuan atau kesilapan dan mengeluarkan laporan
juruaudit yang mengandungi pendapat kami. Jaminan yang munasabah adalah satu
bentuk kepastian yang tinggi tetapi pengauditan yang dijalankan menurut piawaian
pengauditan yang diluluskan di Malaysia dan Piawaian Pengauditan Antarabangsa
tidak dapat menjamin ianya akan sentiasa mengesan salah nyata yang material
apabila ianya wujud. Salah nyata boleh terjadi akibat daripada penipuan atau
kesilapan dan dikira material jika secara berasingan atau aggregat, ianya dengan
munasabah dijangkakan akan mempengaruhi keputusan yang dibuat oleh pengguna
berpandukan penyata kewangan ini. Menurut piawaian pengauditan yang di luluskan
di Malaysia dan Pengauditan Antarabangsa adalah menjadi sebahagian daripada
pengauditan untuk kami lakukan penilaian professional dan kekalkan keraguan
professional di sepanjang pengauditan. Kami juga :

· Mengenalpasti dan menilai risiko adanya salah nyata yang material di dalam
penyata kewangan samada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, mereka
menjalankan prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut dan
mendapatkan bukti audit yang mencukupi dan sesuai untuk kami jadikan
sebagai asas kepada pendapat kami. Risiko untuk gagal mengesan penipuan
adalah tinggi daripada risiko untuk gagal mengesan sesuatu kejadian akibat
daripada kesilapan kerana penipuan mungkin melibatkan pakatan sulit,
pemalsuan, tidak merekodkan dengan sengaja atau melangkau kawalan
dalaman.

· Memahami kawalan dalaman yang berkaitan dengan pengauditan agar dapat
mereka prosedur audit yang sesuai dan bukan untuk menzahirkan pendapat
terhadap keberkesanan kawalan dalaman koperasi.

· Menilai kesesuaian polisi-polisi perakaunan yang digunakan dan
kemunasabah anggaran perakaunan dan pendedahan yang berkaitan oleh
anggota lembaga.

· Membuat kesimpulan ke atas kesesuaian penggunaan asas perakaunan usaha
berterusan oleh pentadbir dan berdasarkan bukti audit yang di perolehi
samada wujudnya ketidaktentuan yang material berkaitan peristiwa atau
keadaan yang menimbulkan keraguan yang signifikan tentang kebolehan
koperasi untuk terus wujud atas asas usaha berterusan.

3

Co.&M ohamed Asri M

AF 1098 C h a r t e r e d A c co un ta n t s AF 1098

· Sekiranya kami simpulkan bahawa wujudnya ketidaktentuan yang material
kami perlu, di dalam laporan juruaudit kami menarik perhatian kepada
pendedahan yang berkaitan di dalam penyata kewangan atau sekiranya
pendedahan yang berkaitan adalah tidak cukup lengkap, ubahsuai pendapat
kami. Kesimpulan yang kami buat adalah berdasarkan bukti audit yang
diperolehi sehingga pada tarikh laporan juruaudit kami. Walaubagaimana
pun, peristiwa atau keadaan pada masa hadapan boleh menyebabkan
koperasi untuk terus tidak wujud pada asas usaha berterusan.

· Menilai keseluruhan persembahan, struktur dan isi kandungan penyata
kewangan koperasi termasuklah pendedahan dan samada penyata kewangan
menggambarkan asas transaksi dan kejadian dengan cara mencapai
persembahan yang adil.

Kami berkomunikasi dengan anggota lembaga berkenaan lain-lain perkara seperti di
antaranya skop dan tempoh masa pengauditan yang telah dirancang dan penemuan
audit yang signifikan termasuklah mana- mana kelemahan di dalam kawalan
dalaman yang telah dikesan semasa pengauditan.

Laporan berkenaan syarat-syarat Perundangan dan Peruntukan Lain.
Menurut keperluan Akta Koperasi 1993 di Malaysia, kami juga melaporkan bahawa
pada pendapat kami rekod perakaunan dan lain-lain rekod dan daftar-daftar yang
dikehendaki oleh Akta telah disimpan oleh koperasi dengan wajar menurut
peruntukan Akta.

Perkara-Perkara Lain
Laporan ini dibuat kepada Suruhanjaya dan anggota-anggota koperasi sebagai
sebuah badan menurut Seksyen 63, Akta Koperasi 1993 di Malaysia dan bukan
untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada lain-lain pihak terhadap isi
kandungan laporan ini

4

&M ohamed AsriCo.

AF 1098 C h a r t e r e d A c co un ta n t s

MOHAMED ASRI & CO., MOHAMED ASRI MOHD YUSOF
NO AF: 1098 NO. KELULUSAN JPK : (B) 0417
AKAUNTAN BERTAULIAH JURUAUDIT

Temerloh

Bertarikh :

5

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

LAPORAN BERKANUN LEMBAGA KOPERASI
MENGIKUT SEKSYEN 59 AKTA KOPERASI, 1993

Lembaga Koperasi dengan ini membentangkan laporan mereka dan penyata
kewangan yang telah diaudit bagi tahun berakhir 31 Dis 2021.

KEGIATAN-KEGIATAN UTAMA

Koperasi sedang menjalankan aktiviti perniagaan menjual barangan keperluan dan
perkhidmatan kepada anggota dan pelajar UiTM seperti perkhidmatan Kedai Runcit,
Pinjaman Anggota dan staf perkhidmatan Pengangkutan Pelajar, Perkhidmatan
Fotostat dan Binding, Agen Insuran, Perkhidmatan Internet Broadband Jualan Buku,
Jualan Kad Telefon Prabayar dan Pelbagai.

Tiada sebarang perubahan ketara di dalam kegiatan-kegiatan utama Koperasi di
dalam tahun kewangan semasa.

KEPUTUSAN OPERASI RM

Keuntungan bersih tahun semasa 95,114
Campur/(Tolak) Pelarasan Operasi : (9,969)
Keuntungan bersih selepas pelarasan operasi 85,145

Tolak : Pembahagian Berkanun (6,812)
Kumpulan Wang Rizab Statutori ( 8% ) -
Kumpulan Wang Amanah Pendidikan ( 0% ) -
Kumpulan Wang Amanah Pembangunan ( 0% )
(6,812)

Keuntungan selepas pembahagian berkanun 78,333

Tolak : Lain-Lain Pembahagian (21,028)
Peruntukan Zakat -
Dividen Modal Syer Anggota ( 0% ) -
Dividen Modal Yuran Anggota ( 0% ) -
Honorarium Anggota dicadangkan -
Sumbangan ke Tabung Kebajikan Am -
Sumbangan ke Tabung Pelajaran
(21,028)

Baki keuntungan yang belum dibahagi-bahagikan 57,305
Kerugian terkumpul awal tahun (1,006,529)
Kerugian terkumpul pada akhir tahun
(949,224)

6

DIVIDEN DAN PERUNTUKAN

Koperasi tidak bercadang untuk mengistiharkan sebarang dividen ke atas
Modal Syer Anggota.

MAKLUMAT BERKANUN

Lembaga berpendapat bahawa Penyata Kewangan yang telah disediakan telah
disusun untuk memberikan gambaran yang benar dan saksama terhadap
kedudukan kewangan Koperasi pada 31 Dis 2021, hasil operasi serta aliran tunai
Koperasi bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut.

Lembaga berpuashati bahawa sebelum Penyata Kewangan dibuat, langkah-langkah
sewajarnya telah diambil ke atas perkara-perkara berikut:

(a) Tiada perkara yang bersifat luar biasa berlaku dalam tahun yang memberi
kesan ke atas hasil kendalian Koperasi.

(b) Tiada berbangkit keadaan yang menjadikan cara yang wujud untuk menilai
aset dan liabiliti Koperasi mengelirukan atau tidak sesuai.

(c) Dalam jangkamasa yang diliputi oleh akaun untungrugi, tidak ada liabiliti
luarjangka yang disanggupi oleh Koperasi yang belum diselesaikan.

(d) Aset semasa yang ditunjukkan di dalam lembaran imbangan adalah
munasabah.

(e) Semua hutang lapuk yang diketahui telah dihapuskira dan peruntukan
secukupnya telah dibuat terhadap hutang ragu.

(f) Nilai buku bagi aset semasa yang berkemungkinan tidak menunjukkan nilai
sebenar berdasarkan urusniaga biasa, telah dibuat pengurangan nilai yang
dijangkakan wajar.

(g) Selain daripada perkara-perkara yang tersebut di atas, tiada lain-lain perkara
di dalam pengetahuan kami yang tidak dinyatakan seperti yang dikehendaki
oleh Seksyen 59 Akta Koperasi, 1993.

JURUAUDIT

Mohamed Asri & Co. bersara dan telah menyatakan kesanggupan mereka untuk
menerima perlantikan semula apabila kekangan tempoh perlantikan tamat.

7

Bagi pihak Ahli Lembaga Koperasi,

DR. NENI KARTINI BINTI DR. NURROHANA BINTI
CHE MOHD RAMLI AHMAD
Pengerusi
Setiausaha

___________________________
NORHANIZAN BIN JAMALLUDIN

Bendahari

Temerloh
Bertarikh :

8

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 DISEMBER 2021

ASET BUKAN SEMASA NOTA 2021 2020
Hartanah, Loji Dan Peralatan 5 RM RM
Bangunan
Kenderaan 89,546 91,830
Komputer 1 135,050

Aset - Aset Lain 12,417 24,694
19,789 9,151
121,753
260,725

Pelaburan Dalam Syer Tak Siar Harga 6 77,299 77,299
Pinjaman Anggota
7 914,636 1,094,196

991,935 1,171,495

ASET SEMASA 8 66,207 65,967
Inventori
Akaun Belum Terima 9 15,219 8,069
Akaun Lain Belum Terima
Aset Kumpulan Wang Rizab Statutori 10 182,128 37,712
Wang di Bank
Tunai di Tangan 11 45,738 45,000

12 396,605 430,253

13 8,728 4,587

714,625 591,588

LIABILITI SEMASA 14 90,285 81,821
Akaun Belum Bayar 15 4,200 8,200
Fi Audit 16 1,930 1,930
Kumpulan Wang Amanah Pembangunan 17 - -
Dividen Anggota Dicadangkan 18 - -
Dividen Modal Yuran Dicadangkan 19
Pemiutang Sewa Beli 20 70,886 57,336
Pinjaman TMP-SKM 21 260,265 296,827
Akaun Lain Belum Bayar
10,079 18,557
437,645 464,671

ASET SEMASA BERSIH 276,980 126,917

1,390,668 1,559,137

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya.

9

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM

DIBIAYAI OLEH :

KUMPULAN WANG ANGGOTA 22 18,180 19,350
Modal Syer Anggota 23
Modal Yuran Anggota 1,140,638 1,087,017

Modal Syer Ditebus 24 3,819 3,819
Tabung Kebajikan Am
Akaun Untungrugi Terkumpul 25 - -

(949,224) (1,006,529)

213,413 103,657

KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI 26 174,866 168,054

GERAN BANTUAN 27 95,000 -

PEMIUTANG SEWA BELI 19 20,764 68,353

PINJAMAN SKM 20 613,877 895,973

PENDAPATAN TERTANGGUH 28 272,748 323,100

1,390,668 1,559,137

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya.

10

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM
Keuntungan / (Kerugian) bersih tahun semasa
95,114 (89,080)
Campur/(Tolak) Pelarasan Operasi :
Pelarasan Pinjaman 1.5 Juta - 15,504
Pelarasan Pendapatan Tertangguh (826) (300,584)
Pelarasan Pemiutang
Pelarasan Penghutang - (6,905)
Pelarasan Pelbagai Pemiutang - 294
Pelarasan Wang Di Tangan - 460
Pelarasan Pendapatan -
Pelarasan Kos Jualan - 12,389
Pelarasan Aset Tetap - (598)
Pelarasan Deposit Tetap - 1,647
Pelarasan Pinjaman Jangka Panjang 736
(9,879) (1,677)
Keuntungan / (Kerugian) bersih selepas pelarasan operasi (9,969) -
-
85,145
(279,470)

(368,550)

Tolak : Pembahagian Berkanun (6,812) -
Kumpulan Wang Rizab Statutori ( 8% )
Kumpulan Wang Amanah Pendidikan ( 0% ) - -
Kumpulan Wang Amanah Pembangunan ( 0% )
- -
(6,812) -

Keuntungan / (Kerugian) selepas pembahagian berkanun 78,333 (368,550)

Tolak : Lain-Lain Pembahagian (21,028) -
Zakat (368,550)

Baki keuntungan / (kerugian) yang belum dibahagi-bahagikan 57,305

Kerugian terkumpul awal tahun (1,006,529) (637,979)
Campur/(Tolak) Pelarasan Bukan Operasi :
- -
Pelarasan Peruntukan Tabung Kebajikan Am (1,006,529) (637,979)

Kerugian terkumpul pada akhir tahun (949,224) (1,006,529)

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya

11

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

AKAUN UNTUNG RUGI
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM

PENDAPATAN

Pendapatan Dari Aktiviti 193,160 287,899
Kedai Runcit 395 83,368
Perkhidmatan Sewa Kenderaan 2,458
Perkhidmatan Fotostat dan Percetakan 1,165 31,893
Perkhidmatan Kad Prabayar dan Internet 4,672 10,460
Perkhidmatan Wakil Insuran 8,867 5,259
Perkhidmatan Parcel 14,395 1,226
Perkhidmatan Jualan Tiket (Ejen)
Pinjaman Kredit - 155,412
Pelbagai Perkhidmatan 103,958 -

1,262

327,874 577,975

Pendapatan Am 14,735 1,248
Dividen Atas Pelaburan Saham - Bank Rakyat 1,361 746
-
Dividen Atas Pelaburan Saham - Bank Persatuan 7,368
Keuntungan Pelaburan Simpanan Tetap 495 1,409
Hibah Bank 1,820 2,130
Terimaan Yuran Proses Pinjaman
Komisen Ejen Bank - BSN 615 -
Komisen Perkhidmatan Cukai Jalan 662 538

Pendapatan Sewa Kedai dan Khemah 18,780 15,050
Sumbangan Prihatin Perkeso 94,800 160,200
Keuntungan / Kerugian Jualan Harta Tetap 145,935
Fee Proses Masuk Anggota 65,722
10 50
Pengurangan Hutang Ragu
Pelbagai pendapatan 1,942 -
5,341 3,161

286,496 257,622

JUMLAH PENDAPATAN 614,370 835,597

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya

12

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

AKAUN UNTUNG RUGI
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM

PERBELANJAAN

Kos Jualan/Kos Aktiviti 226,410 249,564
Kedai Runcit 14,058 125,769
Perkhidmatan Sewa Kenderaan 447
Perkhidmatan Fotostat dan Percetakan 4,996 599
Perkhidmatan Kad Prabayar dan Internet 184 29,420
Perkhidmatan Wakil Insuran -
Perkhidmatan Parcel - 509
Perkhidmatan Jualan Tiket (Ejen) 15,678 -
Pinjaman Kredit -
Pelbagai Perkhidmatan 1,406
38,788

-

261,773 446,055

Perbelanjaan Am :

Yuran Audit 4,200 4,200

Perbelanjaan Anggota Lembaga 29 2,100 4,480

Faedah Pinjaman 39,570 49,370

Elaun Hutang Ragu - 30,765

Susutnilai Aset Tetap - Pejabat 26,007 28,573

Belanja Mesyuarat Agong 6,766 -

Gaji dan Perbelanjaan Kakitangan 145,741 325,866

Pelbagai Perbelanjaan 30 33,099 35,368

257,483 478,622

JUMLAH PERBELANJAAN 519,256 924,677

KEUNTUNGAN / (KERUGIAN) BERSIH 95,114 (89,080)

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya

13

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

AKAUN PENDAPATAN KEDAI RUNCIT
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM

PENDAPATAN

Jualan Siswi A 55,304 44,948
Jualan Siswi B 6 43,669
Jualan Tok Gajah 94,839
Jualan Blok Pensyarah 22,280 10,850
Jualan Murah Jimat RM2 1,900
Jualan Koop Jimat RM2 -
64,098 -
Jualan Kedai IST 38,110 4,916
Jualan Kedai Runcit (Raub) 73,583
Jualan Air Mineral 58 - 5,104
Jualan Invois UiTM - 9,990
1,928 287,899
9,534
193,160

Tolak : KOS JUALAN

Stok Awal

Stok Awal Kedai Runcit - Siswi A 12,595 18,764
Stok Awal Kedai Runcit - Siswa 9,995 7,472
Stok Awal Kedai Runcit - BFP 7,957
Stok Awal Stor 11,904
Stok Awal Kedai Runcit - Raub 12,443
- 29,818
Stok Awal Kedai Runcit - IST - 16,510
Stok Awal Tok Gajah
Stok Rosak / Tamat Tempoh 3,845 2,963
15,203 5,389
62,038
-
92,820

Tambah : 80,302 156,291
Belian - Kedai Runcit - 56,690
Raub - Belian Kedai Runcit - 66
-
Belian - Tender 103,142
Belian - Murah Jimat / Koop Jimat 183,444 213,047

245,482 305,867

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya

14

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

AKAUN PENDAPATAN KEDAI RUNCIT
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM

Tolak : Stok Akhir

Stok Akhir Kolej Tun Teja 6,323 12,595
Stok Akhir Kedai Runcit - Siswa - 9,995
Stok Akhir Kedai Runcit - BFP 7,957
Stok Akhir Stor 4,263
Stok Akhir Kedai Tok Gajah 17,615 12,443
Stok Rosak 3,845
5,092
Stok Akhir Murah Jimat 1,427 15,203
Stok Akhir Koop Jimat 20,067 -
10,625 -
65,412
62,038

Jumlah Kos Jualan 180,070 243,829

KEUNTUNGAN KASAR 13,090 44,070

Tolak : Perbelanjaan

Selenggara Mesin Cashier - 399
Pembungkusan dan Barang Plastik 2,408 769
Alat Kelengkapan Kedai 1,157 426
Penyelenggaraan Kedai
Raub - Plastik & Pembungkusan 328 -
- 186
Raub - Utiliti - 1,362
Selenggara Peti Sejuk - 2,593
Belanja Kedai Murah Jimat
Sewa Kedai Koop Jimat Rantau 29,100 -
5,847 -
Sewa Kedai Murah Jimat - Biz Park 7,500 -
5,735
46,340

KEUNTUNGAN / (KERUGIAN) BERSIH (33,250) 38,335

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya

15

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

AKAUN PENDAPATAN PERKHIDMATAN SEWAAN KENDERAAN
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM

PENDAPATAN

Jualan Harian Van 395 49,646
Jualan Sewaan Khas Van - 760
Raub - Kutipan Harian Van - 32,962

395 83,368

Tolak : PERBELANJAAN

Servis dan Alat Ganti 1,741 22,639
Minyak Diesel 2,190 20,170
Komisen Pemandu 12,741
50
Lesen, Permit dan Pemeriksaan 1,041 520
Insuran dan Cukai Jalan 7,064
878
Bayaran Puspakom 248 858
Bayaran Tol 334 295
54,693
Susutnilai Kenderaan - 361
Membasuh Van -
Minyak Petrol - 30
Minyak CAC 813 1,117
Faedah Sewa Beli 6,735 3,771
Pelbagai 28
- -
Belanja Pengangkutan 14,058 1,510
125,769

KERUGIAN BERSIH (13,663) (42,401)

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya

16

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

AKAUN PENDAPATAN PERKHIDMATAN FOTOSTAT & PERCETAKAN
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM

PENDAPATAN

Perkhidmatan Fotostat dan Percetakan 1,165 2,189
IST - Jualan Fotostat - 269

1,165 2,458

Tolak : PERBELANJAAN

Bayaran Meter 447 488
Raub - Belanja Fotostat - 111

447 599

KEUNTUNGAN BERSIH 718 1,859

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya

17

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

AKAUN PENDAPATAN PERKHIDMATAN KAD PRABAYAR & INTERNET
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM

PENDAPATAN

Kad Prepaid 4,672 28,128
Jualan Kad Prabayar - Raub - 3,765

4,672 31,893

Tolak : KOS JUALAN

Stok Awal 3,929 15,016

Tambah : Belian

Kad Prepaid 1,862 18,333
Kad Prepaid - Raub - -

1,862 18,333

Tolak : Stok Akhir 5,791 33,349
(795) (3,929)

Jumlah Kos Jualan 4,996 29,420

KEUNTUNGAN / (KERUGIAN) BERSIH (324) 2,473

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya

18

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

AKAUN PENDAPATAN PERKHIDMATAN WAKIL INSURAN
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM

PENDAPATAN

Komisen Etiqa General Takaful 2,856 2,355
Komisen Etiqa Family Takaful Khairat & DTT 8 1,210
Komisen Takaful Malaysia 5,891
Komisen Allianz Insurance 4,497 1,004
Komisen Insuran Kenderaan 1,506
-
-

8,867 10,460

Tolak : PERBELANJAAN

Diskaun Diberi - Insuran 184 509

184 509

KEUNTUNGAN BERSIH 8,683 9,951

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya

19

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

AKAUN PENDAPATAN PERKHIDMATAN PARCEL
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM

PENDAPATAN

Perkhidmatan Send Parcel 2,786 1,122
Kutipan Perkhidmatan Parcel 11,609 4,137

14,395 5,259

KEUNTUNGAN BERSIH 14,395 5,259

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya

20

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

AKAUN PENDAPATAN EJEN JUALAN TIKET
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM

PENDAPATAN

Perkhidmatan Ejen Jualan Tiket - 1,226

- 1,226

Tolak : PERBELANJAAN

Belian Tiket Bas - 1,406

- 1,406

KERUGIAN BERSIH - (180)

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya

21

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

AKAUN PENDAPATAN PINJAMAN KREDIT
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

NOTA 2021 2020
RM RM

PENDAPATAN

Keuntungan Pinjaman Kredit 103,958 155,412

103,958 155,412

Tolak : PERBELANJAAN

Diskaun Bayaran Awal - Ibra' 15,678 38,788

15,678 38,788

KEUNTUNGAN BERSIH 88,280 116,624

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah di baca bersama-sama dengannya

22

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

PENYATA ALIRAN TUNAI
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

2021 2020
RM RM

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI : 95,114 (89,080)
Keuntungan / (Kerugian) bersih sebelum cukai

Pelarasan Untuk : (9,969) (279,470)
Pelarasan Tahun Lepas - 1,677
Pelarasan Aset Tetap
(145,935) (65,722)
Keuntungan Pelupusan Aset Tetap 26,007 83,264
Susutnilai Aset Tetap
(129,897) (260,251)

Untung/(Rugi) operasi sebelum perubahan modal kerja (34,783) (349,331)

Perubahan Modal Kerja (240) 41,869
(Tambahan)/Kurangan Inventori (7,150) 22,037
(Tambahan)/Kurangan Akaun Belum Terima (144,416) 29,191
(Tambahan)/Kurangan Akaun Lain Belum Terima (4,000)
Tambahan/(Kurangan) Fi Audit 8,464 4,200
Tambahan/(Kurangan) Akaun Belum Bayar (8,478) (75,624)
Tambahan/(Kurangan) Akaun Lain Belum Bayar (155,820) (24,605)

(2,932)

Untung/(Rugi) operasi selepas perubahan modal kerja (190,603) (352,263)
Tunai diperolehi daripada operasi
Bayaran Berkanun dan Agihan - -
- -
Dividen Anggota Dicadangkan (13,028) -
Dividen Modal Yuran Dicadangkan (13,028) -
Zakat
(203,631) (352,263)
Tunai (digunakan)/diperolehi untuk bayaran berkanun
dan agihan

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah dibaca bersama-sama dengannya

23

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

PENYATA ALIRAN TUNAI
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2021

2021 2020
RM RM

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN : (22,090) (4,650)
Belian Aset Tetap 272,990 65,725
Pelupusan Aset Tetap
Pelaburan Syer Tak Siar Harga - -
Pemberian Pinjaman Kepada Anggota (237,115) (340,653)
Penerimaan Bayaran Balik Pinjaman Anggota 416,675 608,828
Pendapatan Tertangguh 228,607
(50,352) 557,857
Tunai diperolehi/(digunakan) 380,108

oleh aktiviti pelaburan

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN 230 860
Tambahan Modal Syer Anggota
Tambahan Modal Yuran Anggota 121,386 131,595
Pulangan Modal Syer Anggota (1,400) (2,350)
Pulangan Modal Yuran Anggota
Bayaran Balik Pinjaman Sewabeli (67,765) (121,046)
Bayaran Balik Pinjaman SKM (34,039) (21,554)
Terimaan Geran Bantuan SKM (318,658)
95,000 (308,858)
Tunai digunakan oleh aktiviti pembiayaan (205,246) -

(321,353)

Tambahan/(Kurangan) tunai dan setara tunai (28,769) (115,759)

Tunai dan setara tunai pada awal tahun 479,840 595,599

Tunai dan setara tunai pada akhir tahun 451,071 479,840

Tunai Di Tangan 8,728 4,587
396,605 430,253
Wang Di Bank
Deposit Tetap 45,738 45,000
451,071 479,840

Nota-nota kepada akaun merupakan sebahagian daripada akaun-akaun

dan hendaklah dibaca bersama-sama dengannya

24

KOPERASI UNIVERSITI TEKNOLOGI MARA PAHANG BERHAD
(Diperbadankan di Malaysia)

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN
31 DISEMBER 2021

NOTA 1 KEGIATAN - KEGIATAN UTAMA DAN ALAMAT BERDAFTAR KOPERASI

a) Koperasi sedang menjalankan aktiviti perniagaan menjual barangan
keperluan dan perkhidmatan kepada anggota dan pelajar UiTM seperti
perkhidmatan Kedai Runcit, Pinjaman Anggota dan staf perkhidmatan
Pengangkutan Pelajar, Perkhidmatan Fotostat dan Binding, Agen Insuran,
Perkhidmatan Internet Broadband Jualan Buku, Jualan Kad Telefon
Prabayar dan Pelbagai.

Tiada sebarang perubahan ketara di dalam kegiatan-kegiatan utama
Koperasi di dalam tahun kewangan semasa.

b) Alamat berdaftar koperasi :
Lintasan Semarak, UiTM Pahang Kampus Jengka, 26400 Bandar Tun

Abdul Razak Jengka, Pahang Darul Makmur

NOTA 2 DASAR-DASAR PERAKAUNAN

a) Asas Perakaunan

Penyata kewangan Koperasi disediakan menurut kelaziman kos sejarah.
Penyata kewangan yang disediakan telah mematuhi Akta Koperasi, 1993
dan kaedah - kaedah di bawahnya serta mematuhi piawaian perakaunan
yang diluluskan di Malaysia.

b) Hartanah, Loji Dan Peralatan Dan Susutnilai

Hartanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos setelah di tolak
susutnilai terkumpul dan sebarang penjejasan kerugian terkumpul.

Hartanah, loji dan peralatan lain disusutnilaikan berasaskan kaedah garis
lurus sepanjang anggaran hayat kegunaannya.

Kadar susutnilai tahunan yang digunakan adalah seperti berikut:

Bangunan 2%
Kenderaan 20%
Komputer 20%
20%
Aset-Aset Lain

25

Pada setiap tarikh lembaran imbangan, nilai residual dan jangka hayat
kegunaan bagi hartanah, loji dan peralatan akan disemak semula. Sebarang
kesan terhadap perubahan akan diiktiraf secara prospektif.

Keuntungan atau kerugian atas jualan adalah ditentukan melalui
perbandingan antara perolehan dengan amaun pembawa aset di mana
perbezaannya akan diambilkira sebagai keuntungan atau kerugian dari
operasi.
c) Pelaburan Hartanah

Pelaburan hartanah adalah hartanah yang dipegang bagi tujuan
mendapatkan sewa dan / atau untuk peningkatan modal,atau kedua-duanya
berbanding dengan dipengang bagi tujuan produksi atau pembekalan
barangan atau perkhidmatan.
Pelaburan hartanah dinyatakan menurut nilai semasa dan tidak dikenakan
susut nilai.Penilaian semula dibuat secara berkala oleh jurunilai
bertauliah.Sebarang peningkatan dalam penilaian semula akan dikreditkan
kedalam Akaun Rizab Penilaian Semula dan sebarang penurunan akan
didebitkan. Sekiranya tiada baki dalam akaun rizab tersebut, penurunan akan
didebitkan ke Akaun Untung rugi.
d) Pelaburan

Pelaburan dalam mana-mana saham tidak tersiarharga dinyatakan pada kos
setelah ditolak peruntukan bagi sebarang pengurangan nilai yang kekal.

Pelaburan dinyatakan pada kos selepas peruntukan rosotnilai tetap.

e) Pinjaman Anggota

Pinjaman adalah aset kewangan dengan bayaran tetap atau boleh
ditentukan yang tidak disebut harga dalam pasaran aktif. Selepas
pengukuran awal, pinjaman kemudiannya diukur pada kos dilunaskan
menggunakan kaedah faedah garis lurus dan ditolak rosotnilai.

f) Inventori

Inventori perdagangan dinilai secara masuk awal keluar awal mengikut nilai
terendah antara kos dengan nilai jualan bersih.

26

g) Akaun Belum Terima

Akaun belum terima dibawa pada nilai boleh realisasi yang dijangka.
Anggaran dibuat bagi hutang ragu berasaskan kepada semakan semula
amaun tertunggak pada akhir tahun kewangan. Hutang lapuk dihapuskira
pada tahun kewangan dikenalpasti.

h) Tunai dan kesetaraan tunai

Tunai dan kesetaraan tunai terdiri daripada tunai dalam tangan dan baki
dengan bank.

i) Pengiktirafan pendapatan

Pendapatan daripada jualan barangan dan perkhidmatan adalah pada nilai
saksama pertimbangan telah diterima atau akan diterima, yang
kebiasaannya merupakan harga inbois, setelah ditolak diskaun niaga.

Keuntungan atas pinjaman diagihkan mengikut tempoh pembiayaan
menggunakan asas garis lurus.

Pendapatan daripada pelaburan adalah menurut asas akruan.

Fee masuk dikreditkan ke dalam Akaun Untung Rugi sebagai pendapatan
mengikut Bil. 12 (4) Undang-undang Kecil Koperasi.

j) Manfaat Warga Kerja

i) Manfaat warga kerja jangka pendek
Gaji, cuti tahunan berbayar dan cuti sakit, bonus dan faedah-faedah
lain bukan tunai diakru berdasarkan tempoh perkhidmatan warga
kerja.

ii) Pelan caruman Tertakrif
Koperasi dikehendaki oleh undang-undang untuk membuat caruman
bulanan ke Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP), satu badan
berkanun yang menentukan pelan caruman untuk warga kerja yang
layak berdasarkan kepada gaji warga kerja. Caruman Koperasi ke
KWSP dinyatakan berasingan manakala caruman warga kerja ke
KWSP adalah termasuk di dalam gaji warga kerja.

27

k) Elaun hutang lapuk dan hutang ragu

Elaun hutang khusus dibuat untuk hutang ragu yang telah dipertimbangkan
secara individu dan dikenalpasti secara khusus sebagai lapuk atau ragu.

Elaun hutang am berasaskan peratusan portfolio pembiayaan juga dibuat
untuk menampung kemungkinan kerugian yang tidak dapat dikenalpasti

Pembiayaan tidak berbayar atau bahagian pembiayaan yang diklasifikasikan
sebagai lapuk,dihapuskira setelah mengambilkira nilai boleh realisasi bagi
cagaran,sekiranya ada dan apabila pengurusan berpendapat tiada prospek
untuk pemulihan.

Elaun hutang ragu am sebanyak 50% dibuat terhadap pembiayaan yang
tidak berbayar melebihi tempoh 6 bulan.Ini adalah selaras dengan kehendak
Pekeliling Jabatan Pembangunan Koperasi Malaysia Bil. 1/2005 bertajuk
Garis Panduan Penyeragaman Bentuk Penyata Kewangan Koperasi

NOTA 3 TARIKH PENGESAHAN PENYATA KEWANGAN

Penyata kewangan ini telah ditandatangani dan disahkan oleh ahli lembaga
koperasi pada

NOTA 4 POLISI RISIKO PENGURUSAN KEWANGAN

Pengurusan risiko kewangan koperasi memastikan bahawa sumber kewangan
yang mencukupi adalah tersedia untuk pembangunan perniagaan koperasi di
samping menguruskan risikonya. Polisi - polisi dibawah adalah dilaksanakan
untuk memberi kaedah-kaedah yang berkesan untuk mengurangkan risiko
kewangan ke atas koperasi. Risiko - risiko yang dihadapi terutamanya adalah
risiko kecairan dan risiko kredit.
a) Risiko Kecairan

Koperasi memastikan bahawa terdapat dana yang mencukupi bagi
memenuhi liabiliti mereka dan secara kos efektif dengan mempelbagaikan
sumber pembiayaan dan menjadualkan pembayaran hutang kepada
beberapa peringkat kematangan.
b) Risiko Kredit
Risiko kredit adalah potensi kerugian berpunca daripada kegagalan
penghutang atau pihak berhubungan untuk memenuhi obligasi mereka.
Koperasi telah mengamalkan polisi yang hanya berurusan dengan mereka
yang mempunyai rekod kredit yang baik serta mendapatkan cagaran yang
mencukupi atau jaminan lain yang sesuai sebagai satu cara bagi
mengurangkan risiko kerugian kewangan akibat dari kemungkinan
perlanggaran. Penghutang perdagangan dikawal secara berterusan melalui
prosedur pengurusan rekod koperasi.

28

NOTA 5 HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN

Kos Bangunan Ken
Baki awal tahun RM (
Pelarasan dalam tahun (
Tambahan dalam tahun 114,200
Kurangan dalam tahun - 29
Baki akhir tahun -
-
Susutnilai Terkumpul
Baki awal tahun 114,200
Pelarasan dalam tahun
Tambahan dalam tahun 22,370
Kurangan dalam tahun -
Baki akhir tahun
2,284
Nilai Buku Bersih -

Pada 31 Dis 2021 24,654

Pada 31 Dis 2020 89,546

Caj susutnilai 2020 91,830

2,284

nderaan Komputer Aset-Aset Jumlah
RM RM Lain RM
RM
780,537 149,378 1,325,669
- - 281,554 -
- -
2,600 22,090
(595,734) (34,542) 19,490 (663,324)
184,803 117,436 (33,048) 684,435
267,996
645,487 124,684 1,064,944
- - 272,403 -
- -
14,876 26,007
(460,685) (34,541) 8,847 (528,269)
184,802 105,019 (33,043) 562,682
248,207

1 12,417 19,789 121,753
135,050 24,694 9,151 260,725
14,388
54,693 11,899 83,264

9

NOTA 6 PELABURAN SAHAM TAK SIAR HARGA 2021 2020
Bilangan RM RM
Unit
22,687 22,687
Bank Persatuan 54,612
54,612 54,612
Bank Kerjasama Rakyat (M) Berhad 77,299 77,299
54,612 Unit Syer @ RM1
2020
NOTA 7 PINJAMAN ANGGOTA 2021 RM
RM
Baki awal tahun 1,362,371
Tambah : 1,094,196
340,653
Pinjaman baru dikeluarkan 237,115 -
Wang lebihan dipulangkan -
1,703,024
Tolak : 1,331,311
Bayaran pinjaman diterima (608,828)
(416,675) 1,094,196
Baki akhir tahun 914,636
251,494
Diwakili Oleh : 237,019 842,702
Perlu dibayar dalam tempoh 12 bulan 677,617 1,094,196
Perlu dibayar dalam tempoh melebihi 12 bulan 914,636
Baki akhir tahun 2020
RM
NOTA 8 INVENTORI 2021
RM 12,595
Stok Kedai Runcit - Siswi A 9,995
Stok Kedai Runcit - Siswa 6,323 7,957
Stok Kedai Runcit - BFP - 3,929
Stok Kad Prabayar
Stok Store 4,263 12,443
Stok Rosak / Tamat Tempoh 795 15,203
Stok Kedai - Tok Gajah
Stok Kedai Murah Jimat 17,615 3,845
Stok Kedai Koop Jimat 1,427 -
5,092 -

20,067 65,967
10,625
66,207

30

NOTA 9 AKAUN BELUM TERIMA 2021 2020
RM RM
Penghutang Insurans - UiTM
Penghutang Surat Khabar - UiTM 8,448 5,100
Penghutang Perdagangan Lain-lain - 692
Penghutang - Terimaan Van
Penghutang Jualan 1,295 2,165
- 112
-
5,476
15,219 8,069

NOTA 10 AKAUN LAIN BELUM TERIMA 2021 2020
RM RM
Jab. Bekalan Air Pahang-Cagaran Air SPK
Syarikat Telekom (M) Berhad-Cagaran Telefon 1,420 1,080
UiTM Pahang-Cagaran Sewa Kedai 162 162
UiTM Pahang-Cagaran Sewa Ruang 576 576
UiTM Pahang-Cagaran Utiliti 960 960
Bayaran Pendahuluan Pelbagai
Pendahuluan Wang Pusingan Kedai 19,288 24,288
UMNO Cawangan BP Jengka - Deposit Sewa 1,600 1,600
UMNO Cawangan BP Jengka - Deposit Utiliti 2,950 2,650
TAR Business Park - Deposit Sewa 1,400 -
TAR Business Park - Deposit Utiliti 200 -
Deposit Mesin Celcom 3,000 -
Receivable - Kiosk 1,500 -
Prepaid Uniform 1,200 1,200
Prepaid Tiket Van - 1,942
Prepaid Rent 934 934
Prepaid Supplies - Jengka 4,073 4,073
Pendahuluan Wang Pusingan EBB
Receivable - Rosidah Mohamad 12,231 12,231
Penghutang Noorazura Rosli 295 295
500 500
Kehilangan Wang Uninet / EBB - 468
Pelbagai Penghutang
Penghutang Bas CDY 2154 - (296) 454
8,324 7,711
M. Shahrul Nizam B. Abdul Haliff
Deposit Sewa - Majlis Daerah Maran 134,357 -
Deposit Utiliti - Majlis Daerah Maran 750 -
Penghutang EBB 500 -
Penghutang - Float Van 110 -
Dividen Saham Terakru 50 400
Peruntukan Hutang Ragu -
7,914 (23,812)
(21,870) 37,712
182,128

31

NOTA 11 ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI 2021 2020
RM RM
Bank Kerjasama Rakyat (M) - Jengka
Simpanan Tetap - 33-030-300020-1 40,738 40,000
5,000 5,000
Bank BSN Term Deposit i
45,738 45,000

NOTA 12 WANG DI BANK 2021 2020
RM RM
Bank Islam (M) Berhad - Jengka
Akaun Semasa - 060370100-04581 27,482 40,476
Akaun Semasa - 060370100-24288 130,405 232,445
Akaun Simpanan - 060370200-34291
1,577 1,577
Maybank Berhad - Jengka
Akaun Semasa - 55614102020 167,530 72,165
Affin Bank - 15307 44,653 59,706
Bank Simpanan Nasional - 18987 -
Bank Rakyat - 11-030-100018-6 15,065 -
Bank Simpanan Nasional - EBB 9,893 13,671
10,213
396,605 430,253

NOTA 13 TUNAI DI TANGAN 2021 2020
RM RM
Tunai - Raub
Tunai - EBB 300 600
Tunai - Insurans & Kenderaan 626 856
Tunai - Send Parcel 3,000 2,813
Tunai - Akaun 302 302
Tunai - Belian Runcit 1,500
Tunai - Kenderaan 2,000 16
1,000 -
8,728 -

NOTA 14 AKAUN BELUM BAYAR 2021 4,587
Pemiutang Kedai Runcit RM
2020
90,285 RM

81,821

32

NOTA 15 FI AUDIT 2021 2020
RM RM
Azlan Aziz & Co.
Mohamed Asri & Co. - 4,000
4,200 4,200
4,200 8,200

NOTA 16 KUMPULAN WANG AMANAH PEMBANGUNAN KOPERASI 2020
2021 RM
RM
1,930
Baki awal tahun 1,930 -
Tambah : Peruntukan dalam tahun -
1,930
Tolak : Bayaran dalam tahun 1,930 -
-
1,930
1,930
2020
NOTA 17 DIVIDEN ANGGOTA DICADANGKAN 2021 RM
RM
Baki awal tahun -
Tambah : Cadangan semasa - -
- -
Tolak : -
Bayaran dalam tahun -
Dividen tidak dituntut dipindahkan ke Modal Syer - -
Pelarasan Terlebih Cadangan - -
- -
-
-
-

33

NOTA 18 DIVIDEN MODAL YURAN DICADANGKAN 2021 2020
RM RM
Baki pada awal tahun
Tambah : Cadangan semasa - -
- -
Tolak : - -
Bayaran dalam tahun
Dividen tidak dituntut dipindahkan ke Modal Yuran - -
Pelarasan Terlebih Cadangan - -
- -
- -

- -

NOTA 19 PEMIUTANG SEWABELI

MAYBANK BERHAD - BAS CDY 2154

Pinjaman diperolehi sebanyak RM215,500 bagi membiayai sebuah Bas CDY 2154

dengan kadar faedah pinjaman 3.5% setahun dan perlu dibayar balik dalam

tempoh 84 bulan.

2021 2020

RM RM

Baki pokok pada awal tahun 125,689 147,243

Faedah belum lunas awal tahun 21,998 25,770

Pelarasan 47 -

147,734 173,013

Bayaran dalam tahun (50,652) (25,326)

97,082 147,687

Faedah belum lunas akhir tahun (5,432) (21,998)

Baki pokok pada akhir tahun 91,650 125,689

Diwakili Oleh : 70,886 57,336
Perlu dibayar dalam tempoh 12 bulan 20,764 68,353
91,650 125,689
Perlu dibayar dalam tempoh melebihi 12 bulan
Baki akhir tahun

34

NOTA 20 PINJAMAN SURUHANJAYA KOPERASI MALAYSIA

TMP SKM-AKTIVITI KREDIT

Pinjaman diperolehi sebanyak RM1,000,000 bagi membiayai aktiviti kredit

dengan kadar faedah 2.00% setahun dan perlu dibayar balik dalam tempoh 117

bulan.

2021 2020

RM RM

Baki pokok pada awal tahun 167,674 275,953
Faedah belum lunas awal tahun 1,787 6,482

Tolak : Bayaran dalam tahun 169,461 282,435
(112,251) (112,974)
Tolak : Faedah belum lunas akhir tahun 169,461
Baki pokok pada akhir tahun 57,210
- (1,787)
167,674
57,210

Diwakili Oleh : 57,210 102,210
- 65,464
Perlu dibayar dalam tempoh 12 bulan
Perlu dibayar dalam tempoh melebihi 12 bulan 57,210 167,674
Baki akhir tahun

TMP SKM-AKTIVITI KREDIT

Pinjaman diperolehi sebanyak RM500,000 bagi membiayai aktiviti kredit dengan
kadar faedah 3.00% setahun dan perlu dibayar balik dalam tempoh 117 bulan.

2021 2020
RM RM

Baki pokok pada awal tahun 143,076 196,996
Faedah belum lunas awal tahun 4,346 9,637

Bayaran dalam tahun 147,422 206,633
(59,211) (59,211)
Faedah belum lunas akhir tahun 88,211 147,422
Baki pokok pada akhir tahun
(695) (4,346)
87,516 143,076

Diwakili Oleh : 53,319 51,629
34,197 91,447
Perlu dibayar dalam tempoh 12 bulan 87,516 143,076

Perlu dibayar dalam tempoh melebihi 12 bulan
Baki akhir tahun

35

TMP SKM-AKTIVITI KREDIT

Pinjaman diperolehi sebanyak RM1,500,000 bagi membiayai aktiviti kredit dengan

kadar faedah 4.00% setahun dan perlu dibayar balik dalam tempoh 117 bulan.

2021 2020

RM RM

Baki pokok pada awal tahun 882,050 1,028,709

Faedah belum lunas awal tahun 94,682 134,067

976,732 1,162,776

Bayaran dalam tahun (186,044) (186,044)

790,688 976,732

Faedah belum lunas akhir tahun (61,272) (94,682)

Baki pokok pada akhir tahun 729,416 882,050

Diwakili Oleh : 149,736 142,988
579,680 739,062
Perlu dibayar dalam tempoh 12 bulan 729,416 882,050
Perlu dibayar dalam tempoh melebihi 12 bulan
Baki akhir tahun

Keseluruhan 260,265 296,827
Diwakili Oleh : 613,877 895,973
Pinjaman Matang Tempoh 12 Bulan 874,142 1,192,800
Pinjaman Matang Melebihi Tempoh 12 Bulan

NOTA 21 AKAUN LAIN BELUM BAYAR 2021 2020

Caruman KWSP Belum Bayar RM RM
Caruman SOCSO Belum Bayar 3,251 2,933
Payable - Road Tax
Iris Computer (En Zaidi) 383 373
Insuran Belum Bayar-Etiqa FaFamily Takaful Berhad 1,188 1,213
Insuran Belum Bayar-Etiqa General Takaful Berhad 3,795 3,795
Deposit Sewa dan Utiliti - Pn Sarida Hashim 1,213
Elaun Kerja Lebih Masa 168 3,531
Deposit Sewa Kedai - Zakihani 97 2,874
Deposit Sewa Kedai Barber
Syarikat Takaful Malaysia Am Bhd 2,874 1,506
Bayaran Ansuran Pinjaman TMP 1.5 Juta - -
Faedah Pinjaman TMP 1.5 Juta
E-Wallet Redone 1,300 1,000
Klinik Ghazali - -
Allianz General Insurance
Deposit Utiliti Sewa - Kedai Ats MJ Zakihani Ent (8,095) 8,495
Belanja Luar Poket - (8,495)
Zakat Payable -
119
36 28 -

182 -
(407) -
500 -
198 -
4,617 18,557
10,079

NOTA 22 MODAL SYER ANGGOTA

BIL 2021 BIL 2020
ANGGOTA RM
RM ANGGOTA

Baki awal tahun 192 19,350 209 20,840
Terimaan tahun ini 4 230 7 860

Pindah dari dividen tidak dituntut 196 19,580 216 21,700
- - - -
Dikembalikan tahun ini
Baki akhir tahun 196 19,580 216 21,700
(14) (1,400) (24) (2,350)
182 18,180 192 19,350

Koperasi telah mengedarkan surat pengesahan syer kepada anggotanya

keputusannya adalah seperti berikut:

Modal

Bilangan Syer

Anggota (RM)

Anggota yang mengesahkan 182 18,180
182 18,180

Peratus pengesahan 100.0%

NOTA 23 MODAL YURAN ANGGOTA 2021 BIL 2020
BIL RM
RM ANGGOTA
ANGGOTA

Baki awal tahun 192 1,087,017 209 1,076,468
Terimaan tahun ini 4 121,386 7 131,595

Dikembalikan tahun ini 196 1,208,403 216 1,208,063
Baki akhir tahun (14) (67,765) (24) (121,046)
182 192 1,087,017
1,140,638

Koperasi telah mengedarkan surat pengesahan syer kepada anggotanya

keputusannya adalah seperti berikut:

Modal

Bilangan Yuran

Anggota (RM)

Anggota yang mengesahkan 182 1,140,638
182 1,140,638

Peratus pengesahan 100.0%

37

NOTA 24 MODAL SYER DITEBUS 2021 2020
RM RM
Baki awal tahun
Tambah dalam tahun 3,819 3,819
Tambah : Pembahagian Keuntungan - -
Tolak : Sumbangan dalam tahun - -

NOTA 25 TABUNG KEBAJIKAN AM 3,819 3,819
- -
Baki awal tahun
Tambah : Pembahagian Keuntungan 3,819 3,819
Tolak : Sumbangan dalam tahun
Tolak : Pelarasan dalam tahun 2021 2020
RM RM
NOTA 26 KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI
- -
Baki awal tahun - -
Tambah : Pembahagian Keuntungan - -
- -
- -
- -

2021 2020
RM RM

168,054 168,054
6,812 -

174,866 168,054

38

NOTA 27 GERAN BANTUAN SKM 2021 2020
RM RM
Geran Bantuan
Baki awal tahun - -
Tambah dalam tahun 95,000 -
Kurangan dalam tahun -
Baki akhir tahun - -
95,000
Realisasi Terkumpul -
Baki awal tahun - -
Tambah dalam tahun - -
Kurangan dalam tahun - -
Baki akhir tahun -
-
Nilai Buku Bersih 95,000
2020
NOTA 28 PENDAPATAN TERTANGGUH 2021 RM
Pendapatan Faedah Tertangguh-Pinjaman Anggota RM
323,100
272,748

39

NOTA 29 PERBELANJAAN LEMBAGA
2021

Nama ahli lembaga Elaun Elaun Elaun Jumlah
Tetap Mesyuarat Temuduga RM

RM RM RM 300
300
Dr Shaikh Abdul Karim - 300 - 200
Encik Norhanizan - 300 - 200
Encik Muhammad Fuazi - 200 - 300
Dr Marzuki - 200 - 300
Encik Ahmad Sardey - 300 - 200
Encik Rosli - 300 -
Dr Neni Kartini - 200 - -
Encik Zulkefli -- - 300
Encik Norhafidzan - 300 - 2,100
- 2,100 -

2020 Elaun Elaun Elaun Jumlah
Tetap Mesyuarat Temuduga RM
Nama ahli lembaga
RM RM RM 530
Dr Shaikh Abdul Karim 560
Encik Norhanizan - 500 30 300
Encik Muhammad Fuazi - 500 60 200
Dr Marzuki - 300 660
Encik Ahmad Sardey - 200 - 600
Encik Rosli - 600 - 500
Dr Neni Kartini - 600 60 630
Encik Zulkefli - 500 - 500
Encik Norhafidzan - 600 - 4,480
- 500 30
- 4,300 -
180

40

NOTA 30 PELBAGAI PERBELANJAAN 2021 2020
RM RM
Sumbangan Diberi
Sumbangan - 1,500
Bil Air 2,750 -
Sewa Kedai 5
Belanja Perjalanan dan Keraian 40
Caj Bank (2,757) 11,053
Belanja Mesyuarat Lembaga 5
Pembaikan dan Penyelenggaraan Bangunan -
Alat Kelengkapan Pejabat 588 483
Bayaran Denda dan Saman 176
Lain-lain Belanja 23 733
Alat Tulis dan Percetakan 16,460 433
Bil Telefon 192
Belanja Promosi dan Pengiklanan - 257
Belanja Selenggara Sistem Komputer 10 1,704
Pos dan Setem 1,926 6,883
Cukai Pintu
Bil Elektrik - Pelbagai Bil - 30
Duti Setem 3,844 1,470
Cukai Tanah
Belanja Pejabat 610 59
1,120 483
9,796
-
174 70
4,276 36
206
-
- 35,368
3,829
33,099

NOTA 31 ANGKA BANDINGAN

Beberapa angka bandingan tahun lalu telah diselaraskan untuk menuruti
persembahan tahun semasa.

41