Руководство пользователя

Бизнес-план

«Открытие аптечного пункта»

Консалтинговая компания Тел.: +7 (343) 383-57-93 [email protected]
«Директ-Финанс» http://fin-direct.com

Оглавление

I. Резюме................................................................................. 3 3
3
Описание компании 3
Миссия 3
Стадия развития 3
Товары и услуги 3
Целевой рынок (рынки) 3
Стратегии маркетинга и продаж 3
Конкуренты и распределение долей рынка 3
Конкурентные преимущества и отличительные особенности 3
Управленческая команда 3
Финансы
Потребность в финансировании и стратегия выхода

II. Идея, сущность проекта ..................................................... 4 4
4
Форма собственности/юридическое лицо 4
Расположение 4
Менеджмент/руководство компании
Товары и услуги

III. План производства ............................................................. 4

Производственные затраты ........................................................................................................................................................... 4

Инвестиционные затраты ............................................................................................................................................................... 5

План продаж........................................................................................................................................................................................ 6

IV. Организационный план...................................................... 7

Организационная структура........................................................................................................................................................... 7

План по персоналу ............................................................................................................................................................................ 7

Календарный план-график работ по проекту .......................................................................................................................... 7

V. Финансовый план ............................................................... 7

Исходные данные, базовые предположения и допущения............................................................................................... 7

План прибылей и убытков ............................................................................................................................................................ 10

План денежных потоков................................................................................................................................................................ 12

Прогнозный баланс активов и пассивов.................................................................................................................................. 14

Инвестиционный план и финансирование проекта ............................................................................................................ 16

Показатели эффективности проекта ......................................................................................................................................... 18

VI. Анализ рисков проекта..................................................... 21

Анализ безубыточности................................................................................................................................................................. 21

Анализ Чувствительности.............................................................................................................................................................. 22

Резюме

Описание компании

Планируется открытие аптечного пукта

Миссия

Доступные и качественные медикаменты за разумные деньги

Стадия развития

Проект предполагается осуществить «с нуля»

Товары и услуги

Медикаменты, товары для здоровья

Целевой рынок (рынки)

Аптечный пункт планируется открыть в одном из спальных районов г. Екатеринбурга в кассовой зоне
крупного продуктового ритейлера.

Стратегии маркетинга и продаж

Ставка делается на высокий человеческий трафик и эффект синергии от соседства с продуктовой
сетью

Конкуренты и распределение долей рынка

Ближайшие аптечные пункты находятся на расстоянии одного квартала от предполагаемой точки
открытия

Конкурентные преимущества и отличительные особенности

Более дешевые цены и более разнообразный ассортимент товаров.

Управленческая команда

Команда состоит из опытного провизора и двух фармацевтов.

Финансы

Окупаемость инвестиций планируется в течение 17 мес. Средняя норма рентабельности 101,86%

Потребность в финансировании и стратегия выхода

Для финансирования проекта учредители планируют привлечь 2000 тыс. руб. кредитных ресурсов.
Продажа бизнеса после окупаемости проекта не планируется.

Идея, сущность проекта

Форма собственности/юридическое лицо

Для реализации проекта планируется учредить общество с ограниченной ответственностью с
единственным учредителем.

Расположение

Аптечный пункт планируется открыть в одном из спальных районов г. Екатеринбурга в кассовой зоне
крупного продуктового ритейлера

Менеджмент/руководство компании

Команда состоит из опытного провизора и двух фармацевтов.

Товары и услуги

Медикаменты и товары медицинского назначения

План производства

Производственные затраты

Суммарные прямые издержки

Наименование Ед. изм. (руб.) ($ US)

Условная единица товара ед. 150,00 0,00

Прямые издержки Условная единица товара

Наименование Расход Потери (руб.) ($ US)
0,00
Материалы и комплектующие 1,000 0,000 150,00
Условная единица товара (закуп) 150,00 0,00
Сдельная зарплата 0,00
Другие издержки 0,00 0,00
Продукты 0,00 0,00
Всего 0,00
150,00

Материалы и комплектующие

Наименование Ед. изм. Цена(руб.) Цена($ US)
150,000
Условная единица товара (закуп) ед.

Общие издержки

Название Сумма (руб.) Сумма ($ US) Платежи

Управление 7 000,00 Ежеквартально, весь проект
ЕНВД 3 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Телефония и интернет 2 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Уборка помещения
Производство 55 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Аренда помещения

Инвестиционные затраты

Займы Дата Сумма (руб.) Сумма ($ US) Срок Ставка %
01.03.2012 2 000 000,00 35 мес. 18,00
Название
Кредит

План продаж

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант Ед. изм. 3.2012 2кв. 2012г. 3кв. 201
750,00 67
Условная единица товара ед. 0,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант 1кв. 2014г. 2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г.
9 000,00 9 000,00
Условная единица товара 9 000,00 9 000,00

Сбыт (Ценообразование)

Продукт/Вариант Цена(руб.) Цена($ US) Описание

Условная единица товара 250,000

Сбыт (Условия оплаты)

Продукт/Вариант Описание

Условная единица товара

Продажа по факту

12г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г. 4кв. 2013г.
750,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00 9 000,00

1-2.2015
6 000,00

Организационный план

Организационная структура

Управление аптечным пунктом осуществляет провизор, управление деятельностью обществом -
учредители.

План по персоналу

Должность Кол-во Зарплата (руб.) Зарплата ($ US) Платежи
Управление
Провизор 1 25 000,00 Ежемесячно, весь проект
Производство
Фармацевт 1 15 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Фармацевт 1 15 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва

Всего : 3 чел.

55 000,00 руб.

Календарный план-график работ по проекту

Список этапов Длительность Дата начала Дата окончания

Название 14 01.03.2012 14.03.2012
90 15.03.2012 12.06.2012
Открытие юридического лица 15 15.03.2012 29.03.2012
Аренда помещения до начала продаж 15 15.03.2012 29.03.2012
Поиск персонала (провизор) 48 15.03.2012 01.05.2012
Ремонт помещения 15.03.2012 19.03.2012
Покупка мебели и торгового оборудования 5 02.05.2012 11.05.2012
Покупка программного обеспечения 10 02.05.2012 31.05.2012
Рекламные мероприятия 30 01.06.2012 10.06.2012
Лицензирование 10 11.06.2012
Закуп товара ...
Производство [Условная единица товара] 0

Финансовый план

Исходные данные, базовые предположения и допущения

Список продуктов/услуг

Наименование Ед. изм. Нач. продаж

Условная единица товара ед. 11.06.2012

Стартовый баланс

Строка Сумма(руб.)

Денежные средства 0,00
Счета к получению 0,00
Сырье, материалы и комплектующие 0,00
Незавершенное производство 0,00
Запасы готовой продукции 0,00
Банковские вклады и ценные бумаги 0,00
Краткосрочные предоплаченные расходы 0,00
Суммарные текущие активы 0,00
Основные средства 0,00
Накопленная амортизация 0,00
Остаточная стоимость основных средств: 0,00
Земля 0,00
Здания и сооружения 0,00
Оборудование 0,00
Предоплаченные расходы 0,00
Другие активы 0,00
Инвестиции в основные фонды 0,00
Инвестиции в ценные бумаги 0,00
Имущество в лизинге 0,00
СУММАРНЫЙ АКТИВ 0,00
Отсроченные налоговые платежи 0,00
Краткосрочные займы 0,00
Счета к оплате 0,00
Полученные авансы 0,00
Суммарные краткосрочные обязательства 0,00
Долгосрочные займы 0,00
Обыкновенные акции 0,00
Привилегированные акции 0,00
Капитал внесенный сверх номинала 0,00
Резервные фонды 0,00
Добавочный капитал 0,00
Нераспределенная прибыль 0,00
Суммарный собственный капитал 0,00
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 0,00

Банк, система учета

Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: FIFO.

Структура компании

Доля
0 Компания
1 Условная единица товара 100,00

Валю та проекта

Основная валюта проекта - Рубли (руб.)
Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США ($ US)

Курс на момент ввода : 1 $ US = 29.020 руб.

Темпы роста/падения курса (%)

1 год 2 год 3 год
10.000 10.000 10.000

Инфляция(Рубли)

Объект 1 год 2 год 3 год

Сбыт 10,00 10,00 10,00
Прямые издержки 10,00 10,00 10,00
Общие издержки 10,00 10,00 10,00
Зарплата 10,00 10,00 10,00
Недвижимость 10,00 10,00 10,00

Инфляция(Доллар)

Объект 1 год 2 год 3 год

Сбыт 3,00 3,00 3,00
3,00
Прямые издержки 3,00 3,00 3,00
3,00
Общие издержки 3,00 3,00 3,00

Зарплата 3,00 3,00

Недвижимость 3,00 3,00

Налоги База Период Ставка

Название налога Зарплата (Предельная) Месяц 30 %
Страховые взносы Зарплата Месяц 13 %
НДФЛ
ЕНВД В структуре постоянных затрат

План прибылей и убытков 3.2012 2кв. 2012г.
192 021,32
Прибыли-убытки (руб.)
7 000,00 192 021,32
Строка 115 212,79
35 750,00
Валовый объем продаж 115 212,79
Потери 42 750,00 76 808,53
Налоги с продаж 30 000,00
Чистый объем продаж 30 000,00 12 289,36
Материалы и комплектующие 309 208,79 56 326,25
Сдельная зарплата -381 958,79
Суммарные прямые издержки 108 969,56
Валовая прибыль 43 934,48
Налог на имущество
Административные издержки 221 519,66
Производственные издержки 4 768,31
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала 84 857,14
Зарплата производственного персонала 89 625,45
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки 708 791,21
Амортизация 381 958,79
Проценты по кредитам -943 127,79
Суммарные непроизводственные издержки
Другие доходы -381 958,79 -943 127,79
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль

3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г.

2 1 758 999,49 2 397 655,45 2 455 471,77 2 514 682,25 2 575 320,52

2 1 758 999,49 2 397 655,45 2 455 471,77 2 514 682,25 2 575 320,52
9 1 055 399,69 1 438 593,27 1 473 283,06 1 508 809,35 1 545 192,31

9 1 055 399,69 1 438 593,27 1 473 283,06 1 508 809,35 1 545 192,31
3 703 599,80 959 062,18 982 188,71 1 005 872,90 1 030 128,21

6 22 949,67 23 503,07 24 069,81 24 650,22 25 244,63
5 171 688,03 175 828,07 180 067,93 184 410,03 188 856,84

6 111 597,22 114 288,24 117 044,15 119 866,52 122 756,94
8 133 916,67 137 145,89 140 452,99 143 839,82 147 308,33

6 440 151,59 450 765,27 461 634,88 472 766,60 484 166,75
1 14 003,90 13 563,44 13 136,83 12 723,63 12 323,44
4 77 142,86 69 428,57 61 714,29 54 000,00 46 285,71
5 91 146,76 82 992,01 74 851,11 66 723,63 58 609,15

1 727 480,24 281 777,52 487 352,31
9 1 325 086,58 1 152 785,14 445 702,71 466 382,67
9 172 301,45 425 304,90

184 605,14 487 352,31

9 172 301,45 425 304,90 445 702,71 466 382,67 487 352,31

Прибыли-убытки (руб.) 4кв. 2013г. 1кв. 2014г.
2 637 420,99 2 701 018,94
Строка
2 637 420,99 2 701 018,94
Валовый объем продаж 1 582 452,60 1 620 611,37
Потери
Налоги с продаж 1 582 452,60 1 620 611,37
Чистый объем продаж 1 054 968,40 1 080 407,58
Материалы и комплектующие
Сдельная зарплата 25 853,37 26 476,79
Суммарные прямые издержки 193 410,87 198 074,72
Валовая прибыль
Налог на имущество 125 717,07 128 748,57
Административные издержки 150 860,48 154 498,28
Производственные издержки
Маркетинговые издержки 495 841,79 507 798,37
Зарплата административного персонала 11 935,83 11 560,41
Зарплата производственного персонала 38 571,43 30 857,14
Зарплата маркетингового персонала 50 507,25 42 417,55
Суммарные постоянные издержки
Амортизация 508 619,35 530 191,66
Проценты по кредитам
Суммарные непроизводственные издержки 508 619,35 530 191,66
Другие доходы 508 619,35 530 191,66
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль

2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1-2.2015
2 766 150,48 2 832 852,57 2 901 163,09 1 972 870,84

2 766 150,48 2 832 852,57 2 901 163,09 1 972 870,84
1 659 690,29 1 699 711,54 1 740 697,86 1 183 722,50

1 659 690,29 1 699 711,54 1 740 697,86 1 183 722,50
1 106 460,19 1 133 141,03 1 160 465,24 789 148,34

27 115,25 27 769,09 28 438,71 13 152,47
202 851,03 207 742,52 212 751,96 144 677,19

131 853,17 135 032,64 138 288,77 94 040,18
158 223,81 162 039,17 165 946,53 112 848,21

520 043,26 532 583,42 545 425,97 364 718,06
11 196,80 10 844,62 10 503,53 6 818,17
23 142,86 15 428,57 7 714,29 857,14
34 339,65 26 273,19 18 217,81 7 675,31

552 077,27 574 284,41 596 821,45 416 754,97

552 077,27 574 284,41 596 821,45 416 754,97
552 077,27 574 284,41 596 821,45 416 754,97

План денежных потоков 3.2012 2кв. 2
19
Кэш-фло (руб.) 7 000,00 11
25 000,00
Строка 32 000,00 11
6
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие 10
Затраты на сдельную заработную плату 17
Суммарные прямые издержки
Общие издержки -32 000,00 3
Затраты на персонал 287 234,04 -13
Суммарные постоянные издержки 309 208,79 16
Вложения в краткосрочные ценные бумаги 70
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
Другие поступления -596 442,83 -87
Другие выплаты 2 000 000,00
Налоги 17
Кэш-фло от операционной деятельности 2 000 000,00 8
Затраты на приобретение активов 1 371 557,17
Другие издержки подготовительного периода -25
Поступления от реализации активов 1 37
Приобретение прав собственности (акций)
Продажа прав собственности 10
Доходы от инвестиционной деятельности
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
Лизинговые платежи
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

2012г. 3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г.
92 021,32 1 758 999,49 2 397 655,45 2 455 471,77 2 514 682,25
15 212,79 1 055 399,69 1 438 593,27 1 473 283,06 1 508 809,35

15 212,79 1 055 399,69 1 438 593,27 1 473 283,06 1 508 809,35
68 615,62 194 637,70 199 331,13 204 137,74 209 060,26
06 925,90 171 688,03 175 828,07 180 067,93 184 410,03
75 541,52 366 325,73 375 159,20 384 205,67 393 470,29

32 507,85 73 241,81 75 007,94 76 816,66 78 669,00
31 240,84 264 032,25 508 895,04 521 166,37 533 733,62
62 765,96
08 791,21

71 557,17 171 428,57 171 428,57 171 428,57 171 428,57
79 714,29 72 000,00 64 285,71 56 571,43
71 428,57
87 428,57 -251 142,86 -243 428,57 -235 714,29 -228 000,00
109 902,01 122 791,40 388 257,87 673 709,96
58 857,14 122 791,40 388 257,87 673 709,96 979 443,57
71 557,17
09 902,01

Кэш-фло (руб.) 3кв. 2013г. 4кв. 2013г.

Строка 2 575 320,52 2 637 420,99
1 545 192,31 1 582 452,60
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие 1 545 192,31 1 582 452,60
Затраты на сдельную заработную плату 214 101,47 219 264,25
Суммарные прямые издержки 188 856,84 193 410,87
Общие издержки 402 958,31 412 675,12
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки 80 566,00 82 508,74
Вложения в краткосрочные ценные бумаги 546 603,90 559 784,54
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
Другие поступления 171 428,57 171 428,57
Другие выплаты 48 857,14 41 142,86
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности -220 285,71 -212 571,43
Затраты на приобретение активов 979 443,57 1 305 761,76
Другие издержки подготовительного периода 1 305 761,76 1 652 974,87
Поступления от реализации активов
Приобретение прав собственности (акций)
Продажа прав собственности
Доходы от инвестиционной деятельности
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
Лизинговые платежи
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода
Баланс наличности на конец периода

1кв. 2014г. 2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1-2.2015

2 701 018,94 2 766 150,48 2 832 852,57 2 901 163,09 1 972 870,84
1 620 611,37 1 659 690,29 1 699 711,54 1 740 697,86 1 183 722,50

1 620 611,37 1 659 690,29 1 699 711,54 1 740 697,86 1 183 722,50
224 551,52 229 966,28 235 511,62 241 190,67 157 829,67
198 074,72 202 851,03 207 742,52 212 751,96 144 677,19
422 626,24 432 817,32 443 254,14 453 942,63 302 506,86

84 498,33 86 535,90 88 622,60 90 759,61 61 719,04
573 283,01 587 106,98 601 264,29 615 762,99 424 922,44

171 428,57 171 428,57 171 428,57 171 428,57 114 285,71
33 428,57 25 714,29 18 000,00 10 285,71 2 571,43

-204 857,14 -197 142,86 -189 428,57 -181 714,29 -116 857,14
1 652 974,87 2 021 400,74 2 411 364,86 2 823 200,59 3 257 249,29
2 021 400,74 2 411 364,86 2 823 200,59 3 257 249,29 3 565 314,59

Прогнозный баланс активов и пассивов

Баланс (руб.) 3.2012 2кв. 2012г.
1 371 557,17 109 902,01
Строка
1 371 557,17 109 902,01
Денежные средства 450 000,00
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие 4 768,31
Незавершенное производство 445 231,69
Запасы готовой продукции
Банковские вклады и ценные бумаги 445 231,69
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы 287 234,04 555 133,71
Основные средства 24 220,29
Накопленная амортизация 1 658 791,21
Остаточная стоимость основных средств: 10 750,00 628 571,43
Земля 27 428,57
Здания и сооружения 628 571,43
Оборудование 30 000,00 680 220,29
Предоплаченные расходы 1 200 000,00
Другие активы 669 321,43
Инвестиции в основные фонды 1 371 428,57
Инвестиции в ценные бумаги
СУММАРНЫЙ АКТИВ -381 958,79 -1 325 086,58
Отсроченные налоговые платежи -381 958,79 -1 325 086,58
Краткосрочные займы 1 658 791,21
Счета к оплате 555 133,71
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ

3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г.
122 791,40 388 257,87 673 709,96 979 443,57 1 305 761,76

122 791,40 388 257,87 673 709,96 979 443,57 1 305 761,76
450 000,00 450 000,00 450 000,00 450 000,00 450 000,00
70 519,55
18 772,21 32 335,65 45 472,48 58 196,11 379 480,45
431 227,79 417 664,35 404 527,52 391 803,89

431 227,79 417 664,35 404 527,52 391 803,89 379 480,45

554 019,19 805 922,22 1 078 237,48 1 371 247,46 1 685 242,22
24 804,33 25 402,45 26 015,00 26 642,32 27 284,76

628 571,43 628 571,43 628 571,43 628 571,43 628 571,43
24 857,14 22 285,71 19 714,29 17 142,86 14 571,43

678 232,90 676 259,60 674 300,71 672 356,60 670 427,62
1 028 571,43 857 142,86 685 714,29 514 285,71 342 857,14

-1 152 785,14 -727 480,24 -281 777,52 184 605,14 671 957,45
-1 152 785,14 -727 480,24 -281 777,52 184 605,14 671 957,45
805 922,22 1 078 237,48 1 371 247,46 1 685 242,22
554 019,19

Баланс (руб.) 4кв. 2013г. 1кв. 2014г. 2кв. 2
1 652 974,87 2 021 400,74 2 411 3
Строка
1 652 974,87 2 021 400,74 2 411 3
Денежные средства 450 000,00 450 000,00 450 0
Счета к получению 82 455,37 94 015,78 105 2
Сырье, материалы и комплектующие 367 544,63 355 984,22 344 7
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции 367 544,63 355 984,22 344 7
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы 2 020 519,50 2 377 384,96 2 756 1
Суммарные текущие активы 27 942,70 28 616,50 29 3
Основные средства
Накопленная амортизация 628 571,43 628 571,43 457 1
Остаточная стоимость основных средств: 12 000,00 9 428,57 68
Земля
Здания и сооружения 668 514,13 666 616,50 493 3
Оборудование 171 428,57
Предоплаченные расходы
Другие активы 1 180 576,80 1 710 768,46 2 262 8
Инвестиции в основные фонды 1 180 576,80 1 710 768,46 2 262 8
Инвестиции в ценные бумаги 2 020 519,50 2 377 384,96 2 756 1
СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ

2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1-2.2015
364,86 2 823 200,59 3 257 249,29 3 565 314,59

364,86 2 823 200,59 3 257 249,29 3 565 314,59
000,00 450 000,00 450 000,00 450 000,00
212,58 116 057,20 126 560,73 133 378,89
787,42 333 942,80 323 439,27 316 621,11

787,42 333 942,80 323 439,27 316 621,11

152,29 3 157 143,38 3 580 688,57 3 881 935,69
306,55 30 013,24 30 736,97 31 229,12
142,86
857,14 285 714,29 114 285,71
4 285,71 1 714,29

306,55 320 013,24 146 736,97 31 229,12

845,74 2 837 130,15 3 433 951,60 3 850 706,57
845,74 2 837 130,15 3 433 951,60 3 850 706,57
152,29 3 157 143,38 3 580 688,57 3 881 935,69

Инвестиционный план и финансирование проекта







Показатели эффективности проекта 3.2012 2кв. 2

Финансовые показатели 204,92 -40
204,92 -1
Строка 702 235,74
24 198,34
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 123,03 -
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 82,68
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 477,46 -
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) -534,29 -
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) -
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -11,73 -
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) -334,18
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % -1 595,74
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % -276,32
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 1 200,00
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), %
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз

2012г. 3кв. 2012г. 4кв. 2012г. 1кв. 2013г. 2кв. 2013г. 3кв. 2013г.

93,91 10,00 44,44 85,88 130,55 178,54
93,91 10,00 44,44 85,88 130,55 178,54
923,76 -611 027,61 -376 123,92 -95 331,54 205 630,02 527 061,07
304,42 -20 243,65 -12 178,43 -3 026,26 6 323,54 15 850,98

22,40 2,22 1,47 1,27 1,09 0,91
-18,77 -11,52 -25,50 -103,03 48,92 19,54
16,14 22,72 25,40 26,86
1,71 13,97 13,27 24,02
0,71 350,31 220,10 9,94 7,89 6,51
178,70 215,54 126,47 97,63 67,72
116,44 249,10 216,58 143,43 44,83 25,29
280,36 -139,95 -183,26 75,15 144,29 104,29
-227,07 4 118,40 209,76
-10,11 3,23 7,13 181,68 11,53
40,00 40,00 40,00 -330,25 9,64 40,00
-491,16 17,74 40,00 18,92
-491,16 9,80 17,74 8,22 18,55 18,92
-597,62 9,80 565,58 40,00 18,55 162,70
-841,31 1 015,53 402,99 18,15 212,32 508,24
-349,41 158,12 235,32 18,15 471,08 123,25
444,00 136,82 -195,94 307,58 146,36 381,77
-54,66 436,03 6 173,90
180,36
-415,27

Финансовые показатели 4кв. 2013г. 1кв. 2014

Строка 229,91 284,
229,91 284,
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 869 269,19 1 232 569,
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 25 537,05 35 363,
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 0,74 0,
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 12,14 8,
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) 28,40 30,
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) 4,
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) 5,52 32,
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 47,00 2,
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 11,97 15,
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 61,53 47,
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 88,69 18,
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 14,19 40,
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 40,00 19,
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз 19,28 19,
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 19,28 111,
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % 132,24 589,
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % 547,65 93,
Рентабельность оборотных активов (RCA), % 106,52 138,
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % 201,00
Рентабельность инвестиций (ROI), %
Рентабельность собственного капитала (ROE), %
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз

4г. 2кв. 2014г. 3кв. 2014г. 4кв. 2014г. 1-2.2015

,72 414,22 711,33 1 522,74 5 802,56

,72 414,22 711,33 1 522,74 5 802,56

,39 1 731 569,95 2 309 458,39 2 909 430,19 3 427 556,51

,66 48 508,57 63 182,31 77 728,33 89 791,05

,58 0,42 0,28 0,13 0,02

,77 6,39 4,91 3,99 3,45

,03 31,75 33,57 35,50 37,19

,78 4,21 3,75 3,37 3,11

,06 20,94 12,49 5,94 1,58

,53 0,00 0,00 0,00 0,00

,88 0,00 0,00 0,00 0,00

,18 26,49 14,27 6,32 1,60

,18 24,86 38,22 78,37 487,21

,00 40,00 40,00 40,00 40,00

,63 19,96 20,27 20,57 21,12

,63 19,96 20,27 20,57 21,12

,63 96,74 85,48 76,66 71,70

,41 633,67 680,57 730,25 785,55

,85 83,93 75,94 69,38 65,70

,14 106,17 86,78 73,76 66,75

Эффективность инвестиций Рубли

Показатель 15,0
1
Ставка дисконтирования, % 1
Период окупаемости - PB, мес.
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. 101,8
Средняя норма рентабельности - ARR, % 2 450 531,4
Чистый приведенный доход - NPV
Индекс прибыльности - PI 2,4
Внутренняя норма рентабельности - IRR, % 115,3
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, %
54,1
Период расчета интегральных показателей - 36 мес.

Доллар США

00 5,00
17 18
19 19
86 87,21
47 83 420,48
44 2,42
30 95,72
16 40,79

Анализ рисков проекта

Анализ безубыточности
Точка безубыточности ( "Компания", 12.2012 )



Анализ Чувствительности

Анализ чувствительности (NPV - руб.)

15 000 000

10 000 000

5 000 000

0 -40% -30% -20% -10%
-50%

-5 000 000

-10 000 000

NPV(Объем сбыта) NPV(Цена сбыта)

0% 10% 20% 30% 40% 50%

NPV(Прямые издержки) NPV(Общие издержки)

-2 000 000 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000 1 500 000 2 000 000 2 500 000 График окупаемости (NPV) в основной валюте

янв.2012 3 000 000
фев.2012
График мар.2012
апр.2012
май.2012
июн.2012
июл.2012
авг.2012
сен.2012
окт.2012
ноя.2012
дек.2012
янв.2013
фев.2013
мар.2013
апр.2013
май.2013

окупаемости (NPV) июн.2013
июл.2013

авг.2013
сен.2013
окт.2013
ноя.2013
дек.2013
янв.2014
фев.2014
мар.2014
апр.2014
май.2014
июн.2014
июл.2014
авг.2014
сен.2014
окт.2014
ноя.2014
дек.2014
янв.2015
фев.2015