รายงานผลการดาํ เนนิ งาน
ประจาํ ปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๔
หนว ยตรวจสอบภายใน
จังหวัดแมฮอ งสอน
รายงานผลการดาํ เนินงานประจาํ ปง บประมาณพ.ศ.2564 ของหนวยตรวจสอบภายใน
จงั หวัดแมฮอ งสอนจัดทําข้นึ เพอ่ื เผยแพรผลการปฏบิ ัติงานในรอบปงบประมาณ พ.ศ. 2564
ซ่ึงจะแสดงขอมูลท่ัวไปจังหวัดแมฮองสอนและหนวยตรวจสอบภายในจังหวัดแมฮองสอน
แผนการตรวจสอบประจาํ ป ผลการปฏิบัติงานตามแผนการตรวจสอบ และการมีสวนรวมใน
ภารกิจกิจกรรมของจังหวัดแมฮองสอน อันสะทอนถึงวิสัยทัศนในการสรางความเชื่อมั่น
ดานการตรวจสอบ การปฏิบัติตนใหเปนไปตามมาตรฐานวิชาชีพและจริยธรรมการปฏิบัติงาน
ตรวจสอบภายในเพ่ือใหบริการตอสวนราชการใหเกิดความมั่นใจตอความมีประสิทธิภาพ
ประสิทธิผลของการดําเนินงาน และความคุมคาของการใชจายงบประมาณของแผนดิน
รวมทงั้ ความถูกตองเชือ่ ถือไดข องขอ มูลทางการเงิน ตลอดจนการปฏิบัติตามกฎ ระเบยี บที่เก่ยี วขอ ง
หนวยตรวจสอบภายในจังหวัดแมฮองสอน หวังเปนอยางยิ่งวารายงาน
ผลการดําเนินงาน ประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2564 ของหนวยตรวจสอบภายในจังหวัด
แมฮองสอนฉบับนี้จะเปนประโยชนตอผูบริหาร สวนราชการ รวมถึงผูสนใจในการนําไปใช
เปนแนวทางในการปฏิบัติงาน การพัฒนาของหนวยงาน รวมถึงผูบริหารสามารถนําผลงาน
การตรวจสอบภายในมาใชประกอบการตัดสินใจในการบริหารงานใหเกิดประสิทธิภาพ
ประสิทธผิ ล และสงเสริมใหเกดิ ระบบการควบคมุ ภายในทดี่ ีของหนว ยงานมากย่ิงขนึ้ ตอ ไป
หนว ยตรวจสอบภายในจงั หวัดแมฮอ งสอน
ธันวาคม 2564
บทนํา หนา
ขอ มลู ทัว่ ไปของจังหวัดแมฮ องสอน 1
แผนปฏบิ ตั ิราชการประจาํ ปข องจงั หวดั แมฮ อ งสอน 4
ประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2564
6
สวนที่ 1 ขอมลู ทั่วไปของหนว ยตรวจสอบภายในจงั หวัดแมฮอ งสอน 6
วสิ ยั ทัศน พันธกิจ 7
หลักเกณฑม าตรฐานเกยี่ วกบั งานตรวจสอบภายใน 8
โครงสรางอัตรากําลงั ของหนวยตรวจสอบภายในจังหวดั แมฮองสอน 9
10
สวนท่ี 2 กฎบัตรและกรอบคุณธรรม 13
กฎบตั รการตรวจสอบภายในจงั หวัดแมฮอ งสอน 18
กรอบคุณธรรมของหนว ยตรวจสอบภายในจงั หวดั แมฮองสอน
สว นที่ 3 แผนการตรวจสอบประจาํ ปและผลการปฏบิ ตั งิ าน
แผนการตรวจสอบประจําป พ.ศ. 2564
ผลการปฏิบตั งิ านตามแผนการตรวจสอบ
งานบริการใหค ําปรกึ ษา
สวนที่ 4 ภาพผลการดาํ เนินงานและการรวมกจิ กรรมของจงั หวดั แมฮอ งสอน
รายงานผลการดําเนนิ งานของหนว ยตรวจสอบภายในจงั หวดั แมฮองสอน
ประจาํ ปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๔
บทนาํ
1
ขอ มลู ท่วั ไปของจังหวัดแมฮ องสอน
จังหวัดแมฮองสอน เปนจังหวัดชายแดน อยูทางภาคเหนือตอนบน หางจาก
กรุงเทพมหานครประมาณ 924 กิโลเมตร มีพื้นท่ีประมาณ 7,987,808.27 ไร หรือประมาณ
12,780.49 ตารางกโิ ลเมตร เปนจังหวัดท่ีมีขนาดใหญเปนอันดับ 3 ของภาคเหนือ และเปนอันดับ
8 ของประเทศ พ้ืนที่มีรูปรางเรียวยาวจากทิศเหนือจรดทิศใต มีความยาวประมาณ 250 กิโลเมตร
และความกวางประมาณ 95 กิโลเมตร พื้นที่สวนใหญเปนเนื้อที่ปาไม 6,860,611.94 ไร คิดเปน
รอยละ 85.99 ของพ้นื ท่ีจงั หวัด มีพน้ื ท่กี ารเกษตร 311,766 ไร คดิ เปนรอ ยละ 3.90
ขนาดและทต่ี ้ัง
อาณาเขตตดิ ตอ กบั จงั หวัดใกลเ คียงและประเทศเพอ่ื นบาน ดงั นี้
ทศิ เหนอื และทิศตะวันตก ติดตอ กบั รฐั ฉาน รัฐคะยา และรฐั คอทูเล
ประเทศสาธารณรัฐแหงสหภาพเมยี นมา โดยมเี ทอื กเขาถนนธงชยั ตะวนั ตก
แมน าํ้ สาละวิน และแมน้าํ เมย เปน แนวพรมแดนก้นั ระหวา งประเทศ
ทิศใต ตดิ ตอ กบั อําเภอทาสองยาง จงั หวดั ตาก โดยมีแมน ํา้ ยวม
และแมนาํ้ เงา เปน แนวเขตจังหวดั
ทศิ ตะวันออก ตดิ ตอ กับอําเภอเวยี งแหง อําเภอเชยี งดาว อําเภอแมแ ตง
อาํ เภอสะเมงิ อาํ เภอแมแจม อําเภอฮอด และอําเภออมกอย จังหวัด
เชียงใหม โดยมีเทือกเขาถนนธงชัยกลาง และเทือกเขาถนนธงชัย
ตะวนั ออกเปน แนวเขตระหวางจังหวัด
ทุกอําเภอในจังหวัดแมฮองสอนมีเขตแดนติดตอกับสาธารณรัฐแหงสหภาพเมียนมา
รวมระยะทางประมาณ 483 กิโลเมตร โดยเปนพ้ืนดินประมาณ 326 กิโลเมตร เปนแมนํ้า
ประมาณ 157 กโิ ลเมตร แบง เปนแมน ํา้ สาละวิน 127 กโิ ลเมตร และแมน า้ํ เมย 30 กิโลเมตร
2
สภาพภมู ิประเทศ
สภาพภูมิประเทศมีลักษณะเปนทิวเขาสลับซับซอน มีความสูงจากนํ้าทะเลปานกลาง
ตัง้ แต 100 – 2,000 เมตร เปนพื้นที่ปาไมตามธรรมชาติท่ีอุดมสมบูรณ มีทิวเขาเรียงตามแนว
ทิศเหนือและทิศใตขนานกัน ทิวเขาที่สําคัญคือ ทิวเขาแดนลาว อยูทางตอนเหนือสุดของ
จังหวัด เปนแนวแบงเขตแดนประเทศไทยกับประเทศสาธารณรัฐแหงสหภาพเมียนมา และทิว
เขาถนนธงชัย ประกอบดวยทิวเขาเรียงขนานกัน 3 แนว คือ ทิวเขาถนนธงชัยตะวันตก เปน
แนวเขตแดนประเทศไทยและ สาธารณรัฐแหงสหภาพเมียนมา ทิวเขาถนนธงชัยกลาง อยู
ระหวา งแมน้าํ ยวมและแมน าํ้ แมแจม และทิวเขาถนนธงชยั ตะวนั ออกเปน แนวแบงเขตระหวา ง
จังหวัดแมฮ อ งสอนกบั จงั หวดั เชยี งใหม
ท้ังยังเปนที่ต้ังของยอดเขาท่ีสูงท่ีสุด คือ ยอดเขาแมยะอยูในเขตพ้ืนที่อําเภอปาย มีความสูง
จากระดบั นํา้ ทะเลประมาณ 2,005 เมตร
ขอมลู การปกครองและประชากร 3
จังหวัดแมฮองสอนแบงการปกครองออกเปน 7 อําเภอ 45 ตําบล 415 หมูบาน
และองคกรปกครองสวนทองถ่ินในพ้ืนที่จังหวัดแมฮองสอน 50 แหง ประกอบดวย
องคการบริหารสวนจังหวัด 1 แหง เทศบาลเมือง 1 แหง เทศบาลตําบล 6 แหง องคการ
บรหิ ารสว นตําบล 42 แหง
การแบง การปกครองของจังหวัดแมฮ องสอน
ท่ี จงั หวดั / อําเภอ พื้นที่ (ตร.กม.) ตําบล หมบู าน อบจ. ทม. ทต. อบต.
จ.แมฮ อ งสอน 12,681.259 45 415 1 1 6 42
1 อ.เมอื งแมฮองสอน 2,483.115 7 68 1 1 - 6
2 อ.ขุนยวม 1,698.312 6 43 - - 1 6
3 อ.ปางมะผา 798.375 4 38 - - - 4
4 อ.ปาย 2,244.700 7 62 - - 1 7
5 อ.แมลานอ ย 1,456.645 8 69 - - 1 8
6 อ.แมสะเรยี ง 2,587.425 7 77 - - 3 5
7 อ.สบเมย 1,412.687 6 58 - - - 6
ทม่ี า : ท่ที าํ การปกครองจงั หวัดแมฮองสอน
ประชากร
จากขอมูลประชากร ป 2564 (ขอมูล ณ เดือนธันวาคม 2564) จังหวัดแมฮองสอนมี
ประชากรท้งั ส้ิน 285,858 คน เปน ชาย 144,792 คน เปน หญิง 141,066 คน
4
แผนปฏิบตั ิราชการประจาํ ปของจงั หวัดแมฮอ งสอน
ประจาํ ปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๔
“เมอื งแหง การทอ งเที่ยวเชงิ อนุรกั ษ เปด ประตูสูตะวันตก ยกระดับคุณภาพชีวติ
พัฒนาเศรษฐกจิ ใหย ่ังยนื บนพนื้ ฐานแหง ความพอเพียง”
1. สรางการเติบโตทางเศรษฐกิจ โดยเนนการเพ่ิมขีดความสามารถในการแขงขันดานการ
ทองเท่ียวเชงิ นิเวศ วถิ ีชวี ิตวัฒนธรรม สขุ ภาพ เกษตรปลอดภยั และการคา ชายแดน
2. เพื่อยกระดับคุณภาพชีวิตของประชาชน โดยเนนการแกไขปญหาความยากจน การพัฒนา
การศึกษา การเขา ถึงบริการดานสาธารณสุข การพฒั นาคน สังคม และการบรหิ ารจดั การภาครฐั
3. เพ่ืออนรุ ักษ ฟนฟู ทรพั ยากรธรรมชาติและสง่ิ แวดลอม และประเพณีวฒั นธรรมอยา งย่ังยืน
๑. รอยละทเ่ี พ่มิ ข้นึ ของรายไดรายจากการทอ งเทย่ี ว
๒. รอยละท่ีเพม่ิ ข้นึ ของนกั ทอ งเที่ยวและผมู าเยือน
๓. รอยละทีเ่ พม่ิ ขึ้นของมูลคาการคาชายแดน
๔. รอยละที่ลดลงของจาํ นวนครัวเรอื นทตี่ กเกณฑ จปฐ.
๕. รอ ยละที่เพิ่มขน้ึ ของการเรียนตอ ของผูเรยี นแตล ะระดบั เพมิ่ ขนึ้
๖. โรงพยาบาลสง เสริมสขุ ภาพตาํ บล (รพ.สต.) ผา นเกณฑพ ฒั นาคณุ ภาพ รพ.สต.ตดิ ดาว ระดับ ๕ ดาว
๗. รอ ยละของพ้ืนท่ีปา ทค่ี งสภาพ
๘. จาํ นวนจุดความรอ น (Hotspot) ลดลง
๙. รอยละของการจัดสรรที่ดนิ ทาํ กนิ ใหแกช ุมชน (คทช.)
๑๐. รอยละทเ่ี พ่มิ ขึ้นของจาํ นวนหมบู าน / ชมุ ชนเขมแขง็ ปลอดยาเสพติด
๑๑. รอยละทล่ี ดลงของการเกดิ คดีประทุษรา ยตอ ชีวติ และทรพั ยส ินเทยี บกับคายอ นหลงั 3 ป
5
ประเด็นการพัฒนาท่ี 1 ประเด็นการพัฒนาท่ี 2 ประเด็นการพัฒนาท่ี 3
การยกระดับและพฒั นา พัฒนาศกั ยภาพการคา การยกระดับคณุ ภาพชวี ติ
การทอ งเที่ยวใหมคี ุณภาพ การลงทุน แกไขปญ หาความยากจน
ลดความเหลือ่ มล้าํ ทางสังคม
และยง่ั ยนื และการคาชายแดน
ประเดน็ การพฒั นาที่ 4 ประเด็นการพัฒนาที่ 5
การจัดการ อนรุ ักษ ฟน ฟู
ทรพั ยากรธรรมชาตแิ ละส่งิ แวดลอม การพฒั นาเพือ่ เสริมสรา ง
ความมั่นคงภายในและ
และสงเสริมใหค น ความมนั่ คงตามแนวชายแดน
อยูรว มกบั ปา อยางย่ังยืน
รายละเอยี ดเแผนปฏบิ ัติราชการประจําปของจังหวัดแมฮองสอน ประจําปง บประมาณ พ.ศ. 2564
ฉบับสมบูรณสามารถดาวนโ หลดเพ่ิมเติมไดท่ี QR Code ดานลางนี้
รายงานผลการดาํ เนินงานของหนวยตรวจสอบภายในจงั หวดั แมฮองสอน
ประจาํ ปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๔
สวนท่ี ๑
ขอ มลู ทวั่ ไปของ
หนวยตรวจสอบภายในจงั หวดั แมฮอ งสอน
6
ขอ มูลทัว่ ไป หนวยงานตรวจสอบภายในจงั หวัดแมฮ องสอนจัดตั้งขึ้นเพอ่ื ให
ของ บริการตอสว นราชการเพ่อื ใหเ กดิ ความมัน่ ใจตอ ความมีประสิทธภิ าพ
ประสิทธิผลของการดําเนินงาน และความคมุ คาของการใชจ า ยเงิน
หนวยตรวจสอบภายใน รวมทงั้ ความถูกตอ งเชื่อถอื ไดข องขอมูลทางการเงนิ ตลอดจนการปฏบิ ัติ
จังหวดั แมฮองสอน ตามกฎ ระเบยี บท่ีเกีย่ วขอ ง
การปฏิบตั ิงานของผตู รวจสอบภายในเปนไปตามมาตรฐาน
การตรวจสอบภายใน และจริยธรรมการปฏิบตั งิ านตรวจสอบภายใน
ของสวนราชการ
วิสยั ทศั น พันธกจิ
“สรางความเชือ่ มน่ั 1. สนับสนุนใหสวนราชการในจังหวัดแมฮองสอนมีระบบ
ดานการตรวจสอบ การควบคมุ ภายในท่ดี ีเพอื่ ลดความเสีย่ งใหกบั หนว ยงาน
และปฏิบตั ติ นใหเ ปนไป
ตามมาตรฐานวิชาชีพและ 2. บริการใหคําปรึกษาแกสวนราชการในจังหวัดแมฮองสอน
จริยธรรมการปฏบิ ัตงิ าน อยางอิสระและเทย่ี งธรรม
ตรวจสอบภายใน”
3. มุงเนนการพัฒนาและเพิ่มประสิทธิภาพในการทํางาน
ดา นการตรวจสอบภายใน
หลักเกณฑม าตรฐาน 1. พระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลงั ของรฐั พ.ศ. 2561
2. หลกั เกณฑกระทรวงการคลัง วา ดว ยมาตรฐานและหลกั เกณฑ
เก่ียวกับ ปฏบิ ตั กิ ารตรวจสอบภายใน สาํ หรบั หนวยงานของรฐั พ.ศ. 2561
ซ่งึ กฎระเบียบดงั กลาว ไดบญั ญัติเกย่ี วกบั ความหมาย อํานาจหนาที่
งานตรวจสอบภายใน หลักเกณฑ มาตรฐาน และแนวทางปฏิบตั ิ ซึง่ ผูมหี นาทแี่ ละอํานาจ
ในการตรวจสอบตอ งใชเปน หลกั ในการปฏิบัตงิ านตรวจสอบ
7
โครงสรา งอัตรากําลงั ของหนวยตรวจสอบภายในจงั หวดั แมฮ องสอน
หนวยตรวจสอบภายในจังหวัดแมฮ องสอนมสี ายบังคบั บัญชาขนึ้ ตรงตอ ผวู าราชการจงั หวดั
ประกอบดว ยอตั รากาํ ลงั จํานวน 2 คน ดงั น้ี
1. นางฐพัชรร ดา ธนินทจริ านนท ตาํ แหนง หวั หนา หนวยตรวจสอบภายในจังหวดั แมฮ อ งสอน
(ดาํ รงตําแหนง ระหวา งวันท่ี 1 ตุลาคม 2563 – 28 กุมภาพนั ธ 2564)
2. นางสาวชนัดดา เพชระกระจา ง ตําแหนง นกั วชิ าการตรวจสอบภายในชาํ นาญการ
ผังโครงสรางอัตรากาํ ลงั
ของหนว ยตรวจสอบภายในจงั หวัดแมฮ องสอน
ผูวาราชการจังหวัดแมฮ อ งสอน
นางฐพัชรรดา ธนินทจริ านนท
หัวหนา หนว ยตรวจสอบภายในจงั หวดั แมฮอ งสอน
(ดํารงตําแหนงระหวางวนั ท่ี 1 ตุลาคม 2563 – 28 กมุ ภาพันธ 2564)
นางสาวชนดั ดา เพชระกระจา ง
นกั วชิ าการตรวจสอบภายในชาํ นาญการ
รายงานผลการดําเนินงานของหนว ยตรวจสอบภายในจังหวดั แมฮอ งสอน
ประจาํ ปง บประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๔
สวนท่ี ๒
กฎบตั รและกรอบคณุ ธรรม
8
กฎบัตรการตรวจสอบภายในจังหวดั แมฮอ งสอน
วัตถปุ ระสงค สายการบังคบั บัญชา
เพอ่ื กาํ หนดภารกิจ ขอบเขตการปฏบิ ตั หิ นา ท่ี - ผูวาราชการจังหวัดเปนผูบริหารสูงสุดของหนวยตรวจสอบ
ความรบั ผิดชอบ อํานาจหนาทกี่ ารตรวจสอบ ภายในและมีสายการบังคับบัญชาข้นึ ตรงตอ ผูว าราชการจังหวัด
ตลอดจนแนวทางการดาํ เนินการและการปฏิบัติงาน - การเสนอแผนงานตรวจสอบประจําปใหหัวหนา
ของหนวยตรวจสอบภายในจังหวัดแมฮองสอน หนว ยตรวจสอบภายในจงั หวดั เสนอตอ ผูว า ราชการจงั หวดั
เพอ่ื ใหผบู รหิ ารและหนว ยรับตรวจมีความเขา ใจ - หัวหนาหนวยตรวจสอบภายในจังหวัดรายงานผลการ
ตรวจสอบตรงตอผูว า ราชการจงั หวัด
อํานาจหนาท่ี ขอบเขตการปฏิบัติงาน
หนวยตรวจสอบภายในจังหวัดมีหนาที่ในการ 1. ประเมินความมีประสิทธิภาพและ
ตรวจสอบการปฏิบัติงานทุกหนวยงานราชการบริหารสวน ประสิทธิผลของการดําเนินงานของหนวยรับตรวจ
ภมู ิภาคในจงั หวัดแมฮ อ งสอนและหนวยงานในสวนกลางที่ เสนอแนะการปรับปรุงการบริหารความเสี่ยง
มีหนวยงานตั้งอยูในจังหวัด ซึ่งหัวหนาสวนราชการใน การควบคมุ และการกาํ กบั ดูแลอยา งตอ เน่ือง
สวนกลางมอบอํานาจใหผูวาราชการจังหวัดดําเนินการ 2. สอบทานระบบการปฏิบั ติ งานตาม
แทนเฉพาะในสวนท่ีผูวาราชการจังหวัดไดรับมอบอํานาจ มาตรฐานและ / หรือกฎหมาย ระเบียบ
ใหดําเนินการแทน และมอี าํ นาจในการเขาถึงบุคคล ขอมูล ขอบงั คบั คาํ สัง่ ที่ทางราชการกําหนด
เอกสาร หลักฐานและทรัพยสินตางๆ รวมทั้งใหเขารวม 3. สอบทานความถูกตองและเช่ือถือไดของ
ประชุมกับผูบริหารในเร่ืองเกี่ยวกับนโยบายและการ ขอ มลู การดําเนนิ งานและการเงินการคลงั
ดาํ เนินงานของสวนราชการ 4. ตรวจสอบระบบการดูแลรักษาและความ
ปลอดภัยของทรัพยสินของหนวยรับตรวจให
หนวยตรวจสอบภายในจังหวัดไมมีอํานาจหนาท่ีใน มีความเหมาะสมกับประเภทของทรัพยส นิ นน้ั
การกําหนดนโยบาย วิธีปฏิบัติงาน และระบบการควบคุม 5. ประเมนิ ผลการดําเนินการเกี่ยวกับการเงินการคลัง
ภายใน หรือการแกไขระบบการควบคุมภายในซ่ึงหนาที่ ของสว นราชการ
ดังกลาวอยูในความรับผิดชอบของผูบริหารที่เกี่ยวของ ผู 6. วิเคราะหและประเมินความมีประสิทธิภาพ
ตรวจสอบภายในมหี นา ทเ่ี ปนเพียงผูใหค ําปรึกษาแนะนาํ ประหยัดและคุม คา ในการใชท รัพยากร
ทัง้ น้ี กฎบัตรมผี ลบังคบั ใชต้ังแตวันที่ 1 ตุลาคม 2563 ถึงวันที่ 30 กันยายน 2564 และได
เผยแพรใหสวนราชการทุกสวนทราบ รายละเอียดกฎบัตรการตรวจสอบภายในจังหวัดแมฮองสอน
ฉบับสมบูรณส ามารถดาวนโ หลดเพิ่มเติมไดท ่ี QR Code ดา นลางนี้
9
กรอบคณุ ธรรมของหนว ยตรวจสอบภายในจงั หวัดแมฮ องสอน
วัตถปุ ระสงค
เพื่อเปนการยกฐานะและศักด์ิศรีของวิชาชีพตรวจสอบภายในใหไดรับการยกยองและ
ยอมรบั จากบคุ คลทวั่ ไป รวมทง้ั ใหการปฏิบตั ิหนาท่ตี รวจสอบภายในเปน ไปอยางมีประสทิ ธภิ าพ
ผูตรวจสอบภายในจึงตองประพฤติปฏิบัติตนภายใตกรอบความประพฤติที่ดีงาม ในอันท่ี
จะนาํ มาซึง่ ความเช่อื มน่ั และใหค ําปรกึ ษาอยางเท่ยี งธรรม เปนอสิ ระ และเปย มดวยคุณภาพ
หลกั การปฏบิ ัติ
1. ความซื่อสัตย (Integrity) ผูตรวจสอบภายในตองปฏิบัติหนาที่ดวยความซื่อสัตย
ขยันหม่ันเพียร มีความรับผิดชอบ ปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับ และเปดเผยขอมูล
ตามทีว่ ิชาชีพกาํ หนด
2. ความเปนอิสระ (Independence) การปฏิบัติงานควรปราศจากการแทรกแซงท้ังใน
เรื่องการกําหนดขอบเขตการตรวจสอบ การปฏิบัติงานตรวจสอบ การรายงานผลการตรวจสอบ
และผูต รวจสอบภายในไมควรเปนกรรมการในคณะกรรมการใดๆ ของสว นราชการหรอื หนวยงานในสังกัด
อันมผี ลกระทบตอ ความเปน อิสระในการปฏิบตั ิงานและการเสนอความเห็น
3. ความเที่ยงธรรม (Objectivity) ผูตรวจสอบภายในตองไมมีสวนเกี่ยวของหรือสราง
ความสัมพันธใดๆ ท่ีจะนําไปสูความขัดแยงกับผลประโยชนของทางราชการ รวมท้ังกระทําการ
ใดๆ ที่จะทําใหเกิดอคติ ลําเอียง จนเปนเหตุใหไมสามารถปฏิบัติงานตรวจสอบตามหนาท่ีความ
รบั ผิดชอบไดอ ยา งเท่ยี งธรรม
4. การปกปดความลับ (Confidentiality) ผูตรวจสอบภายในตองไมนําขอมูลไปใชในการ
แสวงหาผลประโยชนเ พอ่ื ตนเอง และจะไมกระทําการใดๆ ทข่ี ดั ตอ กฎหมาย และประโยชนข องทางราชการ
5. ความสามารถในหนาที่ (Competency) ผูตรวจสอบภายในตองปฏิบัติหนาท่ีเฉพาะใน
สวนท่ีตนมีความรู ความสามารถ ทักษะ และประสบการณท่ีจําเปนสําหรับการปฏิบัติงานเทานั้น
โดยยึดหลักมาตรฐานการตรวจสอบภายในของสวนราชการ รวมทั้งตองพัฒนาศักยภาพของอยาง
สมํา่ เสมอและตอ เนอ่ื ง
กรอบคุณธรรมน้ีไดใหผูตรวจสอบภายใน หนวยตรวจสอบภายในจังหวัดแมฮองสอนทุกคนถือ
ปฏิบัติ ท้ังน้ี ต้ังแตวันที่ 1 ตุลาคม 2563 และไดเผยแพรใหสวนราชการทุกสวนทราบ
รายละเอียดกรอบคุณธรรมของหนวยตรวจสอบภายในจังหวัดแมฮองสอนฉบับสมบูรณ
สามารถดาวนโ หลดเพ่มิ เตมิ ไดท่ี QR Code ดา นลางน้ี
รายงานผลการดาํ เนนิ งานของหนวยตรวจสอบภายในจังหวดั แมฮองสอน
ประจําปง บประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๔
สวนท่ี ๓
แผนการตรวจสอบประจาํ ป
และผลการปฏบิ ัติงาน
10
แผนการตรวจสอบประจาํ ปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖4
หนวยตรวจสอบภายในจังหวัดแมฮองสอนไดจัดทําแผนการตรวจสอบประจําปงบประมาณ
พ.ศ. 2564 โดยไดก าํ หนดประเภทของงานตรวจสอบภายในตามแนวทางของกรมบญั ชกี ลางและ
กระทรวงมหาดไทย ดังน้ี
การตรวจสอบการเงิน (Financial Audit)
หมายถึง การตรวจสอบความถูกตอง ความครบถวน และความเชื่อถือไดของขอมูล
การเงิน และรายงานการเงิน การตรวจสอบการปฏิบัติ ตามมาตรฐานการบัญชี นโยบาย
การบัญชี กฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับ หลักเกณฑ ประกาศท่ีเก่ียวของ รวมถึง
การประเมินความเสย่ี ง ระบบการควบคมุ ภายใน และความเปนไปไดท่ีจะเกิดขอผิดพลาด
และการทจุ ริต ดา นการเงินการบัญชี
การตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบ (Compliance Audit)
หมายถึง การตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับ หลักเกณฑ ประกาศ
มติคณะรัฐมนตรี รวมถึงมาตรฐาน แนวปฏบิ ัติ และนโยบายทก่ี ําหนดไว
การตรวจสอบดา นการปฏิบัติงาน (Operation Audit)
หมายถึง การตรวจสอบเพ่ือประเมินระบบการควบคุมภายใน ดานการจัดการ
ดานการเงิน การบัญชี พัสดุ เพื่อใหองคกรมีความม่ันใจวา สวนราชการมีระบบการ
ควบคุมภายในท่ีเพียงพอ เหมาะสมตอการปฏิบัติงานและเพียงพอตอการปองกันการ
ทจุ ริต โดยเมื่อผตู รวจสอบภายในตรวจหนวยงานใดก็ใหประเมินระบบการควบคุมภายใน
ของหนว ยงานน้ัน ๆ
การตรวจสอบดา นการบริหาร (Management Audit)
หมายถงึ การตรวจสอบระบบการบริหารจัดการดานตาง ๆ ใหเหมาะสม สอดคลอง
กับภารกิจและหลักการกํากับดูแลท่ีดี (Good Governance) ในเรื่องความเชื่อถือ ความ
รับผิดชอบ ความเปนธรรมและความโปรงใส ทุจริต โดยเม่ือผูตรวจสอบภายในตรวจ
หนวยงานใดกใ็ หป ระเมนิ ระบบการบริหารจัดการดานตาง ๆ ของหนวยงานน้ัน
11
แผนการตรวจสอบประจําปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖4
การตรวจสอบการดาํ เนินงาน (Performance Audit)
หมายถึง การตรวจสอบความประหยัด ความมีประสิทธิผล ความมีประสิทธิภาพ
และความคุมคาของกิจกรรมทตี่ รวจสอบ
ก า ร ต ร ว จ ส อ บ ด า น เ ท ค โ น โ ล ยี ส า ร ส น เ ท ศ ( Information
Technology Audit)
หมายถึง การตรวจสอบระบบสารสนเทศในการดําเนินงาน เพ่ือใหทราบวา
ระบบงานมีความถูกตองเปนปจจุบัน เชื่อถือได และขอมูลที่ไดจากการประมวลผลดวย
คอมพิวเตอร รวมท้ัง ระบบการเขาถึงขอมูลในการปรับปรุงแกไขและการเก็บรักษาความ
ปลอดภัยของขอมูลมกี ารใชงานจรงิ
งานบริการใหคําปรึกษา (Consulting Services)
หมายถงึ การบริการใหดําปรึกษา แนะนํา และบริการอ่ืน ๆ ที่เกี่ยวของ ซึ่งลักษณะ
งานและขอบเขตของงานจะเปนไปตามขอตกลงที่ทําขึ้นรวมกับผูรับบริการโดยมี
จุดประสงคเพ่ือเพิ่มคุณคาใหกับหนวยงานของรัฐ และปรับปรุงกระบวนการการกํากับ
ดูแล การบรหิ ารความเสย่ี ง และการควบคมุ ของหนวยงานของรัฐใหดีขึ้น
หนวยรับตรวจ
หนวยตรวจสอบภายในจังหวัดแมฮ องสอนมีหนว ยรบั ตรวจในความรับผดิ ชอบ ดังนี้
1. สวนราชการสวนภูมิภาค จํานวน 34 หนว ยงาน
2. สวนราชการที่ไดรับงบประมาณภายใตงบประมาณจังหวัดและงบกลุมจังหวัด
ทใ่ี หจงั หวดั เบกิ แทน (รหสั G)
12
แผนการตรวจสอบประจําปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖4
1. ดาน Financial & Compliance Audit Operational Audit และ Management Audit
1.1 สาํ นกั งานจังหวดั งบสํานักงานปลัดกระทรวงมหาดไทย (รหสั งบประมาณ 1502) และ
งบกรมจังหวัด (รหสั งบประมาณ G152) โดยตรวจสอบรายการบญั ชคี งคา งในรายการตา งๆ ดงั นี้
1) บัญชีลูกหน้เี งนิ ยืมราชการ 2) บัญชพี กั ทรพั ยส ิน / บัญชีพกั งานระหวา งกอสรา ง
3) บัญชีเงินประกนั สัญญา / บัญชีเงนิ ประกนั อ่นื
4) บัญชเี งนิ ฝากคลงั 5) งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร
1.2 สวนราชการสวนภูมิภาค
๑) สํานกั งานทด่ี นิ จงั หวดั แมฮองสอน
2) สาํ นกั งานปศุสัตวจงั หวัดแมฮ องสอน
2. ดา น Performance Audit
2.1 โครงการจัดการทรัพยากรท่ีดินและปาไมเพ่ือรังวัดที่ดินทํากินใหชุมชนตามนโยบายรัฐบาล
(คทช.) จังหวัดแมฮองสอน กิจกรรม จัดการทรัพยากรท่ีดินและปาไมเพ่ือรังวัดที่ดินทํากินให
ชุมชนตามนโยบายรัฐบาล (คทช.) จังหวัดแมฮองสอน งบประมาณกรมจังหวัด ประจําป
งบประมาณ พ.ศ. 2563 งบประมาณ 4,467,300 บาท
หนวยดาํ เนนิ การ สํานักจดั การทรพั ยากรปาไมท่ี 1 สาขาแมฮองสอน
2.2 โครงการอนุรักษ ฟน ฟู ทรพั ยากรธรรมชาติและสิ่งแวดลอมจังหวัดแมฮองสอน กิจกรรม
จัดสรางศูนยขอมูลสัตวปาและพันธุพืช บอนํ้ารอนไทรงาม เพ่ือการอนุรักษทรัพยากรธรรมชาติ
เขตรักษาพันธุสัตวปาลุมน้ําปาย งบประมาณกรมจังหวัด ประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2563
งบประมาณ 5,270,000 บาท
หนวยดําเนินการ สาํ นักบรหิ ารพืน้ ทอ่ี นรุ ักษท ่ี 16 สาขาแมส ะเรียง (เขตรักษาพันธุสตั วป าลมุ น้าํ ปาย)
3. ดาน Information technology Audit
การรับ – จา ยเงินผานระบบอิเล็กทรอนิกส (KTB Corporate Online) ของสํานักงานจังหวัด
แมฮ อ งสอน
13 สรปุ ขอ ตรวจพบจากการตรวจสอบดาน Financial & Compliance
Audit Operational Audit และ Management Audit
ประเภทขอตรวจพบ จาํ นวนหนวยรบั ตรวจ
1. การยมื เงินและสงใชคนื เงนิ ยืมไมถกู ตอง / ไมเปนไปตามระเบียบ ท่พี บขอตรวจพบ
2
2. คาใชจายเดินทางไปราชการ การฝกอบรม และการศึกษาดูงานเบิกจาย 2
ไมถ กู ตอ ง / ไมเปนไปตามระเบียบ 1
3. การเบกิ เงินสวสั ดกิ ารเก่ยี วกับการรกั ษาพยาบาลไมถ ูกตอ ง / ไมเ ปน ไป 1
ตามระเบียบ 1
4. การเบิกเงินสวัสดิการเกี่ยวกับการศึกษาบุตรไมถูกตอง / ไมเปนไปตาม
ระเบียบ
5. การเบกิ คาเชา บา นไมถูกตอ ง / ไมเ ปน ไปตามระเบยี บ
6. การดําเนินการในระบบ GFMIS ไมค รบถวน ไมถูกตอ ง 1
7. การจัดซือ้ น้ํามันเช้ือเพลงิ ปฏบิ ตั ไิ มเปนไปตามหลกั เกณฑท ีก่ าํ หนด 1
8. การจัดซ้ือจัดจางและการบริหารสัญญาจางดําเนินการไมถูกตอง เชน 2
การขอเบิกเงินจากคลังลาชา ภายหลังจากตรวจรับทรัพยสินแลว, ไมมีการ
รายงานผลการตรวจรับพัสดุใหหัวหนาหนวยงานของรัฐทราบ, ไมมีการ 3
แตงตั้งคณะกรรมการ เจาหนาที่ หรือบุคคลใดบุคคลหนึ่งในการจัดทํา 2
รายละเอียดคุณลักษณะเฉพาะของพัสดุท่ีจะซ้ือ, ไมพบผูชํานาญการหรือ 3
ผูทรงคุณวุฒิเก่ียวกับงานท่ีจะซื้อเขารวมเปนกรรมการ, การจัดทําสัญญาไม
ถูกตอง, ขอความและรูปแบบในประกาศและเอกสารเชิญชวนไมเปนไป
ตามท่ีกรมบัญชกี ลางกําหนด ฯลฯ
9. จดั ทาํ หลกั ฐานการเบิกจา ยเงนิ ไมถูกตอง / ไมมีหลักฐานหรือรายละเอยี ด
ใหตรวจสอบ
10. เบกิ จายโดยไมป ฏบิ ัตใิ หเ ปนไปตามกฎหมาย ระเบยี บ ขอ บงั คับ และ
หนังสอื สงั่ การทเี่ ก่ยี วขอ ง
11. การกาํ กบั ดแู ลสอบทานงานท่ีมีอยไู มเ พียงพอและเหมาะสม
* หนวยรับตรวจ 1 หนวย อาจพบขอตรวจพบมากกวา 1 ประเภท
14
สรปุ ขอเสนอแนะจากการตรวจสอบดาน Financial & Compliance
Audit Operational Audit และ Management Audit
ขอ เสนอแนะ จาํ นวนหนวยรับตรวจ
ท่ีใหขอ เสนอแนะ
1. ใหจัดทําเอกสารหลักฐานท่ีเก่ียวของใหครบถวน ถูกตอง เปนไปตาม
ระเบียบ หลักเกณฑ และแนวทางทีก่ ําหนด 3
2. สนับสนุนใหความรู ความเขาใจในการปฏิบัติงานใหเปนไปตาม
หลักเกณฑ แนวทาง และนโยบายทที่ างราชการกําหนด 2
3. กําชับผูรับผิดชอบใหปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับ มติ
คณะรัฐมนตรี และหลกั เกณฑทเ่ี กยี่ วขอ งอยา งเครงครดั 3
4. ใหมกี ารควบคุม กาํ กบั ดแู ล สอบทาน และติดตามการปฏบิ ตั งิ าน
5. ตรวจสอบขอเท็จจริงและดําเนินการตามอํานาจหนาที่ กรณีปฏิบัติงานไม 3
ถูกตอง ไมเปน ไปตามระเบียบ กฎหมาย 3
6. ดําเนินการตามขอเสนอแนะตามรายงานผลการตรวจสอบของสํานัก
ตรวจเงินแผน ดินจงั หวดั แมฮ องสอนทีไ่ ดเ คยเสนอแนะไว 1
7. พิจารณาหาแนวทางแกไขและดาํ เนนิ การหารือไปยงั กรมตนสังกัดและ
กรมบญั ชีกลาง 1
* หนว ยรบั ตรวจ 1 หนวย อาจมขี อเสนอแนะมากกวา 1 ประเภท
15
สรปุ ขอตรวจพบจากการตรวจสอบดาน Performance Audit
ขอ ตรวจพบ จาํ นวนเร่อื ง
1. ดานประสิทธผิ ล / ผลสมั ฤทธ์ิ
ผลการดาํ เนินงานไมเปน ไปตามเปาหมาย / ไมบ รรลุวตั ถุประสงค 2
2. ดานประสิทธิภาพ / ความประหยัด
ดําเนินการลาชา / ใชระยะเวลาดําเนินการนานกวาที่ควรจะเปน, ไมมี 2
การบาํ รุงดูแลรักษา, ไมม ีการติดตามประเมินผล ฯลฯ
3. ดานความคมุ คา
ไมมีการใชประโยชนผลผลิตของโครงการ หรือใชประโยชนไมเต็มที่, 2
ผลประโยชนที่ไดจากโครงการไมคุมคากับทรัพยากรหรืองบประมาณที่ใชไป
ฯลฯ
4. ดา นการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบยี บ ขอบังคับ มติคณะรัฐมนตรี และหลกั เกณฑท ่ีเกีย่ วของ
การปฏิบัตไิ มเปนไปตามกฎหมายระเบียบขอ บงั คบั มตคิ ณะรฐั มนตรี และ 2
หลกั เกณฑท เ่ี กย่ี วของ
* การตรวจสอบ 1 โครงการ อาจมีขอ ตรวจพบมากกวา 1 ประเภท
16
สรปุ ขอเสนอแนะจากการตรวจสอบดา น Performance Audit
ขอ เสนอแนะ จํานวนเร่ือง
1. ดา นประสิทธผิ ล / ผลสัมฤทธิ์
- ศึกษาความเหมาะสมและความเปนไปไดของโครงการท่จี ะดาํ เนนิ การให 2
แลวเสร็จภายในปง บประมาณ
- กาํ กับติดตามการดาํ เนนิ งานใหบรรลุวตั ถุประสงคและเปา หมายโครงการ 1
ท่ตี ัง้ ไว
2. ดา นประสิทธิภาพ / ความประหยดั
- กําหนดและวางแผนการดําเนินงานใหเหมาะสมกับกิจกรรม เปนไปได 1
ในทางปฏิบัติ สอดคลองกับแผนการปฏิบัติงานและแผนการใชจาย
งบประมาณ
- จดั ทาํ ขอ มูลและติดตามประเมินผลเพ่ือประโยชนอ ยา งยัง่ ยืน 1
3. ดานความคมุ คา
- มกี ารใชง านผลผลิตตามโครงการใหเ ปน ตามวตั ถปุ ระสงคโครงการที่ตงั้ 2
ไว / ใหเกดิ ประโยชนสูงสุด
4. ดา นการปฏิบัตติ ามกฎหมาย ระเบียบ ขอบงั คับ มติคณะรัฐมนตรี และหลักเกณฑท ่เี กยี่ วของ
- สง เสริม สนบั สนุนพฒั นาองคค วามรูของบุคลากรในสังกัดใหมากยิง่ ขน้ึ 1
- กาํ ชบั และควบคุมผรู ับผดิ ชอบใหป ฏบิ ัตติ ามกฎหมาย ระเบียบ ขอ บังคบั มติ 1
คณะรัฐมนตรี และหลักเกณฑท ี่เก่ยี วของอยางเครงครัด
* การตรวจสอบ 1 โครงการ อาจมีขอ เสนอแนะมากกวา 1 ประเภท
ท้ังน้ี ในปงบประมาณ พ.ศ. 2564 หนวยรับตรวจในจังหวัดแมฮองสอนไดปฏิบัติ
ตามขอเสนอแนะเพอ่ื ใหก ารใชจา ยเงินและการดําเนินการอยางมีประสิทธิภาพ มีการปฏิบัติที่
ถูกตอง เปนไปตามระเบียบกฎหมาย และหนังสือสั่งการที่เก่ียวของ รวมถึงตรวจสอบ
และดําเนินการตามอํานาจหนาที่ กรณีการเบิกจายเงินไมถูกตองและไดมีการคืนเงินเปน
รายไดแผนดิน รวมทัง้ ส้นิ 14,937 บาท
17
สรปุ ขอตรวจพบจากการตรวจสอบดาน Information Technology Audit
ขอ ตรวจพบ
1. ไมพบหลักฐานในการตรวจสอบทุกส้ินวันทําการใหครบถวนตามแนวทางที่กรมบัญชีกลาง
กําหนด
2. หลกั ฐานเพอ่ื การรับคืนเงนิ ยืมไมเปน ไปตามแบบทีก่ รมบัญชกี ลางกําหนด สง ผลใหไมปรากฏ
ขนั้ ตอนการนําเงินสง คลังผา นระบบอิเลก็ ทรอนกิ ส (KTB Corporate Online) รวมถึงทาํ ใหไ มม ี
หลักฐานในการตรวจสอบการรบั เงินและหลักฐานในการนาํ เงินสง คลงั ผานระบบอเิ ล็กทรอนิกส
(KTB Corporate Online)
สรปุ ขอเสนอแนะจากการตรวจสอบดาน Information Technology Audit
ขอ เสนอแนะ
1. ควบคุม กํากับ ดูแล สอบทาน และติดตามการปฏิบัติงานของเจาหนาที่ใหปฏิบัติหนาท่ีตามท่ี
ไดรับมอบหมายและถือปฏิบัติใหเปนไปตามระเบียบ หลักเกณฑ และแนวทางท่ีกําหนดอยาง
เครงครัด
2. ดาํ เนนิ การใหค รบถว นและถกู ตองตามแนวทางที่กรมบญั ชกี ลางกําหนดทุกรายการ
18
งานบรกิ ารใหคาํ ปรึกษา
หนวยตรวจสอบภายในจังหวัดแมฮองสอนไดใหบริการคําแนะนํา ใหคําปรึกษาและ
บริการอ่ืน ๆ เกี่ยวกับการปฏิบัติตามกฎ ระเบียบ ขอบังคับและมติคณะรัฐมนตรีที่เก่ียวของ
เพอ่ื เพมิ่ คณุ คา ใหแ กส วนราชการและปรับปรงุ การดําเนนิ งานของสวนราชการใหด ขี ึ้น
วธิ ีการใหค ําปรึกษา เร่ืองที่ใหคาํ ปรกึ ษา
1. การประชุม รวมประชุมเพื่อใหความเห็น 1. การจดั ซ้อื จัดจา ง
ขอเสนอแนะแกผูบริหาร หนวยงานตาง ๆ เกี่ยวกับ 2. การเงนิ การบญั ชี
การปฏิบัติตามกฎ ระเบียบ ขอบังคับ และมติ 3. การเบกิ คา ใชจ า ยตางๆ
คณะรัฐมนตรีที่เก่ียวของ รวมถึงการใหขอคิดเห็นใน 4. การบรหิ ารงบประมาณ
การพิจารณาปรับปรุงกฎ ระเบียบ ขอบังคับ และมติ
คณะรัฐมนตรีที่เกี่ยวของในสวนที่เกี่ยวของกับการ
ควบคมุ ภายใน
2. การสอบทาน การปฏิบัติงานใหเปนไปตามกฎ
ระเบียบ ขอบังคับ และมติคณะรัฐมนตรีที่เกี่ยวของ
โดยใหความเห็นประกอบการพิจารณาอนุมัติแก
ผูบริหาร
3. การใหคําปรึกษาผานทางโทรศัพทและการมา
ติ ด ต อ ด ว ย ต น เ อ ง โ ด ย ใ ห ข อ คิ ด เ ห็ น เ กี่ ย ว กั บ ก ฎ
ระเบยี บ ขอบังคับ และมติคณะรัฐมนตรีที่เก่ียวของใน
การปฏิบตั งิ านใหแกเจา หนาทส่ี ว นราชการ
ผลการใหค ําปรึกษา
1. ผวู า ราชการจงั หวดั แมฮอ งสอนและหวั หนาสว นราชการไดน ําขอคิดเหน็ คําแนะนําไปใช
เพอ่ื ปรับปรุงแกไ ข หรือใชในการปฏิบตั ริ าชการไดอยางชดั เจนเปน ไปตามระเบยี บ กฎหมาย
2. การเบิกจา ยงบประมาณจังหวดั และกลมุ จงั หวดั ไดรับการแกไ ขใหถ กู ตอ งมากย่ิงขึ้น
3. เจา หนา ที่ผูปฏบิ ัตงิ านของสว นราชการไดเขาใจในการปฏบิ ัตงิ านและนําไปพัฒนาปรบั ปรุง
การปฏบิ ตั ิงานใหชดั เจน ถูกตองมากยง่ิ ขึ้น
4. ไดส อบทานการปฏบิ ตั ิงานเกย่ี วกับการเบกิ จายงบประมาณจงั หวดั กลมุ จงั หวัด สํานักงานจังหวัด
แมฮ อ งสอน การจัดซือ้ จัดจาง การเงิน การบัญชี การเบกิ คา ใชจ า ยตา งๆ และการบรหิ ารงบประมาณ
ณ วันที่ 30 กนั ยายน 2564 จาํ นวน 534 เรือ่ ง
รายงานผลการดําเนนิ งานของหนว ยตรวจสอบภายในจงั หวดั แมฮ องสอน
ประจําปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๔
สว นท่ี ๔
ภาพผลการดาํ เนินงานและ
การรว มกิจกรรม
19
ดานการเงิน การบญั ชี การปฏิบัตติ ามกฎระเบยี บ การปฏบิ ัตงิ าน และการบรหิ าร (Financial &
Compliance Audit, Management Audit and Operation Audit) และดา นเทคโนโลยี
สารสนเทศ (Information Technology Audit)
หนว ยรับตรวจ :: สํานกั งานจงั หวดั แมฮอ งสอน
20
ดา นการเงนิ การบัญชี การปฏบิ ัติตามกฎระเบียบ การปฏบิ ตั ิงาน และการบรหิ าร (Financial &
Compliance Audit, Management Audit and Operation Audit) และดานเทคโนโลยี
สารสนเทศ (Information Technology Audit)
หนวยรบั ตรวจ :: สํานกั งานทดี่ ินจังหวดั แมฮ องสอน
21
ดานการเงิน การบัญชี การปฏบิ ตั ติ ามกฎระเบยี บ การปฏิบตั งิ าน และการบรหิ าร (Financial &
Compliance Audit, Management Audit and Operation Audit) และดานเทคโนโลยี
สารสนเทศ (Information Technology Audit)
หนว ยรบั ตรวจ :: สาํ นักงานปศุสัตวจังหวัดแมฮ อ งสอน
22
ดา นการดาํ เนนิ งาน (Performance Audit)
โครงการ จัดการทรพั ยากรท่ดี ินและปาไมเพือ่ รังวัดที่ดนิ ทํากินใหช มุ ชนตามนโยบายรฐั บาล (คทช.)
จังหวัดแมฮ องสอน งบประมาณกรมจงั หวดั ประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2563
กิจกรรม จดั การทรัพยากรทีด่ ินและปา ไมเ พ่ือรงั วดั ท่ีดินทาํ กนิ ใหช ุมชนตามนโยบายรฐั บาล (คทช.)
จังหวัดแมฮอ งสอน
งบประมาณ 4,467,300 บาท
หนวยรบั ตรวจ สํานักจัดการทรัพยากรปา ไมท ี่ 1 สาขาแมฮอ งสอน
23
ดา นการดาํ เนินงาน (Performance Audit)
โครงการ อนุรกั ษ ฟนฟู ทรัพยากรธรรมชาติและสิ่งแวดลอมจงั หวดั แมฮอ งสอน งบประมาณกรมจงั หวดั
ประจาํ ปง บประมาณ พ.ศ. 2563
กิจกรรม จัดสรา งศนู ยขอมลู สัตวปา และพนั ธพุ ชื บอ น้ํารอนไทรงาม เพื่อการอนุรกั ษท รัพยากรธรรมชาติ
เขตรักษาพันธุสัตวป าลุมนํ้าปาย
งบประมาณ 5,270,000 บาท
หนวยรบั ตรวจ สํานกั บริหารพ้ืนท่อี นรุ กั ษท่ี 16 สาขาแมส ะเรียง (เขตรักษาพนั ธุสัตวป าลุมน้ําปาย)
24
การตรวจติดตามโครงการตามแผนปฏิบัติราชการประจําปง บประมาณ พ.ศ. 2564
ณ พื้นที่อําเภอปางมะผาและอาํ เภอปาย
25
การตรวจติดตามโครงการตามแผนปฏิบัติราชการประจําปง บประมาณ พ.ศ. 2564
ณ พื้นท่ีอําเภอปางมะผาและอาํ เภอปาย
26
การตรวจติดตามโครงการตามแผนปฏิบัตริ าชการประจําปง บประมาณ พ.ศ. 2564
ณ พ้ืนที่อาํ เภอเมืองแมฮองสอน
27
การตรวจติดตามโครงการตามแผนปฏิบัตริ าชการประจําปง บประมาณ พ.ศ. 2564
ณ พนื้ ที่อําเภอขุนยวม
28
การตรวจติดตามโครงการตามแผนปฏิบัติราชการประจําปง บประมาณ พ.ศ. 2564
ณ พ้นื ทีอ่ าํ เภอแมล านอย
29
การตรวจติดตามโครงการตามแผนปฏิบัตริ าชการประจําปง บประมาณ พ.ศ. 2564
ณ พนื้ ที่อําเภอสบเมย
30
งานพระราชพิธี รฐั พธิ ี ของจงั หวดั แมฮอ งสอน
31
สนบั สนนุ ภารกิจแมบา นมหาดไทยจังหวัดแมฮอ งสอน
32
รว มกิจกรรมของจังหวัดแมฮอ งสอน และงานอนื่ ๆ ท่ีไดรบั มอบหมาย
รายงานผลการดาํ เนินงานของหนว ยตรวจสอบภายในจงั หวดั แมฮ อ งสอน
ประจําปง บประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๔
หมอกสามฤดู
กองมเู สยี ดฟา
ผูคนดี
ปาเขียวขจี
ประเพณงี าม ลือนามถิน่ บวั ตอง