น.ส.ชนินาถ เรือนคำ ช.2-3 เลขที่ 3

วชิ า การใช้คอมพวิ เตอร์ในงานบัญชี
จดั ทำโดย

นางสาวชนินาถ เรือนคำ
ชนั้ ปวช.2/3 เลขท่ี 3
แผนกวชิ าการบญั ชี

รายงาน
เรื่อง คมู่ ือการเพ่ิมชอ่ื บริษทั การกำหนดโครงสร้างองค์กร และนโยบายการบญั ชี

จัดทำโดย
นางสาวชนนิ าถ เรือนคำ ปวช.2/3 การบัญชี เลขท่ี 3

นำเสนอ
ครทู พิ วรรณ ลาภยศ

รายงานนี้เป็นส่วนหน่ึงของวิชา การใชค้ อมพิวเตอรใ์ นงานบัญชี รหสั วชิ า 20201-2007
ตามหลักสตู รประกาศนยี บตั รวชิ าชีพ (ปวช.) พุทธศกั ราช 2562
วิทยาลยั อาชวี ศกึ ษาแพร่

คำนำ

คูม่ อื ปฏิบตั ิฉบบั น้ี เป็นส่วนหนึ่งของวชิ าการใชค้ อมพวิ เตอรใ์ นงานบญั ชีการดำเนนิ งานเพ่ือเปน็ การ
เพม่ิ ประสทิ ธภิ าพในการปฏบิ ตั งิ านบญั ชี โดยแสดงใหเ้ หน็ ถงึ ขนั้ ตอนการบันทกึ บัญชี รายละเอยี ดการบันทกึ
บญั ชีเปรียบเสมอื นคู่มอื ท่ีบอกทางการทำงานท่ีมีจุดเริ่มตน้ และสน้ิ สุดของกระบวนการบนั ทึกบัญชี

นอกจากจะเกดิ ประโยชนต์ อ่ ผู้ปฏบิ ัตงิ านแล้ว ยังเกดิ ประโยชนก์ บั ผู้ใช้คู่มือไดเ้ ข้าใจขัน้ ตอนและ
รายละเอยี ดของการบันทึกบญั ชีต่างๆเป็นแนวทางหนงึ่ ในการบันทึกบญั ชีเพือ่ สร้างความเขา้ ใจ

ชนินาถ เรือนคำ

สารบญั

เรือ่ ง หนา้

คำนำ ก
สารบญั ข
การสร้างบริษัท เพม่ิ ลกู หนเี จ้าหน้ี 1-5
บันทึกบญั ชีเดอื นพฤศจิกายน 6-17
บนั ทกึ บัญชเี ดอื นธันวาคม 18-35

การเพิม่ บรษิ ัท การกำหนดขอ้ มลู บรษิ ัทและนโยบายบญั ชที ี่สำคญั

การเตรียมฐานข้อมลู และระบบขายและระบบลูกหนี้
ไป SO ขาย คลกิ เพม่ิ และแกไ้ ข รายชอ่ื ลกู ค้า

คลิก F3 เพมิ่ ชือ่ ลกู หนี้ ใส่รหสั ทีอ่ ยู่ ตามโจทยก์ ำหนดให้
คลิก F10 เพอ่ื บนั ทึกขอ้ มลู ลกู หนี้

คลิก F3 เพิ่มลกู หน้ใี ห้ครบตามที่โจทย์กำหนด

การเตรยี มฐานข้อมูลของระบบซื้อและระบบเจา้ หน้ี
คลกิ PO ซอ้ื คลิก เพิ่มและแกไ้ ข รายชือ่ ผ้จู ำหน่าย

คลิก F3 เพมิ่ ชือ่ เจา้ หน้ี ใส่รหัส ท่ีอยู่ ตามโจทย์กำหนดให้
คลกิ F10 เพอ่ื บนั ทกึ ข้อมูลเจา้ หน้ี

คลิก F3 เพิ่มเจ้าหนใ้ี ห้ครบตามท่ีโจทย์กำหนด

การเพิ่มสนิ ทรพั ย์
คลิก FA สินทรพั ย์ คลิก F3 เพม่ิ ขอ้ มลู สนิ ทรพั ย์

คลกิ F10 เพ่อื บนั ทึกขอ้ มลู สินทรพั ย์

วนั ท่ี 1 พ.ย.63 รับชำระหนีจ้ ากบริษัท สามารถคอม จำกดั ซึ่งโอนเงินเข้าบัญชีเงินฝากออมทรัพย์
ธ.กรงุ ไทยตามใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษ/ี ใบแจ้งหน้เี ลขท่ี AR002/015 (สมุดรายวนั สดจ่าย)

วันท่ี 1พ.ย.63 ออกใบเสร็จรบั เงนิ /ใบกำกบั ภาษี จากการขายสินคา้ เปน็ เงนิ สดใหก้ บั นายคมกริช ชนะโชค
จำนวน 38,100 บาท (สมุดเงนิ สดรบั F7 SINV_PROD เลอื กSR)

วนั ที่ 2 พ.ย. 63 นำเงินท่ีได้จากการขายเมือ่ วันที่ 1 พฤศจกิ ายน 2563 ทง้ั หมดฝากเขา้ บัญชเี งนิ ฝาก
ออมทรัพย์ ธ. กรุงไทย(สมดุ รายวันทว่ั ไป)

วนั ท่ี 4 พ.ย. 63จ่ายชำระหนใี้ หบ้ ริษทั แอดไวซ์ จำกดั ตามใบกำกบั ภาษ/ี ใบส่งของเลขท่ี TAR00634
โดยสงั่ จ่ายเช็ค ธ.ไทยพาณชิ ย์ เลขที่ C033 5 ลงวันทีป่ จั จบุ ัน ได้รบั ใบเสรจ็ รับเงิน
เลขท่ี 0063148 (สมดุ เงนิ สดจา่ ย)

วันที่ 5 พ.ย. 63 ต้งั วงเงนิ สดยอ่ ย จำนวน 20,000 บาท โดยถอนเงนิ จากบัญชีเงินฝากออมทรพั ย์ ธ.กรุงไทย
ใบถอนเงนิ เลขที่ 4012 (สมุดรายวนั ทวั่ ไป)

วันที่ 6 พ.ย. 63 ย่ืนแบบ ภงด.1 เพื่อนำสง่ ภำษีเดอื นตลุ ำคม 2563 ให้กรมสรรพำกรเป็นเงนิ สด

ได้รับใบเสร็จรับเงนิ เลขที่ 453218 (สมดุ เงินสดจ่ำย)

วนั ที่ 7 พ.ย. 63 จ่ำยเงินสดชำระคำ่ ใช้จำ่ ยค้ำงจ่ำยตำมใบแจ้งหนีเ้ดือนตลุ ำคม 2563 ดงั นี ้- คำ่ นำ้ ประปำ (รวม

ภำษีมลู ค่ำเพม่ิ แล้ว) ได้รับต้นฉบบั ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกบั ภำษี เลขที่ 006309014 - คำ่ ไฟฟำ้ (รวมภำษีมลู ค่ำเพิ่มแล้ว)
ได้รับต้นฉบบั ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกบั ภำษี เลขที่ 000113092563 (สมดุ เงินสดจำ่ ย F7 PBAILL_PROD เลอื ก PV)



วนั ท่ี 8 พ.ย. 63ซ้อื สนิ คำเปน็ เงนิ เช่ือ จำนวน 223,500 บาท จากบรษิ ทั แคไวซ์ จำกดั ไดร้ บั ใบกำกบั ภาษ/ี

ใบสง่ ของ/ใบแจ้งหนี้ เลขท่ี TAR006121 เงือ่ นไขการชำระเงนิ 2/10, /60 และเงือ่ นไข F.O.B. Shipping Point
(สมดุ ซอ้ื เช่ือ F7 PINV_PROD เลือก BI)

วันที่ 9 พ.ย. 63ขายสนิ ค้าเปน็ เงนิ เช่ือให้ บริษทั สามารถคอม จำกัด จำนวน 21 1,800 บาท ออกใบส่งของ/
ใบกำกบั ภาษ/ี ใบแจง้ หนี้ เลขท่ี AR002/021 เง่อื นไขการชำระเงนิ 2/10, n/30

(สมุดขายเชอ่ื F7 SINV_PROD เลอื ก SI)

วันท่ี 9 พ.ย. 63รับชำระหนจี้ าก บรษิ ทั เอ็ม เอฟ อี ชี จำกดั โดยการโอนเงินเขา้ บัญชี ธ.กรงุ ไทย
อา้ งถงึ ใบกำกบั ภาษ/ี ใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ AR003/018 (สมุดเงนิ สดรับ 2/10,N/30)

วนั ท่ี 10 พ.ย. 63 รบั คืนสนิ ค้าท่ีขายเมือ่ วนั ที่ 9 พฤศจกิ ายน 2563 จำนวน 10,200 บาท
(สมุดรายวนั ทวั่ ไป F7 SINV_PROD เลอื ก SM)

วันท่ี 13 พ.ย. 63 ใหบ้ รกิ ารซ่อมแซมคอมพวิ เตอรใ์ ห้แก่ หจก. เอสพีซี ตามใบกำกบั ภาษ/ี ใบเสร็จรับเงิน

จำนวน 2,000 บาท ถูกหัก ณ ท่ีจา่ ย 3% ไดร้ บั หนังสือรบั รองหัก ณ ทงี่ า่ ย เลขที่ 13021
(Tax35729800022354 ทอ่ี ยู่ 51 ม.4 ต.รอบเวียง อ.เมอื ง จ.เชียงราย 57000)

(สมุดเงินสดรบั F7 SBAILL_VAT เลือก RV)

วันท่ี 14 พ.ย. 63ย่นื แบบ และนำสง่ เงนิ สมทบประกนั สงั คมรอนำสง่ ของ เดอื นตุลาคม เป็นเงนิ สด
ไดร้ ับใบเสรจ็ รับเงินจากสำนักงานประกนั สงั คม เลขท่ี 403512 (สมุดเงินสดจ่าย)

วนั ที่ 20 พ.ย. 63 จา่ ยชำระหน้ีบริษัท คลังคอมพวิ เตอร์ จำกดั ตามใบกำกบั ภาษ/ี ใบส่งของเลขท่ี TAC010012
โดยสั่งจา่ ยเชค็ ผา่ นบญั ชีเงนิ ฝากกระแสรายวัน ธนาคารไทยพาณิชย์ เลขที่ C0336 ลงวนั ทป่ี จั จบุ นั ไดร้ บั
ใบเสร็จรบั เงนิ เลขท่ี 6310202 (สมดุ เงินสดจา่ ย)

วนั ที่ 26 พ.ย. 63ไดร้ บั ใบแขง็ หนค้ี ำน้ำประปา เลขที่ 0060349998 จำนวน 699.78 บาท

และใบแจง้ หนีค้ ่าไฟฟ้า เลขท่ี 000022098765 จำนวน 3,44 1 .16 บาท
(ทั้งสองรายการรวมภาษมี ลู คา่ เพมิ่ แลว้ ) (สมดุ รายวันท่วั ไป)

วนั ท่ี 26 พ.ย. 63 รับชำระหนจี้ ากบรษิ ทั พรีเมยี ร์ เทคโนโลยี จำกัด โดยไดร้ ับโอนเงนิ เขา้ บัญชีเงนิ
ฝากออมทรพั ย์ ธ.กรงุ ไทย อา้ ง ถงึ ใบกำกับภาษ/ี ใบสง่ ของ/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ AR001/012 (สมดุ เงนิ สดรบั )

วนั ที่ 28 พ.ย. 63จ่ายชำระค่าโทรศพั ทร์ ายเดือนให้ บริษทั ทรู คอรป์ อเรชน่ั จำกัด เป็นเงนิ สด

จำนวน 2,100 บาท (ราคาก่อนภาษมี ูลคา่ เพมิ่ ) ไดร้ ับใบเสร็จรบั เงนิ /ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 9547661 โดยหักภาษี
ณ ท่จี า่ ยตามทก่ี ฎหมายกำหนด และออกหนังสอื รบั รอง หกั ณ ทจ่ี า่ ย (สมุดเงนิ สดจา่ ย F7 PBAILL_VAT
เลอื ก PV)

วนั ที่ 30 พ.ย. 63โอนเงนิ จากบญั ชเี งินฝากออมทรพั ย์ ธ.กรุงไทย เขา้ บัญชีเงินฝากธนาคารเพอื่ จ่ายเงนิ เดอื น
ใหพ้ นกั งาน จำนวน 93,000 บาท โดยหกั ภาษี ณ ท่ีจา่ ย 250 บาท และหกั เงินประกนั สงั คม 5% ในสว่ นของ
ลกู จา้ ง จำนวน3,700 บาท และนายจา้ งสมทบให้อกี 5% เทา่ กนั (สมดุ เงนิ สดจา่ ย)

วนั ท่ี 30 พ.ย. 63โอนเงินจากบญั ชีเงนิ ฝากออมทรัพย์ ธ.กรุงไทย เขา้ บัญชเี งนิ ฝากธนาคารเพอ่ื จา่ ยเงนิ เดอื น
ให้พนกั งาน จำนวน 93,000 บาท โดยหกั ภาษี ณ ทจี่ า่ ย 250 บาท และหักเงินประกนั สงั คม 5% ในสว่ นของ
ลกู จ้าง จำนวน3,700 บาท และนายจา้ งสมทบให้อกี 5% เทา่ กนั (สมดุ เงนิ สดจา่ ย)

วันท่ี 30 พ.ย. 63 ปิดบัญชีภาษซี ื้อ ภาษีขาย ประจำเดอื น พฤศจกิ ายน 2563 (สมุดรายวนั ทว่ั ไป)
ปิดบัญชีค่าเส่ือมราคาต่างๆ





วันที่ 1 ธ.ค 63 ซือ้ โตะ๊ คอมพิวเตอร์จาก บรษิ ทั โฮมเฟอรน์ ิเจอรเ์ ชยี งราย จำกัด เพอื่ ใช้ในบริษทั 2 ตัว ๆ ละ

5,500 บาท โดยโอนผา่ นเงินฝากออมทรัพย์ ธ.กรงุ ไทย เลขทใี่ บถอน 4012 ไดร้ บั ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี/
ใบเสรจ็ รบั เงนิ เลขที่ AC003-102 อตั ราคา่ เสอื่ มราคา 20% ราคาซาก 1 บาท ประมาณอายุการใช้งาน 5 ปี
(NA006 :อุปกรณ์สำนักงาน,Tax ID : 3520400343212) (สมุดเงนิ สดจ่าย F7 PINV-PROD BR)

วันท่ี 3 ธ.ค 63ซือ้ สินค้าเป็นเงนิ เชอ่ื จาก บรษิ ทั เค พี วาย เทคโนโถยี จำกดั จำนวน 141,000 บาท

ได้รับใบกำกบั ภาษ/ี ใบสง่ ของ/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ C001/021 เงือ่ นไขการชีเงนิ n/45 เงอ่ื นไข F.O.B. Shipping
Point ( สมุดซ้อื เชื่อ F7 PINV-PROD BI )

วนั ท่ี 5 ธ.ค 63รบั ชำระหนีจ้ าก บรษิ ัท สามารถคอม จำกดั โดยโอนเงนิ เข้าบัญชเี งินฝากออมทรพั ย์
ธ. กรุงไทย และออกใบเสร็จรบั เงนิ ( สมุดเงนิ สดรับ )

วันที่ 6 ธ.ค 63ออกใบกำกบั ภาษี/ใบสง่ ของ/ใบแจง้ หนี้ จากการขายให้บริษทั เอ็ม เอฟ อซี ี จำกัด
จำนวน 257,100 บาท เง่ือนไข 2/10,n/30 (สมดุ ขายเชอ่ื F7 SINV-PROD SI)

วันท่ี 6 ธ.ค 63 บริษัทจา่ ยค่าขนส่งทขี่ ายสนิ คา้ ในวนั นเ้ี ปน็ เงินสดให้ บรษิ ัท แฟลช เอก็ ซ์เพลส จำกดั

จำนวน 1,500 บาท ไดร้ ับใบเสร็จรับเงนิ เลขที่ 0098 หกั ภาษี ณ ทจ่ี า่ ย 1% เงอ่ื นไข F.O.B. Shipping Point
(บรษิ ัท แฟลช เอก็ ซเ์ พลส จำกดั :เลขประจำตัวผ้เู สยี ภาษี 0579900041154 ทอ่ี ยู่ 351/2 ถ.อตุ รกจิ อ.เมือง จ.
เชียงราย 57000) (สมดุ เงนิ สดจา่ ย)

วนั ท่ี 7 ธ.ค 63 บรษิ ัทจา่ ยคา่ ขนส่งท่ขี ายสนิ ค้าในวนั นเ้ี ปน็ เงินสดให้ บรษิ ัท แฟลช เอก็ ซ์เพลส จำกัด
จำนวน 1,500 บาท ไดร้ ับใบเสรจ็ รับเงนิ เลขที่ 0098 หกั ภาษี ณ ที่จ่าย 1%เงอ่ื นไข F.O.B. Shipping Point
(บรษิ ทั แฟลช เอ็กซ์เพลส จำกดั :เลขประจำตวั ผเู้ สียภาษี 0579900041154 ทอ่ี ยู่ 351/2 ถ.อตุ รกจิ อ.เมือง จ.
เชยี งราย 57000) (สมดุ เงินสดจ่าย)

วันที่ 9 ธ.ค 63งา่ ยเงินสดชำระค่าใช้จ่ายค้างจ่ายตามใบแจง้ หนี้ เดอื นพฤศจิกายน 2563 ดังน้ี - คา่ นำ้ ประปา
(รวมภาษมี ูลค่าเพิ่มแล้ว) ไดร้ ับต้นฉบบั ใบเสรจ็ รบั เงนิ /ใบกำกับภาษี
เลขท่ี 0060349998 - คา่ ไฟฟา้ (รวมภาษีมลู ค่าเพ่ิมแลว้ ) ได้รบั ต้นฉบบั ใบเสรจ็ รบั เงนิ /ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี
000022098765 (สมดุ เงนิ สดจา่ ย F7 PBILL-VAT PV)



วันที่ 10 ธ.ค 63ย่นื แบบและนำสง่ เงินสมทบประกนั สงั คมรอนำส่งของ เดือนพฤศจกิ ายน เปน็ เงนิ สด
ได้รบั ใบเสรจ็ สำนกั งานประกนั สงั คม เลขท่ี 403967 (สมุดเงินสดจา่ ย)

13 ธ.ค 63 ย่นื แบบแสดงรายการเพื่อเสยี ภาษีมลู คา่ เพิม่ ประจำเดือนพฤศจิกายน
โดยไม่มภี าษีทีต่ ้องชำระ ไดร้ ับใบเสรจ็ รับเงนิ เลขที่ 65868
( ไมบ่ นั ทกึ รายการ)
20 ธ.ค 63ขายสินคา้ จำนวน 29,000 บาท ให้ นายพทุ ธา วงวน ออกใบกำกับภาษ/ี ใบเสร็จรบั เงนิ
ใหส้ ว่ นลดการคา้ 2% และไดร้ บั เช็คธนาคารออมสนิ เลขที่ 63548 ลงวนั ที่ปจั จบุ นั
โดยนำฝากเข้าบญั ชีเงนิ ฝากกระแสรายวัน ธ.ไทยพาณชิ ย์ ในวนั นีแ้ ละผา่ นเช็คเรียบร้อย
(นายพทุ ธา วงวน ) เลขประจำตวั ผเู้ สยี ภาษี1579900022235 ที่อยู่ 43 หมู่ 5 ต.สันกลางอ.พาน จ.เชยี งราย
57120) (สมดุ เงินสดรับ)

(สมุดเงนิ สดรบั F7 SINV-PROD SR)

วันที่ 23 ธ.ค 63เบกิ ชดเชยเงินสดยอ่ ย โดยถอนเงินจากบัญชีออมทรัพย์ ธ.กรุงไทย เลขท่ใี บถอน 4015
เป็นค่าใช้จา่ ยดงั น้ี
- คา่ รับรอง 3,000 บาท
- คา่ ใช้จ่ายเบด็ เตล็ด 800 บาท (สมุดเงนิ สดจ่าย)

วันที่ 25 ธ.ค 63 ขายสนิ ค้าให้ บรษิ ทั พรเี มยี ร์ เทคโนโลยี จำกัด จำนวน 102,600 บาทออกใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี/
ใบเสร็จรบั เงิน และได้รับเชค็ ธนาคารกรงุ เทพ เลขท่ี 1234567ลงวันทีป่ ัจจบุ ัน โดยนำฝากเขา้ บัญชเี งินฝากออมทรพั ย์ ธ.
กรุงไทย ในวนั นแ้ี ละผ่านเช็คเรียบรอ้ ย (สมุดเงินสดรบั )

(สมดุ เงินสดรบั F7 SINV-PROD SR)

วันที่ 26 ธ.ค 63ได้รบั ใบแจ้งหน้ีคา่ นำ้ ประปา เลขที่ 0060354321 จำนวน 738.30 บาท
และใบแจง้ ค่าไฟฟา้ เลขที่ 000022098998 จำนวน 3,343.75 บาท
(ทัง้ สองรายการรวมภาษมี ลู คา่ เพิ่มแล้ว) (สมุดรายวนั ท่วั ไป)

วันท่ี 26 ธ.ค 63จา่ ยชำระหนีบ้ รษิ ัท แอดไวซ์ จำกดั ตามใบกำกับภาษี/ใบสง่ ของเลขที่ TAR006162โดยส่งั
จ่ายเชค็ ธ.ไทยพาณิชย์ เลขท่ี C134 ลงวันทปี่ จั จุบัน ไดร้ ับใบเสร็จรับเงนิ เลขท่ี C00-06309-89 (เช็คผา่ นวันนี้
เรยี บร้อย) (สมดุ เงนิ สดจ่าย)

วนั ท่ี 28 ธ.ค 63จ่ายชำระคา่ โทรศัพท์รายเดอื นใหบ้ รษิ ัท ทรู คอร์ปอเรชนั่ จำกดั เป็นเงินสด จำนวน 2,100
บาท (ก่อนภาษมี ูลค่าเพ่ิม) ได้รบั ใบเสร็จรบั เงิน/ใบกำกบั ภาษีเลขท่ี 9547781โดยหักภาษี ณ ทีจ่ า่ ย 3% และ
ออกหนังสอื รบั รองหัก ณ ทจี่ า่ ยตามกฎหมาย (สมุดรายวนั จ่าย F7 PBILL-VAT PV)

วนั ท่ี 30 ธ.ค 63 โอนเงินจากบญั ชีเงนิ ฝากออมทรัพย์ ธ.กรงุ ไทย
เข้าบญั ชเี งนิ ฝากธนาคารเพอื่ จา่ ยเงินเดอื นใหพ้ นกั งาน จำนวน 93,000 บาท โดยหกั ภาษี ณ
ท่จี ่าย 250 บาท และหักเงินประกนั สงั คม 5% ในส่วนของลูกจา้ ง จำนวน3,700 บาท
และนายจ้างสมทบใหอ้ กี 5% เทา่ กัน (สมดุ รายวันจ่าย)

วนั ที่ 31 ปิดบญั ชีภาษีซ้อื ภาษีขาย ประจำเดอื น ธนั วาคม 2563
ปรบั ปรงุ ดอกเบย้ี เงนิ กรู้ ะยะยาว

ปรบั ปรงุ คา่ เผ่ือหนีส้ งสยั จะสญู
ปดิ บัญชีสนิ ค้าคงเหลอื เขา้ บญั ชตี น้ ทุนขาย

ปดิ บญั ชคี า่ เสื่อมราคาตา่ งๆ



ปดิ บัญชรี ายได-้ ค่าใชจ้ ่าย เข้าบญั ชีกำไร-ขาดทนุ