รายงาน

สพป .นราธิว าส เขต ๒

รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน

ตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุม

ภายในสาหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ.๒๕๖๑

สา หรับปีสิ้นสุด
วันที่ ๓ ๐ กันยา ยน ๒ ๕ ๖ ๔

จัดเตรยี มโดย

ก ลุ่ ม อำ น ว ย ก ำ ร

สำ นั ก ง ำ น เ ข ต พ้ื น ท่ี ก ำ ร ศึ ก ษ ำ ป ร ะ ถ ม ศึ ก ษ ำ น ร ำ ธิ ว ำ ส
เ ขสำตนั๒ก ง ำ น ค ณ ะ ก ร ร ม ก ำ ร ก ำ ร ศึ ก ษ ำ ข้ั น พ้ื น ฐ ำ น

แบบ ปค.๑

หนังสือรับรองการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สานกั งานเขตพืน้ ที่การศกึ ษาประถมศกึ ษานราธวิ าส เขต ๒
เรยี น เลขาธกิ ารคณะกรรมการการศึกษาขัน้ พื้นฐาน

สานักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษานราธิวาส เขต ๒ ได้ประเมินผลการควบคุมภายใน
ของหน่วยงาน สาหรับปีส้ินสุดวนั ท่ี ๓๐ กันยายน ๒๕๖๔ ด้วยวิธีการท่ีหน่วยงานกาหนดซ่ึงเป็นไปตามหลักเกณฑ์
กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติ การควบคุมภายในสาหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ.๒๕๖๑
โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่าภารกิจของหน่วยงานจะบรรลุวัตถุประสงค์
ของการควบคุมภายในด้านการดาเนินงานที่มีประสิทธิผล ประสิทธิภาพ ด้านการรายงานที่เก่ียวกับการเงิน
และไม่ใช่การเงินท่ีเชื่อถือได้ ทันเวลา และโปร่งใส รวมทั้งด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ และข้อบังคับ
ทีเ่ กีย่ วขอ้ งกบั การดาเนินงาน

จากผลการประเมินดังกล่าวสานักงานเขตพ้ืนที่การศึกษาประถมศึกษานราธิวาส เขต ๒ เห็นว่า
การควบคุมภายในของหน่วยงานมีความเพียงพอ ปฏิบตั ติ ามอย่างต่อเนื่อง และเปน็ ไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลัง
วา่ ด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสาหรับหนว่ ยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 ภายใต้ การกากบั ดแู ล
ของสานักงานคณะกรรมการการศึกษาขั้นพนื้ ฐาน

อย่างไรก็ดี มีความเสี่ยงและได้กาหนดปรับปรุงการควบคุมภายใน ในปีงบประมาณหรือปีปฏิทิน
ถัดไป สรุปได้ดังน้ี
กลมุ่ งานภายใน สพป.นราธวิ าส เขต ๒
กลุ่มอานวยการ
กิจกรรม มาตรการรกั ษาความปลอดภัยครู บคุ ลากร นักเรียน และสถานศึกษา

๑. ความเสย่ี งที่มอี ยู่ที่ต้องกาหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
๑.๑ มาตรการในการรักษาความปลอดภัยครู บุคลากร นักเรียน และสถานศึกษา ยังไม่สามารถ

ปฏิบัตติ ามแนวทางทกี่ าหนดไว้ไดอ้ ยา่ งเครง่ ครดั
๑.๒ คมู่ อื ในการปฏบิ ตั ิตนและหมายเลขโทรศพั ท์ในการติดต่อสือ่ สารไม่เป็นปจั จบุ ันเทา่ ที่ควร

๒. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
๒.๑ มาตรการในการรักษาความปลอดภยั ครู บุคลากร นักเรยี น และสถานศึกษา สามารถปฏิบัติ

ตามแนวทางท่กี าหนดไวอ้ ย่างเครง่ ครัด
๒.๒ คู่มอื ในการปฏบิ ตั ิตนและหมายเลขโทรศัพท์ในการตดิ ต่อสอ่ื สารเป็นปัจจุบนั

กลมุ่ นเิ ทศติดตามและประเมินผลการจดั การศกึ ษา
กจิ กรรม การพฒั นาหลกั สูตรการศึกษาข้นั พื้นฐาน หลกั สตู รการศึกษาปฐมวยั และหลักสูตรการศกึ ษาพิเศษ

๑. ความเสีย่ งทม่ี ีอย่ทู ต่ี อ้ งกาหนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
๑.๑ โรงเรียนยังคงใช้หลักสูตรสถานศึกษาที่ไม่ได้มีการพัฒนาทาให้ส่งผลต่อการจัดการเรียน

การสอน และเด็กนกั เรยี น
๑.๒ การนิเทศ กากับ ตดิ ตามรายงานผลการดาเนนิ งานไม่ตอ่ เนอื่ ง

-๒-

๒. การปรับปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ จดั ใหม้ ีการพฒั นาหลักสูตรสถานศกึ ษาใหส้ อดคลอ้ งกับนโยบายฯ
๒.๒ ผบู้ รหิ ารหรอื ผ้ไู ดร้ บั มอบหมายกากบั ตดิ ตามการพัฒนาหลกั สูตรฯ
๒.๓ ศึกษานิเทศก์ ผู้บริหาร กากับติดตามการดาเนินงานอยา่ งต่อเน่ือง โดยเครือข่ายการติดตาม

ตรวจสอบประเมินผลและนเิ ทศการศึกษา
กิจกรรม ระบบการบรหิ ารและจัดการศกึ ษา

๑. ความเส่ยี งทมี่ ีอยทู่ ต่ี อ้ งกาหนดปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน
๑.๑ การนเิ ทศโรงเรียนในสงั กัดไมค่ รอบคลมุ และทัว่ ถึง
๑.๒ ขาดการนเิ ทศอยา่ งต่อเนอ่ื ง
๑.๓ ผูบ้ ริหาร ครู ขาดแผนการนเิ ทศภายในท่ีสอดคลอ้ งกบั บริบทและนโยบายหน่วยงาน

ตน้ สังกัดภายในท่สี อดคลอ้ งกบั แผนการนเิ ทศฯ ของ สพป.นราธิวาส เขต ๒
๑.๔ การนเิ ทศไม่เปน็ ไปอยา่ งต่อเนื่องจาก สพฐ. มอบภาระงานให้

๒. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
๒.๑ ควบคมุ กากับให้ศึกษานิเทศก์ท่รี ับผิดชอบทกุ ฝ่ายดาเนินการวเิ คราะห์และออกแบบ

แผนการนิเทศ
๒.๒ กาหนดให้ผู้นิเทศรับผิดชอบการนิเทศในแต่ละเครือข่ายทั้ง ๑๖ เครือข่าย พัฒนา

คุณภาพฯ
๒.๓ ในการนิเทศทุกคร้ังตอ้ งมีเครอื่ งมือในการออกนเิ ทศ พร้อมทั้งรายงานการนเิ ทศตาม

เคร่ืองมอื นิเทศเปน็ ระยะ ภายใต้ข้อตกลงรว่ มกัน
๒.๔ จัดหา/จัดทาคมู่ อื การนเิ ทศทีส่ อดคล้องกับนโยบายที่เกีย่ วขอ้ ง
๒.๕ จัดตั้งเครอื ขา่ ยการนเิ ทศ ตามเครอื ขา่ ยอาเภอหรอื ๑๖ เครอื ขา่ ย

กล่มุ บริหารงานการเงนิ และสนิ ทรพั ย์
กิจกรรม การย่ืนขอรบั บาเหนจ็ บานาญด้วยตนเองของผเู้ กษยี ณอายุราชการ

๑. ความเส่ียงท่ีมีอย่ทู ีต่ อ้ งกาหนดปรับปรงุ การควบคุมภายใน
๑.๑ ผู้ย่ืนขอรับบานาญยังขาดความรู้ ความเข้าใจในการยื่นขอรับเงินบาเหน็จบานาญและการ

ตรวจสอบสิทธผิ า่ นระบบ Pensions’Electronic Filing
๒. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
๒.๑ ให้มกี ารจดั อบรมผ้ทู จ่ี ะย่ืนขอรับบาเหน็จบานาญในปนี ัน้ ๆ

กจิ กรรม การแจกจา่ ย บารุงรักษาและจาหนา่ ย
๑. ความเสยี่ งท่มี อี ยทู่ ่ีต้องกาหนดปรับปรุงการควบคมุ ภายใน

/๑.๑ ระบบ…

-๓-

๑.๑ ระบบในการจัดเก็บยังไม่เป็นระเบียบ การติดตาม การควบคุม การใช้งานพัสดุยังไม่เพียงพอต่อการ
ใชง้ าน การจัดเกบ็ เอกสารสถานท่ีคบั แคบ

๒. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
๒.๑ จดั ทาบญั ชีควบคมุ การเบิกจ่ายพัสดุ
๒.๒ ผูร้ ับผดิ ชอบมกี ารควบคมุ ดูแลรักษาใหพ้ ร้อมการใช้งานตลอดเวลา

กลุม่ นโยบายและแผน
กิจกรรม การดาเนนิ งานตามแผนปฏิบตั กิ าร

๑. ความเส่ียงที่มอี ยู่ทตี่ อ้ งกาหนดปรับปรุงการควบคุมภายใน
๑.๑ การดาเนินงานโครงการไม่เปน็ ไปตามกจิ กรรมและระยะเวลาที่กาหนด
๑.๒ การเปลย่ี นแปลงกิจกรรมโครงการ
๑.๓ ความลา่ ชา้ ในการรายงานข้อมูลของผูร้ บั ผิดชอบ

๒. การปรับปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ ให้ผู้รับผิดชอบโครงการดาเนินการตามกิจกรรมและเวลาที่กาหนดไว้ในโครงการอย่าง

เคร่งครดั
๒.๒ ติดตามผลการดาเนนิ ผลโครงการตา่ ง ๆ เป็นระยะ ๆ

กจิ กรรม การติดตามและรายงานผลการดาเนินงาน
๑. ความเสย่ี งท่มี ีอยทู่ ต่ี ้องกาหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
๑.๑ การรายงานผลไมเ่ ป็นไปตามกาหนด
๑.๒ ข้อมูลการรายงานไม่ครบถว้ นสมบูรณ์ตามสภาพความเป็นจริง
๑.๓ ความล่าช้าในการรายงานข้อมลู ของผรู้ บั ผิดชอบ
๒. การปรับปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ ประสานความร่วมมือกับกลุ่มต่าง ๆ อย่างต่อเนื่อง เร่งด่วน และสร้างความตระหนักแก่

ผเู้ กี่ยวข้องใหเ้ ห็นความสาคัญถึงภารกิจงานของสานกั งานเขตพ้ืนท่ีการศึกษาประถมศึกษานราธวิ าส เขต ๒
๒.๒ ประชุมคณะทางานจัดทาขอ้ มูล เพือ่ การรายงานผล

กจิ กรรม การจดั ทาการควบคมุ งบประมาณท้ังหมดท่ไี ดร้ บั
๑. ความเส่ียงท่มี ีอยู่ทต่ี อ้ งกาหนดปรับปรุงการควบคมุ ภายใน
๑.๑ การจดั สรรงบประมาณไมไ่ ด้รบั อนมุ ัติเงนิ งวดทุกรายการ
๒. การปรับปรุงการควบคุมภายใน
๒.๑ ในการแจ้งจัดสรรไปยังโรงเรียนต้องแจ้งใหโ้ รงเรียนดาเนินการก่อหน้ีผูกพัน เม่ือได้รับอนุมตั ิ

เงนิ แลว้

/กลุม่ บรหิ าร…

-๔-

กลุม่ บรหิ ารงานบคุ คล
กิจกรรม งานบาเหน็จความชอบและทะเบียนประวัติการเลื่อนเงินเดือนข้าราชการครูและบุคลากรทางการ
ศึกษาด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์

๑. ความเสี่ยงทีม่ ีอยู่ท่ีต้องกาหนดปรับปรุงการควบคุมภายใน
๑.๑ โรงเรยี นเปล่ยี นเจ้าหนา้ ทใี่ นการจัดทาขอ้ มลู จงึ ทาให้ขาดความชานาญในการดาเนนิ การ
๑.๒ ผู้บริหารไมศ่ ึกษาแนวปฏิบัตใิ นการพิจารณาเล่ือนเงินเดือน

๒. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ จัดให้มกี ารอบรมเชิงปฏบิ ัติการใหก้ ับเจ้าหน้าทโ่ี รงเรียนท่รี ับผิดชอบงานเล่ือนเงินเดือน
๒.๒ แจ้งระเบียบและแนวปฏบิ ัติการในการเลื่อนเงนิ เดือนในแตล่ ะเดือนในแต่ละรอบให้โรงเรียน

ทราบ
กล่มุ ส่งเสรมิ การจัดการศึกษา
กจิ กรรม การรับวคั ซนี ป้องกนั โรคตดิ เช้ือไวรัสโคโรนา ๒๐๑๙ (COVID-๑๙) ของครู บคุ ลากรทางการศกึ ษาใน
สงั กดั สปพ.นราธิวาส เขต ๒

๑. ความเสีย่ งท่มี ีอยทู่ ่ตี ้องกาหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
๑.๑ ครูและบคุ ลากรทางการศึกษาบางคนไม่กลา้ ฉดี วัคซีนโควิด-๑๙ ร้อยละ ๔๐

๒. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ ตรวจสอบสถานศกึ ษาท่ีมคี รแู ละบคุ ลากรทางการศึกษาที่ยังไม่ไดฉ้ ีดวัคซนี โควดิ -๑๙
๒.๒ สรา้ งความตระหนักและให้ความรเู้ กี่ยวกบั การฉีดวคั ซีนโควดิ -๑๙
๒.๓ รณรงค์ให้ครแู ละบุคลากรทางการศกึ ษาไปรับการฉีดวัคซีน

หนว่ ยตรวจสอบภายใน
กิจกรรม การตรวจสอบการบริหารงบประมาณของสถานศึกษาในสงั กดั

๑. ความเสี่ยงท่มี อี ยทู่ ต่ี ้องกาหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
๑.๑ เจ้าหนา้ ท่ีของสถานศกึ ษาที่อยู่ในพ้ืนที่ส่ียงสูง ซงึ่ ไดน้ าเอกสารท่ีสานกั งานเขตพนื้ ที่การศึกษา

เป็นผู้ติดเชือ้ โควิด
๒. การปรับปรุงการควบคุมภายใน
๒.๑ ให้เจ้าหนา้ ที่ของสถานศึกษาส่ง File เอกสารประกอบการตรวจสอบมาทาง Mail ของหนว่ ย

ตรวจสอบภายใน
กลมุ่ พฒั นาครแู ละบุคลากรทางการศกึ ษา
กิจกรรม งานพฒั นาขา้ ราชการครูและบุคลาการการศึกษาตามมาตรฐานวิชาชีพและจรรยาบรรณ

๑. ความเสย่ี งที่มอี ยู่ที่ตอ้ งกาหนดปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน
๑.๑ ครูและบุคลากรทางการศึกษาย่ืนคาขอวิทยาฐานและเล่ือนวิทยฐานะตามหลักเกณฑ์และ

วิธกี ารล่าช้า

/๑.๒ ครูและบุคลากร…

-๕-

๑.๒ ครูและบุคลากร ฯ ไมค่ ่อยเก็บผลงานทไี่ ดป้ ฏิบตั ิ
๑.๓ ครแู ละบุคลากรทางการศึกษาสง่ ผลงานโดยไมไ่ ด้ศึกษาหลกั เกณฑ์และวธิ ีการประมาณ
๒. การปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน
๒.๑ สง่ เสริมใหค้ รไู ด้เข้ารับการอบรมตามวัน เวลาที่หน่วยงานพฒั นากาหนด
๒.๒ สรา้ งแรงจงู ใจ เพอื่ กระต้นุ ให้ครูไดย้ นื่ คาขอเพอื่ เลอื่ นวิททยฐานะได้ครบทุกคน
๒.๓ ประสานองคก์ รวชิ าชพี ครเู พ่ือพัฒนาส่มู อื อาชพี
กลมุ่ ส่งเสรมิ การศกึ ษาทางไกล เทคโนโลยสี ารสนเทศและการสอื่ สาร
กจิ กรรม การเช่าใช้บริการสัญญาณ Internet
๑. ความเส่ยี งทม่ี ีอยูท่ ีต่ อ้ งกาหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
๑.๑ คณุ ภาพสัญญาณในเขตรับผิดชอบของ สพป.นราธิวาส เขต ๒ ยงั ไม่สมบูรณ์ เกดิ ความล่าช้า
ของสญั ญาณ อันเน่อื งมาจากหลายปัจจัย ไดแ้ ก่ ระบบสาหรับ รบั -ส่ง สญั ญาณ/ระบบอุปกรณ์ตน้ ทาง และอปุ กรณ์
ปลายทาง รวมถึงเครื่องคอมพวิ เตอร์ของแตล่ ะบคุ คลท่ีมสี ภาพค่อนข้างเก่า
๒. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ มคี ู่มอื ปฏิบตั งิ านทช่ี ดั เจน สามารถแกไ้ ขปญั หาเบอ้ื งตน้ ได้ กรณีเกดิ เหตฉุ ุกเฉิน
๒.๒ บุคลากรท่ีมีความผิดชอบจะต้องมีทักษะความรู้ความเข้าใจ รวมถึงจะต้องแสวงหาความรู้
เพิม่ เตมิ เพ่ือนามาพัฒนาต่อยอดให้เกิดประโยชน์ทด่ี ตี ลอดไป
ฝ่าย/งาน ของสถานศึกษา
ฝา่ ยบรหิ ารงานทัว่ ไป
กจิ กรรม งานพฒั นาระบบและเครอื ข่ายข้อมูลสารสนเทศ
๑. ความเสีย่ งทม่ี ีอยู่ทตี่ อ้ งกาหนดปรับปรุงการควบคมุ ภายใน
๑.๑ การจดั ทาข้อมูลสารสนเทศและการจัดเกบ็ เอกสารยงั ไมถ่ ูกตอ้ งและไมเ่ ปน็ ปัจจุบนั
๒. การปรับปรุงการควบคมุ ภายใน
๒.๑ จัดให้มีการประชมุ ช้ีแจงการดาเนินงานเก่ียวกบั ขอ้ มลู สารสนเทศในแตล่ ะกลมุ่ งาน
๒.๒ จดั ทาแผนงานหรือตารางกาหนดเวลาการจัดสง่ ข้อมูลสารสนเทศของแต่ละกลุม่ งาน
กจิ กรรม งานอาคารสถานทีข่ องสถานศกึ ษา
๑. ความเสย่ี งทมี่ ีอยู่ที่ตอ้ งกาหนดปรับปรงุ การควบคุมภายใน
๑.๑ ความปลอดภัยของการใช้งานอาคารและสถานท่ีเน่ืองจากมีอาคารที่มีการชารุด ทรุดโทรม
จากการใชง้ านเปน็ ระยะเวลายาวนาน
๑.๒ งบประมาณทีไ่ ด้รบั จัดสรรมีจากัด ทาใหก้ ารดาเนินงานซ่อมแซมไมแ่ ล้วเสร็จ
๑.๓ ห้องปฏบิ ตั กิ ารและหอ้ งละหมาดไมเ่ พยี งพอกับจานวนของนกั เรียน
๒. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

/๒.๑ การจัดตั้ง…

-๖-

๒.๑ การจัดตั้งหรือของบประมาณในการบารุง รักษา ปรับปรุง ซ่อมแซมให้มีสภาพม่ันคง
ปลอดภัย จากทางราชการและขอความช่วยเหลอื จากองค์กรท้องถ่นิ และชมุ ชน

๒.๒ สถานศกึ ษาได้รับการจัดสรรงบประมาณอาคารเพิ่มเติม เพอื่ ใหเ้ พยี งพอตอ่ นกั เรยี น
กจิ กรรม งานป้องกนั ปัญหายาเสพตดิ และการมเี พศสมั พนั ธ์ก่อนวยั อันควร

๑. ความเสี่ยงท่ีมีอยู่ท่ตี อ้ งกาหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๑.๑ นกั เรียนกลุ่มเส่ยี งยงั ขาดความตระหนกั ความรแู้ ละความเข้าใจเกย่ี วกบั อันตรายของยาเสพติด

๒. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
๒.๑ จดั อบรมให้ความรูแ้ ละใหศ้ ึกษากรณีตวั อยา่ งปัญหาที่เกิดขึ้นจริงในสงั คม
๒.๒ จดั กิจกรรมรณรงคป์ ระชาสัมพนั ธ์ท้ังในโรงเรียนและชุมชนใกลเ้ คียง

กจิ กรรม พัฒนาระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ ICT
๑. ความเส่ยี งที่มีอยู่ทตี่ ้องกาหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๑.๑ ระบบอนิ เตอรเ์ นต็ ยงั ไม่ครอบคลมุ ทกุ พ้ืนที่
๑.๒ สภาพหอ้ งไมเ่ หมาะสมในการจดั ตัง้ อปุ กรณ์ ICT
๑.๓ เครื่องคอมพิวเตอร์ไม่เพียงพอกับจานวนนักเรียน และมีบางเครื่องท่ีชารุดเสียหาย

ไม่สามารถใช้งานได้
๑.๔ สื่อนวัตกรรมและเทคโนโลยมี ีไม่เพียงพอ เพราะยงั ขาดงบประมาณในการจดั หาและจดั ทา

๒. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
๒.๑ แตง่ ตงั้ คณะทางาน สารวจ วเิ คราะหจ์ ัดเกบ็ ข้อมลู อยา่ งเป็นระบบด้วย ICT
๒.๒ จดั หาเครื่องคอมพิวเตอร์เพม่ิ เติม
๒.๓ ศึกษาวิเคราะห์ความจาเป็นในการใช้ส่ือนวัตกรรมและเทคโนโลยี พร้อมจัดทาแผนงาน

โครงการฯ เพื่อนาสื่อนวัตกรรมและเทคโนโลยีมาใช้ในการจัดการเรียนรู้ มีการ จัดเก็บ ดูแล บารุงรักษา
ส่ือนวตั กรรมและเทคโนโลยี
กิจกรรม การสรา้ งขวญั กาลังใจ

๑. ความเสย่ี งที่มีอยู่ท่ตี อ้ งกาหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
๑.๑ เหตกุ ารณค์ วามไม่สงบใน ๓ จงั หวัดชายแดนภาคใต้

๒. การปรับปรุงการควบคมุ ภายใน
๒.๑ มเี จา้ หนา้ ทร่ี กั ษาความปลอดภัยในเส้นทางที่ครเู ดินทาง

กิจกรรม การพัฒนาแผนปฏบิ ัติการประจาปี
๑. ความเสี่ยงที่มีอยทู่ ่ตี อ้ งกาหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
๑.๑ แผนปฏิบัติการประจาปียังไม่มีความสอดคล้องกับวิสัยทัศน์ พันธกิจ เป้าหมายและตัวช้ีวัด

ความสาเร็จของการพฒั นาเท่าทค่ี วร
๒. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

/๒.๑ จัดให้ม…ี

-๗-

๒.๑ จัดให้มกี ารประชุมเชิงปฏบิ ัติการเพ่ือพฒั นาความรู้ความเข้าใจเก่ยี วกับการจัดทาแผนปฏิบัติ
การประจาปีแกบ่ คุ ลากรในสงั กัด

๒.๒ ผอู้ านวยการสถานศกึ ษาประสานงาน ควบคมุ ติดตามและดูแลอย่างใกลช้ ิด
กิจกรรม ระบบดูแลชว่ ยเหลือนกั เรยี น

๑. ความเสีย่ งที่มอี ยูท่ ตี่ ้องกาหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๑.๑ ครขู าดคมู่ ือการดาเนินการ
๑.๒ การดาเนนิ การยงั ไมต่ อ่ เนือ่ งและไมเ่ ป็นระบบ
๑.๓ การแก้ไขปญั หาท่ยี ังไม่เขม้ ขน้ และจรงิ จงั ผปู้ กครองบางส่วนไมใ่ หค้ วามรว่ มมอื

๒. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ จดั หา/จัดทาคมู่ อื ดาเนินการให้ครู
๒.๒ ประชมุ วางแผนเพื่อหาวิธกี ารที่เป็นระบบอย่างตอ่ เนอื่ ง
๒.๓ มีมาตรการการแกป้ ญั หาชัดเจนและปฏิบัตอิ ยา่ งเครง่ ครดั
๒.๔ ประชุมผู้ปกครองเพอ่ื แจง้ กฎและระเบียบการดูแล

กิจกรรม การเกณฑ์เด็กเขา้ เรียนยังไม่ครบ ๑๐๐%
๑. ความเสย่ี งทมี่ ีอยทู่ ี่ต้องกาหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๑.๑ มีการประชาสัมพนั ธ์อย่างไม่ทัว่ ถงึ
๑.๒ ผู้ปกครองย้ายทท่ี างาน
๒. การปรับปรุงการควบคมุ ภายใน
๒.๑ มาตรการตดิ ตามนักเรยี น
๒.๒ ประสานงานกับพ่อแม่ และผูป้ กครอง

ฝ่ายบรหิ ารงานวชิ าการ
กิจกรรม การพฒั นาการอ่านออกเขียนไดแ้ ละทกั ษะการคิดวิเคราะห์

๑. ความเสีย่ งทม่ี อี ยทู่ ีต่ ้องกาหนดปรับปรงุ การควบคุมภายใน
๑.๑ มนี กั เรยี นบางส่วนขาดเรียนบอ่ ย
๑.๒ ผู้ปกครองส่วนใหญไ่ มค่ อ่ ยมเี วลาให้บุตรหลาน

๒. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ ตดิ ตามนิเทศการจัดกิจกรรมการเรียนรู้ของผู้สอนอย่างสม่าเสมอ
๒.๒ เน้นการจดั การเรยี นการสอนใหผ้ เู้ รยี นเกดิ การคดิ วเิ คราะห์
๒.๓ ให้ครูผู้สอนจัดหาส่ือ อุปกรณ์การสอน เพ่ือให้ผู้เรียนเกิดทักษะการอ่าน คิด วิเคราะห์และ

เขียนเพิม่ มากข้ึน

/กิจกรรม …

-๘-

กจิ กรรม การนเิ ทศการศกึ ษา
๑. ความเสีย่ งท่มี อี ยู่ทตี่ ้องกาหนดปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน
๑.๑ รูปแบบและวิธีการนิเทศงาน วิชาการ และการเรียนการสอนยังไม่มีความหลากหลายและ

ไม่สอดคลอ้ งกับบรบิ ทของสถานศึกษา
๑.๒ การแลกเปล่ียนเรียนรู้กับสถานศึกษาอ่ืนภายนอกเขตพื้นท่ีการศึกษา หรือการเชิญวิทยากร

ภายนอกมาใหค้ วามรู้ยงั ทาได้ไม่เพียงพอ
๑.๓ ขาดการวางแผนและจดั ระบบการนิเทศภายในแบบมสี ่วนร่วม
๑.๔ ขาดการนาข้อมูลการประเมิน ภายใน มาใช้ในการวางแผนจัดระบบการนิเทศ

เพ่ือให้สอดคล้องกับบริบทของสถานศกึ ษา
๑.๕ ไม่มีการติดตามผลการปฏิบัติงานจากผู้บริหารหรือผู้ท่ีรับผิดชอบกากับดูแลงานอย่าง

สมา่ เสมอ
๒. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
๒.๑ จัดให้มีการประชุมวางแผนกาหนดเป้าหมายและวิธีการดาเนินงานร่วมกัน โดยใช้

กระบวนการชมุ ชนการเรยี นรู้ทางวชิ าชพี (PLC)
๒.๒ กาหนดแผนงาน หรือโครงการแลกเปลี่ยนเรียนรู้กับสถานศึกษาอื่น ภายนอกเขตพื้นท่ี

การศึกษาหรือเชิญวิทยากรภายนอกมาให้ความรู้ไว้ชัดเจนในแผนปฏิบัติการประจาปี และจัดให้มีปฏิทินกากับ
ติดตามการดาเนนิ งานตามแผนอย่างเปน็ ระบบ

๒.๓ จดั ใหม้ ปี ฏิทินกากับติดตามการดาเนินงานตามแผนอยา่ งเปน็ ระบบ
๒.๔ กาหนดแผนการนิเทศ ตรวจสอบ ติดตาม ประเมินผลการปฏิบตั ิงานใหช้ ดั เจน กากับหัวหนา้ กลมุ่
งานสอบทานเป็นระยะว่ามีการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ ทันตามเวลาที่กาหนดการปฏิบัติมีปัญหา
หรือไม่ และรายงานเพือ่ พจิ ารณาแก้ไขทนั ทีหรือไม่เมือ่ ทราบว่ามขี ้อขดั ข้อง
๒.๕ แต่งต้ังคณะทางาน เพ่ือกากับ ติดตามและคอยให้คาปรึกษาในการแก้ไขปัญหา
แกผ่ ู้ปฏบิ ัตงิ านในแตล่ ะกล่มุ งาน
กิจกรรม งานพัฒนาระบบประกันคณุ ภาพภายใน
๑. ความเสยี่ งทีม่ ีอยู่ทตี่ ้องกาหนดปรับปรงุ การควบคุมภายใน
๑.๑ ไม่มกี ารจดั ทาแผนประกนั คณุ ภาพการศึกษาภายใน
๑.๒ ไมม่ ีการจดั ทาปฏิทนิ การดาเนินงาน
๑.๓ ไมม่ ีการตรวจสอบและการทบทวนคุณภาพการศึกษา
๒. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ จัดให้มีการประชุมเชิงปฏิบัติการเพ่ือเสริมสร้างความรู้ความเข้าใจเก่ียวกับระบบประกัน
คุณภาพภายใน
๒.๒ จดั ทาแผนประกันคณุ ภาพการศกึ ษาภายใน โดยเนน้ การมสี ่วนร่วมของบุคคลที่เกย่ี วขอ้ ง

/๒.๓ จัดทาคาสงั่ …

-๙-

๒.๓ จัดทาคาสง่ั โรงเรียน ผูร้ บั ผดิ ชอบดาเนินงานต่าง ๆ ตามแผนฯ และทาปฏทิ ินการดาเนินงาน
และติดตามอยา่ งตอ่ เนื่อง

๒.๔ มีการตรวจสอบและการทบทวนคุณภาพการศึกษา โดยการนิเทศติดตามการดาเนินงาน
อย่างตอ่ เนอื่ ง

๒.๕ จัดทาปฏิทินการดาเนินงานและติดตามอยา่ งตอ่ เนอื่ ง
กิจกรรม งานวจิ ยั ในช้ันเรยี นเพ่อื พฒั นาคุณภาพ

๑. ความเสี่ยงที่มอี ยทู่ ่ีตอ้ งกาหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๑.๑ การวจิ ยั ชน้ั เรยี นยังไม่สามารถแก้ปญั หาชน้ั เรยี นไดอ้ ย่างต่อเนือ่ ง

๒. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ ส่งเสรมิ ใหค้ รไู ดพ้ ัฒนาเรอ่ื งการทาวจิ ัยในช้นั เรยี น
๒.๒ กาหนดให้ทาวิจยั ในช้ันเรยี นภาคเรยี นละ ๑ เรือ่ ง

กจิ กรรม การยกระดับผลสมั ฤทธิท์ างการเรียน (O-Net)
๑. ความเสยี่ งทมี่ ีอยทู่ ตี่ อ้ งกาหนดปรับปรงุ การควบคุมภายใน
๑.๑ การจดั การเรยี นรู้ไมส่ อดคลอ้ งตามมาตรฐานและตัวชีว้ ัดทก่ี าหนด
๑.๒ ครูมีทักษะในการจัดการเรียนการสอนที่คานึงถึงความแตกต่างของผู้เรียนแต่ละคน

ไมเ่ พียงพอ
๒. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
๒.๑ ส่งเสริมสนับสนุนพัฒนาครูในการจัดการเรียนการสอนท่ีคานึงถึงความแตกต่างระหว่าง

นกั เรียนแต่ละคน
๒.๒ พัฒนาระบบการนเิ ทศให้เขม้ แข็งและย่งั ยนื
๒.๓ การสรา้ งเครือข่ายภายในและภายนอก

กจิ กรรม งานยกระดบั ผลสมั ฤทธิท์ างการเรียน
๑. ความเสีย่ งทมี่ ีอยทู่ ต่ี ้องกาหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
๑.๑ กจิ กรรมเสริมตามโครงการมมี ากตอ้ งใชเ้ วลาเรยี นไปจดั กจิ กรรม
๑.๒ ครูบางคนขาดทกั ษะในการจัดการเรยี นการสอนแบบออนไลน์
๑.๓ ครูมที กั ษะในการจัดการเรียนการสอน คดิ วเิ คราะห์ไม่เพยี งพอ
๑.๔ ครูขาดความร้ใู นการจดั ทาและใช้ส่อื ทที่ นั สมยั ตามยุคเทคโนโลยี
๒. การปรับปรุงการควบคมุ ภายใน
๒.๑ กิจกรรมบรู ณาการลดกจิ กรรมเสรมิ ลง
๒.๒ มีการอบรมเพ่ือใหค้ รูมที ักษะพน้ื ฐานในการใชเ้ ทคโนโลยี เพ่ือนาไปใช้ในการจดั การเรยี นการ

สอนในสถานการณ์ COVID-๑๙

/๒.๓ พัฒนาครู…

-๑๐-

๒.๓ พฒั นาครผู สู้ อนอบรมการจัดการเรยี นการสอน Active Learning
๒.๔ พฒั นาครู อบรมเชิงปฏิบัตกิ าร การผลิตสอ่ื สารใช้สื่อทที่ นั สมยั
๒.๕ กระจายและมอบหมายงานครผู ูช้ ว่ ยของชุมชนอยา่ งทว่ั ถึง
๒.๖ แต่งตงั้ ครผู ู้มีหน้าทนี่ ิเทศและติดตามแทนผบู้ ริหารโรงเรียน
กจิ กรรม การจัดการเรียนการสอน
๑. ความเสย่ี งท่ีมอี ย่ทู ต่ี อ้ งกาหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
๑.๑ รูปแบบและวิธีการนิเทศงาน วิชาการ และการเรียนการสอนยังไม่มีความหลากหลาย และ
ไมส่ อดคล้องกบั บรบิ ทของสถานศึกษา
๑.๒ การแลกเปลี่ยนเรียนรู้กับสถานศึกษาอ่ืนภายนอกเขตพ้ืนที่การศึกษา หรือการเชิญวิทยากร
ภายนอกมาให้ความรู้ยังทาได้ไม่เพยี งพอ
๑.๓ ผลการสอบทางการศึกษาระดับชาติข้ันพ้ืนฐานในกลุ่มสาระเรียนรู้ภาษาไทย คณิตศาสตร์
และวิทยาศาสตร์น้อยกวา่ ร้อยละ ๕๐
๑.๔ นกั เรียนท่ีบกพรอ่ งด้านการเรียนรู้ยงั ตอ้ งให้ความชว่ ยเหลอื ดา้ นการอ่านการเขียน
๒. การปรับปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ จัดให้มีการประชุมวางแผนกาหนดเป้าหมายและวิธีการดาเนินงานร่วมกัน โดยใช้
กระบวนการเรียนร้ทู างวิชาชีพ (PLC)
๒.๒ จดั ให้มีปฏิทนิ กากบั ติดตามการดาเนินงานตามแผนอย่างเปน็ ระบบ
๒.๓ กาหนดแผนงานหรือโครงการแลกเปล่ียนเรียนรู้กับสถานศึกษาอื่น ภายนอกเขตพ้ืนที่
การศึกษาหรือเชญิ วิทยากรภายนอกมาใหค้ วามร้ไู วช้ ดั เจนในแผนปฏิบตั ิการประจาปี
๒.๔ การวิเคราะห์หลักสูตรกอ่ นการจดั ทาแผนการเรยี นรู้
๒.๕ จดั กจิ กรรมการเรยี นรโู้ ดยแบบบูรณาการคานงึ ถงึ ความแตกต่างระหวา่ งบคุ คล
๒.๖ มีการสง่ เสริมการอา่ นเขียนภาษาไทย ภาษาอังกฤษ
๒.๗ การนเิ ทศภายในอย่างสม่าเสมอ
กจิ กรรม การพัฒนาทกั ษะการอา่ นออกเขียนได้
๑. ความเส่ียงที่มอี ยูท่ ตี่ ้องกาหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๑.๑ การใช้ภาษาท้องถิ่นในการส่ือสารของครอบครัว ส่งผลให้นักเรียนละเลยและไม่ให้
ความสาคัญกบั ภาษาไทย
๑.๒ การฝกึ ทักษะการอา่ นเขยี นเป็นหนา้ ที่ของสถานศึกษาเพียงผูเ้ ดียว
๑.๓ ทัศนคติครูไมต่ รงกนั เช่น ผลักภาระการอา่ นออกเขยี นได้ใหเ้ ปน็ ภาระของครภู าษาไทย
๑.๔ ครไู ม่พฒั นาตนเองไมป่ รบั เปลี่ยนพฤติกรรมการสอน ไมเ่ สนอแผนการสอนตามทีก่ าหนด
๑.๕ การให้ความร่วมมือในการกากับดูแลของผู้ปกครองนักเรียนในเร่ืองการพัฒนาการอ่าน
ภาษาไทยของนกั เรียนยงั ไมส่ มบูรณ์

/๑.๖ นกั เรยี น…

-๑๑-

๑.๖ นักเรยี นบางคนที่ขาดเรยี นบอ่ ย
๑.๗ ผ้ปู กครองส่วนใหญไ่ ม่ค่อยมเี วลาใหล้ ูก
๒. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ จัดกิจกรรมการสอนซ่อมเสริมแบบเข้ม โดยการคัดกรองแบบแบ่งกลุ่มผู้เรียนตามระดับ
ความสามารถของผู้เรยี นและแตง่ ตัง้ ครดู แู ลรบั ผดิ ชอบอยา่ งชดั เจน
๒.๒ ส่งเสรมิ ใหค้ รูเข้ารบั การอบรม
๒.๓ จดั หาส่อื เทคโนโลยีมาชว่ ยสนับสนนุ กจิ กรรมการเรียนการสอนใหน้ ักเรียนเข้าใจงา่ ยขึ้น
๒.๔ จัดกิจกรรมเสริมโดยใช้รูปแบบที่หลากหลาย เช่น การเขียนตามคาบอก การประกวด
เรยี งความ การเขยี นหนังสือเล่มเลก็ การสอนซอ่ ม/สอนเสรมิ ฯลฯ
๒.๕ จับคู่พัฒนาการอ่านกับเพื่อนหรือรุ่นพี่ชั้นที่สูงข้ึนไปท่ีอ่านคล่องที่อยู่ใกล้กันสอนการอ่าน
ในช่วงเยน็ และทดสอบการอา่ นของนกั เรยี นเปน็ ประจาและต่อเน่ือง

กิจกรรม การพฒั นากระบวนการเรยี นรู้
๑. ความเสี่ยงท่ีมีอย่ทู ี่ตอ้ งกาหนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
๑.๑ กิจกรรมการเรยี นการสอนไม่สอดคล้องกับมาตรฐานการเรยี นรแู้ ละจดั กจิ กรรมการเรยี นการ

สอนไม่สอดคล้องกับหลกั สูตร
๑.๒ วธิ ีการวัดและประเมนิ ผล ไมส่ อดคล้องกบั กิจกรรมการเรยี นการสอนและไม่หลากหลาย

๒. การปรับปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ สร้างความเข้าใจให้ครูออกแบบแผนการจัดการเรียนรู้และจัดกิจกรรมการเรียนให้เชื่อมโยง

และสัมพันธ์กบั มาตรฐานการเรียนรู้ตัวชวี้ ดั และวิธกี ารวดั ผล
๒.๒ การใช้ส่ือการเรียนการสอนทางไกลผ่านดาวเทียม DLTV , DLIT ในการแก้ปัญหาครูสอน

ไมต่ รงเอก
ฝา่ ยบริหารงานงบประมาณ
กิจกรรม การเบิกจา่ ย ควบคุมและติดตามงบประมาณ

๑. ความเสย่ี งท่มี ีอย่ทู ่ีตอ้ งกาหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
๑.๑ ครผู ู้รบั ผดิ ชอบขาดทักษะความรคู้ วามเขา้ ใจเก่ียวกับงานบรหิ ารงานบญั ชแี ละการเงนิ
๑.๒ ครูท่ีรับผิดชอบไม่ได้ทาหลักฐานการเบิกจ่ายและหลักฐานการจัดซื้อจัดจ้างให้เป็นปัจจุบัน

เนอ่ื งจากภาระงานครูที่ตอ้ งรบั ผดิ ชอบหลายอยา่ ง
๑.๓ ระบบการจดั ซือ้ จดั จา้ งท่ีมีการเปลย่ี นแปลง

๒. การปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน

/๒.๑ สง่ เสริม…

-๑๒-

๒.๑ สง่ เสรมิ สนับสนุนครผู ู้รบั ผดิ ชอบมกี ารพัฒนาการเงนิ /พัสดุ
๒.๒ บรหิ ารงบประมาณมคี วามอิสระ คล่องตัว โปร่งใสตรวจสอบได้
กจิ กรรม งานด้านการเงนิ และพัสดุ
๑. ความเสี่ยงท่ีมีอยู่ที่ตอ้ งกาหนดปรับปรุงการควบคมุ ภายใน
๑.๑ ขน้ั ตอนการดาเนินงานยงั ไม่เปน็ ไปตามแผนทกี่ าหนดไว้
๑.๒ การเบิกจา่ ยเงนิ งบประมาณยงั ไมส่ ามารถดาเนินการไดค้ รบถว้ นตามกาหนดเวลา
๑.๓ ครูที่รับผิดชอบไม่ได้ทาหลักฐานการเบิกจ่ายและหลักฐานการจัดซ้ือจัดจ้างให้เป็นปัจจุบัน
เน่อื งจากภาระงานครูทีต่ อ้ งรบั ผดิ ชอบหลายอย่าง
๑.๔ การจัดหมวดหม่วู ัสดคุ รุภณั ฑ์ไม่เปน็ ระบบ
๒. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
๒.๑ สง่ บคุ ลากรท่ีรบั ผดิ ชอบเขา้ รบั การอบรม
๒.๒ ปรับแผนการใหค้ วามร้เู พ่มิ เตมิ เปน็ ระยะโดยให้การอบรมผรู้ บั ผิดชอบโครงการ/กจิ กรรม
๒.๓ จดั กจิ กรรมการใหค้ าปรกึ ษาแบบกัลยาณมติ ร
๒.๔ บรหิ ารงบประมาณมีความอสิ ระ คล่องตัว โปร่งใส ตรวจสอบได้
๒.๕ จดั หมวดหม่วู สั ดุครุภณั ฑ์ใหเ้ ป็นระบบ
กจิ กรรม การจดั ซ้ือจดั จ้างพสั ดุ
๑. ความเส่ยี งทีม่ อี ยทู่ ตี่ ้องกาหนดปรับปรงุ การควบคุมภายใน
๑.๑ เอกสารล้างหนีบ้ างรายการล่าชา้ ไมเ่ ป็นปัจจบุ ัน
๑.๒ ความเร่งรีบในการใช้งบประมาณ
๑.๓ ความล่าชา้ ในการจัดสรรงบประมาณ
๑.๔ ระเบียบการจัดซื้อจัดจ้างเปลี่ยนแปลงทาให้มีเอกสารและต้องกรอกข้อมูลรายงาน
ตามขน้ั ตอนคอ่ นข้างยุ่งยากและซับซ้อน
๒. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
๒.๑ จดั ทาแผนงบประมาณประจาปี
๒.๒ ผูบ้ ริหาร/เจา้ หนา้ ที่การเงนิ ปฏบิ ัติตามแผน/ระเบียบกฎหมายท่ีเก่ียวขอ้ ง
๒.๓ จดั ทาปฏิทินการตรวจสอบและติดตามผลการดาเนินงาน
กจิ กรรม การตรวจสอบติดตามประเมินผลและรายงานผลการใช้เงินและผลการดาเนนิ งาน
๑. ความเสยี่ งท่มี อี ย่ทู ี่ตอ้ งกาหนดปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน
๑.๑ ไมจ่ ัดทาแผนการตรวจสอบ ติดตามการใช้เงนิ
๑.๒ ไมต่ รวจสอบการดาเนนิ งานให้เปน็ ไปตามแผนปฏิบัติการ
๑.๓ ครูและบุคลากรทางการศึกษาไม่สามารถปฏิบัติหน้าท่ีได้อย่างเต็มท่ีเนื่องจากสถานการณ์
การแพร่ระบาดของโรคไวรัสโคโรนา COVID-๑๙

/๑.๔ ผปู้ กครอง…

-๑๓-

๑.๔ ผู้ปกครองบางส่วนอยใู่ นพื้นทเี่ สย่ี งประสบภยั นา้ ท่วม
๒. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

๒.๑ จดั ทาแผนตรวจสอบ ติดตามผลการดาเนินงาน
๒.๒ ตรวจสอบผลการดาเนนิ งาน
งานบรหิ ารงานบุคคล
กจิ กรรม การพัฒนาบคุ ลากรครู
๑. ความเสยี่ งที่มอี ยทู่ ต่ี อ้ งกาหนดปรับปรุงการควบคุมภายใน
๑.๑ ครยู ังขาดความกระตือรอื รน้ ในการพัฒนาตนเอง
๑.๒ ครูไมไ่ ด้นาความรู้ที่ไดห้ ลังจากการอบรมมาพัฒนานกั เรยี นอย่างเต็มศักยภาพ
๑.๓ ครไู มไ่ ด้รายงานผลการปฏบิ ตั ิงานหลงั จากไดร้ บั การพฒั นาแล้ว
๑.๔ ครูยังขาดทักษะด้านเทคโนโลยีดิจิทัลอย่างสม่าเสมอเพื่อนาเทคนิค วิธ๊การสอนท่ีทันสมยั มา
พฒั นาการสอน
๒. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ ส่งเสรมิ ให้ครมู คี วามสนใจในการพัฒนาตนอยา่ งสม่าเสมอ
๒.๒ ตดิ ตามและประเมินผลการพัฒนาบคุ ลากรครู
๒.๓ ประเมินผลการปฏิบตั ิงานของบุคลากรหลังจากท่ไี ด้รับการพฒั นาแล้ว
กิจกรรม การสรรหาและวางแผนอตั รากาลงั
๑. ความเสย่ี งทีม่ อี ยูท่ ี่ตอ้ งกาหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
๑.๑ ไดค้ รสู าขาวิชาเอกไมต่ รงตามความต้องการและความขาดแคลน
๑.๒ การย้ายออกของครู การเกษียณอายุราชการ ส่งผลให้ขาดครูที่มีความถนัดในการสอนบาง
กลุม่ สาระ
๒. การปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน
๒.๑ การจดั สรรอัตรากาลงั ให้เพียงพอ และการขออตั รากาลงั ให้ตรงตามวชิ าเอกท่ีขาดแคลน
๒.๒ จดั เตรยี มงบประมาณ เพอ่ื จัดจ้างวทิ ยากรภายนอกทม่ี ีความรูค้ วามสามารถมาสอนนักเรยี น

ลายมือชือ่

(นายสุพจน์ มณีรัตนโชติ)
ผอู้ านวยการสานักงานเขตพนื้ ทกี่ ารศึกษาประถมศึกษานราธวิ าส เขต ๒

วันท่ี ๒๐ ธันวาคม พ.ศ. ๒๕๖๔

แบบ ปค.๔

สำนกั งำนเขตพ้นื ทก่ี ำรศึกษำประถมศกึ ษำนรำธิวำส เขต ๒
รำยงำนกำรประเมินองค์ประกอบของกำรควบคมุ ภำยใน
สำหรับระยะเวลำดำเนินงำนสิน้ สดุ วนั ท่ี ๓๐ กนั ยำยน พ.ศ.๒๕๖๔

องค์ประกอบของกำรควบคุมภำยใน ผลกำรประเมนิ /ข้อสรปุ

๑. สภำพแวดล้อมกำรควบคุม

ผู้บริหารสูงสุดขององค์กรได้มอบหมายอานาจ สภาพแวดล้อมการควบคุมของสานักงานเขตพื้นที่

หน้าท่ีและความรับผิดชอบตามความเหมาะสมของ การศึกษาประถมศึกษานราธิวาส เขต ๒ ในภาพรวม

บุคลากรไว้เป็นลายลักษณ์อักษรอย่างชัดเจน ผู้บริหาร เหมาะสมและการมีส่วนร่วมทาให้การควบคุมภายใน

มีทัศนคติท่ีดีและเอ้ือต่อการควบคุมภายใน ผู้บริหาร มีประสิทธิภาพและประสิทธิผล แต่อย่างไรก็ตาม

ทาตนเป็นตัวอย่างที่ดีสม่าเสมอให้ความสาคัญกับการ ควรดาเนินการปรับปรุงวิธีบริหารด้านบุคลากร

มีศีลธรรม มุ่งเน้นความซ่ือสัตย์และจริยธรรม กาหนด ไปในลักษณะของการบูรณาการหรือการมีส่วนร่วม

มาตรฐานด้านจริยธรรมและแนวทางปฏิบัติที่ถูกต้อง ที่ชัดเจนมากขึ้น เน่ืองจากมีไม่เพียงพอกับปริมาณงาน

และเหมาะสม ป รัชญ าและรูป แบบ การท างาน และกรอบอัตรากาลังท่ีกาหนดและเพ่ิมพูนความรู้

ของผู้บริหารเหมาะสมต่อการพัฒนาการควบคุมภายใน ความสามารถ ตลอดจนพัฒนาศกั ยภาพ เพ่ิมทักษะและ

มีการจัดโครงสร้างขององค์กรและสายการบังคับบัญชา ความชานาญในการปฏิบตั ิงานใหม้ ีประสิทธภิ าพย่งิ ขึ้น

ที่ชัดเจน มีแผนภูมิการจัดองค์กรที่ถูกต้องและ

เป็นปัจจุบันเหมาะสมกับงานที่ปฏิบัตินโยบายและ

การปฏิบัติด้านบุคลากรเหมาะสมในการจูงใจและ

สนบั สนนุ ผปู้ ฏบิ ัติ

๒.กำรประเมนิ ควำมเสีย่ ง

มีการกาหนดวัตถุประสงค์และนโยบายขององค์กร สานั กงานเขตพื้ นท่ี การศึกษ าประถมศึกษ า

อย่างชัดเจนครอบคลุม วิสัยทัศน์ พันธกิจ เป้าหมาย นราธิวาส เขต ๒ มีการประเมินความเสี่ยงตามวิธี

ตามแผนยุทธศาสตร์และแผนปฏิบัติการ พร้อมทั้ง ที่กาหนดตามเอกสารคาแนะนา : การนามาตรฐาน

เผยแพร่และชี้แจงวัตถุประสงค์ขององค์กรให้บุคลากร การควบคุมภายในไปใช้ในเชิงปฏิบัติและใช้แบบ

ทุกคนทราบและเข้าใจตรงกัน วัตถุประสงค์ระดับ ประเมินองค์ประกอบของมาตรฐานการควบคุมภายใน

กิจกรรมสอดคล้องกันในการทางานให้สาเร็จด้วย ของคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน บุคลากรทุกคน

งบประมาณและทรัพย์สินท่ีกาหนดไว้อย่างเหมาะสม ได้มีส่วนร่วมในกิจกรรมได้อย่างเหมาะสมยิ่งข้ึน

องค์กรมีการวิเคราะห์ความเสี่ยงและการบริหารความ การป ระเมิ น แ ละระบุ ค วาม เส่ี ยงค วรพิ จารณ า

เสี่ยงตามความเหมาะสม มีระบบการประเมินความ ให้ครอบคลุม โดยเฉพาะอย่างยิ่งปัจจัยภายนอกท่ีอาจมี

เสย่ี ง ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลง ผลกระทบตอ่ การบรรลุวัตถุประสงค์ขององคก์ ร

องคป์ ระกอบของกำรควบคุมภำยใน ผลกำรประเมิน/ข้อสรุป

๓.กิจกรรมกำรควบคมุ

มี น โย บ าย แ ล ะวิธีป ฏิ บั ติ งาน ท่ี ก าห น ด เป็ น ใน ภ าพ รวม ส านั ก งาน เข ต พื้ น ที่ ก ารศึ ก ษ า

ลายลักษณ์อักษรอย่างชัดเจน กิจกรรมการควบคุมได้ ประถมศึกษานราธิวาส เขต ๒ มีกิจกรรมการควบคุม

กาหนดขึ้นตามวัตถุประสงค์และผลการประเมิน ที่เหมาะสมสอดคล้องตามพันธกิจ เป้าประสงค์และ

ความเส่ียง บุคลากรทุกคนทราบและเข้าใจวัตถปุ ระสงค์ วัตถุประสงค์ของหน่วยงานบุคลากรผู้ปฏิบัติได้ทราบ

ของกิจกรรมการควบคุม มีการกาหนดกิจกรรม และเข้าใจก่อนปฏิบัติงานทุกครั้ง ตลอดจนมีมาตรการ

การควบคุมหรือเทคโนโลยีในการลดความเสี่ยง เพื่อแก้ไขปรับปรุงระบบอย่างมีประสิทธิภาพ อย่างไร

เพื่อป้องกันหรือลดความผิดพลาด มีการปรับปรุง ก็ตาม ควรดาเนินการปรับปรุงแก้ไขเกี่ยวกับการสอบ

วิธีปฏิบัติงานให้เป็นปัจจุบันตามความเหมาะสมกับ ทานการดาเนิน งาน วิเคราะห์ เป รียบ เที ยบผล

การเปล่ียนแปลงที่อาจจะเกิดขึ้น กิจกรรมเพ่ือการ การดาเนินงานโดยยึดเป้าหมายที่กาหนดเป็นหลัก

ควบคุมจะช้ีให้ผู้ปฏิบัติงานเห็นความเสี่ยงท่ีอาจเกิดข้ึน ทกุ กลุม่ งานอย่างเป็นลายลกั ษณอ์ ักษรอย่างชดั เจน

ในการปฏบิ ัตงิ านใหส้ าเร็จตามวัตถปุ ระสงค์

๔.สำรสนเทศและกำรส่ือสำร

มีระบบข้อมูลสารสนเทศท่ีเป็นปัจจุบัน เพื่อให้ สานั กงานเขตพ้ื น ที่การศึกษ าป ระถมศึกษ า

ผู้บริหารสามารถติดตามผลกิจกรรมหรือเหตุการณ์ นราธิวาส เขต ๒ มีระบบข้อมูลสารสนเทศและ

ท้ั งภ าย ใน แ ล ะ ภ าย น อ ก อ ย่ างทั น รวด เร็วแ ล ะ การสื่อสารที่ดี เหมาะสม สามารถนาไปใช้ประโยชน์

มีป ระสิท ธิผล มีการป รับ ป รุงระบ บ สารสนเท ศ ในการปฏิบัติงานตามกิจกรรมการควบคุมท่ีกาหนดไว้

ให้สอดคล้องกับแผนยุทธศาสตร์ มีระบบข้อมูล และบรรลุวัตถุป ระสงค์ของการควบ คุมภายใน

สารสนเทศท่ีเก่ียวกับการปฏิบัติงาน การรายงาน แต่อย่างไรก็ตาม ควรพัฒนาทักษะการใช้เทคโนโลยี

ทางการเงินและการดาเนินการ การปฏิบัติตามนโยบาย การสื่อสาร การปฏิบัติการทางคอมพิวเตอร์ด้วย

และระเบียบปฏิบัติต่างๆ มีระบบการติดต่อสื่อสาร โปรแกรมที่เกี่ยวกับระบบข้อมูลสารสนเทศใหม่

และการรายงานข้อมูลท้ังภายในและภายนอกอย่าง ให้กบั บุคลากร

เพี ย ง พ อ เชื่ อ ถื อ ได้ ใน รู ป แ บ บ ท่ี ช่ ว ย ให้ ผู้ รั บ ข้ อ มู ล

สารสนเทศปฏิบัติหน้าที่ตามความรับผิดชอบได้อย่าง

มีประสิทธิภาพและประสิทธิผล เพื่อให้ความม่ันใจ

ว่ามีการติดต่อสื่อสารภายในและภายนอกองค์กรที่มี

ผลทาให้บรรลวุ ตั ถุประสงค์และเปา้ หมายท่ีวางไว้

๕.กำรตดิ ตำมและประเมินผล
องค์กรมีการติดตามประเมินผล การควบคุมภายใน การติดตามการควบคุมภายในของสานักงาน

โดยกาหนดวิธีปฏิบัติงานเพื่อติดตามการปฏิบัติตาม เขตพื้นท่ีการศึกษาประถมศึกษานราธิวาส เขต ๒
ระบบการควบคุมภายในอย่างต่อเนื่องและสม่าเสมอ ถือปฏิบัติตามแนวทางการติดตามประเมินผลการ
มีการติดตามผลระหว่างการป ฏิ บั ติงาน อย่างมี ควบคุมภายใน ซึ่งกาหนดในเอกสารคาแนะนา :
ประสิทธิผล มีการประเมินรายครั้งเป็นครั้งคราว การจัดทารายงานตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงิน
เมื่อตรวจพบปัญหา หรือระบบการควบคุมเกิดปัญหา แผ่นดินฯ ข้อ ๖ การติดตามประเมินผลมีการรายงาน
มีการสอบทานและประเมินข้อตรวจพบจากการ ติดตามผลท่ีเหมาะสมตามสมควร แต่ควรปรับปรุง
ตรวจสอบหรือจากการประเมินโดยไม่ชักช้า มีการ ในส่วนของการรายงานผลให้เกิดความต่อเนื่อง
วนิ ิจฉยั สัง่ การใหด้ าเนินการแก้ไขข้อบกพร่องทันที ทนั กาลและถือปฏิบตั ิจริงจัง

ผลกำรประเมนิ โดยรวม
สานักงานเขตพ้ืนท่ีการศึกษาประถมศึกษานราธิวาส เขต ๒ มีโครงสร้างการควบคุมภายใน

ครบ ๕ องค์ประกอบของการควบคุมภายใน หรือการควบคุมเป็นไปตามมาตรฐานการควบคุมภายใน
ของคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน มีการควบคมุ ที่เหมาะสม เพียงพอ และบรรลุวัตถุประสงค์พอสมควรในระดับหน่ึง
แต่อยา่ งไรก็ตาม มีจดุ อ่อนทต่ี ้องปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน ดังน้ี
๑. ควรดาเนินการปรับปรุงวิธีบริหารด้านบุคลากร ในลักษณะของการบูรณาการ เนื่องจากบุคลากรมีไม่เพียงพอ
กับปริมาณงาน และกรอบอัตรากาลังท่กี าหนด
๒. บางกิจกรรมการควบคุมภายในยังไม่ครอบคลุมทุกจุด ควรพิจารณาระบุความเส่ียงให้ครอบคลุม โดยเฉพาะ
อยา่ งย่งิ ปจั จยั จากภายนอกทอี่ าจมผี ลกระทบต่อการบรรลุวัตถปุ ระสงค์ขององค์กร
๓. ควรสอบทานการดาเนินงาน วิเคราะห์ เปรียบเทียบผลการดาเนินงาน โดยยึดเป้าหมายที่กาหนดเป็นหลัก
ใหท้ กุ กลมุ่ งานปฏบิ ตั ิอย่างเปน็ ลายลักษณ์อกั ษรอย่างชัดเจน
๔. ควรพัฒนาทักษะการปฏิบัติงานทางคอมพิวเตอร์ด้วยโปรแกรมท่ีเก่ียวกับระบบข้อมูลสารสนเทศใหม่ๆ
ให้บุคลากร และพัฒนาระบบการใช้งานอินเตอร์เน็ตให้มีสภาพใช้งานได้อย่างมีประสิทธิภาพ เพื่อให้เกิด
ประสทิ ธผิ ล
๕. ควรปรับปรุงในส่วนของการรายงานผลให้เกดิ ความต่อเน่ือง ทนั เวลา และใหบ้ คุ ลากรถอื ปฏบิ ตั ิอยา่ งจรงิ จัง

ลายมือช่อื

(นายสพุ จน์ มณีรัตนโชต)ิ
ผอู้ านวยการสานักงานเขตพื้นทีก่ ารศกึ ษาประถมศึกษานราธิวาส เขต ๒

วนั ท่ี ๒๐ เดอื น ธนั วาคม พ.ศ. ๒๕๖๔