กรณีศึกษา บริษัท NK.JEWELRY จำกัด

กรณีศึกษา
การบันทกึ บญั ชีในโปรแกรมสาเร็จรูป RU Smartbiz Accounting

บริษทั NK. JEWELRY จากดั

จัดทาโดย

นางสาวจนั ทกานต์ สุทธิอาจ เลขที่ 3
นางสาวรัชดาภรณ์ ขวานา เลขที่ 23
ระดบั ประกาศนยี บตั รวชิ าชีพช้ันสูง ช้ันปี ที่ 1/3 สาขาวิชาการบัญชี

เสนอ

ครูเบญจพร อา่ แจ้ง

วทิ ยาลยั อาชีวศึกษาอุตรดิตถ์
สานกั งานคณะกรรมการการอาชีวศึกษา กระทรวงศึกษาธิการ

ก

คานา
รายงายเลม่ น้ีจดั ทาข้ึนเพอ่ื นเป็นส่วนหน่ึงของรายวิชา โปรแกรมสาเร็จรูปเพ่ืองานบญั ชี

(30201-2102) ช้นั ประกาศนียบตั รวชิ าชีพช้นั สูง เพอ่ื ใหไ้ ดศ้ ึกษาหาความรู้ในการในการบนั ทึกบญั ชี
ในโปรแกรม RU Smartbiz Accounting โดยรายงานเลม่ น้ีมีเน้ือหาเก่ียวกบั สมุดรายวนั ขา้ งตน้ รายงาน
ภาษมี ูลคา่ เพิม่ กระดาษทาการหลงั ปรับปรุงก่อนปิ ดบญั ชี งบทดลอง งบแสดงฐานะทางการเงิน
งบกาไรขาดทนุ รายงานสินคา้ และวตั ถดุ ิบ สถานะลูกหน้ีและการ์ดลูกหน้ี สถานะเจา้ หน้ีและการ์ดเจา้ หน้ี
และเอกสารประกอบการบนั ทึกบญั ชี

ผจู้ ดั ทาคาดหวงั เป็นอยา่ งยงิ่ ว่าการจดั ทารายงานเล่มน้ีจะเป็นขอ้ มลู ที่เป็นประโยชน์ตอ่ ผูท้ ี่สนใจ
ในการศึกษาโปรแกรมสาเร็จรูปเพอ่ื งานบญั ชี หากมีขอ้ ผิดพลาดประการใด ผจู้ ดั ทาขออภยั มา ณ ที่น้ี

ผจู้ ดั ทา

สารบัญ ข

เรื่อง หน้า

คานา ก
สารบญั ข
ขอ้ มูลบริษทั 1
รายการคา้ 11
สมดุ รายวนั ข้นั ตน้
15
สมดุ รายวนั ทว่ั ไป 17
สมุดรายวนั จ่าย 20
สมดุ รายวนั ซ้ือเช่ือ 21
สมุดรายวนั เงินสดรับ 23
สมุดรายวนั ขายเช่ือ
รายงานภาษีมลู ค่าเพิม่ 24
รายงานภาษซี ้ือ 25
รายงานภาษีขาย 26
กระดาษทาการหลงั ปรับปรุงก่อนปิ ดบญั ชี 27
งบทดลอง 29
งบแสดงฐานะการเงิน 31
งบกาไรขาดทนุ 33
รายงานสินคา้ และวตั ถดุ ิบ 35
รายงานสถานะเจา้ หน้ีและการ์ดเจา้ หน้ี 38
รายงานสถานะลกู หน้ีและการ์ดลกู หน้ี 40
เอกสารการประกอบการบนั ทึกบญั ชี
ภาคนวก

ขอ้ มูลพ้ืนฐาน

ขอ้ มลู บริษทั
(NK. JEWELRY)
ผจู้ ดั ต้งั บริษทั
นางสาวจนั ทกานต์ สุทธิอาจ ประธานผจู้ ดั การ
นางสาวรัชดาภรณ์ ขวานา รองประธานผจู้ ดั การ
ธุรกิจประเภท : ซ้ือขายสินคา้ (เคร่ืองประดบั )
ที่อยู่
เลขท่ี 23/3 หมู่ท่ี 3 ตำบลสนั ทรายหลวง อำเภอสนั ทราย จงั หวดั เชียงใหม่ 50210
เลขประจำตวั ผเู้ สียภาษี 5632979210628

รายการสินคา้
สร้อยคอ (เงินแท)้

สร้อยคอจ้ีหวั ใจ (รหสั N01)

สร้อยคอจ้ีวงกลม (รหสั N02)

สร้อยคอจ้ีอกั ษร (รหสั N03)

แหวน (เงินแท)้

แหวนลายใบไม้ (รหสั R01)

แหวนลายดอกไม้ (รหสั R02)
แหวนลายลกู แกว้ (รหสั R03)

ขอ้ มลู บริษทั ดำเนินการกิจการซ้ือ - ขาย (เคร่ืองประดบั ขายภายในประเทศ)
ลกั ษณะการดำเนินงาน กิจการต้งั ข้ึนในรูปแบบของบริษทั จำกดั
การจดั ต้งั กิจการ เป็นกิจการที่ไม่มีส่วนไดเ้ สียต่อสาธารณะ (NPAEs)
ประเภทของบริษทั บริษทั NK. JEWELRY จำกดั
ชื่อบริษทั 23/3 หม่ทู ่ี 3 ตำบลสนั ทรายหลวง อำเภอสนั ทราย จงั หวดั เชียงใหม่ 50210
ท่ีอยู่ 5632979210628
เลขประจำตวั ผเู้ สียภาษี 7% (แบบแยกนอก) ราคาที่ซ้ือและขายยงั ไม่รวมภาษีมลู ค่าเพิ่ม
อตั ราภาษีมลู ค่าเพิ่ม 1 ม.ค. 2564 - 31 ธ.ค. 2564
รอบบญั ชี 01/01/2564
วนั เริ่มใชร้ ะบบ วธิ ีราคาทุนแบบเขา้ ก่อนออกก่อน (FIFO)
การคำนวณราคาสินคา้ คงเหลือ แบบ Periodic Inventory System
การบนั ทึกบญั ชีสินคา้ คงเหลือ 1159878597345
หมายเลขทะเบียนการคา้

ทะเบียนธนาคาร (เปิ ดบญั ชี 01/01/2561 ยอดคงเหลือ ณ วนั ท่ี 01/01/2564)

รหสั รายละเอียด สาขา เลขบญั ชี ยอดคงเหลือ
2,974,931
S01 เงินฝากออมทรัพย์ ธ.กรุงไทย สาขาเชียงใหม่ 551-11919-8
บริษทั NK. JEWELRY จำกดั 5,000,000

C01 เงินฝากกระแสรายวนั ธ.กรุงไทย สาขาเชียงใหม่ 451-23156-8
บริษทั NK. JEWELRY จำกดั

รายการสินคา้ คงเหลือ (กลุ่มสินคา้ เครื่องประดบั )

รหสั ชื่อสินคา้ หน่วย จำนวน ราคาทุน ราคาขาย มลู ค่าสินคา้
ต่อหน่วย ต่อหน่วย คงเหลือ
สินคา้ นบั หน่วย 1,040 240,000
800 200,000
N01 สร้อยคอจ้ีหวั ใจ เสน้ 300 500 650 160,000
400 520 105,000
N02 สร้อยคอจ้ีอกั ษร เสน้ 400 300 390 97,500
390 507 70,000
N02 สร้อยคอจ้ีวงกลม เสน้ 400 350 455 960,000

R01 แหวนใบไม้ วง 350

R02 แหวนดอกไม้ วง 250

R03 แหวนลกู แกว้ วง 200

รวมท้งั สิ้น

ทะเบียนลกู คา้ และยอดคงเหลือยกมา (รวมภาษีมลู ค่าเพิ่มแลว้ )

รหสั เลขที่ วนั ที่ เงื่อนไข ชื่อลกู คา้ สาขา ที่อยู่ จำนวนเงิน
ใบส่งของ/ เอกสาร
ใบกำกบั ภาษี

C01 009/05 31/11/63 2/10, ร้านพลอยไพลิน 00000 28/3 ม.3 ถนน เชียงใหม่ -ฝาง 206,050
n/60 สำนกั งาน ต.ริมใต้ อ.แม่ริม
จ.เชียงใหม่ 50180
ใหญ่

C02 009/11 25/12/63 2/10, ร้าน JJ Jewelry 00000 281/19 ม.5 ถนนแม่ฟ้ าหลวง 142,000
n/60 สำนกั งาน ต.ริมกก อ.เมือง
จ.เชียงราย 57100
ใหญ่

C03 009/23 31/12/63 - ร้านรัตนา จิวเวอร์ร่ี 00000 353 ม.1 ถนน วชิรวธุ ดำเนิน 286,000

สำนกั งาน ต.พระบาท

ใหญ่ อ.เมืองลำปาง จ.ลำปาง 52000

รวมท้งั สิ้น 634,050

ขอ้ มลู ลกู หน้ี
1. ร้านพลอยไพลิน เลขประจำผเู้ สียภาษี 1234005291223 ท่ีอยู่ 28/3 ม.3 ถนนเชียงใหม่-ฝาง ต.ริมใต้
อ.แม่ริม จ.เชียงใหม่ 50300 โทร. 055-4244422
2. ร้านรัตนา จิวเวอร์รี่ เลขประจำผเู้ สียภาษี 4212317721113 ท่ีอยู่ 353 ม.1 ถนน วชิรวธุ ดำเนิน
ต.พระบาท อ.เมืองลำปาง จ.ลำปาง 52000 โทร. 055-4234235
3. ร้าน JJ Jewelry เลขประจำผเู้ สียภาษี 3220021231012 ท่ีอยู่ 281/19 ม.5 ถนน แม่ฟ้ าหลวง ต.ริมกก
อ.เมือง จ.เชียงราย 57100

ทะเบียนผจู้ ำหน่าย และยอดคงเหลือยกมา (รวมภาษีมลู ค่าเพิ่มแลว้ )

รหสั เลขที่ใบส่งของ/ วนั ที่ เงื่อนไข ชื่อลกู คา้ สาขา ที่อยู่ จำนวนเงิน
ใบกำกบั ภาษี เอกสาร

P01 11/003 25/10/63 - บจ.มีสุข 00000 895/1 ถนน โซตนา 338,000
สำนกั งาน ต.ชา้ งเผอื ก อ.เมือง

ใหญ่ เชียงใหม่ จ.เชียงใหม่
50300

P02 10/13 01/11/63 2/10, n/60 บจ. Phoebe 00000 711/9 ถนน พระราม 2 221,000
สำนกั งาน แสมดำ เขตบางขนุ เทียน

ใหญ่ กรุงเทพมหานคร 10150

P03 111/12 31/12/63 - บจ. Panerai Jewelry 00000 333/20 ม.3 270,400

สำนกั งาน ต.บางเสาธง อ.บางเสาธง

ใหญ่ จ.สมุทรปราการ 10570

รวมท้งั สิ้น 829,400

ขอ้ มลู เจา้ หน้ี
1. บริษทั มีสุข จำกดั เลขประจำตวั ผเู้ สียภาษี 4589326842110 ที่อยู่ 895/1ถนนโซตนา ต.ชา้ งเผอื ก
อ.เมืองเชียงใหม่ จ.เชียงใหม่ 50300
2. บริษทั Phoebe จำกดั เลขประจำตวั ผเู้ สียภาษี 3895660191811 ที่อยู่ 711/9 ถนนพระราม 2 แสมดำ
เขตบางขนุ เทียน กรุงเทพฯ 10150
3. บริษทั Panerai Jewelry จำกดั เลขประจำตวั ผเู้ สียภาษี 4952454591772 ท่ีอยู่ 333/20 ม.3
ต.บางเสาธง จ.สมุทรปราการ 10570

ทะเบียนสินทรัพย์

ชื่อสินทรัพย์ วนั ท่ีไดม้ า ราคาทุน มลู ค่าคงเหลือ อตั ราค่าเส่ือม ค่าเสื่อมราคาสะสม ณ
ราคาต่อปี วนั ท่ี 31 ธ.ค. 63

ท่ีดิน 1 ม.ค. 61 2,000,000 - - -

อาคาร 1 ม.ค. 61 2,500,000 500,000 5% 200,000

อุปกรณ์สำนกั งาน 1 ม.ค. 61 500,000 50,000 20% 180,000

ยานพาหนะ 1 ม.ค. 61 1,000,000 150,000 20% 340,000

หมายเหตุ : สินทรัพยค์ ิดค่าเสื่อมราคาโดยใชว้ ธิ ีเสน้ ตรง โดยนบั ต้งั แต่วนั ที่ซ้ือสินทรัพยน์ ้นั

ตวั๋ เงินรับ มลู ค่า 200,000 บาท เป็นตวั๋ ลงวนั ท่ี 10 ธนั วาคม 2563 อตั ราดอกเบ้ีย 5% ต่อปี อายุ 2 เดือน

ตว๋ั เงินจ่าย มลู ค่า 350,000 บาท เป็นตว๋ั ลงวนั ท่ี 19 ธนั วาคม 2563 อายุ 1 เดือน

ยอดคงเหลือยกมาตน้ งวด

บริษทั NK. JEWELRY จำกดั

งบแสดงฐานะการเงิน

ณ วนั ที่ 31 ธนั วาคม 2563

สินทรัพยห์ มุนเวยี น สินทรัพย์ 3,000,000
เงินสด 2,974,931
เงินฝากออมทรัพย์ ธ.กรุงไทย 634,050 5,000,000
เงินฝากกระแสรายวนั ธ.กรุงไทย 12,681
ลกู หน้ีการคา้ 621,369
หกั ค่าเผอื่ หน้ีสงสยั จะสูญ 960,000
สินคา้ คงเหลือ
ภาษีซ้ือที่ยงั ไม่ถึงกำหนด 210
รวมสินทรัพยห์ มุนเวยี น 12,556,510

สินทรัพยไ์ ม่หมุนเวยี น 2,000,000

ท่ีดิน 2,300,000

อาคาร 2,500,000 320,000

หกั ค่าเส่ือมราคาสะสม - อาคาร 200,000 660,000
7,280,000
อุปกรณ์สำนกั งาน 500,000 18,836,510

หกั ค่าเสื่อมราคาสะสม - อุปกรณ์สำนกั งาน 180,000 829,400
350,000
ยานพาหนะ 1,000,000
1,050
หกั ค่าเสื่อมราคาสะสม - ยานพาหนะ 340,000 2,850
3,210
รวมสินทรัพยไ์ ม่หมุนเวยี น

รวมสินทรัพยท์ ้งั สิ้น

หน้ีสินและส่วนของผถู้ ือหุน้

หน้ีสินหมุนเวยี น
เจา้ หน้ีการคา้
ตวั๋ เงินจ่าย
ภาษีเงินไดห้ กั ณ ที่จ่าย
ค่าน้ำประปาคา้ งจ่าย
ค่าไฟฟ้ าคา้ งจ่าย

รวมหน้ีสินหมุนเวยี น 1,186,510

หน้ีสินไม่หมุนเวยี น

เงินกรู้ ะยะยาว 1,500,000

รวมหน้ีสินไม่หมุนเวยี น 1,500,000

รวมหน้ีสิน 2,686,510

ส่วนของผถู้ ือหุน้

ทุน - หุน้ สามญั (หุน้ ละ 140 บาท จำนวน 100,000 หุน้ ) 14,000,000

ส่วนเกินมลู ค่าหุน้ สามญั 150,000

กำไรสะสม 2,000,000

รวมส่วนของผถู้ ือหุน้ 16,150,000

รวมหน้ีสินและส่วนของผถู้ ือหุน้ 18,836,510

หมายเหตุ :

เงินกรู้ ะยะยาว เป็นการกยู้ มื เงินจากธนาคารโดยธนาคารกำหนดใหก้ ิจการจ่ายค่าชำระเงินกยู้ มื ทุกวนั

สิ้นเดือน เดือนละเท่าๆ กนั จำนวน 50,000 บาท (เงินตน้ + ดอกเบ้ีย) การคำนวณดอกเบ้ียคำนวณจากเงินตน้

คงเหลือในอตั ราร้อยละ 5% ต่อปี โดยกิจการใหธ้ นาคารหกั จากบญั ชีเงินฝากออมทรัพยใ์ นวนั สิ้นเดือน

รายการคา้

รายการคา้ ประจำปี 2564

ม.ค. 1 บริษทั อนุมตั ิการต้งั วงเงินสดยอ่ ย จำนวนเงิน 10,000 บาท เพ่ือใชเ้ ป็นค่าใชจ้ ่ายใน
การดำเนินงาน จ่ายเป็นเชค็ ธนาคารกรุงไทย จำกดั สาขาเชียงใหม่ เลขท่ีเชค็ 5555 ลง
วนั ที่ 1 มกราคม 2564

ซ้ือสินคา้ จาก บริษทั Phoebe จำกดั ไดร้ ับใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี เลขที่ 188/08
เงื่อนไขการชำระหน้ี 2/10 , n/30

แหวนใบไม้ รหสั สินคา้ R01 จำนวน 100 วง ราคาวงละ 300 บาท
แหวนดอกไม้ รหสั สินคา้ R02 จำนวน 100 วง ราคาวงละ 390 บาท
แหวนลกู แกว้ รหสั สินคา้ R03 จำนวน 100 วง ราคาวงละ 350 บาท

2 ขายสินคา้ ใหร้ ้านพลอยไพลิน ออกใบกำกบั ภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขท่ี 100/74
F.O.B. Destination
สร้อยคอจ้ีหวั ใจ รหสั สินคา้ N01 จำนวน 150 เสน้ เสน้ ละ 1,040 บาท
สร้อยขอ้ มือจ้ีคริสมาส รหสั สินคา้ N02 จำนวน 200 เสน้ เสน้ ละ 650 บาท
สร้อยขอ้ มือจ้ีดาวกบั พระจนั ทร์ รหสั สินคา้ N03 จำนวน 100 เสน้ เสน้ ละ
520 บาท

3 ไดร้ ับใบวางบิลเลขที่ 2020 จากบริษทั มีสุข จำกดั ตามใบกำกบั ภาษี / ใบแจง้ หน้ี
เลขท่ี 11/003

4 จ่ายชำระหน้ียกมา ใหบ้ ริษทั มีสุข จำกดั ตามใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี
เลขท่ี 10/11 เม่ือวนั ที่ 25 ตุลาคม 2563 เป็นจำนวน 338,000 บาท

6 จ่ายค่าขนส่งสินคา้ จากการขาย เม่ือวนั ที่ 2 มกราคม 2564 เป็นเงินสด จำนวน 500
บาท ไดร้ ับใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 11/101

7 นำส่งภาษีเงินไดห้ กั ณ ท่ีจ่าย ของเดือน ธนั วาคม 2563 เป็นเงิน 1,050 บาท

9 ซ้ือสินคา้ จาก บริษทั Panerai Jewelry จำกดั ไดร้ ับใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกบั ภาษี

เลขที่ 101/01
แหวนใบไม้ รหสั สินคา้ R01 จำนวน 150 เสน้ เสน้ ละ 300 บาท
แหวนดอกไม้ รหสั สินคา้ R02 จำนวน 390 เสน้ เสน้ ละ 350 บาท

11 ขายสินคา้ ใหร้ ้าน JJ Jewelry ออกใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี เลขที่ 120/60 เง่ือนไข

2/10,n/30 เงื่อนไขการขนส่ง F.O.B. Shipping Point
สร้อยจ้ีอกั ษร รหสั สินคา้ N03 จำนวน 200 เสน้ เสน้ ละ 650 บาท
แหวนลกู แกว้ รหสั สินคา้ R03 จำนวน 100 วง วงละ 455 บาท

13 ออกใบเสร็จรับเงิน เลขท่ี 102 จาก ธนาคาร กรุงไทย จำกดั (มหาชน) ตามใบส่งของ/
ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 009/05 จ่ายดว้ ยเชค็ เลขที่ 28359 ลงวนั ท่ี 18 มกราคม 2564

14 ไดร้ ับใบวางบิลเลขท่ี 2222 จากบริษทั Phoebe จำกดั ตามใบกำกบั ภาษี / ใบแจง้ หน้ี
เลขที่ 188/08

15 จ่ายชำระหน้ีให้ บริษทั Phoebe จำกดั เม่ือวนั ที่ 1 มกราคม 2564 ตามใบส่งของ/
ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 188/08

17 ขายสินคา้ ใหร้ ้านรัตนา Jewelry ออกใบกำกบั ภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 100/75
สร้อยคอจ้ีอกั ษร รหสั สินคา้ N02 จำนวน 200 เสน้ เสน้ ละ 650 บาท
แหวนใบไม้ รหสั สินคา้ R01 จำนวน 250 วง ราคาวงละ 390 บาท
แหวนดอกไม้ รหสั สินคา้ R02 จำนวน 150 วง ราคาวงละ 507 บาท

18 นำเชค็ เลขที่ 28359 ฝากเขา้ บญั ชีออมทรัพย์ (ระบุเชค็ ผา่ น)

ไดร้ ับใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 10/303 จาก ธนาคาร กรุงไทย จำกดั (มหาชน) ตามใบส่ง
ของ/ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 10/13 จ่ายดว้ ยเชค็ เลขท่ี 38459 ลงวนั ที่ 20 มกราคม 2564
เป็นเงิน 195,000 บาท

20 ออกใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 14/223 ตามใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 120/60
เมื่อวนั ที่ 11 มกราคม 2564

20 ธนาคารกรุงไทย แจง้ ใหท้ ราบวา่ บริษทั Phoebe จำกดั นำเชค็ เลขท่ี 38459
(ระบุเชค็ ผา่ น)

21 ซ้ือสินคา้ จาก บริษทั Phoebe จำกดั ไดร้ ับใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 188/09
เง่ือนไขการชำระหน้ี 2/10 , n/30
แหวนใบไม้ รหสั สินคา้ R01 จำนวน 150 วง ราคาวงละ 300 บาท
แหวนดอกไม้ รหสั สินคา้ R02 จำนวน 100 วง ราคาวงละ 390 บาท
แหวนลกู แกว้ รหสั สินคา้ R03 จำนวน 100 วง ราคาวงละ 350 บาท

23 จ่ายค่าโฆษณา เป็นเงิน 3,000 บาท เลขที่ใบสำคญั จ่าย 01

24 ซ้ือสินคา้ จาก บริษทั มีสุข จำกดั ไดร้ ับใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกบั ภาษี เลขที่ 101/02

สร้อยคอจ้ีหวั ใจ รหสั สินคา้ N01 จำนวน 150 เสน้ เสน้ ละ 800 บาท
สร้อยคอจ้ีอกั ษร รหสั สินคา้ N02 จำนวน 150 เสน้ เสน้ ละ 500 บาท

จ่ายเงินสดเป็นค่าน้ำประปา ค่าไฟฟ้ า ของเดือน ธนั วาคม 2563 ดงั น้ี
ค่าน้ำประปาคา้ งจ่าย ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 351 เป็นเงิน 2,850 บาท
ค่าไฟฟ้ าคา้ งจ่าย ใบเสร็จรับเงิน เลขท่ี 448 เป็นเงิน 3,210 บาท

25 จ่ายค่ารับรอง เป็นเงิน 1,500 บาท เลขที่ใบสำคญั จ่าย 02

29 ไดร้ ับใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 233 จาก ธนาคาร กรุงไทย จำกดั (มหาชน)
ตามใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี เลขที่ 188/09 จ่ายดว้ ยเชค็ เลขที่ 233223 ลงวนั ท่ี
31 มกราคม 2564

30 ไดร้ ับใบแจง้ หน้ีค่าสาธารณูปโภค ดงั น้ี
ค่าน้ำประปา ใบแจง้ หน้ีเลขท่ี 191 จำนวนเงินรวม 1,070 บาท
ค่าไฟฟ้ า ใบแจง้ หน้ีเลขที่ 911 จำนวนเงินรวม 3,424 บาท
ค่าโทรศพั ท์ ใบแจง้ หน้ีเลขท่ี 919 จำนวนเงินรวม 1,926 บาท

ออกชำระหน้ียกมา ตามใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี เลขที่ 009/11 เมื่อวนั ที่ 25 ธนั วาคม
2563 เป็นเงิน 97,500 บาท

30 โอนเงินฝากธนาคารออมทรัพยเ์ ขา้ กระแสรายวนั 200,000 บาท (สมุดรายวนั ทวั่ ไป)

31 ธนาคารกรุงไทย แจง้ ใหท้ ราบวา่ บริษทั จำกดั นำเชค็ เลขท่ี 233223(ระบุเชค็ ผา่ น)

31 ผรู้ ักษาเงินสดยอ่ ย ขอเบิกชดเชยเงินสดยอ่ ยเป็นค่าใชจ้ ่าย ดงั น้ี
ค่าโฆษณา จำนวน 3,000 บาท และค่ารับรอง จำนวน 1,500 บาท ฝ่ ายการเงินสง่ั
จ่ายเชค็ เลขท่ี 35150 เพ่ือชดเชยเงินสดยอ่ ย

จ่ายเงินเดือนใหผ้ จู้ ดั การและพนกั งาน โดยโอนเงินจากบญั ชีเงินฝากออมทรรัพยเ์ ขา้ บญั ชี
เงินฝากพนกั งานโดยหกั ภาษี ณ ที่จ่าย และเงินประกนั สงั คม 5 % ดงั น้ี

นางจินดา แกว้ งาม ตำแหน่ง ผจก. เงินเดือน 55,000 บาท
นางสาวแกว้ เจา้ จอม จนั ทร์รัตนส์ กลุ ตำแหน่ง พนง. เงินเดือน 42,000 บาท
นายจอมทพั ภทั รโชติ ตำแหน่ง พนง. เงินเดือน 18,000 บาท
นายปลายหมอก แซ่จาง ตำแหน่ง พนง. เงินเดือน 15,000 บาท
นางสาวมณีรัตน์ อิ่มแกว้ ตำแหน่ง พนง. เงินเดือน 13,000 บาท

ปรับปรุงดอกเบ้ียเงินกคู้ า้ งจ่าย ประจำเดือน มกราคม 2564

ปิ ดบญั ชีภาษีมลู ค่าเพิ่มของเดือนมกราคม 2564

รายการเพ่ิมเติมวนั ท่ี 31
- ปรับปรุงค่าเส่ือมราคาสินทรัพย์
- สิ้นปี กิจการต้งั ค่าเผอ่ื หน้ีสงสยั จะสูญ 2% ของยอดลกู หน้ีคงเหลือท้งั สิ้น
- ปิ ดบญั ชีสินคา้ คงเหลือเขา้ ตน้ ทุนขาย
-ปิ ดบญั ชีรายไดแ้ ละค่าใชจ้ ่าย
-โอนกำไร(ขาดทุน)สุทธิเขา้ กำไรสะสม

สมุดรายวนั 5 เล่ม

G:FMSB8 : PGLDITM1 (ANGSANA NEW,11,-HGFDSC) Stamp:52237808 31/01/64 02:30:37 PM to 4/3/2022 14:31:38 ˹éÒ 1

บริษัท NK. JEWELRY จํากดั สํานกั งานใหญ่ ( )

รายการรายวันเรียงวนั ท-ี สมุดรายวันทวั ไป

สําหรับรายการตังแต่วันที / / ถงึ / /

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที เอกสาร # รหัสบญั ช/ี แผนก ชอื บญั ชี[รายละเอยี ด] จํานวนเงินเดบติ จํานวนเงนิ เครดิต

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

01/01/64 GJ64010001 ตังวงเงินสดย่อย

101103/- เงนิ สดยอ่ ย 10,000.00

101201/- เงินฝากกระแสรายวนั 10,000.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 10,000.00 10,000.00

===============================================================================================================================================================

13/01/64 GJ64010002 - ร้านพลอยไพลนิ ( )

101302/- เชค็ รับล่วงหน้า 206,050.00

101303/- ลูกหนีการค้า 206,050.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 206,050.00 206,050.00

===============================================================================================================================================================

18/01/64 GJ64010003 10/303- Phoebe (002)

201102/- เจ้าหนีการค้า 221,000.00

201204/- เชค็ คา้ งจ่าย 221,000.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 221,000.00 221,000.00

===============================================================================================================================================================

29/01/64 GJ64010004 233- Phoebe (002)

201102/- เจ้าหนีการค้า 127,330.00

201204/- เชค็ ค้างจ่าย 127,330.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 127,330.00 127,330.00

===============================================================================================================================================================

30/01/64 GJ64010005 ได้รับใบแจ้งหนคี ่าสาธารณปู โภค

512004/- คา่ นําประปา 1,000.00

512005/- คา่ ไฟฟ้า 3,200.00

512006/- คา่ โทรศพั ท์ 1,800.00

101501/- ภาษีซอื ยังไมถ่ ึงกาํ หนด 420.00

201209/- ค่านาํ ประปาค้างจ่าย 1,070.00

201208/- ค่าไฟฟา้ คา้ งจ่าย 3,424.00

201205/- ดอกเบยี คา้ งจ่าย 1,926.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 6,420.00 6,420.00

===============================================================================================================================================================

รายงานภาษีซ้ือ

CSG:FMS

รายงานภาษีซอื (รวมเพมิ หนีลด
รวมทยี นื

ชอื ผูป้ ระกอบการ : บรษิ ัท NK. JEWELRY จํากัด

ชอื สถานประกอบการ: บรษิ ัท NK. JEWELRY จาํ กดั
ทอี ยู่ : 23/3 หมทู่ 3ี ตําบลสันทรายหลวง อําเภอสันทราย จังหวดั เชยี งใหม่
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันทใี บกํากับภาษี เลขทอี า้ งองิ เลขทอี อกใหม่ รายกา

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

01/01/64 188/08 01/0001 บรษิ ัท Phoebe จ

09/01/64 101/01 01/0002 บรษิ ัท Panerai J

21/01/64 188/09 01/0003 บรษิ ัท Phoebe จ

24/01/64 101/02 01/0004 บรษิ ัท มสี ุข จาํ ก

24/01/64 351 01/0005 การประปาสว่ นภ

24/01/64 448 01/0006 การไฟฟ้ าสว่ นภูม

*** ร ว ม ***
=========================================================
หมายเหตุ : รายงานนีเลอื กพมิ พจ์ ากรายการเอกสาร ทยี ังไม่ลงรายวัน ,ยังไม่ POST และ POST แลว้
รายการทมี ี C อยขู่ า้ งหนา้ คอื รายการยกเลกิ

SB8 : PVATBUY1 (TAHOMA,11,-HGFDSC) Stamp:46546774 01/01/64 12:55:46 PM to 4/3/2022 12:56:14 ˹éÒ 1.1

ดหนี) ประจําเดอื น มกราคม 2564

นเพมิ เตมิ

เลขประจาํ ตวั ผูเ้ สยี ภาษีอากร

1159878597345

[ X ] สาํ นักงานใหญ่ [ ] สาขาที

00000

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ภาษซี อื ทขี อคนื ได ้

การ มลู คา่ สนิ คา้ จาํ นวนภาษี รวมภาษีมลู คา่ เพมิ

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

จาํ กัด 104,000.00 7,280.00 111,280.00 BI

Jewelry จํากัด 123,000.00 8,610.00 131,610.00 BR

จาํ กัด 119,000.00 8,330.00 127,330.00 BI

กดั 195,000.00 13,650.00 208,650.00 BR

ภูมภิ าค 2,663.55 186.45 2,850.00 PV

มภิ าค 3,000.00 210.00 3,210.00 PV

-------------------------------------------------------------------------------------------

546,663.55 38,266.45 584,930.00

=========================================================

รายงานภาษีขาย

CSG:FMSB8 : PVATSEL1 (TAHO

รายงานภาษขี าย (รวมใบเพมิ หน
เดอื นภาษี มกราคม ปี 25
รวมทยี นื เพมิ เตมิ

ชอื ผปู ้ ระกอบการ: บรษิ ัท NK. JEWELRY จํากัด

ชอื สถานประกอบการ: บรษิ ัท NK. JEWELRY จํากัด

ทอี ยู่ : 23/3 หมทู่ 3ี ตาํ บลสนั ทรายหลวง อําเภอสนั ทราย จังหวดั เชยี งใหม่

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ใบกาํ กับภาษี ชอื ผซู ้ อื สนิ คา้ / ผูร้ บั บรกิ าร

วัน/เดอื น/ปี เลขทอี า้ งองิ

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

02/01/64 100/74 รา้ นพลอยไพลนิ

11/01/64 120/60 รา้ น JJ Jewelry

17/01/64 100/75 รา้ น รตั นา จวิ เวอรร์ ี

-------

*** ร ว ม ***

=========================================================

หมายเหตุ : รายงานนีเลอื กพมิ พจ์ ากรายการเอกสาร ทยี ังไมล่ งรายวัน ,ยงั ไม่ POST และ POST แลว้

รายการทมี ี C อยขู่ า้ งหนา้ คอื รายการยกเลกิ

OMA,11,-HGFDSC) Stamp:46465971 01/01/64 12:54:25 PM to 4/3/2022 12:55:07 ˹éÒ 1

นีลดหนี)
564

เลขประจําตวั ผูเ้ สยี ภาษอี ากร

1159878597345

[ X ] สาํ นักงานใหญ่ [ ] สาขาที

00000

----------------------------------------------------------------------------------------

มลู คา่ สนิ คา้ จาํ นวนเงนิ มูลคา่ สนิ คา้

หรอื บรกิ าร ภาษีมูลค่าเพมิ รวมภาษีมูลค่าเพมิ

----------------------------------------------------------------------------------------

338,000.00 23,660.00 361,660.00 SR

149,500.00 10,465.00 159,965.00 SI

303,550.00 21,248.50 324,798.50 SR

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

791,050.00 55,373.50 846,423.50

=========================================================

กระดาษทาการ

CSG:FMSB8 : PWRKSHT (TAHOMA,6,-HGFDSC) Stamp:49177517 31/01/64 01:39:37 PM to 4/3/2022 13:40:21 ˹éÒ 1

บริษทั NK. JEWELRY จํากัด สาํ นักงานใหญ่

กระดาษทําการ

งบ ณ วันที 31 ม.ค. 64

งบทดลอง งบกาํ ไรขาดทนุ งบแสดงฐานะการเงนิ

รหัสบญั ชี ชอื บญั ชี เดบติ เครดิต เดบติ เครดิต เดบติ เครดิต
101101
101103 เงินสด 3,187,763.50 3,187,763.50
101201
101202 เงินสดยอ่ ย 10,000.00 10,000.00
101303
101304 เงินฝากกระแสรายวัน 4,837,170.00 4,837,170.00
101401
101501 เงินฝากออมทรพั ย์ 2,843,061.00 2,843,061.00
102001
102003 ลูกหนกี ารคา้ 286,000.00 286,000.00
102004
102007 ค่าเผือหนีสงสยั จะสูญ 19,642.00 19,642.00
102008
102011 สินคา้ คงเหลือ 892,500.00 892,500.00
102012
103201 ภาษซี อื ยังไม่ถงึ กาํ หนด 233.55 233.55
201102
201105 ทีดนิ 2,000,000.00 2,000,000.00
201201
201203 อาคาร 2,500,000.00 2,500,000.00
201205
201207 ค่าเสือมราคาสะสม - อาคาร 208,493.15 208,493.15
201208
201209 อปุ กรณ์ สํานักงาน 500,000.00 500,000.00
202001
202002 ค่าเสือมราคาสะสม-อปุ กรณ์ สํานกั งาน 187,643.84 187,643.84
31001
31003 ยานพาหนะ 1,000,000.00 1,000,000.00
31004
41101 คา่ เสือมราคาสะสม - ยานพาหนะ 354,438.36 354,438.36
41102
41104 ค่าขนสง่ ออก 500.00 500.00
511001
511002 เจา้ หนีการคา้ 270,400.00 270,400.00
511010
512001 เจา้ หนี - กรมสรรพากร 17,107.05 17,107.05
512004
512005 ภาษีเงินไดห้ กั ณ ทีจา่ ย 1,430.00 1,430.00
512006
512007 เงนิ ประกนั สังคมคา้ งจา่ ย 7,300.00 7,300.00
512015
512021 ดอกเบยี คา้ งจ่าย 8,295.86 8,295.86
514001
514002 ค่าประกนั สงั คมคา้ งจา่ ย 2,850.00 2,850.00
514004
517001 คา่ ไฟฟ้าคา้ งจา่ ย 3,424.00 3,424.00
517003
คา่ นาํ ประปาคา้ งจา่ ย 1,780.00 1,780.00

เงินกยู ้ มื ธนาคารระยะยาว 1,500,000.00 1,500,000.00

ตัวเงินจ่าย 350,000.00 350,000.00

ทนุ -หุน้ สามัญ 14,000,000.00 14,000,000.00

กาํ ไรสะสม 2,000,000.00 2,000,000.00

สว่ นเกนิ มลู คา่ หนุ ้ สามญั 150,000.00 150,000.00

ขายสด 641,550.00 641,550.00

ขายเชอื 149,500.00 149,500.00

ส่วนลดจา่ ย 3,510.00 3,510.00

ซือสด 318,000.00 318,000.00

ซือเชอื 223,000.00 223,000.00

ตน้ ทุนขาย 67,500.00 67,500.00

เงนิ เดือนและโบนสั พนกั งาน 143,000.00 143,000.00

ค่านาํ ประปา 1,000.00 1,000.00

ค่าไฟฟ้ า 3,200.00 3,200.00

ค่าโทรศพั ท์ 1,800.00 1,800.00

คา่ โฆษณา 3,000.00 3,000.00

ค่ารับรอง 1,500.00 1,500.00

เงนิ สมทบกองทุนประกนั สังคม 3,650.00 3,650.00

ค่าเสือมราคา-อาคาร 8,493.15 8,493.15

ค่าเสือมราคา-อุปกรณ์ สาํ นกั งาน 7,643.84 7,643.84

ค่าเสือมราคา-ยานพาหนะ 14,438.36 14,438.36

ดอกเบยี จ่าย 6,369.86 6,369.86

หนสี งสยั จะสญู 6,961.00 6,961.00

ยอดรวม 19,372,074.26 19,372,074.26 813,066.21 791,050.00 18,559,008.05 18,581,024.26

กาํ ไร(ขาดทนุ )ขันตน้ 22,016.21 22,016.21

813,066.21 813,066.21 18,581,024.26 18,581,024.26

งบทดลอง

CSG:FMSB8 : PTRIBAL (ANGSANA NEW,12,-HGFDSC) Stam

บริษัท NK. JEWELRY จาํ กดั สาํ นกั งานใหญ่

งบทดลอง

ระหว่างวันที / / - / /

ยอดยกมา ย

รหัสบญั ชี ชอื บญั ชี เดบิต เครดติ
101101
101103 เงนิ สด 3,000,000.00 187,7
101201
101202 เงนิ สดย่อย 0.00 0.00 10,0
101303
101304 เงนิ ฝากกระแสรายวัน 5,000,000.00
101401
101501 เงนิ ฝากออมทรพั ย์ 2,974,931.00
102001
102003 ลูกหนีการคา้ 634,050.00
102004
102007 ค่าเผอื หนีสงสัยจะสญู 12,681.00
102008
102011 สินคา้ คงเหลอื 960,000.00
102012
103201 ภาษซี อื ยงั ไม่ถงึ กาํ หนด 210.00
201102
201105 ทีดิน 2,000,000.00
201201
อาคาร 2,500,000.00

ค่าเสือมราคาสะสม - อาคาร 200,000.00

อุปกรณ์สาํ นกั งาน 500,000.00

คา่ เสือมราคาสะสม-อุปกรณ์สาํ นักงาน 180,000.00

ยานพาหนะ 1,000,000.00

คา่ เสือมราคาสะสม - ยานพาหนะ 340,000.00

คา่ ขนส่งออก 0.00 0.00 5

เจา้ หนีการคา้ 829,400.00 559,0

เจา้ หนี - กรมสรรพากร 0.00 0.00

ภาษีเงนิ ได้หกั ณ ทีจ่าย 1,050.00

mp:53191924 31/01/64 02:46:31 PM to 4/3/2022 14:47:30 ˹éÒ 1

ยอดงวดปจั จบุ นั ยอดสะสมยกไป
เดบิต เครดิต เดบติ เครดติ
763.50 0.00 3,187,763.50
000.00 0.00 10,000.00
0.00 162,830.00 4,837,170.00
0.00 131,870.00 2,843,061.00
0.00 348,050.00 286,000.00
0.00 6,961.00
0.00 0.00 19,642.00
23.55 0.00 892,500.00
0.00 0.00
0.00 0.00 233.55
0.00 8,493.15 2,000,000.00
0.00 0.00 2,500,000.00
0.00 7,643.84
0.00 0.00 208,493.15
0.00 14,438.36 500,000.00
500.00 0.00
000.00 0.00 187,643.84
0.00 17,107.05 1,000,000.00
0.00 380.00
354,438.36
500.00

270,400.00
17,107.05
1,430.00

งบแสดงฐานะการเงิน

CSG:FMSB8 : PBAL1 (TAHOMA,10,-HGFDSC) Stamp:50303475 31/01/64 01:58:23 PM to 4/3/2022 13:59:07 ˹éÒ 1

บรษิ ัท NK. JEWELRY จาํ กดั (สาํ นักงานใหญ)่

งบแสดงฐานะการเงนิ [AUTOMATIC]

ยอด ณ วนั ที 31 ธนั วาคม 64

สนิ ทรัพย์

101101 เงนิ สด 3,187,763.50

101103 เงนิ สดย่อย 10,000.00

101201 เงนิ ฝากกระแสรายวัน 4,837,170.00

101202 เงนิ ฝากออมทรัพย์ 2,843,061.00

101303 ลูกหนกี ารคา้ 286,000.00
101304 คา่ เผอื หนสี งสัยจะสูญ (19,642.00)

101401 สนิ คา้ คงเหลอื 892,500.00

101501 ภาษซี อื ยังไมถ่ งึ กําหนด 233.55

102001 ทดี นิ 2,000,000.00

102003 อาคาร 2,500,000.00
102004 ค่าเสอื มราคาสะสม - อาคาร (208,493.15)
102007 อปุ กรณส์ ํานกั งาน 500,000.00
102008 ค่าเสอื มราคาสะสม-อุปกรณส์ าํ นกั งาน (187,643.84)

102011 ยานพาหนะ 1,000,000.00

102012 คา่ เสอื มราคาสะสม - ยานพาหนะ (354,438.36)
103201 คา่ ขนสง่ ออก 500.00

รวมสนิ ทรัพย์ 17,287,010.70

หนสี นิ และสว่ นของผเู ้ ป็ นหนุ ้ ส่วน

201102 เจา้ หนกี ารคา้ 270,400.00

201105 เจา้ หนี - กรมสรรพากร 17,107.05

201201 ภาษีเงนิ ไดห้ กั ณ ทจี ่าย 1,430.00

201203 เงนิ ประกันสงั คมคา้ งจา่ ย 7,300.00

201205 ดอกเบยี คา้ งจา่ ย 8,295.86

201207 ค่าประกนั สังคมคา้ งจ่าย 2,850.00

201208 คา่ ไฟฟ้าคา้ งจา่ ย 3,424.00

201209 คา่ นาํ ประปาคา้ งจา่ ย (1,780.00)

202001 เงนิ กยู ้ ืมธนาคารระยะยาว 1,500,000.00

202002 ตัวเงนิ จ่าย (350,000.00)

รวมหนสี นิ 1,459,026.91

ส่วนของผถู ้ อื หนุ ้

31001 ทุน-หนุ ้ สามญั 14,000,000.00

31003 กาํ ไรสะสม 1,977,983.79

31004 ส่วนเกนิ มูลคา่ หนุ ้ สามัญ (150,000.00)
15,827,983.79
รวมส่วนของผถู ้ อื หนุ ้

รวมหนสี นิ และสว่ นของผเู ้ ป็ นหนุ ้ สว่ น 17,287,010.70

:- 1. ค่าของกาํ ไรขาดทนุ ขนั ตน้ ไดจ้ าก ยอดในบญั ชกี ําไรขาดทุนสทุ ธิ +ยอดรวมของบัญชรี ายได-้ ยอดรวมของบญั ชคี ่าใชจ้ ่าย

2. ยอดในบัญชกี ําไรขาดทนุ สุทธิ [ 31002 กําไรสทุ ธปิ ระจําปี] = 0.00

3. ยอดรวมของบญั ชรี ายได ้ - ยอดรวมของบญั ชคี ่าใชจ้ า่ ย = 0.00

หมายเหตุ : รายงานนเี ลอื กพมิ พจ์ ากรายการเอกสาร ทยี ังไม่ POST และ POST แลว้

งบกำไรขำดทุน

CSG:FMSB8 : PPL21 (TAHOMA,10,-HGFDSC) Stamp:50167083 31/01/64 01:56:07 PM to 4/3/2022 13:56:31 ˹éÒ 1

บริษัท NK. JEWELRY จํากดั (สาํ นกั งานใหญ่)

งบกําไร-ขาดทุน PERIODIC (AUTOMATIC)

ยอดเคลอี นไหว 01/01/64-31/01/64

รายได ้

รายไดจ้ ากการขาย 3,510.00 791,050.00
ส่วนลดจ่าย 3,510.00

----------------------------------------------

ขายสทุ ธิ 787,540.00
ตน้ ทุนสนิ คา้ ขาย
960,000.00
สนิ คา้ คงเหลอื ตน้ งวด

ซอื มาระหว่างงวด 541,000.00

หกั สนิ คา้ ส่งคนื และสว่ นลด 0.00
สว่ นลดรับ 0.00

ซอื สุทธิ -----------------------------------------------------------------------
541,000.00

บวก คา่ ขนสง่ เมอื ซอื 0.00
ตน้ ทุนสนิ คา้ ทซี อื 541,000.00

ตน้ ทนุ สนิ คา้ มไี วข้ าย 1,501,000.00

หกั สนิ คา้ คงเหลอื ปลายงวด 892,500.00
ตน้ ทุนสนิ คา้ ขาย
608,500.00

----------------------------------------------

กําไรขันตน้ 179,040.00

ค่าใชจ้ า่ ยในการดําเนนิ งาน

เงนิ เดอื นและโบนัสพนกั งาน 143,000.00

คา่ นาํ ประปา 1,000.00

คา่ ไฟฟ้า 3,200.00

ค่าโทรศพั ท์ 1,800.00

ค่าโฆษณา 3,000.00

ค่ารั บรอง 1,500.00

เงนิ สมทบกองทนุ ประกนั สงั คม 3,650.00
คา่ เสอื มราคา-อาคาร 8,493.15

คา่ เสอื มราคา-อปุ กรณส์ ํานกั งาน 7,643.84

คา่ เสอื มราคา-ยานพาหนะ 14,438.36

ดอกเบยี จ่าย 6,369.86

หนสี งสยั จะสญู 6,961.00

รวม ค่าใชจ้ า่ ยในการดําเนนิ งาน 201,056.21

----------------------------------------------

กาํ ไร (ขาดทุน) ก่อนรวมค่าใชจ้ ่ายตน้ ทุนทางการเงนิ และภาษเี งนิ ได ้ (22,016.21)

ค่าใชจ้ ่ายตน้ ทนุ ทางการเงนิ 0.00

กําไร (ขาดทนุ ) ก่อนหกั ภาษีเงนิ ได ้ (22,016.21)

หกั ภาษีเงนิ ไดน้ ติ บิ ุคคล 0.00
กําไร (ขาดทนุ ) หลงั หกั ภาษีเงนิ ได ้ (ก่อนหกั ค่าใชจ้ ่ายตอ้ งหา้ ม) (22,016.21)
หกั ภาษีซอื ขอคนื ไมไ่ ด ้
0.00

0.00

0.00

กําไรสุทธิ (22,016.21)

==========================

หมายเหตุ : รายงานนเี ลอื กพมิ พจ์ ากรายการเอกสาร ทยี ังไม่ POST และ POST แลว้

รายงานสินคา้ และวตั ถดุ ิบ

ชอื ผูป้ ระกอบการ: บรษิ ทั NK. JEWELRY จํากดั CSG:FMSB8 : PSTCARD1 (TAHOMA,8,-
รายงานสนิ คา้ และวตั ถุดิบ

ตงั แตว่ ันที 01/01/64 ถึง 31/01/64

ชอื สถานประกอบการ: บรษิ ัท NK. JEW ELRY จาํ กัด

ทีอยู่ : 23/3 หมทู่ 3ี ตําบลสันทรายหลวง อําเภอสันทราย จงั หวดั เชยี งใหม่

**** เอกสารอา้ งอิง ***** | **************** รายการรับ ***************** | ****************

วันที เลขทีใบสําคญั | ปริมาณ ตน้ ทนุ /หนว่ ย ตน้ ทุนรวม | ปรมิ าณ ตน้

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ชอื สนิ คา้ /วัตถุดบิ : สนิ คา้ สําเร็จรปู สรอ้ ยคอจหี ัวใจ (N01)

ชนดิ /ขนาด: เครอื งประดบั ปริมาณนับเป็ น: เสน้

01/01/64 ยกมา | 300.00 800.00 240,000.00 |

02/01/64 100/74 | | 150.00

24/01/64 101/02 | 150.00 800.00 120,000.00 |

รวม | 450.00 360,000.00 | 150.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ชอื สนิ คา้ /วัตถุดิบ: สนิ คา้ สําเร็จรปู สรอ้ ยคอจอี ักษร (N02)

ชนดิ /ขนาด: เครอื งประดบั ปรมิ าณนับเป็ น: เสน้

01/01/64 ยกมา | 400.00 500.00 200,000.00 |

02/01/64 100/74 | | 200.00

17/01/64 100/75 | | 200.00

24/01/64 101/02 | 150.00 500.00 75,000.00 |

รวม | 550.00 275,000.00 | 400.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ชอื สนิ คา้ /วัตถุดิบ: สินคา้ สําเร็จรูป สรอ้ ยคอจวี งกลม (N03)

ชนิด/ขนาด: เครอื งประดบั ปรมิ าณนับเป็ น: เสน้

01/01/64 ยกมา | 400.00 400.00 160,000.00 |

02/01/64 100/74 | | 100.00

11/01/64 120/60 | | 200.00

รวม | 400.00 160,000.00 | 300.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ชอื สนิ คา้ /วัตถุดิบ: สินคา้ สําเรจ็ รปู แหวนใบไม ้ (R01)

ชนิด/ขนาด: เครอื งประดบั ปรมิ าณนับเป็ น: วง

01/01/64 ยกมา | 350.00 300.00 105,000.00 |

01/01/64 188/08 | 100.00 300.00 30,000.00 |

09/01/64 101/01 | 150.00 300.00 45,000.00 |

17/01/64 100/75 | | 250.00

21/01/64 188/09 | 150.00 300.00 45,000.00 |

รวม | 750.00 225,000.00 | 250.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ชอื สินคา้ /วตั ถดุ ิบ: สนิ คา้ สําเร็จรูป แหวนดอกไม ้ (R02)

ชนิด/ขนาด: เครอื งประดบั ปรมิ าณนับเป็ น: วง

01/01/64 ยกมา | 250.00 390.00 97,500.00 |

01/01/64 188/08 | 100.00 390.00 39,000.00 |

09/01/64 101/01 | 200.00 390.00 78,000.00 |

17/01/64 100/75 | | 150.00

21/01/64 188/09 | 100.00 390.00 39,000.00 |

รวม | 650.00 253,500.00 | 150.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ชอื สินคา้ /วัตถุดบิ : สินคา้ สําเร็จรูป แหวนลกู แกว้ (R03)

-HGFDSC) Stamp:51290823 31/01/64 02:14:50 PM to 4/3/2022 14:15:27 ˹éÒ 1

เลขประจําตวั ผเู้ สียภาษอี ากร

1159878597345

[ X ] สํานกั งานใหญ่ [ ] สาขาที

00000

รายการจา่ ย **************** | *********** คงเหลอื ************ |

นทุน/หน่วย ตน้ ทนุ รวม | ปรมิ าณ ราคาตน้ ทนุ ทังสนิ |

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| 300.00 240,000.00 |

800.00 120,000.00 | 150.00 120,000.00 |

| 300.00 240,000.00 |

120,000.00 | 300.00 240,000.00 |

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| 400.00 200,000.00 |

500.00 100,000.00 | 200.00 100,000.00 |

500.00 100,000.00 | 0.00 0.00 |

| 150.00 75,000.00 |

200,000.00 | 150.00 75,000.00 |

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| 400.00 160,000.00 |

400.00 40,000.00 | 300.00 120,000.00 |

400.00 80,000.00 | 100.00 40,000.00 |

120,000.00 | 100.00 40,000.00 |

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| 350.00 105,000.00 |

| 450.00 135,000.00 |

| 600.00 180,000.00 |

300.00 75,000.00 | 350.00 105,000.00 |

| 500.00 150,000.00 |

75,000.00 | 500.00 150,000.00 |

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| 250.00 97,500.00 |

| 350.00 136,500.00 |

| 550.00 214,500.00 |

390.00 58,500.00 | 400.00 156,000.00 |

| 500.00 195,000.00 |

58,500.00 | 500.00 195,000.00 |

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รายงานสถานะเจา้ หน้ีและ
การ์ดเจา้ หน้ี

MSB8 : PCRSTAT2 (ANGSANA NEW,11,-HGFDSC) Stamp:52900706 31/01/64 02:41:40 PM to 4/3/2022 14:42:15 ˹éÒ 1

บริษทั NK. JEWELRY จํากดั (สาํ นักงานใหญ)่

รายงานสถานะเจ้าหนี

ตังแต่วันที / / ถงึ / /

ผูจ้ ําหนา่ ย รหสั ตังแต่ ถงึ

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รหัสผจู้ ําหน่าย ชอื เต็มผจู้ ําหนา่ ย ยอดหนยี กมา ยอดซอื ในงวด ยอดจ่าย/ลดหนี ยอดหนยี กไป

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

001 บริษทั มสี ุข จํากดั 338,000.00 208,650.00 546,650.00 0.00

002 บริษัท Phoebe จํากดั 221,000.00 238,610.00 459,610.00 0.00

003 บริษทั Panerai Jewelry จํากดั 270,400.00 131,610.00 131,610.00 270,400.00

004 การประปาสว่ นภูมภิ าค 0.00 1,070.00 2,850.00 (1,780.00)

005 การไฟฟา้ สว่ นภูมภิ าค 0.00 3,424.00 3,210.00 214.00

006 บริษัท ทโี อทีจํากดั (มหาชน) 0.00 1,926.00 0.00 1,926.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รวมทงั สนิ 829,400.00 585,290.00 1,143,930.00 270,760.00

===============================================================================================================================================================

CSG:FMSB8 : PCRCARD2 (ANGSANA NEW,7,-HGFDSC) S

บริ ษทั NK. JEWELRY จาํ กัด (สาํ นกั งานใหญ่)

การด์ เจ้าหนี

ตงั แต่ วนั ที / / ถึง / /

เจ้ าหนี รหัส ตงั แต่ ถึง

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที เลขที ซือ/เพิ มหนี ลดหนี จ่ ายชาํ ระหนี เงิ นมดั จํา คงเหลื อ เงินสดจ่ าย เชค็ จ่ าย โอนเงิ นออก

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

บริ ษทั มีสขุ จาํ กัด

01/01/64 ยอดยกมา 338,000.00

04/01/64 PI0001/0000001 338,000.00 0.00

24/01/64 BR0001/0000002 208,650.00 208,650.00 0.00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รวม บริษทั มีสุข จาํ กดั 208,650.00 0.00 546,650.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

=================================================================================================================

บริ ษทั Phoebe จาํ กดั

01/01/64 ยอดยกมา 221,000.00

01/01/64 BI0001/P04 111,280.00 0.00 332,280.00

15/01/64 PI0001/002 111,280.00 221,000.00

18/01/64 PI0002/001 221,000.00 0.00 0.00 221,000.00 0.00

21/01/64 BI0001/P05 127,330.00 0.00 127,330.00

29/01/64 PI0002/002 127,330.00 0.00 0.00 127,330.00 0.00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รวม บริษทั Phoebe จํา กัด 238,610.00 0.00 459,610.00 0.00 0.00 0.00 348,330.00 0.00

=================================================================================================================

บริ ษทั Panerai Jewelry จาํ กัด

01/01/64 ยอดยกมา 270,400.00

09/01/64 BR0001/0000001 131,610.00 131,610.00 270,400.00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รวม บริษทั Panerai Jewelry จาํ กัด 131,610.00 0.00 131,610.00 0.00 270,400.00 0.00 0.00 0.00

=================================================================================================================

การประปาส่วนภู มิภาค

24/01/64 PV0001/0000001 2,850.00 (2,850.00)

30/01/64 BV0001/0000001 1,070.00 0.00 (1,780.00)

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รวม การประปาส่วนภู มภิ าค 1,070.00 0.00 2,850.00 0.00 (1,780.00) 0.00 0.00 0.00

=================================================================================================================

การไฟฟ้ าส่วนภู มิภาค

Stamp:53069089 31/01/64 02:44:29 PM to 4/3/2022 14:44:55 ˹éÒ 1

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ก ด/บ จ่ าย ส่วนลด ภาษี ณ ทีจ่ ายเลขที เชค็ ลงวนั ที บัญชี ง/ฝ สถานะเชค็

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

0.00 0.00

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
0.00 0.00 0.00

========================================================================================

0.00 0.00 38459 20/01/64 451-23156-8 เช็คผา่ น
0.00 0.00

0.00 0.00 233223 31/01/64 451-23156-8 เช็คผา่ น

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

0.00 0.00 0.00

========================================================================================

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
0.00 0.00 0.00

========================================================================================

0.00 0.00

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
0.00 0.00 0.00

========================================================================================

รายงานสถานะลูกหน้ีและ
การ์ดลูกหน้ี

CSG:FMSB8 : PCRSTAT1 (TAHOMA,8,-HGFDSC) Stamp:51541068 31/01/64 02:19:01 PM to 4/3/2022 14:19:34 ˹éÒ 1

บรษิ ทั NK. JEW ELRY จาํ กดั (สาํ นักงานใหญ่)

รายงานสถานะลกู หนี

ตงั แต่วันที 01/01/64 ถึง 31/01/64

ลกู คา้ รหัส ตังแต่ 001 ถงึ 003

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รหัสลกู คา้ ชอื เต็มลูกคา้ ยอดหนียกมา ยอดขายในงวด ยอดชาํ ระ/ลดหนี ยอดหนยี กไป

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

001 รา้ นพลอยไพลิน 206,050.00 361,660.00 567,710.00 0.00

002 รา้ น JJ Jewelry 142,000.00 159,965.00 301,965.00 0.00

003 รา้ น รตั นา จวิ เวอรร์ ี 286,000.00 324,798.50 324,798.50 286,000.00

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รวมทังสิน 634,050.00 846,423.50 1,194,473.50 286,000.00

==================================================================================================================

CSG:FMSB8 : PCRCARD1 (ANGSANA NEW,7,-HGFDSC) Stam

บริ ษทั NK. JEWELRY จาํ กัด (สาํ นักงานใหญ่)

การด์ ลูกหนี

ตงั แต่วันที / / ถึ ง / /

ลู กหนี รหสั ตังแต่ ถึง

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที เลขที ขาย/เพิ มหนี ลดหนี รับชาํ ระหนี เงิ นมดั จํา คงเหลื อ เงิ นสดรับ เช็ครับ โอนเงิ นเขา้

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รา้ นพลอยไพลิ น

01/01/64 ยอดยกมา 206,050.00

02/01/64 SR0001/0000001 361,660.00 361,660.00 206,050.00

13/01/64 RI0002/001 206,050.00 0.00 0.00 206,050.00 0.00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รวม รา้ นพลอยไพลิ น 361,660.00 0.00 567,710.00 0.00 0.00 0.00 206,050.00 0.00

=================================================================================================================

ร้าน JJ Jewelry

01/01/64 ยอดยกมา 142,000.00

11/01/64 SI0001/C04 159,965.00 0.00 301,965.00

20/01/64 RI0001/0000001 159,965.00 142,000.00

30/01/64 RI0001/002 142,000.00 0.00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รวม รา้ น JJ Jewelry 159,965.00 0.00 301,965.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

=================================================================================================================

รา้ น รัตนา จิ วเวอร์รี

01/01/64 ยอดยกมา 286,000.00

17/01/64 SR0001/0000002 324,798.50 324,798.50 286,000.00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รวม รา้ น รัตนา จิ วเวอร์รี 324,798.50 0.00 324,798.50 0.00 286,000.00 0.00 0.00 0.00

=================================================================================================================

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

รวมทังหมด 846,423.50 0.00 1,194,473.50 0.00 286,000.00 0.00 206,050.00 0.00

=================================================================================================================

mp:51829813 31/01/64 02:23:49 PM to 4/3/2022 14:24:36 ˹éÒ 1

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

า ด/บ รบั สว่ นลด ภาษี ณ ทีจ่ ายเลขที เชค็ ลงวันที ธนาคาร สถานะเช็ค

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

0.00 0.00 28359 18/01/64 KTB เช็คผา่ น

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

0.00 0.00 0.00

========================================================================================

0.00 3,510.00

0.00 0.00

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

0.00 3,510.00 0.00

========================================================================================

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

0.00 0.00 0.00

========================================================================================

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

0.00 3,510.00 0.00

========================================================================================

เอกสารประกอบ
การลงบญั ชี

ใบกากบั ภาษี/
ใบส่งของ/
ใบแจง้ หน้ี

บรษิ ทั NK. J E WE LR Y จํากดั ใบกํากบั ภาษี/ใบสง่ สนิ คา้ /ใบแจ้งหนี
TAX INVOICE/ INVOICE
/ หมทู่ ี ตําบลสนั ทรายหลวง อาํ เภอสนั ท

055-4232134 055-4232134 ตน้ ฉบบั หนา้ ที 1
เลขประจาํ ตวั ผเู้ สยี ภาษ1ี 159878597345
ลาํ ดั บ สาขา 00000

ชNรCทอืหaoีอmัสdยeลeู่ กู คา้ร้า0น0/J2J Jewelry ถนน แม่ฟ้ าหลวง ตําบล ริมกก วDนั aทteี /มกราคม/
หมู่ 120/60
เOลrขdทeใrี บNกoาํ .กบั

Address Sพaนleกั sงmานanขNายo.

โทรศัพท์ โทรสาร กTําeหrmนดชาํ ระเงนิ 0 วัน

T axID ลาํ ดั บ สาขาลกู ค ้า00000 เอกสารอ้างอิง

ลNาํ oด. ับ รหสั สินค้า รายละเอยี ด จาํ นวน หนว่ ยละ สว่ นลด จาํ นวนเงนิ

Product Code Description Quantity Unit Discount Amount

1 N03 สร้อยคอจีวงกลม 200 เส้น 520.00 104,000.00
2 R03 แหวนลกู แก้ว 100 วง 455.00 45,500.00

รวมจํานวนสินค้า 300

หมายเหตุ : รวมราคา/Amount 149,500.00
สว่ นลด /Discount 0.00
(หนงึ แสนหา้ หมืนเกา้ พนั เกา้ รอ้ ยหกสิบหา้ บาทถว้ น)
มลู คา่ ก่อนVAT/ Sub Total 149,500.00

ภาษมี ลู คา่ เพิม /VAT7 % 10,465.00
159,965.00
มูลค่าสทุ ธิ / Net Total

ผรู้ บั ของ/ Receiver ผ้สู ง่ ของ / Deliver ผอู้ นมุ ตั /ิ Authorized
ไดร้ บั สนิ คา้ ตามรายการถกู ตอ้ งแลว้
.................................................. ..................................................
..................................................
วันท/ี Date........................................ วนั ท/ี Date........................................
วนั ท/ี Date........................................