95 บริษทัคาราบาวกรุ๊ป จา กัด (มหาชน)และบริษทัย่อย งบกระแสเงนิสด (ต่อ) ส าหรับปีสิ้นสุดวนัที่31 ธันวาคม 2565 (หน่วย: บาท) 2565 2564 2565 2564 กระแสเงนิสดจากกิจกรรมลงทุน เงินให้กยู้มืระยะส้นัแก่กิจการทเี่กี่ยวขอ้งกนัเพิ่มข้ึน - - (4,818,442,000) (4,454,000,000) เงินสดรับคืนจากเงินให้กยู้มืระยะส้นัแก่กิจการทเี่กี่ยวขอ้งกนั - - 3,190,000,000 2,950,000,000 เงินลงทนุในบริษทัยอ่ยเพิ่มข้ึน - - (152,455,000) (737,281,655) เงินลงทนุในบริษทัร่วมเพิ่มข้ึน (51,400,000) - (51,400,000) - เงินลงทนุในสินทรัพยท์างการเงินไม่หมุนเวยีนอื่นเพิ่มข้ึน (7,499,900) - (7,499,900) - เงินสดรับจากการจา หน่ายอุปกรณ์ 6,203,028 4,523,989 - - เงินสดจา่ยเพื่อซ้ือทดี่ิน อาคารและอุปกรณ์ (434,969,984) (1,163,139,919) (44,636) (543,942) เงินสดจา่ยเพื่อซ้ือสินทรัพยไ์ม่มีตวัตน (10,233,986) (17,049,811) (1,923,129) (1,095,942) เงินสดจา่ยเพื่อซ้ืออสงัหาริมทรัพยเ์พื่อการลงทนุ - (250,000) - - เงินสดรับจากดอกเบ้ยี - - 143,070,753 113,419,219 เงินปันผลรับจากบริษทัยอ่ย - - 3,114,990,900 2,369,992,800 เงนิสดสุทธิจาก(ใช้ไปใน)กิจกรรมลงทุน (497,900,842) (1,175,915,741) 1,416,296,988 240,490,480 กระแสเงนิสดจากกิจกรรมจัดหาเงนิ เงินกยู้มืระยะส้นัจากสถาบนัการเงินเพิ่มข้ึน 6,201,996,567 10,621,835,261 6,060,000,000 9,535,000,000 เงินสดจา่ยชา ระคืนเงินกยู้มืระยะส้นัจากสถาบนัการเงิน (5,493,581,875) (10,145,000,000) (5,345,000,000) (9,060,000,000) เงินกยู้มืระยะยาวจากสถาบนัการเงินเพิ่มข้ึน - 1,300,000,000 - 1,300,000,000 เงินสดจา่ยชา ระคืนเงินกยู้มืระยะยาวจากสถาบนัการเงิน (569,200,000) (169,200,000) (400,000,000) - เงินสดจา่ยชา ระคืนเงินตน้ของหน้ีสินตามสญัญาเช่า (112,388,675) (106,961,534) (1,812,332) (1,758,428) เงินสดรับสุทธิจากการจา หน่ายหุ้นกู้ - 1,497,530,779 - 1,497,530,779 เงินสดจา่ยเพื่อไถ่ถอนหุ้นกู้ - (1,090,000,000) - (1,090,000,000) เงินสดจา่ยเพื่อซ้ือส่วนของผมู้ีส่วนไดเ้สียทไี่ม่มีอา นาจควบคุม ของบริษทัยอ่ย - (550,000,000) - - จา่ยดอกเบ้ยี (107,153,475) (74,147,870) (65,544,485) (37,554,596) จา่ยเงินปันผล (1,750,000,000) (2,400,000,000) (1,750,000,000) (2,400,000,000) เงนิสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงนิ (1,830,327,458) (1,115,943,364) (1,502,356,817) (256,782,245) ผลตา่งจากการแปลงคา่งบการเงินทเี่ป็นเงินตราตา่งประเทศ เพิ่มข้ึน 426,923 11,499,629 - - เงนิสดและรายการเทยีบเท่าเงนิสดเพมิ่ขึน้ (ลดลง)สุทธิ (196,678,667) 188,486,484 (32,025,858) 40,895,351 เงินสดและรายการเทียบเทา่เงินสดตน้ ปี 1,134,245,964 946,548,320 62,148,666 21,253,315 ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงในอตัราแลกเปลี่ยน ทมี่ีผลตอ่เงินฝากธนาคารคงเหลือ (1,513,844) (788,840) - - เงนิสดและรายการเทยีบเท่าเงนิสดปลายปี(หมายเหตุ7) 936,053,453 1,134,245,964 30,122,808 62,148,666 - - - - หมายเหตปุระกอบงบการเงินเป็นส่วนหน่ึงของงบการเงินน้ี งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ
96 บริษทัคาราบาวกรุ๊ป จา กัด (มหาชน)และบริษทัย่อย งบกระแสเงนิสด (ต่อ) ส าหรับปีสิ้นสุดวนัที่31 ธันวาคม 2565 (หน่วย: บาท) 2565 2564 2565 2564 ข้อมูลกระแสเงนิสดเปิดเผยเพมิ่เติม รายการทไี่ม่เกี่ยวขอ้งกบัเงินสด เจา้หน้ีคา่ซ้ืออาคารและอุปกรณ์ลดลง (36,311,082) (27,611,980) - - เจา้หน้ีคา่ซ้ือสินทรัพยไ์ม่มีตวัตนเพิ่มข้ึน(ลดลง) 2,072,002 (3,226,585) 156,837 571,541 เจา้หน้ีเงินประกนัผลงานลดลง (10,591,038) (2,095,754) - - สินทรัพยส์ิทธิการใชเ้พิ่มข้ึนจากสญัญาเช่า 322,516,508 249,337,372 - - สินทรัพยส์ิทธิการใชเ้พิ่มข้ึน(ลดลง)จากการประเมินสญัญาเช่าใหม่ (22,421,938) 826,232 - - หมายเหตปุระกอบงบการเงินเป็นส่วนหน่ึงของงบการเงินน้ี งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ
97 บริษทัคาราบาวกรุ๊ป จา กัด (มหาชน)และบบรริษบิษทัรทัิษยค่อทัายคราบรบาาบรบวิษรกาิษทัวรทักุ๊ปครคา๊จุปราา ราจกบาา ัดบากวา(ัดมวกกรห(มุ๊รปาุ๊หปชจานจา ชกา) บนกัดแบร)ัดลิษร(แะิษมทั(ลบมทหัะครหาบคิาษชาราทัชนริาษนยบา)ทั่อบ)าแยยวาแล่อวกละยกระบุ๊รปบรุ๊ปิษรจิษทัจา ทักา ยบกัด่ยบอรัด่อิษยร(ิษยมทั(มทหัคหาคาชาราชนรานบา)บ)าแวาแลวกละกระบุ๊รปบรุ๊ปิษรจิษทัจา ทักา ยบกัด่ยบอรัด่อิษยร(ิษยมทั(มทหัคหาคาชาราชนรานบา)บ)าแวาแลวกละกระบุ๊รปบรุ๊ปิษรจิษทัจา ทักา ยบกัด่ยอรัด่อิษย(ยมทั(มหคหาาชารชนานบ) )าแวแลกละระบุ๊ปบริษรจิษทัา ทักยัด่ยอ่อย(ยมหาชน)และบริษทัย่อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้น ส าหรับปีสิ้นสุดวนัที่31 ธันวาคม 2565 (หน่วย: บาท) องคป์ระกอบอื่นของ ส่วนของผถู้ือหุ้น ส่วนของ ส่วนเกินทนุส่วนเกินทนุส่วนต่า กวา่ทนุผลตา่งจาก ผมู้ีส่วนไดเ้สีย จากการรวม จากการเปลี่ยนแปลง จากการเปลี่ยนแปลง จดัสรรแลว้ - การแปลงคา่รวม ทไี่ม่มีอา นาจ ทนุเรือนหุ้นทอี่อก ส่วนเกินมูลคา่กิจการภายใต้ สดัส่วนการถือหุ้น สดัส่วนการถือหุ้น สา รอง งบการเงินทเี่ป็น ส่วนของผถู้ือหุ้น ควบคุมของ รวม หมายเหตุและชา ระแลว้หุ้นสามญัการควบคุมเดียวกนั ในบริษทัยอ่ย ในบริษทัยอ่ย ตามกฎหมาย ยงัไม่ไดจ้ดัสรร เงินตราตา่งประเทศ ของบริษทัฯ บริษทัยอ่ย ส่วนของผถู้ือหุ้น ยอดคงเหลือ ณ วนัที่1 มกราคม 2564 1,000,000,000 3,962,980,492 323,215,788 108,959,056 (368,686,372) 100,000,000 4,950,864,694 (121,319,360) 9,956,014,298 201,271,464 10,157,285,762 กา ไรสา หรับปี - - - - - - 2,881,001,937 - 2,881,001,937 (38,204,867) 2,842,797,070 กา ไรขาดทนุเบด็เสร็จอื่นสา หรับปี - - - - - - (2,227,438) 58,991,806 56,764,368 3,937,246 60,701,614 กา ไรขาดทนุเบด็เสร็จรวมสา หรับปี - - - - - - 2,878,774,499 58,991,806 2,937,766,305 (34,267,621) 2,903,498,684 เงินปันผลจา่ย 3 1 - - - - - - (2,400,000,000) - (2,400,000,000) - (2,400,000,000) ส่วนของผมู้ีส่วนไดเ้สียทไี่ม่มีอา นาจควบคุม ของบริษทัยอ่ยลดลงจากการลงทนุเพิ่ม 10.4.3 - - - - (284,495,164) - - - (284,495,164) (265,504,836) (550,000,000) ยอดคงเหลือ ณ วนัที่31 ธันวาคม 2564 1,000,000,000 3,962,980,492 323,215,788 108,959,056 (653,181,536) 100,000,000 5,429,639,193 (62,327,554) 10,209,285,439 (98,500,993) 10,110,784,446 ยอดคงเหลือ ณ วนัที่1 มกราคม 2565 1,000,000,000 3,962,980,492 323,215,788 108,959,056 (653,181,536) 100,000,000 5,429,639,193 (62,327,554) 10,209,285,439 (98,500,993) 10,110,784,446 กา ไรสา หรับปี - - - - - - 2,286,197,543 - 2,286,197,543 (35,005,820) 2,251,191,723 กา ไรขาดทนุเบด็เสร็จอื่นสา หรับปี - - - - - - (10,427,274) (52,495,664) (62,922,938) 15,982,040 (46,940,898) กา ไรขาดทนุเบด็เสร็จรวมสา หรับปี - - - - - - 2,275,770,269 (52,495,664) 2,223,274,605 (19,023,780) 2,204,250,825 เงินปันผลจา่ย 3 1 - - - - - - (1,750,000,000) - (1,750,000,000) - (1,750,000,000) ยอดคงเหลือ ณ วนัที่31 ธันวาคม 2565 1,000,000,000 3,962,980,492 323,215,788 108,959,056 (653,181,536) 100,000,000 5,955,409,462 (114,823,218) 10,682,560,044 (117,524,773) 10,565,035,271 หมายเหตปุระกอบงบการเงินเป็นส่วนหน่ึงของงบการเงินน้ี ส่วนของผถู้ือหุ้นของบริษทัฯ งบการเงินรวม กา ไรสะสม
98 การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้อง บริษัท คาราบาวกรุ๊ป จ ากัด (มหาชน) และ บริษัทย่อย ในงบการเงินส าหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31ธันวาคม 2565 ได้เปิดเผยจ านวนเงินของรายการธุรกิจกับ บริษัทย่อย และจ านวนเงินของรายการธุรกิจกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน รวมถึงการเปิดเผยนโยบายการก าหนด ราคา อันประกอบด้วย ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น เงินปันผลค้างรับ เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น และเงินกู้ยืม ระยะสั้น นอกจากนี้ยังเปิดเผยค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร ทั้งนี้บริษัทได้เปิดเผยข้อมูลของเงินทุนในบริษัทย่อย โดยเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 8 เรื่อง นโยบายการบัญชี การเปลี่ยนแปลงประมาณการทางบัญชีและข้อผิดพลาด และมาตรฐานการบัญชี ฉบับ ที่ 24 เรื่อง การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรือกิจการที่เกี่ยวข้องกัน
99 การวิเคราะห์งบการเงินตามแนวตั้งและแนวนอน 1. การวิเคราะห์งบการเงินตามแนวตั้ง การวิเคราะห์งบการเงินตามแนวตั้งเป็นการวิเคราะห์งบการเงินโดยภาพรวม โดยการท าให้ตัวเลขใน งบการเงินอยู่ในฐานเดียวกันโดยการแสดงเป็นค่าเปอร์เซ็นต์ (%) หรือร้อยละ เช่น งบแสดงฐานะการเงิน ก าหนดให้จ านวนเงินของสินทรัพย์รวมเป็นฐาน โดยให้ค านวณค่าเปอร์เซ็นต์ของรายการต่าง ๆ ของงบแสดง ฐานะการเงินโดยใช้จ านวนเงินของสินทรัพย์รวมเป็นฐาน ส าหรับงบก าไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ ก าหนดให้รายได้ จากการด าเนินงานหลักของกิจการเป็นฐาน โดยให้ค านวณเปอร์เซ็นต์ของรายการต่าง ๆ ในงบก าไรขาดทุน เบ็ดเสร็จโดยใช้รายได้จากการด าเนินงานหลักเป็นฐาน ดังนั้น การวิเคราะห์งบการเงินตามแนวตั้ง ฐานการ ค านวณ คือ 100 % รายการต่าง ๆ ในงบการเงินจะแสดงเป็นสัดส่วนจากฐานที่ก าหนด งบการเงินที่แปลง ตัวเลขจากจ านวนเงินให้เปอร์เซ็นต์หรือร้อยละแล้ว เรียกอีกชื่อหนึ่งได้ว่า การวิเคราะห์การย่อส่วนตามแนวตั้ง (Common-Size Analysis) วิธีการค านวณร้อยละหรือเปอร์เซ็นต์การย่อส่วนตามแนวตั้ง มีการสูตรการค านวณ ดังนี้ ร้อยละหรือเปอร์เซ็นต์การย่อส่วนตามแนวตั้ง = จ านวนของรายการที่ต้องการย่อส่วน จ านวนเงินของฐาน × 100
100 บริษัท คาราบาวกรุ๊ป จ ากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่31 ธันวาคม 2565 (หน่วย : บาท) งบการเงินรวม หมายเหตุ 2565 (%) 2564 (%) สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 7 936,053,453 4.67 1,134,245,964 5.91 ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น 6, 8 2,533,359,692 13 1,755,669,201 9.15 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 6 - 0.00 - 0.00 เงินปันผลค้างรับจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 6, 31 - 0.00 - 0.00 สินค้าคงเหลือ 9 2,717,711,832 13.56 2,337,179,275 12.18 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 159,980,316 0.80 154,523,469 0.81 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 6,347,105,293 31.67 5,381,617,909 28.05 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน เงินลงทุนในบริษัทย่อย 10 - 0.00 - 0.00 เงินลงทุนในบริษัทร่วม 11 55,958,844 0.28 - 0.00 สินทรัพย์ทางการเงินไม่หมุนเวียนอื่น 12 7,499,900 0.04 - 0.00 อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน 13 98,139,491 0.49 102,641,767 0.53 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 14 12,228,708,225 61.02 12,537,385,697 65.35 สินทรัพย์สิทธิการใช้ 20 622,844,683 3.11 442,732,607 2.31 ค่าความนิยม 15 507,192,480 2.53 549,002,777 2.86 สินทรัพย์ไม่มีตัวตน 16 105,014,269 0.52 104,338,812 0.54 สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี 26 54,646,238 0.27 54,519,981 0.28 ลูกหนี้ระยะยาวอื่น - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 6 - 0.00 - 0.00 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น 11,817,733 0.06 13,408,115 0.07 รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 13,691,821,863 68.33 13,804,029,756 71.95 รวมสินทรัพย์ 20,038,927,156 100.00 19,185,647,665 100.00
101 ปี 2565 บริษัทมีสินทรัพย์หมุนเวียนร้อยละ 31.67 ซึ่งถือว่ามีสภาพคล่องต่ าเมื่อเปรียบเทียบกับ หนี้สินหมุนเวียนร้อยละ 40.86 ส าหรับสินทรัพย์หมุนเวียนส่วนใหญ่เป็นสินค้าคงเหลือ โดยหลัก จากกิจกรรม ด าเนินงานของกลุ่มคาราบาว มีที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สูงสุดคิดเป็นร้อยละ 61.02 ของสินทรัพย์รวมซึ่ง กิจการลงทุนในอาคารและอุปกรณ์โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างรายได้หลักให้กิจการ ส าหรับลูกหนี้การค้าและ ลูกหนี้อื่นมียอดรองลงมา ซึ่งกิจการมีความพยายามตามเก็บเงินจากลูกหนี้ ซึ่งลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่นลดลง จากปีก่อน กิจการมีสินค้าคงเหลือเพิ่มขึ้น คิดเป็นร้อยละ 1.38
102 บริษัท คาราบาวกรุ๊ป จ ากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐานะการเงิน (ต่อ) ณ วันที่31 ธันวาคม 2565 (หน่วย : บาท) งบการเงินรวม หมายเหตุ 2565 (%) 2564 (%) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน 17 3,518,115,555 17.56 2,811,835,261 14.66 เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น 6, 18 1,852,593,642 9.24 1,768,731,909 9.22 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบัน การเงิน ที่ถึงก าหนดช าระภายในหนึ่งปี 19 1,069,200,000 5.34 569,200,000 2.97 ส่วนของหนี้สินตามสัญญาเช่าที่ถึง ก าหนดช าระภายในหนึ่งปี 6, 20 111,372,406 0.56 103,365,508 0.54 ส่วนของหุ้นกู้ที่ถึงก าหนดช าระภายใน หนึ่งปี 21 1,499,330,448 7.48 - ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 127,457,142 0.64 168,373,935 0.88 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 9,060,761 0.05 5,783,169 0.03 รวมหนี้สินหมุนเวียน 8,187,129,954 40.86 5,427,289,782 28.29 หนี้สินไม่หมุนเวียน เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน – สุทธิจากส่วนที่ถึงก าหนดช าระภายใน หนึ่งปี 19 555,450,000 2.77 1,624,650,000 8.47 หนี้สินตามสัญญาเช่า – สุทธิจากส่วนที่ ถึงก าหนดช าระภายในหนึ่งปี 6, 20 526,206,903 2.63 346,507,906 1.81 หุ้นกู้ – สุทธิจากส่วนที่ถึงก าหนดช าระ ภายในหนึ่งปี 21 - 1,498,096,499 7.81 ส ารองผลประโยชน์ระยะยาวของ พนักงาน 22 192,997,860 0.96 167,687,841 0.87 เงินมัดจ ารับส าหรับการเช่า 6 12,107,168 0.06 10,631,191 0.06 รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน 1,286,761,931 6.42 3,647,573,437 19.01 รวมหนี้สิน 9,473,891,885 47.28 9,074,863,219 47.30
103 บริษัท คาราบาวกรุ๊ป จ ากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐานะการเงิน (ต่อ) ณ วันที่31 ธันวาคม 2565 (หน่วย : บาท) หมายเหตุ งบการเงินรวม 2565 % 2564 % หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 1,000,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 1 บาท 1,000,000,000 100.00 1,000,000,000 100.00 ทุนที่ออกและช าระเต็มมูลค่าแล้ว หุ้นสามัญ 1,000,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 1 บาท 1,000,000,000 100.00 1,000,000,000 100.00 ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ 3,962,980,492 100.00 3,962,980,492 100.00 ส่วนเกินทุนจากการรวมกิจการภายใต้การควบคุมเดียวกัน 323,215,788 100.00 323,215,788 100.00 ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงสัดส่วนการถือหุ้น ในบริษัทย่อย 108,959,056 100.00 108,959,056 100.00 ส่วนต่ ากว่าทุนจากการเปลี่ยนแปลงสัดส่วนการถือหุ้น ในบริษัทย่อย (653,181,536) 100.00 (653,181,536) 100.00 ก าไรสะสม จัดสรรแล้ว - ส ารองตามกฎหมาย 23 100,000,000 100.00 100,000,000 100.00 ยังไม่ได้จัดสรร 5,955,409,462 109.68 5,429,639,193 100.00 องค์ประกอบอื่นของส่วนของผู้ถือหุ้น (114,823,218) 184.23 (62,327,554) 100.00 ส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ 10,682,560,044 104.64 10,209,285,439 100.00 ส่วนของผู้มีส่วนได้เสียที่ไม่มีอ านาจควบคุมของบริษัท ย่อย (117,524,773) 119.31 (98,500,993) 100.00 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 10,565,035,271 104.49 10,110,784,446 100.00 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 20,038,927,156 104.45 19,185,647,665 100.00 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
104 ปี 2565 บริษัทมีการจัดหาเงินโดยการการก่อหนี้สูงกว่าเงินที่ได้มาจากส่วนของผู้ถือหุ้น โดยหนี้สิน ส่วนใหญ่ จะเกิดจากการเงินกู้ยืมระยะยาวสูงถึงร้อยละ 2.77 ส่งผลท าให้ดอกเบี้ยจ่ายมีจ านวนมาก ในด้าน ส่วนของผู้ถือหุ้น บริษัทขายหุ้นในราคาสูงกว่ามูลค่า ท าให้มีส่วนเกินมากกว่ามูลค่าหุ้น ส าหรับก าไรสะสมที่ บริษัทท าให้ได้ตั้งแต่เริ่มด าเนินงานจนถึง ปัจจุบันร้อยละ 29.72 ถือเป็นแหล่งเงินทุนภายในแต่ยังมีจ านวนไม่ มากนัก
105 บริษัท คาราบาวกรุ๊ป จ ากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบก าไรขาดทุน ณ วันที่31 ธันวาคม 2565 (หน่วย : บาท) หมายเหตุ งบการเงินรวม common-size 2565 2564 2565 2564 รายได้ % % รายได้จากการขาย เงินปันผลรับจากบริษัทย่อย 6, 10 19,215,093,458 17,364,320,687 100 100 รายได้อื่น 24 - - รวมรายได้ 238,729,629 205,001,224 1.24 1.18 ค่าใช้จ่าย 25 19,453,823,087 17,569,321,911 98.76 98.82 ต้นทุนขาย ค่าใช้จ่ายในการขายและจัดจ าหน่าย 13,582,018,783 11,181,002,728 616.17 385.09 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร 2,099,506,386 1,862,595,900 95.25 64.15 ขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนในบริษัทย่อย 10 978,735,427 1,081,958,105 44.40 37.26 รวมค่าใช้จ่าย - - ก าไรจากการด าเนินงาน 16,660,260,596 14,125,556,733 755.82 486.50 รายได้ทางการเงิน 2,793,562,491 3,443,765,178 126.74 118.61 ต้นทุนทางการเงิน 985,186 1,005,325 0.04 0.03 ส่วนแบ่งก าไรจากเงินลงทุนในบริษัทร่วม 11.2 (115,092,252) (88,705,683) -5.22 -3.06 ก าไรก่อนภาษีเงินได้ 4,558,844 - 0.21 ภาษีเงินได้ 26 2,684,014,269 3,356,064,820 121.77 115.59 ก าไรส าหรับปี (432,822,546) (513,267,750) -19.64 -17.68 2,251,191,723 2,842,797,070 102.13 97.91 การแบ่งปันก าไรขาดทุน ส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ 2,286,197,543 2,881,001,937 103.72 99.23 ส่วนที่เป็นของผู้มีส่วนได้เสียที่ไม่มีอ านาจควบคุม ของบริษัทย่อย (35,005,820) (38,204,867) -1.59 -1.32 2,251,191,723 2,842,797,070 102.13 97.91
106 การวิเคราะห์แนวโน้มของงบก าไรขาดทุนของบริษัท คาราบาวกรุ๊ป จ ากัด (มหาชน)และบริษัทย่อยท า รายได้จากการขายปี 2565 อยู่ที่ 238,729,629 บาท เพิ่มขึ้น 16.45% มีต้นทุนขาย 13,582,018.78 เพิ่มขึ้น 21.47% และบริษัทมีก าไรส าหรับปีลดลงเหลือเพียง 79.19ในปี 2565 จากปีฐาน 100 %
107 2.การวิเคราะห์งบการเงินตามแนวนอน การวิเคราะห์งบการเงินตามแนวนอน เป็นการเปรียบเทียบงบการเงินตั้งแต่ 2 งวดขึ้นไป โดยค านวณ สัดส่วนของตัวเลขในงบการเงินปีที่ต้องการวิเคราะห์กับตัวเลขในงบการเงินปีฐาน และคิดเป็นเปอร์เซ็นต์หรือร้อย ละของการเปลี่ยนแปลงของรายการต่าง ๆ ว่าเพิ่มขึ้นลดลงเท่าใดจากปีที่ใช้เป็นฐาน การเปรียบเทียบข้อมูลของ กิจการอย่างน้อย 2 ปี หนูก็ท าในช่วง 3-5 ปี การวิเคราะห์งบการเงินตามแนวนอน มีวิธีการค านวณแบ่งได้เป็น 2 วิธีคือ การค านวณอัตราร้อยละของแนวโน้มโดยใช้อัตราร้อยละของปีฐานและการค านวณอัตราร้อยละของแนวโน้ม โดยใช้อัตราร้อยละของปีฐานเคลื่อนที่ โดยบริษัท คาราบาวกรุ๊ป จ ากัด (มหาชน) ใช้วิธีการค านวณอัตราร้อยละของแนวโน้มโดยใช้อัตราร้อยละ ของปีฐาน เปอร์เซ็นต์หรือร้อยละของปีฐาน = จ านวนเงินของรายการ จ านวนเงินของรายการ ณ ปีฐาน × 100
108 บริษัท คาราบาวกรุ๊ป จ ากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่31 ธันวาคม 2565 (หน่วย : บาท) งบการเงินรวม Trend Analysis หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 ปีฐาน % สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 7 936,053,453 1,134,245,964 82.53 100.00 ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น 6, 8 2,533,359,692 1,755,669,201 144.30 100.00 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 6 - - 100.00 เงินปันผลค้างรับจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 6, 31 - - 100.00 สินค้าคงเหลือ 9 2,717,711,832 2,337,179,275 116.28 100.00 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 159,980,316 154,523,469 103.53 100.00 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 6,347,105,293 5,381,617,909 117.94 100.00 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 100.00 เงินลงทุนในบริษัทย่อย 10 - - 100.00 เงินลงทุนในบริษัทร่วม 11 55,958,844 - 100.00 สินทรัพย์ทางการเงินไม่หมุนเวียนอื่น 12 7,499,900 - 100.00 อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน 13 98,139,491 102,641,767 95.61 100.00 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 14 12,228,708,225 12,537,385,697 97.54 100.00 สินทรัพย์สิทธิการใช้ 20 622,844,683 442,732,607 140.68 100.00 ค่าความนิยม 15 507,192,480 549,002,777 92.38 100.00 สินทรัพย์ไม่มีตัวตน 16 105,014,269 104,338,812 100.65 100.00 สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี 26 54,646,238 54,519,981 100.23 100.00 ลูกหนี้ระยะยาวอื่น - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 6 - - สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น 11,817,733 13,408,115 88.14 100.00 รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 13,691,821,863 13,804,029,756 99.19 100.00 รวมสินทรัพย์ 20,038,927,156 19,185,647,665 104.45 100.00
109 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดปี 2565 มีการลดลงจากปีฐาน 100% เหลือ 82.53 ในปี 2565 กิจการ มีการลงทุนในบริษัทร่วมเพิ่มขึ้นจากปีฐาน 2564 แต่ในขณะเดียวกันบริษัทยังมีรายการลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น เพิ่มขึ้นร้อยละ 44.30 อย่างต่อเนื่องในปี 2565
110 บริษัท คาราบาวกรุ๊ป จ ากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐานะการเงิน (ต่อ) ณ วันที่31 ธันวาคม 2565 (หน่วย : บาท) หมายเหตุ งบการเงินรวม Trend Analysis 2565 2564 2565 2564 ปีฐาน % หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน 17 3,518,115,555 2,811,835,261 125.12 100.00 เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น 6, 18 1,852,593,642 1,768,731,909 104.74 100.00 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน ที่ถึงก าหนดช าระภายในหนึ่งปี 19 1,069,200,000 569,200,000 187.84 100.00 ส่วนของหนี้สินตามสัญญาเช่าที่ถึงก าหนดช าระ ภายในหนึ่งปี 6, 20 111,372,406 103,365,508 107.75 100.00 ส่วนของหุ้นกู้ที่ถึงก าหนดช าระภายในหนึ่งปี 21 1,499,330,448 - ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 127,457,142 168,373,935 75.70 100.00 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 9,060,761 5,783,169 156.67 100.00 รวมหนี้สินหมุนเวียน 8,187,129,954 5,427,289,782 150.85 100.00 หนี้สินไม่หมุนเวียน เงินกู้ยืมระยะยาวจากสถาบันการเงิน - สุทธิจาก ส่วนที่ถึงก าหนดช าระภายในหนึ่งปี 19 555,450,000 1,624,650,000 34.19 100.00 หนี้สินตามสัญญาเช่า – สุทธิจากส่วนที่ถึงก าหนด ช าระภายในหนึ่งปี 6, 20 526,206,903 346,507,906 151.86 100.00 หุ้นกู้ - สุทธิจากส่วนที่ถึงก าหนดช าระภายในหนึ่งปี 21 - 1,498,096,499 ส ารองผลประโยชน์ระยะยาวของพนักงาน 22 192,997,860 167,687,841 115.09 100.00 เงินมัดจ ารับส าหรับการเช่า 6 12,107,168 10,631,191 113.88 100.00 รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน 1,286,761,931 3,647,573,437 35.28 100.00 รวมหนี้สิน 9,473,891,885 9,074,863,219 104.40 100.00
111 บริษัท คาราบาวกรุ๊ป จ ากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงฐานะการเงิน (ต่อ) ณ วันที่31 ธันวาคม 2565 (หน่วย : บาท) งบการเงินรวม Trend Analysis หมายเหตุ 2565 2564 2565 2564 ปีฐาน % หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 1,000,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 1 บาท 1,000,000,000 1,000,000,000 100.00 100.00 ทุนที่ออกและช าระเต็มมูลค่าแล้ว หุ้นสามัญ 1,000,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 1 บาท 1,000,000,000 1,000,000,000 100.00 100.00 ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ 3,962,980,492 3,962,980,492 100.00 100.00 ส่วนเกินทุนจากการรวมกิจการภายใต้การควบคุมเดียวกัน 323,215,788 323,215,788 100.00 100.00 ส่วนเกินทุนจากการเปลี่ยนแปลงสัดส่วนการถือหุ้น ในบริษัทย่อย 108,959,056 108,959,056 100.00 100.00 ส่วนต่ ากว่าทุนจากการเปลี่ยนแปลงสัดส่วนการถือหุ้น ในบริษัทย่อย (653,181,536) (653,181,536) 100.00 100.00 ก าไรสะสม จัดสรรแล้ว - ส ารองตามกฎหมาย 23 100,000,000 100,000,000 100.00 100.00 ยังไม่ได้จัดสรร 5,955,409,462 5,429,639,193 109.68 100.00 องค์ประกอบอื่นของส่วนของผู้ถือหุ้น (114,823,218) (62,327,554) 184.23 100.00 ส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ 10,682,560,044 10,209,285,439 104.64 100.00 ส่วนของผู้มีส่วนได้เสียที่ไม่มีอ านาจควบคุมของบริษัทย่อย (117,524,773) (98,500,993) 119.31 100.00 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 10,565,035,271 10,110,784,446 104.49 100.00 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 20,038,927,156 19,185,647,665 104.45 100.00 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้
112 เงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน และเจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่น มีการเพิ่มขึ้น จากปี 2564 โดย บัญชีเจ้าหนี้เกิดจากการซื้อสินค้าเป็นเงินเชื่อบัญชีเงินกู้ยืมเพิ่มขึ้นจะมีผลเสียต่อกิจการเพราะต้องเสียดอกเบี้ยและ ท าให้กิจการมีความเสี่ยงสูงก าไรสะสมและก าไรสุทธิมีการลดลงจากปี 2564 อย่างเห็นได้ชัดแต่โดยภาพรวมแล้ว กิจการยังอยู่ในความเสี่ยงที่ไม่มากนักเพราะหนี้สินและส่วนของเจ้าของไม่ต่างกันมากนัก
113 บริษัท คาราบาวกรุ๊ป จ ากัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบก าไรขาดทุน ส าหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2565 (หน่วย : บาท) หมายเหตุ งบการเงินรวม Trend Analysis 2565 2564 2565 % 2564 ปีฐาน % รายได้ รายได้จากการขาย เงินปันผลรับจากบริษัทย่อย 6, 10 19,215,093,458 17,364,320,687 110.66 100 รายได้อื่น 24 - - รวมรายได้ 238,729,629 205,001,224 116.45 100 ค่าใช้จ่าย 25 19,453,823,087 17,569,321,911 110.73 100 ต้นทุนขาย ค่าใช้จ่ายในการขายและจัดจ าหน่าย 13,582,018,783 11,181,002,728 121.47 100 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร 2,099,506,386 1,862,595,900 112.72 100 ขาดทุนจากการด้อยค่าของเงินลงทุนในบริษัท ย่อย 10 978,735,427 1,081,958,105 90.46 100 รวมค่าใช้จ่าย - - ก าไรจากการด าเนินงาน 16,660,260,596 14,125,556,733 117.94 100 รายได้ทางการเงิน 2,793,562,491 3,443,765,178 81.12 100 ต้นทุนทางการเงิน 985,186 1,005,325 98.00 100 ส่วนแบ่งก าไรจากเงินลงทุนในบริษัทร่วม 11.2 (115,092,252) (88,705,683) 129.75 100 ก าไรก่อนภาษีเงินได้ 4,558,844 - ภาษีเงินได้ 26 2,684,014,269 3,356,064,820 79.98 100 ก าไรส าหรับปี (432,822,546) (513,267,750) 84.33 100 2,251,191,723 2,842,797,070 79.19 100 การแบ่งปันก าไรขาดทุน ส่วนที่เป็นของผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ 2,286,197,543 2,881,001,937 79.35 100 ส่วนที่เป็นของผู้มีส่วนได้เสียที่ไม่มีอ านาจ ควบคุม ของบริษัทย่อย (35,005,820 (38,204,867) 91.63 100 2,251,191,723 2,842,797,070 79.19 100
114 การวิเคราะห์แนวโน้มของงบก าไรขาดทุนของ บริษัท คาราบาวกรุ๊ป จ ากัด (มหาชน)และบริษัทย่อย มี แนวโน้มลดลง เนื่องจากมีการจ่ายภาษีเงินได้ที่เพิ่มมากขึ้น และมีค่าใช้จ่ายเพิ่มมากขึ้นร้อยละ 10.73 ดังนั้นบริษัทควรมีการควบคุมค่าใช้จ่ายในอนาคต จะส่งผลกระทบต่อก าไรสุทธิ ส าหรับต้นทุนทางการเงินมีแนวโน้มลดลง ถึงแม้บริษัทจะมีหนี้สินเพิ่มมากขึ้น แต่บริษัทยังคงสามารถ รักษาระดับของต้นทุนทางการเงินไว้เป็นอย่างดี ซึ่งเป็นผลมาจากการบริหาร จัดการทางการเงิน
115 การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน 1.การวิเคราะห์อัตราส่วนสภาพคล่อง 1.1 อัตราส่วนทุนหมุนเวียน (Current Ratio) อัตราส่วนทุนหมุนเวียน = สินทรัพย์หมุนเวียน (หน่วย : เท่า) หนี้สินหมุนเวียน ปี 2564 อัตราส่วนทุนหมุนเวียน = = 0.99 เท่า ปี 2565 อัตราส่วนทุนหมุนเวียน = = 0.78 เท่า ปี 2565 และ 2564 อัตราส่วนทุนหมุนเวียนมีค่าน้อยกว่า 1 แสดงว่าบริษัทมีสินทรัพย์หมุนเวียนน้อย กว่าหนี้สินหมุนเวียนอาจจะเกิดปัญหาขาดสภาพคล่องได้ 1.2 อัตราส่วนหมุนเวียนเร็ว (Quick Ratio หรือ Acid-Test Ratio) อัตราส่วนหมุนเวียนเร็ว = เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด+ เงินทุนระยะสั้น+ ลูกหนี้การค้า (หน่วย : เท่า) หนี้สินหมุนเวียน ปี 2564 อัตราส่วนหมุนเวียนเร็ว = = 0.53 เท่า ปี 2565 อัตราส่วนหมุนเวียนเร็ว = = 0.42 เท่า ปี 2565 และ 2564 อัตราส่วนทุนหมุนเวียนเร็วมีค่าน้อยกว่า 1 แสดงว่าบริษัทขาดสภาพคล่อง 1.3 อัตราส่วนเงินสด (Cash Ratio) อัตราส่วนเงินสด = เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด+ เงินลงทุนระยะสั้น (หน่วย : เท่า) หนี้สินหมุนเวียน ปี 2564 อัตราส่วนเงินสด = = 0.21 เท่า 2,889,915,165 5,427,289,782 1,124,245,964 5,427,289,782 6,347,105,293 8,187,129,954 3.469,413,145 8,187,129,954 5,381,617,909 5,427,289,782
116 ปี 2565 อัตราส่วนเงินสด = = 0.11 เท่า ปี2565 และ2564 อัตราส่วนเงินสดมีค่าน้อยกว่า 1 แสดงว่าบริษัทอาจมีผลกระทบต่อสภาพคล่องได้ 2. การวิเคราะห์อัตราส่วนประสิทธิภาพในการด าเนินงาน 2.1 อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า (Trade Accounts Receivable Turnover) อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า = รายได้จากการด าเนินงานหลัก (หน่วย : รอบ) (ลูกหนี้การค้าต้นปลายงวด+ ลูกหนี้การค้าต้นงวด)/2 ปี 2564 อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า = = 10.93 รอบ ปี 2565 อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า = = 8.96 รอบ ในปี 2565 มีจ านวนรอบประมาณ 11 รอบ มีจ านวนรอบมากขึ้น และระยะเวลาในการเก็บเงินจาก ลูกหนี้ประมาณ 33 วัน ในปี 2564 มีจ านวนรอบประมาณ 9 รอบ มีจ านวนรอบน้อยลง และระยะเวลาในการเก็บเงินจาก ลูกหนี้ประมาณ 41 วัน 2.2 ระยะเวลาในการเก็บเงินจากลูกหนี้การค้า ( Days of Receivables ) ระยะเวลาในการเก็บเงินจากลูกหนี้การค้า = 365 (หน่วย : วัน) อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้า ปี 2564 ระยะเวลาในการเก็บเงินจากลูกหนี้การค้า = 365 = 33.38 วัน ปี 2565 ระยะเวลาในการเก็บเงินจากลูกหนี้การค้า = 365 = 40.74 วัน ในปี 2565 มีจ านวนประมาณ 41 วัน ไม่มีประสิทธิภาพในการเก็บหนี้ และท าให้เงินทุนจมไปกับ ลูกหนี้ที่ไม่สามารถเก็บเงินได้ ซึ่งส่งผลกระทบต่อยอดขาย ในปี 2564 มีจ านวนประมาณ 33 วัน มีความสามารถในการบริหารลูกหนี้การค้าได้ดีขึ้น 17,364,320,687 1,588,016,035 10.93 936,053,543 8,187,129,954 2,144,514,446.50 19,215,093,458 8.96
117 2.3 อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ (Inventory Turnover) อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ = ต้นทุนขาย (หน่วย : รอบ) (สินค้าคงเหลือปลายงวด+ สินค้าคงเหลือต้นงวด)/2 ปี 2564 อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ = = 5.84 รอบ ปี 2565 อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ = = 5.37 รอบ ในปี 2565 มีจ านวนประมาณ 5 รอบ สินค้ามีการเคลื่อนไหวช้าและขายได้ยาก ซึ่งจะท าให้สินค้า ล้าสมัย ในปี 2564 มีจ านวนประมาณ 6 รอบ มีความสามารถในการบริหารสินค้าคงเหลือ ซึ่งจะท าให้สินค้ามี ประสิทธิภาพและสินค้าขายได้รวดเร็ว 2.4 ระยะเวลาในการเก็บสินค้า ( Days of Inventory) ระยะเวลาในการเก็บสินค้า = 365 = (หน่วย : วัน) อัตราการหมุนเวียนของสินค้าคงเหลือ ปี 2564 ระยะเวลาในการเก็บสินค้า = 365 = 62.46 วัน ปี 2565 ระยะเวลาในการเก็บสินค้า = 365 = 67.92 วัน ในปี 2565 มีจ านวนประมาณ 68 วัน และ 2564 มีจ านวนประมาณ 62 วัน บริษัทสามารถจ าหน่าย สินค้าได้ช้า และสินค้าเกิดการหมุนเวียนน้อยโดยจะท าให้ขายได้ไม่ต่อเนื่อง ซึ่งจะท าให้ค่าใช้จ่ายในการเก็บ รักษาเพิ่มขึ้น 11,181,002,728 1,931,290,154 5.84 13,582,018,783 2,527,445,553.50 5.37
118 2.5 อัตราการหมุนเวียนของเจ้าหนี้การค้า (Trade Accounts Payable Turnover) อัตราการหมุนเวียนของเจ้าหนี้การค้า = ต้นทุนขาย+ สินค้าคงเหลือปลายงวด-สินค้าคงเหลือต้นงวด (เจ้าหนี้การค้าปลายงวด+ เจ้าหนี้การค้าต้นงวด)/2 (หน่วย : รอบ) ปี 2564 อัตราการหมุนเวียนของเจ้าหนี้การค้า= =7.20 รอบ ปี 2565 อัตราการหมุนเวียนของเจ้าหนี้การค้า= = 7.71 รอบ ในปี 2565 มีจ านวนประมาณ 8 รอบ และ 2564 มีจ านวนประมาณ 7 รอบ ในการหมุนเวียนของ เจ้าหนี้การค้าสูง แสดงว่าบริษัทจ่ายช าระหนี้ได้รวดเร็ว 2.6 ระยะเวลาในการจ่ายช าระหนี้ ระยะเวลาในการจ่ายช าระหนี้= 365 (หน่วย : วัน) อัตราการหมุนเวียนของเจ้าหนี้การค้า ปี 2564 ระยะเวลาในการจ่ายช าระหนี้= 365 = 50.70 วัน ปี 2565 ระยะเวลาในการจ่ายช าระหนี้ = 365 = 47.33 วัน ในปี 2565 มีจ านวนประมาณ 47 วัน และ 2564 มีจ านวนประมาณ 51 วัน แสดงว่าบริษัทมีการจ่าย ช าระหนี้เร็วขึ้นสามารถบริหารเจ้าหนี้ได้อย่างมีประสิทธิภาพ 12,028,780,970 1,670,857,105 7.20 1,810,662,776 13,962,551,340 7.71
119 2.7 วงจรการด าเนินงาน ( Operating cycle ) วงจรการด าเนินงาน (วัน) = ระยะเวลาในการเก็บสินค้าสินค้า+ ระยะเวลาในการเก็บเงินจากลูกหนี้การค้า ปี 2564 วงจรการด าเนินงาน = 62.46+33.38 = 95.84 วัน ปี 2565 วงจรการด าเนินงาน = 67.92+40.74 = 108.66 วัน ในปี 2565 มีวงจรการด าเนินงานประมาณ 109 วัน และในปี 2564 มีวงจรการด าเนินงานประมาณ 96 วัน แสดงว่ามีระยะเวลาในการขายสินค้าและสามารถเก็บเงินจากลูกหนี้ได้น้อยลง 2.8 วงจรเงินสด ( Cash Cycle ) วงจรการหมุนเวียนของเงินสด (วัน) = วงจรการด าเนินงาน - ระยะเวลาในการจ่ายช าระหนี้ ปี 2564 วงจรการหมุนเวียนของเงินสด = 95.84+50.70 = 45.14 วัน ปี 2565 วงจรการหมุนเวียนของเงินสด = 95.84+50.70 = 61.32 วัน ในปี 2565 มีวงจรการหมุนเวียนของเงินสดประมาณ 61 วัน แสดงว่าบริษัทมีวงจรเงินสดที่ดี ไม่มี ความจ าเป็นต้องกู้เงินมาเพื่อเพิ่มสภาพคล่องในการด าเนินธุรกิจ ในปี 2564 มีวงจรการหมุนเวียนของเงินสดประมาณ 45 วัน แสดงว่าบริษัทมีความสามารถในการจัด การเงินสดหมุนเวียนลดลงอาจจะต้องกู้เงินมาเพื่อเพิ่มสภาพคล่องในการด าเนินธุรกิจ 3. การวัดประสิทธิภาพการบริหารสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 3.1 อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม (Total Asset Turnover ) อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม = รายได้จากการด าเนินงานหลัก (หน่วย : รอบ) (สินทรัพย์รวมปลายงวด+ สินทรัพย์รวมต้นงวด)/2 ปี 2564 อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม = = 0.96 รอบ ปี 2565 อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม = = 0.98 รอบ ปี 2565 พบว่าอัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม มีแนวโน้มเพิ่มขึ้นจากปี 2564 อัตราส่วนนี้ใช้ ประเมินความสามารถของการใช้สินทรัพย์รวมในการก่อให้เกิดรายได้ 17,364,320,687 18,136,162,100 19,612,287,410.50 19,215,093,458
120 3.2 อัตราการหมุนเวียนของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (Property , Plant and Equipment Turnover ) อัตราการหมุนเวียนของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ = รายได้จากการด าเนินงานหลัก (ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิปลายงวด+ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิต้นงวด)/2 (หน่วย : รอบ) ปี 2564 อัตราการหมุนเวียนของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์= = 1.41 รอบ ปี 2565 อัตราการหมุนเวียนของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์= = 1.55 รอบ ปี 2565 พบว่า อัตราการหมุนเวียนของที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ มีจ านวนรอบสูงขึ้นจากปี 2564 แสดงว่าบริษัทสามารถบริหารที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ได้อย่างมีประสิทธิภาพ 3.3 อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ถาวร ( Fixed Asset Turnover) อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ถาวร = รายได้จากการด าเนินงานหลัก (หน่วย : รอบ) (สินทรัพย์ถาวรปลายงวด+ สินทรัพย์ถาวรต้นงวด)/2 ปี 2564 อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ถาวร = = 1.35 รอบ ปี 2565 อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ถาวร = = 1.48 รอบ ปี 2565 พบว่าอัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ถาวร มีจ านวนรอบสูงขึ้นจากปี 2564 แสดงว่าบริษัท สามารถบริหารอัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ถาวร ได้อย่างมีประสิทธิภาพ 12,284,647,075.50 12,908,822,537.50 17,364,320,687 12,383,046,961 19,215,093,458 17,364,320,687 13,015,821,130 19,215,093,458
121 4. การวิเคราะห์อัตราส่วนความสามารถในการท าก าไร 4.1 อัตราก าไรขั้นต้น (Gross Profit Margin) อัตราก าไรขั้นต้น = รายได้จากการด าเนินงานหลัก – ต้นทุนขาย x 100 (หน่วย : %) รายได้จากการด าเนินงานหลัก ปี 2564 อัตราก าไรขั้นต้น = x 100 = 35.61 % ปี 2565 อัตราก าไรขั้นต้น = x 100 = 29.32 % ในปี 2564 มีก าไรขั้นต้นอยู่ที่ 29 % จะเห็นได้ว่าก าไรขั้นต้นลดลง 7 % แสดงว่าบริษัทมี ความสามารถในการแข่งขันที่ต่ า 4.2 รายได้จากการด าเนินงาน ( Operating Profit Margin ) รายได้จากการด าเนินงาน = รายได้จากการด าเนินงานหลัก-ต้นทุนขาย-ค่าใช้จ่ายในการด าเนินงาน x 100 รายได้จากการด าเนินงานหลัก (หน่วย : %) ปี 2564 รายได้จากการด าเนินงาน = x 100 = 18.65 % ปี 2565 รายได้จากการด าเนินงาน = x 100 = 13.30 % เมื่อเปรียบเทียบกับปี 2565 บริษัทมีอัตราก าไรจากการด าเนินงานอยู่ที่ 13 % ลดลง 6 % แสดงให้ เห็นว่าบริษัทมีความสามารถในการบริหารค่าใช้จ่ายเป็นการด าเนินงานลดลง จากปี 2565 4.3 อัตราก าไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้(Earnings before Interest and Tax หรือ EBIT Margin) อัตราก าไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ = ก าไรสุทธิ+ ดอกเบี้ยจ่าย+ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ x 100 (หน่วย : %) รายได้จากการด าเนินงานหลัก ปี 2564 อัตราก าไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้= x 100 = 16.84 % 6,183,317,959 3,238,763,954 2,924,784,032 17,364,320,687 5,633,074,675 19,215,093,458 17,364,320,687 2,554,832,862 19,215,093,458 17,364,320,687
122 ปี 2565 อัตราก าไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้= x 100 = 12.28 % ในปี 2564 มีอัตราก าไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้เท่ากับ 17 % และในปี 2565 มี อัตราก าไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้เท่ากับ 12 % แสดงว่าความสามารถในการท าก าไร ลดลง 5 % 4.4 อัตราก าไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่ายค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจ าหน่าย (Earnings before Interest ,Tax , Depreciation and Amortization Margin หรือEBITDA Margin) อัตราก าไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่ายค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจ าหน่าย = ก าไรสุทธิ+ ดอกเบี้ยจ่าย+ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้+ ค่าเสื่อมราคา+ ค่าตัดจ าหน่าย รายได้จากการด าเนินงานหลัก (หน่วย : %) ปี 2564 อัตราก าไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่ายค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจ าหน่าย = x 100 = 21.18 % ปี 2564 อัตราก าไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่ายค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจ าหน่าย = x 100 = 16.51 % ในปี 2564 มีอัตราก าไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่าย ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจ าหน่าย เท่ากับ 21 % และในปี 2565 มีอัตราก าไรก่อนหักดอกเบี้ยจ่าย ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ค่าเสื่อมราคา และค่าตัด จ าหน่ายเท่ากับ 17 % แสดงว่าความสามารถในการท าก าไรลดลง 4 % 2,359,686,788 19,215,093,458 3,678,258,135 17,364,320,687 3,172,819,629 19,215,093,458
123 4.5 อัตราก าไรสุทธิ( Net Income Margin ) อัตราก าไรสุทธิ = ก าไรสุทธิ x 100 (หน่วย : %) รายได้จากการด าเนินงานหลัก ปี 2564 อัตราก าไรสุทธิ = x 100 = 16.37 % ปี 2565 อัตราก าไรสุทธิ = x 100 = 11.72 % ในปี 2564 มีอัตราก าไรสุทธิเท่ากับ 16 % และในปี 2565 มีอัตราก าไรสุทธิเท่ากับ 12 % แสดงว่า ความสามารถในการท าก าไรลดลง 4 % 4.6 อัตราก าไรจากการด าเนินงานสุทธิหลังหักภาษี(Net Operating Profit After Tax Margin หรือ NOPAT Margin ) อัตราก าไรจากการด าเนินงานสุทธิหลังหักภาษี= ก าไรสุทธิ+ [ดอกเบี้ยจ่ายX (1 -อัตราภาษี) ] x 100 รายได้จากการด าเนินงานหลัก (หน่วย : %) ปี 2564 อัตราก าไรจากการด าเนินงานสุทธิหลังหักภาษี= x 100 = 16.75 % ปี 2565 อัตราก าไรจากการด าเนินงานสุทธิหลังหักภาษี= x 100 = 12.17 % ในปี 2564 มีอัตราก าไรจากการด าเนินงานสุทธิหลังหักภาษีเท่ากับ 17 % และในปี 2565 มี อัตราก าไรจากการด าเนินงานสุทธิหลังหักภาษีเท่ากับ 12 % มีอัตราก าไรจากการด าเนินงานสุทธิหลังหักภาษี ลดลง 5 % 2,908,386,639.60 2,842,797,070 17,364,320,687 2,251,191,723 19,215,093,458 17,364,320,687 2,337,987,775 19,215,093,458
124 4.7 อัตราก าไรสุทธิขาดทุนเบ็ดเสร็จ (Comprehensive Income Margin) อัตราก าไรสุทธิขาดทุนเบ็ดเสร็จ = ก าไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ x 100 (หน่วย : %) รายได้จากการด าเนินงานหลัก ปี 2564 อัตราก าไรสุทธิขาดทุนเบ็ดเสร็จ = x 100 = 16.72 % ปี 2565 อัตราก าไรสุทธิขาดทุนเบ็ดเสร็จ = x 100 = 11.47 % ในปี 2564 มีอัตราก าไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ เท่ากับ 17 % และในปี 2565 มีอัตราก าไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ เท่ากับ 11 % มีอัตราก าไรขาดทุนเบ็ดเสร็จลดลง 6 % แสดงว่าบริษัทมีความสามารถในการด าเนินงานที่ น้อยลง 5. การวิเคราะห์อัตราผลตอบแทนจากการลงทุน 5.1 อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์( Return on Asset หรือ ROA ) อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์= ก าไรสุทธิ+[ดอกเบี้ยจ่ายX(1-อัตราภาษี)] x 100 (หน่วย : %) (สินทรัพย์รวมปลายงวด+ สินทรัพย์รวมต้นงวด)/2 ปี 2564 อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์= x 100 = 16.04 % ปี 2565 อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์= x 100 = 11.92 % ในปี 2564 มีอัตราผลตอบแทนสินทรัพย์ เท่ากับ 16 % แสดงว่าสินทรัพย์ 100 บาทก่อให้เกิดผลก าไร 16 บาท และในปี 2565 มีอัตราผลตอบแทนสินทรัพย์ เท่ากับ 12 % แสดงว่าสินทรัพย์ 100 บาทก่อให้เกิดผล ก าไร 12 บาท มีอัตราผลตอบแทนสินทรัพย์ลดลง 4 % สรุปว่าอัตราผลตอบแทนของสินทรัพย์ปี 2564 ดีกว่า อัตราผลตอบแทนของสินทรัพย์ปี 2565 เพราะบริษัทมีอัตราผลตอบแทนของสินทรัพย์น้อยลง 19,215,093,458 17,364,320,687 2,903,498,684 2,204,250,825 2,337,987,775 2,908,386,639.60 29,631,750,988.50 27,728,985,932.50
125 5.2 อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ ( Return on Equity หรือ ROE ) อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ = ก าไรสุทธิ x 100 (ส่วนของผู้ถือหุ้นปลายงวด + ส่วนของผู้ถือหุ้นต้นงวด)/2 (หน่วย : %) ปี 2564 อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ = x 100 = 28.05 % ปี 2565 อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ = x 100 = 21.78 % ในปี 2564 บริษัทมีอัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของเท่ากับ 28 % แสดงว่าส่วนของเจ้าของ 100 บาทก่อให้เกิดผลก าไร 28 บาท และในปี 2565 มีอัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ เท่ากับ 22 % แสดง ว่าส่วนของเจ้าของ 100 บาทก่อให้เกิดผลก าไร 22 บาท มีอัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ ลดลง 6 % สรุปว่าอัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ ปี 2564 ดีกว่าอัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ ปี 2565 เพราะบริษัทมีอัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ น้อยลง 5.3 อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ (ROA) แบบแยกองค์ประกอบ อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ (ROA) = อัตราก าไรจากการด าเนินงานสุทธิหลังหักภาษีx อัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม (หน่วย : % ) ปี 2564 อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ (ROA) = 16.75 % x 0.96 % = 16.04 % ปี 2565 อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ (ROA) = 12.17 % x 0.98 % = 11.92 % ในปี 2564 มีอัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ แบบแยกองค์ประกอบ เท่ากับ 16 % และในปี 2565 มี อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ แบบแยกองค์ประกอบ เท่ากับ 12 % แสดงว่าอัตราก าไรสุทธิจากการ ด าเนินงานหลังหักภาษีแสดงถึงความสามารถในการท าก าไรของบริษัทและอัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ รวมแสดงถึงความสามารถในการใช้สินทรัพย์เพื่อก่อให้เกิดรายได้เข้าสู่บริษัท ROA จะท าให้ทราบถึงว่าการ เปลี่ยนแปลงของ ROA นั้นลดลง 4 % 5.4 .อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ ( ROE ) แบบแยกองค์ประกอบ อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ ( ROE ) = อัตราผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ (ROA) x อัตราการใช้เงินทุน (CSL) x อัตราก าไรของผู้ถือหุ้น (CEL) ปี 2564 อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ ( ROE ) = 16.04 % x 1.27 x 0.98 = 19.97 ปี 2565 อัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ ( ROE ) = 11.92 % x 1.26 x 0.96 = 14.45 2,842,797,070 15,189,427,327 2,251,191,723 15,620,427,494
126 ในปี 2564 มีอัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ แบบแยกองค์ประกอบเท่ากับ 20 % และในปี 2565 มีอัตราผลตอบแทนต่อส่วนของเจ้าของ แบบแยกองค์ประกอบเท่ากับ 14 % การจะท าให้ ROE มีค่า ลดลง 6 % 6. การวิเคราะห์อัตราส่วนโครงสร้างเงินทุนและความสามารถในการช าระหนี้ 6.1 อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์(Liability to Asset Ratio) อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์= หนี้สินรวม ณ วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี หน่วย : เท่า) สินทรัพย์รวม ณ วันสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี ปี 2564 อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ = = 0.47 เท่า ปี 2565 อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ = = 0.47 เท่า ปี 2564 และ 2565 มีอัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์เท่ากับ 0.47 ซึ่งมีค่าเท่ากันแสดงว่าบริษัทมี อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ที่ไม่มีการเปลี่ยนแปลง 6.2 อัตราส่วนความสามารถในการจ่ายดอกเบี้ย (Interest Coverage Earning Ratio) อัตราส่วนความสามารถในการจ่ายดอกเบี้ย = ก าไรสุทธิ+ ดอกเบี้ย จ่าย+ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ ดอกเบี้ยจ่าย (หน่วย : เท่า) ปี 2564 อัตราส่วนความสามารถในการจ่ายดอกเบี้ย = = 35.67 เท่า ปี 2565 อัตราส่วนความสามารถในการจ่ายดอกเบี้ย = = 21.75 เท่า ในปี 2564 มีอัตราส่วนความสามารถในการจ่ายดอกเบี้ยเท่ากับ 36 % และในปี 2565 มีอัตราส่วน ความสามารถในการจ่ายดอกเบี้ยเท่ากับ 22 % แสดงว่าบริษัทมีความสามารถในการช าระดอกเบี้ยจ่ายเพียง 14 % 9,074,863,219 19,185,647,665 9,473,891,885 20,038,927,156 2,924,784,032 81,986,962 2,924,784,032 108,495.065
127 ประวัติส่วนตัว ชื่อ: นางสาวณัฎฐณิชา โพธิ์ลาดพร้าว ชื่อเล่น : พลอย วัน/เดือน/ปี : 7 เมษายน พ.ศ 2545 อายุ 21 ปี สถานที่ที่สามารถติดต่อได้ : 100 หมู่ 1 ต. หาดกรวด อ.เมือง จ.อุตรดิตถ์ เบอร์โทร : 0956609558 ประวัติการศึกษา : ระดับประถมศึกษา โรงเรียนเทศบาลวัดคลองโพธิ์ ระดับมัธยมศึกษา โรงเรียนอุตรดิตถ์ดรุณี ระดับปริญญาตรี มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก
128 ประวัติส่วนตัว ชื่อ: นายนฤนาถ บัวบาน ชื่อเล่น: เทียน วันเดือนปีเกิด: 31 มกราคม 2546 อายุ 21 ปี สถานที่ที่สามารถติดต่อได้: หอพัก ช.แมนชั่น ต.ไม้งาน อ.เมือง จ.ตาก เบอร์โทร: 061-9784640 ประวัติการศึกษา: ระดับประถมศึกษา โรงอนุบาลธรรมรัตน์ ระดับมัธยมศึกษา โรงเรียนพรานกระต่ายพิทยาคม ระดับปริญญาตรี มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก
129 ประวัติส่วนตัว ชื่อ : นางสาวฟาริดา เนื้อไม้ ชื่อเล่น : เฟิร์น วัน/เดือน/ปี : 14 กุมภาพันธ์ 2545 อายุ 22 ปี สถานที่ที่สามารถติดต่อได้ : 131 ม.1 ต.ถ้ ากระต่ายทอง อ. พรานกระต่าย จ. ก าแพงเพชร เบอร์โทร : 065-4212580 ประวัติการศึกษา : ระดับประถมศึกษา โรงเรียนบ้านพรานกระต่าย ระดับมัธยมศึกษา โรงเรียนพรานกระต่ายพิทยาคม ระดับปริญญาตรี มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก
130 ประวัติส่วนตัว ชื่อ: นางสาวสุพิมพา สุวรรณจันทร์ ชื่อเล่น: เค้ก วันเดือนปีเกิด: 3 มกราคม 2545 อายุ 22 ปี สถานที่ที่สามารถติดต่อได้: หอพักชลอ1 81/7 หมู่7 ต.ไม้งาม อ.เมืองตาก จ.ตาก เบอร์โทร: 093-1414314 ประวัติการศึกษา: ระดับประถมศึกษา โรงเรียนบ้านป่าตาล ระดับมัธยมศึกษา โรงเรียนเถินวิทยา ระดับปริญญาตรี มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก
131 ประวัติส่วนตัว ชื่อ:นางสาวพวงชมพู แซ่จาง ชื่อเล่น: เจน วันเดือนปีเกิด: 21 มกราคม 2545 อายุ 22 ปี สถานที่ที่สามารถติดต่อได้: หอพักธนัญวรรณ ต าบลไม้งาม อ าเภอเมือง จังหวัดตาก 63000 เบอร์โทร: 083-2635522 ประวัติการศึกษา: ระดับประถมศึกษา โรงเรียนป่าไม้อุทิศ4 ระดับมัธยมศึกษาตอนต้น โรงเรียนป่าไม้4 ระดับ ปวช วิทยาลัยเทคโนโลยีไชยพันธุ์พงษ์ ระดับปริญญาตรี มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก
132 ประวัติส่วนตัว ชื่อ : นางสาวกฤติยาณี สาวชาวนา ชื่อเล่น : เดียร์ วันเดือนปีเกิด : 15 มกราคม 2546 อายุ 21 ปี สถานที่ที่สามารถติดต่อได้ : 628 ม.3 ต.พบพระ อ.พบพระ จ.ตาก เบอร์โทร 095-5100488 ประวัติการศึกษา : ระดับประถมศึกษา โรงเรียนชมชนบ้านพบพระ ระดับมัธยมศึกษาตอนต้น โรงเรียนพบพระวิทยาคม ระดับมัธยมศึกษาตอนปลาย วิทยาลัยเทคนิคแม่สอด ระดับปริญญาตรี มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก
133 ประวัติส่วนตัว ชื่อ: นางสาวศจีพรรณ ยะวา ชื่อเล่น: อัน วันเดือนปีเกิด: 19 พฤษภาคม 2544 อายุ 23 ปี สถานที่สามารถติดต่อได้: บ้านเช่า 9/20 ซ.4 ต.ไม้งาม อ.เมือง จ.ตาก เบอร์โทร: 065-4813903 ประวัติการศึกษา: ระดับประถมศึกษา โรงเรียนบ้านห้วยละ ระดับมัธยมศึกษา โรงเรียนธีรกานท์บ้านโฮ่ง ระดับปริญญาตรี มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนาตาก
134 ประวัติส่วนตัว ชื่อ : นางสาวอนุสรา อ่องอร่าม ชื่อเล่น: นุ๊ก วันเดือนปีเกิด : 13 เมษายน 2545 อายุ21 ปี สถานที่ที่สามารถติดต่อได้ : เลขที่ 115/8 ม.1 ต.หัวถนน อ.คลองขลุง จ.ก าแพงเพชร 62120 เบอร์โทร : 089-6419169 ประวัติการศึกษา: ระดับประถมศึกษา โรงเรียนวัดพิกุลทอง ระดับมัธยมศึกษา โรงเรียนคลองขลุงราษฎร์รังสรรค์ ระดับปริญญาตรี มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลล้านนา ตาก