E-BOOK :MURABAHAH07 DIS2025AHLI KUMPULAN 15:1.MUHAMMAD AIDIL BIN HAMID2.NIEZAM MAJUK3.DURATUN SAUDAH BINTI DURAIS4.MOHAMAD ARIF BIN HARIS5.AHMADI HUSIN BIN NURULHUDA6.NUR IKHWAN BIN OMAR
ISIKANDUNGANMUHAMMAD AIDIL :POSTER 1: TAHAP KEFAHAMAN MASYARAKAT TERHADAPPEMBIAYAAN MURABAHAH DI BANK SYARIAHPOSTER 2: PERANAN MURABAHAH DALAM MENYOKONGKESTABILAN SISTEM KEWANGAN ISLAM DI MALAYSIA0304070506100908KUMP. 15 MURABAHAHAHAMDI HUSEIN:POSTER 1: KECEKAPAN DAN ISU DALAM PEMBIAYAANMURABAHAH DALAM BANK ISLAMPOSTER 2: PEMATUHAN SYARIAH DAN PENGURUSAN RISIKODALAM KONTRAK MURABAHAHNUR IKHWAN:POSTER 1: PENENTU PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BANK-BANKPERDAGANGAN ISLAM DI INDONESIAPOSTER 2: PENGURUSAN RISIKO KREDIT DALAM PEMBIAYAANMURABAHAH: KAJIAN TERHADAP PERBANKAN ISLAM DIMALAYSIADURATUN SAIDAH :POSTER 1: KAJIAN PERBANDINGAN MURABAHAH DAN ISTISNADALAM PERBANKAN ISLAM DI JORDANPOSTER 2: ISU PEMULIHAN PEMBIAYAAN MURABAHAH DIMALAYSIANIEAM MAJUKPOSTER 1: PEMBIAYAAN MURABAHAH DALAM PERSPEKTIFUNDANG-UNDANG ISLAMPOSTER 2: PEMBIAYAAN RUMAH MELALUI KOMODITI MURABAHAHDI MALAYSIA DALAM KES PROJEK PERUMAHAN TERBENGKALAI.MOHAMAD ARIF:POSTER 1: PEMBIAYAAN MURABAHAH, KADAR FAEDAH, INFLASIDAN PENDAPATAN MARGIN BANK ISLAMPOSTER 2: MODAL KERJA MURABAHAH DAN PEMBIAYAANPELABURAN DALAM MENINGKATKAN PENDAPATAN PERNIAGAAN11141312
OBJEKTIIF KAJIANHASIL KAJIANTahap Kefahaman MasyarakatterhadapPembiayaan Murabahah di Bank SyariahFicha MelinaMarina ZulfaPENGENALANPembiayaan Murabahah merupakan produk penting dalam perbankan Islam dan digunakansecara meluas untuk memenuhi keperluan kewangan masyarakat. Walaupun konsep ini telahlama diperkenalkan, tahap kefahaman masyarakat terhadap mekanisme, prinsip jual beli danpematuhan Syariah masih berbeza-beza. Artikel ini menilai tahap pengetahuan dan persepsimasyarakat terhadap produk pembiayaan Murabahah serta faktor-faktor yang mempengaruhiminat mereka menggunakan pembiayaan ini di institusi kewangan Islam.1.Mengukur tahap kefahaman masyarakat terhadap konsep dan mekanisme pembiayaanMurabahah.2.Mengenal pasti persepsi masyarakat terhadap kelebihan dan kekurangan pembiayaanMurabahah.3.Mengkaji hubungan antara pengetahuan masyarakat dengan minat menggunakanproduk Murabahah.METODOLOGI KAJIANKajian mendapati tahap kefahaman masyarakat memainkan peranan penting dalammenentukan penerimaan terhadap pembiayaan Murabahah. Institusi kewangan Islamperlu meningkatkan usaha pendidikan kewangan, memperjelas proses Murabahah danmenyediakan penerangan yang mudah difahami agar keyakinan masyarakat terhadapproduk perbankan Islam dapat ditingkatkan.Tahap kefahaman masyarakat mengenai Murabahahberada pada tahap sederhana; ramai masih keliru antarapembiayaan Islam dan pinjaman konvensional.Faktor pengetahuan mempunyai pengaruh signifikanterhadap minat menggunakan Murabahah.Persepsi positif wujud apabila masyarakat mengetahuibahawa Murabahah adalah jual beli berasaskan kos +margin dan bukannya pinjaman berbunga.Reka bentuk: KajiankuantitatifKaedah kutipan data: Soalselidik (questionnaire)Populasi kajian: Pelanggandan masyarakat umum diKota PekanbaruTeknik analisis: Analisisdeskriptif & korelasiKESIMPULANUMelina, F., & Zulfa, M. (2023). Analisis tingkat pemahaman masyarakat terhadap produkpembiayaan Murabahah Bank Syariah di Kota Pekanbaru. Tabarru’ Journal.https://journal.uir.ac.id/index.php/tabarru/article/view/10448RUJUKANPENULIS:DISEDIAKAN OLEH: MUHAMMAD AIDIL BIN HAMID(BB23110573)
PENGENALANDEFINE YOUR BRANDPERANAN MURABAHAH DALAMMENYOKONG KESTABILAN SISTEMKEWANGAN ISLAM DI MALAYSIA1.Menilai bagaimana Murabahah menyumbang kepadakestabilan operasi perbankan Islam.2.Mengkaji kelebihan Murabahah dari sudut risiko danpematuhan Syariah.3.Menganalisis isu dan implikasi penggunaan Murabahahsecara meluas dalam industri kewangan Islam.METODOLOGIKAJIANJenis kajian: Kajian literaturSumber data: Artikel jurnal, bukuakademik & laporan kewanganPendekatan: Analisis konseptualFokus: Kesan Murabahahterhadap kestabilan kewanganArtikel ini membincangkan bagaimana kontrak Murabahahmenjadi salah satu instrumen penting dalam perbankanIslam di Malaysia. Ia fokus kepada kesan Murabahahterhadap kestabilan kewangan, struktur risiko danpembangunan model kewangan Islam moden.OBJEKTIF KAJIANKESIMPULANMurabahah memainkan peranan penting dalam memastikankestabilan sistem perbankan Islam. Ia membantumengurangkan ketidaktentuan pendapatan bank danmeningkatkan daya tahan institusi kewangan. Walaubagaimanapun, industri kewangan Islam perlu mengimbangipenggunaan Murabahah dengan instrumen ekuiti bagimemastikan pembangunan kewangan Islam lebih seimbangdan kukuh dalam jangka panjangRUJUKANJusoh, M., Zaidi, M. A. S., & Sarmidi, T. (2014.). Al-Murabahah:Implikasi terhadap kestabilan kewangan dan modelkewangan Islam. Universiti Kebangsaan Malaysia.https://journalarticle.ukm.my/6881/1/4324-10060-1-SM.pdfHASIL KAJIANMurabahah memberikanpendapatan yang stabil kepadabank kerana margin keuntungantelah dipersetujui.Risiko lebih rendah berbandingkontrak ekuiti seperti mudharabahatau musyarakah.Bank boleh mengekalkan alirantunai yang konsisten keranastruktur Murabahah lebih mudahdijangka.Namun, pergantungan berlebihanterhadap Murabahah bolehmelemahkan peranan kontrakpenyertaan, yang sepatutnyamenjadi tunjang ekonomi sebenardalam kewangan Islam.DISEDIAKAN OLEH: MUHAMMAD AIDILBIN HAMID (BB23110573)Mansor JusohMohd Azlan Shah ZaidiTamat Sarmidi
PEMBIAYAAN MURABAHAH DALAMPERSPEKTIF UNDANG-UNDANG ISLAM.PENULIS: HABIBI (UIN SULTAN MAULANA HASANUDDIN BANTEN)PEMBIAYAAN MURABAHAH DALAMPERSPEKTIF UNDANG-UNDANG ISLAM.PENULIS: HABIBI (UIN SULTAN MAULANA HASANUDDIN BANTEN)Murabahah adalah kontrak jual belikos+keuntungan yang digunakan secara meluasdalam perbankan Islam. Ia dianggap sah Syariahjika penjual memiliki aset, harga jelas, keuntungandipersetujui, dan tiada unsur riba atau gharar.Murabahah memberikan struktur pembiayaan yangstabil dan risiko yang lebih rendah.Pengenalan01Hasil Kajian1. Menganalisis prinsip asas murabahahmenurut hukum Syariah.2. Mengenal pasti aplikasi murabahahdalam institusi kewangan Islam moden.3. Menilai kesahihan Syariah terhadappelaksanaan murabahah semasa.4. Mengenal pasti isu Syariah dalam operasimurabahah.Kesimpulan1. Murabahah adalah kontrak sah dan stabil untukpembiayaan Islam.2. Institusi kewangan mesti mematuhi rukun jualbeli untuk memastikan patuh Syariah.3. Reformasi kecil mungkin diperlukan untukmengatasi isu pengurusan risiko dan kepastianhak pelanggan.Objektif KajianMetodologi Kajian1.Kaedah kualitatif – analisis dokumen,jurnal, buku, laporan BNM2.2Analisis fiqh – merujuk mazhab Syafie,Hanafi, Maliki, Hanbali3.Perbandingan amalan perbankan diMalaysia1. Murabahah sah dari segi Syariah jika rukundipenuhi2. Memberi keuntungan tetap tanpa unsur riba3. Digunakan secara meluas oleh bank-bank Islamkerana struktur selamat4. Isu timbul jika penjual tidak benar-benarmemiliki aset sebelum dijualRujukan1.Ahmad, N., & Musa, S. (2023).Pembiayaan Murabahah dalamPerspektif Undang-Undang Islam.Jurnal Syariah dan Undang-Undang,15(2), 45–60.NIEZAM MAJUK BB23111130
Pembiayaan Rumah Melalui KomoditiMurabahah di Malaysia dalam KesProjek Perumahan Terbengkalai.PENULIS:AMNISUHAILAH ABARAHANMUHAMMAD YUSUF SALEEMPENGENALANMETODOLOGIKAJIAN• Tawarruq sah secara Syariah tetapi risikosepenuhnya ditanggung pembeli.• Pelanggan terikat membayar walaupun rumahtidak siap.• Terdapat ketidakseimbangan risiko dankeadilan.• Perlu reformasi supaya lebih adil kepadapembeli.Commodity Murabahah (Tawarruq) membolehkanbank membeli komoditi dan menjualnya kepadapelanggan untuk mendapatkan tunai. Dalampembiayaan perumahan, ia digunakan bagimenyediakan rumah kepada pembeli. Masalah timbulapabila projek perumahan terbengkalai,menyebabkan pembeli tetap menanggung hutangwalaupun rumah tidak siap, menimbulkan isu Syariahdan keadilan.OBJEKTIF KAJIAN1.Menganalisis struktur pembiayaanperumahan Commodity Murabahah diMalaysia.2.Meneliti isu Syariah dalam projekperumahan terbengkalai.3.Menilai operasi bank dari perspektif keadilanSyariah.4. Mencadangkan penambahbaikan kontrak.• Analisis kes projek terbengkalai• Rujukan SAC BNM, AAOIFI, dan garis panduanperbankan Islam• Kajian perbandingan antara murabahah klasikdan tawarruq moden• Temu bual pegawai bank / pembeli rumah(jika ada)HASIL KAJIANKESIMPULAN• Tawarruq adalah sah secara Syariah tetapipraktikalnya menimbulkan isu keadilan.• Bank perlu menambah mekanismeperlindungan pelanggan dan penalti kepadapemaju gagal.• Penilaian risiko dan kontrak perlu diubahuntuk selaras dengan maqasid Syariah.RUJUKANAbarahan, A., Saleem, M. Y., & Noor, A. M. (2021).Commodity Murabahah home financing inMalaysia in the case of abandoned housingprojects: A Shariah analysis on its operation.AR-Rā’iq, 4(1), 107–137.https://doi.org/10.59202/riq.v4i1.4251 23 45 6NIEZAM MAJUK BB23111130
Perbankan Islam adalah bahagian penting dalam kehidupan beragama, budaya dan intelektual umat Islam yangberkembang pesat di seluruh dunia. Satu perbezaan penting antara kewangan Islam dan produk tradisional adalahlarangan riba . Murabaha adalah sistem pembiayaan yang paling popular di kalangan bank Islam di mana penjualmengumumkan komoditi dan margin keuntungan yang dikenakan kepada pembeli. Ia bukan pinjaman berasaskanfaedah tetapi penjualan komoditi dengan keuntungan. Istisna, sebaliknya, adalah perjanjian kontrak di mana satupihak berjanji untuk menghasilkan atau mengeluarkan produk tertentu mengikut spesifikasi yang dipersetujui untukharga yang telah ditetapkan dan tarikh yang ditentukan. Istisna terutamanya bertujuan untuk meningkatkankeupayaan pembuatan dalam sektor perindustrian, pertanian dan infrastruktur. Kajian ini membandingkanpenggunaan dua instrumen pembiayaan Islam ini di Jordan dan menganalisis sejauh mana bank Islam di Jordanmenggunakan instrumen ini dengan berkesan.PENGENALAN1Membandingkan dua pelaburan Islam \"Istisna\" dan Murabahah dalamperbankan Islam di Jordan2Membincangkan sama ada bank Islam di Jordan mengaplikasikan instrumenpelaburan ini3Menganalisis pengagihan pelaburan Islam berbanding pelaburan bukanIslamJenis Kajian:Analisis deskriptif menggunakan data sekunderSumber Data:Laporan tahunan Jordan Islamic Bank (JIB) dan IslamicInternational Arab Bank (IIAB)Tempoh Kajian:2004 - 2011 (8 tahun)Kaedah Analisis:Analisis deskriptif, ujian Jarque-Bera untuk taburan normalMETODOLOGIKAJIAN PERBANDINGAN MURABAHAH DAN ISTISNA DALAMPERBANKAN ISLAM DI JORDANSHATHA ABDUL-KHALIQ, (2014) AL ZAYTOONAH PRIVATE UNIVERSITY OF JORDAN, JORDANKAJIAN PERBANDINGAN MURABAHAH DAN ISTISNA DALAMPERBANKAN ISLAM DI JORDANSHATHA ABDUL-KHALIQ, (2014) AL ZAYTOONAH PRIVATE UNIVERSITY OF JORDAN, JORDANNisbah Murabahah (% daripada jumlah pelaburan)Jordan Islamic Bank (JIB):2004: 42%→2011: 53%Islamic International Arab Bank (IIAB):2004: 26%→2011: 43%Nisbah Istisna (% daripada jumlah pelaburan)Jordan Islamic Bank (JIB):0%Islamic International Arab Bank (IIAB):2%* Istisna hampir diabaikan sepenuhnya oleh kedua-dua bankOBJEKTIF PENYELIDIKANKesimpulannya, Majoriti pelaburan Islam di bank Islam Jordan dikaitkan dengan Murabahah dan mengabaikanpelaburan Islam lain seperti \"Istisna\". Peratusan Istisna sangat rendah, kurang daripada 3% untuk setiap bank.Implikasi Teori : Secara teorinya, bank Islam sepatutnya menawarkan \"Istisna\" untuk menyokong industri. Kajianini mendapati bahawa bank Islam di Jordan tidak menawarkan perkhidmatan \"Istisna\" langsung, justeru merekatidak mempunyai sebarang peranan yang berkesan dalam menyokong industri di Jordan.Kajian ini mencadangkan bank Islam di Jordan meningkatkan pergantungan kepada bentuk Islam \"Istisna\" keranainstrumen pelaburan Islam jenis ini memainkan peranan penting dalam menyokong industri kecil dan sederhana(IKS), dan mencari cara yang berkesan untuk berurusan dengan bank lain di seluruh dunia.KESIMPULAN DAN IMPLIKASIKEPUTUSANAbdul-Khaliq, S. (2014). Comparison study of Murabaha and Istisnaa in Islamic banking in Jordan. InterdisciplinaryJournal of Contemporary Research in Business, 5(9), 603-612Disediakan oleh : DURATUN SAUDAH BINTI DURAIS BB23161115
I S U P E M U L I H A N P E M B I A Y A A NM U R A B A H A H D I M A L A Y S I AA M I R U D I N M O H D N O R , S I T I N U R U L H U D A I B R A H I M , S H A H R E E N A D A U D ( 2 0 2 0 )F A C U L T Y O F B U S I N E S S A N D M A N A G E M E N T , U N I V E R S I T I T E K N O L O G I M A R A , M E L A K A ,M A L A Y S I APENGENALANPembiayaan Murabahah merupakan mod pembiayaan yang paling dominan dalam majoriti bank Islam di dunia. DiMalaysia, ia menyumbang 37.2% daripada jumlah pembiayaan Islam berjumlah kira-kira RM436 bilion pada tahun2016. Walau bagaimanapun, pembiayaan tidak berbayar (NPF) bernilai kira-kira RM5.5 bilion pada 2016menimbulkan keperluan untuk aktiviti pemulihan hutang. Kemungkiran berlaku apabila pelanggan gagalmemenuhi kewajipan pembayaran mengikut terma dan syarat perjanjian. Kajian ini mengkaji isu-isu pemulihanyang timbul melalui tindakan undang-undang di mahkamah Malaysia, termasuk isu ta'widh, ibra', danpenstrukturan semula hutang.OBJEKTIF PENYELIDIKAN METODOLOGIMenyiasat isu-isu pemulihan pembiayaanMurabahah di Malaysia2Menganalisis kes-kes mahkamah berkaitanpembiayaan Murabahah khususnya pemulihanmelalui tindakan undang-undang3Mengenal pasti cabaran undang-undang danoperasi dalam proses pemulihanPendekatan Kajian:Penyelidikan kualitatif menggunakan analisis deskriptif dananalisis kandunganSumber Data:6 kes mahkamah Murabahah di Malaysia yang diekstrak daripangkalan data Lexus Nexus (Malaysia Law Journal - MLJ)Tempoh Kajian:2016 - 2017Bank Yang Terlibat:Bank Muamalat, Maybank Islamic, Bank Islam, RHB IslamicBank, Kuwait Finance House (M)KEPUTUSAN:ISU UTAMA1. ISU TA'WIDH (Pampasan)Definisi: Ta'widh adalah pampasan untuk kerugian sebenaryang ditanggung oleh penjual akibat kelewatan pembayaranIsu:Pengiraan ta'widh tidak mematuhi garis panduan BNMPercanggahan antara peruntukan dalam perjanjian dangaris panduan BNMKekurangan bukti pengiraan terperinci dalam tuntutanKes: Bank Muamalat v Ten-Tel Construction; Maybank Islamic vM-IO Builders2. ISU IBRA' (Rebat)Definisi: Ibra' adalah rebat atau pengurangan keuntungan yangtidak diperoleh dalam kes penyelesaian awalIsu:Pertikaian sama ada ibra' terpakai untuk kemudahan yangditamatkan atau hanya untuk penyelesaian awal sahajaBank tidak mengambil kira ibra' dalam jumlah tuntutanMenafikan hak pelanggan di bawah perjanjian kemudahanKes: Bank Muamalat v Ten-Tel ConstructionMahkamah menyokong pemberian rebat walaupun selepaskemungkiran3. ISU PENSTRUKTURAN SEMULA HUTANGIsu:Ketidakpatuhan kepada prinsip Murabahah dalampenstrukturan semulaPenggunaan aset yang sama untuk transaksi Islamberbilang kaliKontrak sebenarnya adalah Bai' Inah bukan MurabahahPenggunaan Option Agreement yang konvensional dalampenyelesaianKes: Maybank Islamic v M-IO Builders; Dr Pang Chow Huat v RHBIslamic BankMahkamah memutuskan kontrak masih boleh dikuatkuasakanwalaupun tidak patuh ShariahAktiviti pemulihan yang dilakukan oleh institusi kewanganIslambiasanyaselaras dengan terma dan syarat di bawah perjanjiankontrak. Hasilkajianmenunjukkan bahawa isu mengenai ta'widh, penstrukturansemulaMurabahahdan jaminan mempunyai berat yang sama, manakalaisumengenaiibra'jugapenting akhir-akhir ini.Implikasi: Kegagalan mematuhi garis panduanyangdirumuskanolehpengawalselia berterusan dan pergantungan berat kepadaundang-undangsiviltidakdapat dielakkan dan terus menjadi perkara yangdipertikaikan. Mahkamahkonvensional yang mendengar kes-kes Islamseringmembuatkeputusanberdasarkan undang-undang sivil walaupunmelibatkankontrakShariah.Cadangan: Penyelidikan masa hadapan harus membincangkanlagikecekapanaktiviti pemulihan dan membincangkan bidang pembangunanundang-undangperbankan Islam yang sesuai untuk menangani isu-isuyangdibincangkandisini. Penyeragaman pengiraan ta'widh danpenjelasanyanglebihjelasmengenai peruntukan ibra' diperlukan.NOR, A. M., IBRAHIM, S. N., & DAUD, S. (2020). RECOVERY ISSUES ON MURABAHAH FINANCING IN MALAYSIA. INTERNATIONAL JOURNAL OF ACADEMIC RESEARCH IN BUSINESS AND SOCIAL SCIENCES, 10(4),323-336. HTTPS://DOI.ORG/10.6007/IJARBSS/V10-I4/7132DISEDIAKAN OLEH :DURATUN SAUDAH BINTI DURAIS BB23161115KESIMPULAN & IMPLIKASI
RUJUKANRio Wijaya; Tuti Anggraini; Ahmad Perdana Indra. “Murabahah Financing, Interest Rates,Inflation, and Margin Income of Islamic Banks.” Academia Open, Vol. 10 No. 2 (2025).PEMBIAYAANMURABAHAH, KADARFAEDAH,INFLASI DAN PENDAPATANMARGIN BANK ISLAMRIOWIJAYA,TUTI ANGGRAINI & AHMAD PERDANA INDRAMengkaji kesanpembiayaan murābahah,kadar faedah, dan inflasiterhadap “marginincome” (pendapatanmargin) bank Islam.Menilai hubungan secarasimultan antaraketiga‑tiga pembolehubah makro dan marginincomeOBJEKTIF KAJIANData: Empat tahun (2020–2024), datasuku‑tahunan dari enam bank Islam diIndonesia.Analisis: Regresi berganda (multiple regression)berdasarkan 30 observasi.METODOLOGI KAJIANPENGENALANPembiayaan murābahah adalah salah satu sumberpendapatan utama bagi bank-bank Islam diIndonesia.Walau marginnya tetap dan dikira secara pramatang,variabel makroekonomi seperti kadar faedah(interest rate) dan inflasi mungkin memberipengaruh secara tidak langsung ke keuntunganbank.Kajian terdahulu banyak menggunakan data tahunandan sebelum pandemik. Kajian ini memperkenalkandata suku‑tahunan pasca‑pandemikDAPATAN KAJIANPembiayaan murābahah mempunyaikesan positif dan signifikan terhadapmargin income bank Islam.Kadar faedah dan inflasi secara individutidak menunjukkan kesan signifikanterhadap margin income.Namun apabila ketiga pemboleh ubahdikaji secara bersama (simultan), merekamempunyai pengaruh signifikanterhadap margin income.Pembiayaan murābahah terbukti sebagai pendorong pendapatan margin yang stabil danpenting bagi bank Islam, terutama dalam tempoh pasca‑pandemik.Kebergantungan kepada variabel makro seperti faedah dan inflasi sebagai penentu marginincome boleh dikurangkan bank seharusnya memberi tumpuan kepada pengembanganpembiayaan dan kecekapan operasi.Hasil ini menyokong strategi bank Islam untuk memprioritaskan peluasan portofoliomurābahah daripada bergantung pada perubahan ekonomi makro jangka pendek.KESIMPULANDisediakan oleh:MOHAMAD ARIF BIN HARIS BB23110551
RUJUKANSri Ayu Fadhilah; Tuti Anggraini; Juliana Nasution. “Murabahah Working Capital and InvestmentFinancing in Increasing Business Income.” Academia Open, Vol. 10 No. 2 (2025).MODAL KERJA MURABAHAH DAN PEMBIAYAANPELABURAN DALAM MENINGKATKANPENDAPATAN PERNIAGAANSRI AYU FADHILAH,TUTI ANGGRAINI & JULIANA NASUTIONMenyelidik bagaimanapembiayaan modalkerja dan pelaburanmelalui kontrakmurābahahmempengaruhi prestasiperniagaan (termasukpendapatan) dalamkalangan UMKM dikawasan MedanTembung.OBJEKTIF KAJIANPenyelidikan kes terhadap pelangganPT BPRS Puduarta Insani yangmenerima pembiayaan modal kerja danpelaburan murābahah.Data diperoleh melalui temu‑ramah,pengamatan rekod bank dan analisiskualitatif terhadap keadaan kewangandan operasi perniagaan penerimamanfaat.METODOLOGI KAJIANPENGENALANIndustri perbankan Islam memainkan peranan pentingdalam inklusi kewangan, terutamanya bagi perusahaanmikro, kecil dan sederhana (UMKM) melalui skimpembiayaan patuh syariah.Institusi mikro kewangan Islam (contohnya PT BPRSPuduarta Insani Medan Tembung) menyediakanpembiayaan modal kerja dan pelaburanmenggunakan kontrak murābahah.Namun, bukti empirikal mengenai kesan langsungpembiayaan tersebut terhadap pendapatan perniagaankomuniti tempatan masih terhad.DAPATAN KAJIANTerdapat korelasi positif antara pembiayaanmurābahah dan peningkatan pendapatanperniagaan bagi penerima pembiayaan.Pembiayaan membantu meningkatkan kapasitikewangan, membolehkan perniagaanmenampung keperluan operasi seperti pembelianbarang modal, stok, bahan mentah yangsebelumnya terhalang kerana kekurangan modal.Pengurusan operasi dan pengembanganperniagaan menjadi lebih baik selepas mendapatpembiayaan, termasuk keberlangsungan usahadan potensi untuk berkembang.Pembiayaan modal kerja dan pelaburan melalui kontrak murābahah di PT BPRS PuduartaInsani telah terbukti menyumbang kepada peningkatan pendapatan, pengembanganperniagaan, dan peningkatan kesejahteraan bagi UMKM pelanggan.Struktur kontrak murābahah bi al‑wakalah memudahkan proses transaksi dan memastikanpematuhan syariah sambil memberi manfaat ekonomi praktikal.Hasil ini menunjukkan bahawa pembiayaan berasaskan syariah bukan sahaja relevan dariaspek teori, tetapi juga efektif secara praktikal untuk memajukan sektor ekonomi mikro danmenyumbang kepada pembangunan ekonomi tempatan.KESIMPULANDisediakan oleh:MOHAMAD ARIF BIN HARIS BB23110551
PengenalanPembiayaan Murabahahmenguasai portfoliopembiayaan Bank PerdaganganIslam di Indonesia denganmenyumbang 56% daripadajumlah pembiayaan pada tahun2021. Kajian ini menganalisispengaruh faktor dalaman bankiaitu Pulangan Atas Aset,Pembiayaan Tidak Berprestasi,dan Nisbah Pembiayaan kepadaDeposit terhadap pembiayaanmurabahah. Kajian ini pentinguntuk memahami bagaimanabank-bank Islam dapatmengoptimumkan pengagihanpembiayaan murabahah yangmempunyai risiko rendah.ObjektifPenyelidikanMenganalisis pengaruhPulangan Atas Aset terhadappembiayaan murabahah padaBank Perdagangan Islam diIndonesia.Menganalisis pengaruhPembiayaan Tidak Berprestasiterhadap pembiayaanmurabahah pada BankPerdagangan Islam diIndonesia.Menganalisis pengaruh NisbahPembiayaan kepada Depositterhadap pembiayaanmurabahah pada BankPerdagangan Islam diIndonesia.MetodologiPenyelidikanKajian ini menggunakanpendekatan kuantitatif denganmenganalisis data sekunderdaripada laporan PerangkaanPerbankan Islam yang diterbitkanoleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK)Indonesia bagi tempoh 2015-2021.Populasi kajian meliputi semua 15Bank Perdagangan Islam diIndonesia, dengan teknikpensampelan secara sampel tepu.Sebanyak 84 cerapan bulanandata yang dianalisis menggunakanteknik analisis Partial LeastSquare-Structural Equation Model(PLS-SEM) yang melibatkanpenilaian model pengukuran(outer model) dan model struktur(inner model) bagi mengujihubungan antara pemboleh ubah.Dapatan KajianKajian ini mendapati bahawa daripada tiga faktor yang dikaji, hanyaPulangan Atas Aset yang tidak menunjukkan pengaruh signifikanterhadap pembiayaan murabahah (*p-nilai = 0.63*). Sebaliknya,kedua-dua Pembiayaan Tidak Berprestasi dan Nisbah Pembiayaankepada Deposit mempunyai pengaruh negatif yang signifikan padaaras keyakinan 95% (*p-nilai = 0.00* bagi kedua-duanya).Dari segi kekuatan hubungan, Nisbah Pembiayaan Kepada Depositmenunjukkan pengaruh paling kuat dengan koefisien laluan -0.56,diikuti oleh Pembiayaan Tidak Berprestasi (-0.41). ManakalaPulangan Atas Aset hanya mencatatkan nilai 0.04 yang menunjukkanpengaruh positif yang sangat lemah. Semua hipotesis dapat diujidengan ketepatan tinggi kerana model bebas daripada masalahmultikolineariti (semua nilai VIF < 5).Kajian ini menyimpulkan bahawa dalam konteks Bank PerdaganganIslam di Indonesia, Pulangan Atas aset tidak menjadi faktor penentudalam penyaluran pembiayaan murabahah. Sebaliknya, pengurusanrisiko melalui kawalan Pembiayaan Tidak Berprestasi danpengurusan kecairan melalui Nisbah Pembiayaan kepada Depositmerupakan faktor kritikal yang mempengaruhi pembiayaanmurabahah. Hasil kajian ini mencadangkan bahawa untukmeningkatkan pembiayaan murabahah, bank perlu memberitumpuan kepada pengurangan pembiayaan bermasalah danpengoptimuman pengurusan kecairan berbanding sekadar mengejarpeningkatan pulangan aset. Implikasi praktikal kajian ini dapatmembantu institusi perbankan Islam dalam membuat keputusanstrategik berkaitan pengurusan portfolio pembiayaan.KesimpulanKesimpulannya, pengurusanrisiko dan kecairan lebih kritikalberbanding prestasi keuntungandalam mempengaruhipembiayaan murabahah di bankIslam. Penemuan inimemberikan panduan praktikalkepada institusi perbankanuntuk memberi tumpuankepada kawalan pembiayaanbermasalah dan pengurusankecairan yang optimum bagimeningkatkan pembiayaanmurabahah.RujukanKurniawan, F. A., & Yudhanti, A. L. (2023).Determinants of Murabahah Finance at IslamicCommercial Banks in Indonesia. JPS (JurnalPerbankan Syariah), 4(2), 132–146.PENENTU PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BANKBANK PERDAGANGAN ISLAM DI INDONESIAFahmi Ali Kurniawan & Ashari Lintang YudhantiPrepared by : Mohd Nur Ikhwan bin Omar(BB23110612)Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2015-2021).Statistik Perbankan Syariah.
PENGURUSAN RISIKO KREDIT DALAMPEMBIAYAANMURABAHAH: KAJIAN TERHADAP PERBANKAN ISLAMDIMALAYSIAMengenal pasti faktor penentu risikokredit dalam pembiayaan Murabahah dibank-bank Islam Malaysia.Menganalisis isu-isu yang menyebabkanberlakunya risiko kredit.Mengkaji teknik dan pendekatanpengurusan risiko kredit yang digunakanoleh institusi perbankan Islam.Menilai keberkesanan mekanismemitigasi risiko seperti cagaran, jaminandan sistem penilaian kredit.OBJEKTIF KAJIANKajian ini menggunakan pendekatankualitatif melalui analisis kandunganterhadap jurnal akademik, garis panduanBank Negara Malaysia, piawaian IFSB danliteratur terdahulu berkaitan risiko kreditdalam pembiayaan Murabahah. Penyelidikanmenilai faktor-faktor yang menyumbangkepada risiko kredit, model penilaian risikoyang digunakan oleh institusi kewanganIslam, serta teknik mitigasi risiko seperticagaran, jaminan dan sistem penarafankredit. Kajian ini juga meneliti kesesuaiankerangka kawal selia sedia ada dalammenyokong amalan pengurusan risiko kredityang patuh Syariah.METODOLOGIKAJIANPENGENALANPembiayaan Murabahah merupakan salah satu instrumenpaling penting dalam perbankan Islam di Malaysia kerana iamenawarkan mekanisme pembiayaan berasaskan jual belidengan keuntungan yang dipersetujui, sekaligus menjadialternatif kepada sistem konvensional. Namun, pelaksanaannyaturut mendedahkan bank kepada risiko kredit apabilapelanggan gagal menyempurnakan bayaran selepas asetdiserahkan, sehingga menjejaskan kestabilan pertumbuhaninstitusi kewangan Islam. Oleh itu, pengurusan risiko kreditmenjadi aspek kritikal untuk memastikan operasi pembiayaanMurabahah kekal mampan, mematuhi prinsip Syariah, danmampu bersaing dalam industri kewangan moden.DAPATAN KAJIANKajian mendapati risiko kredit dalam pembiayaan Murabahahberlaku akibat kegagalan pelanggan membuat pembayaran tepatwaktu, maklumat pelanggan yang tidak lengkap serta moralhazard yang menyebabkan pelanggan sengaja melengahlengahkan bayaran. Faktor dalaman seperti kelemahan prosespenilaian kredit dan kekangan data turut meningkatkanpendedahan risiko. Bank menghadapi cabaran menilai risikokerana portfolio pembiayaan yang tinggi dalam Murabahah sertakeperluan memastikan pematuhan Syariah.Dalam usaha mengurangkan risiko, bank menggunakan cagaran,jaminan dan senarai semak rujukan pelanggan yang merangkumirekod prestasi lepas serta tingkah laku kewangan. Pembangunanpangkalan data pelanggan yang lebih terperinci sertapenggunaan sistem penarafan kredit dalaman membantumeningkatkan ketepatan menilai kebarangkalian kegagalanbayar. Kajian juga menegaskan kepentingan mematuhi garispanduan BNM dan piawaian IFSB bagi memastikan pengurusanrisiko kredit yang lebih berkesan dan patuh Syariah.Kesimpulannya, pembiayaan Murabahah memang terdedah kepadarisiko kredit dan memerlukan pendekatan pengurusan risiko yang lebihsistematik, teratur dan selaras dengan prinsip Syariah. Penggunaancagaran, jaminan, proses penilaian kredit yang ketat, serta pemantauanberterusan terhadap pelanggan dikenal pasti sebagai langkah utamadalam meminimumkan risiko ini. Di samping itu, pematuhan terhadappiawaian Shariah dan garis panduan institusi seperti BNM dan IFSBterbukti penting untuk memastikan operasi pembiayaan Murabahahkekal stabil, berdaya saing dan menyumbang kepada perkembanganindustri perbankan Islam di Malaysia.KESIMPULAN RUJUKANSiti Nor Amira Bt Mohamad, MohamadYazis B Ali Basah, Muhammad Ridhwan BAb Aziz, Khairil Faizal B Khairi, MazlyndaBt Md Yusuf & Hisham B Sabri (2014).Islamic Credit Risk Management inMurabahah Financing – The Study ofIslamic Banking in Malaysia. AustralianJournal of Basic & Applied Sciences, 8(6),318–323.SITI NOR AMIRA BT MOHAMAD,DR. MOHAMAD YAZIS B ALI BASAH,DR. MUHAMMAD RIDHWAN B AB AZIZ,DR. KHAIRIL FAIZAL B KHAIRI,DR. MAZLYNDA BT MD YUSUF,HISHAM B SABRIPrepared by : MOHD NUR IKHWAN BIN OMARBB23110612
Kecekapan dan Isu dalam PembiayaanMurabahah dalam Bank IslamPENDAHULUANMETHODOLOGIKualitatif: Analisis deskriptifberdasarkan amalan operasi bankIslam.OBJEKTIFUntuk menilai kecekapan operasidalam pembiayaan Murabahah.Untuk mengenal pasti cabaran danrisiko utama yang dihadapi oleh bankIslam.Untuk menganalisis bagaimana isuisu ini mempengaruhi prestasiperbankan.KESIMPULANMeningkatkan kawalan dalaman, memperkukuh tadbir urus Syariah danmeningkatkan latihan kakitangan dapat meningkatkan kecekapanMurabahah dengan ketara. Rangka kerja pemantauan dan pematuhan yangkukuh adalah perlu untuk mengurangkan risiko operasi dan meningkatkankredibiliti.PENGARANG =Hameed, S. & Muhammad, F.Artikel ini menerangkan struktur operasi pembiayaan Murabahah di bankIslam dan mengetengahkan cabaran kecekapan seperti kelewatandokumentasi, isu pematuhan dan risiko pemilikan aset. WalaupunMurabahah popular, beberapa kelemahan operasi mengurangkankeberkesanan keseluruhannya.HASILMurabahah digunakan secara meluas keranakemudahan pelaksanaan dan keuntungan.Isu utama: kelewatan proses dokumentasi,risiko pemilikan aset, pemantauan yang lemahdan penyalahgunaan pelanggan.Ketidakpatuhan syariah dan pengurusan risikoyang lemah mengurangkan kecekapan operasi.Bank menghadapi masalah denganpendedahan yang betul, pengesahanpemindahan aset dan mengekalkanpematuhan.RujukanHameed, S., & Muhammad, F. (2018). Kecekapan operasi dan cabarandalam pembiayaan Murabahah. Jurnal Antarabangsa Pengajian Ekonomidan Kewangan Islam, 4(2), 45–62.DISEDIAKAN OLEH: AHMADI HUSIN BIN NURULHUDA (BB23161107)SCAN FOR MORE INF0
Pematuhan Syariah danPengurusan Risiko dalamKontrak MurabahahArtikel ini mengetengahkan kepentinganpematuhan Syariah yang ketat dalamkontrak Murabahah, dengan memberitumpuan kepada pemilikan aset,ketelusan dan penetapan harga kostambah. Ia mengkaji semula risiko biasadan bagaimana bank Islam mengurusdan mengurangkannya.PENDAHULUANKualitatif: Kajian analitikalberasaskan Syariah yang disokongoleh kajian kes bank.METODOLOGIKebanyakan bank melaksanakan kawalan Syariah tetapi ketidakselarasan masih berlaku dalamdokumentasi dan pemindahan aset.Risiko utama: risiko kredit, risiko penghantaran aset dan ketidakpatuhan Syariah.Mitigasi risiko termasuk dokumentasi yang ketat, audit Syariah dalaman, pemeriksaan pelanggan danpemantauan yang lebih ketat.Kegagalan untuk memastikan pemilikan aset sebenar boleh membatalkan kontrak.HASILUntuk menilai tahap pematuhan Syariahdalam amalan Murabahah.Untuk mengenal pasti risiko utamadalam pembiayaan Murabahah.Untuk mengkaji strategi penguranganrisiko yang digunakan oleh bank Islam.OBJEKTIFMemperkukuhkan sistem tadbir urus Syariah dan meningkatkan kecekapankakitangan dapat mengurangkan risiko dan meningkatkan keyakinanpelanggan. Proses yang telus dan rangka kerja pematuhan yang kukuhadalah penting untuk mencegah pelanggaran Syariah.KESIMPULANRujukanIbrahim, M., & Rahman, A. (2019). Pematuhan Syariah dan penguranganrisiko dalam pembiayaan Murabahah. ISRA International Journal of IslamicFinance, 11(1), 72–89.DISEDIAKAN: AHMADI HUSIN BIN NURULHUDA (BB23161107)PENGARANG : Ibrahim, M. & Rahman, A.FOR MORE INFORMATION
REFERENCES1. UMelina, F., & Zulfa, M. (2023). Analisis tingkat pemahaman masyarakat terhadapproduk pembiayaan Murabahah Bank Syariah di Kota Pekanbaru. Tabarru’ Journal.https://journal.uir.ac.id/index.php/tabarru/article/view/104482.Jusoh, M., Zaidi, M. A. S., & Sarmidi, T. (2014). Al-Murabahah: Implikasi terhadapkestabilan kewangan dan model kewangan Islam. Universiti KebangsaanMalaysia.https://journalarticle.ukm.my/6881/1/4324-10060-1-SM.pdf3.Abdul-Khaliq, S. (2014). Comparison study of Murabaha and Istisnaa in Islamic bankingin Jordan. Interdisciplinary Journal of Contemporary Research in Business, 5(9), 603-6124.Rio Wijaya; Tuti Anggraini; Ahmad Perdana Indra.“Murabahah Financing, InterestRates, Inflation, and Margin Income of Islamic Banks.” Academia Open, Vol. 10 No. 2(2025).5.Sri Ayu Fadhilah; Tuti Anggraini; Juliana Nasution.“Murabahah Working Capital andInvestment Financing in Increasing Business Income.” Academia Open, Vol. 10 No. 2(2025).6.Kurniawan, F. A., & Yudhanti, A. L. (2023). Determinants of Murabahah Finance atIslamic Commercial Banks in Indonesia. JPS (Jurnal Perbankan Syariah), 4(2), 132–146.7.Siti Nor Amira Bt Mohamad, Mohamad Yazis B Ali Basah, Muhammad Ridhwan B AbAziz, Khairil Faizal B Khairi, Mazlynda Bt Md Yusuf & Hisham B Sabri (2014). IslamicCredit Risk Management in Murabahah Financing – The Study of Islamic Banking inMalaysia. Australian Journal of Basic & Applied Sciences, 8(6), 318–323.8.Hameed, S., & Muhammad, F. (2018). Kecekapan operasi dan cabaran dalampembiayaan Murabahah. Jurnal Antarabangsa Pengajian Ekonomi dan KewanganIslam, 4(2), 45–62.9.Ibrahim, M., & Rahman, A. (2019). Pematuhan Syariah dan pengurangan risiko dalampembiayaan Murabahah. ISRA International Journal of Islamic Finance, 11(1), 72–89.10.Ahmad, N., & Musa, S. (2023). Pembiayaan Murabahah dalam Perspektif UndangUndang Islam. Jurnal Syariah dan Undang-Undang, 15(2), 45–60.11. Abarahan, A., Saleem, M. Y., & Noor, A. M. (2021).Commodity Murabahah homefinancing in Malaysia in the case of abandoned housing projects: A Shariah analysis onits operation.AR-Rā’iq, 4(1), 107–137. https://doi.org/10.59202/riq.v4i1.42512.Nor, A. M., Ibrahim, S. N., & Daud, S. (2020). Recovery Issues on Murabahah Financingin Malaysia. International Journal of Academic Research in Business and SocialSciences, 10(4), 323-336. https://doi.org/10.6007/IJARBSS/v10-i4/7132