รายงานประจ�ำปี 2564 50 ส�ำนักงานจัดการทรัพย์สิน 8 ต่อ... รายการ 30 กันยายน 2564 30 กันยายน 2563 อาคารที่ไม่มีรายได้ ยอดยกมาต้นงวด มูลค่าต้นงวด 129,274 126,924 ค่าเสื่อมราคาสะสม (112,038) (109,186) มูลค่าสุทธิต้นงวด 17,236 17,738 การเปลี่ยนแปลงในงวด รับเพิ่ม3) 535 2,350 โอนมา(ย้าย) (860) ตัดจ�ำหน่าย4) (12,298) ค่าเสื่อมราคาสะสมลด(เพิ่ม) 13,100 ค่าเสื่อมราคา (2,794) (2,852) ยอดคงเหลือปลายงวด มูลค่าอาคาร** 116,651 129,274 ค่าเสื่อมราคาสะสม (101,732) (112,038) มูลค่าสุทธิ 14,919 17,236 อาคารโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ ยอดยกมาต้นงวด มูลค่าต้นงวด 3,049,561 3,049,561 ค่าเสื่อมราคาสะสม (1,022,026) (916,174) มูลค่าสุทธิต้นงวด 2,027,535 2,133,387 การเปลี่ยนแปลงในงวด รับเพิ่ม โอนมา(ย้าย) ค่าเสื่อมราคาสะสมลด(เพิ่ม)5) 31 ค่าเสื่อมราคา (105,649) (105,883) ยอดคงเหลือปลายงวด มูลค่าอาคาร** 3,049,561 3,049,561 ค่าเสื่อมราคาสะสม (1.127.675) (1,022,026) มูลค่าสุทธิ 1,921,886 2,027,535 ** มูลค่าอาคารรวม (ก่อนหักค่าเสื่อมราคาสะสม) 4,254,026 4,257,080
รายงานประจ�ำปี 2564 ส�ำนักงานจัดการทรัพย์สิน 51 ส�ำนักงานฯ เริ่มคิดค่าเสื่อมราคาอาคารที่ไม่มีรายได้ตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 16 (ปรับปรุง 2552) เรื่องที่ดิน อาคาร และ อุปกรณ์ ซึ่งได้ก�ำหนดหลักเกณฑ์ของค่าเสื่อมราคาตามข้อที่ 55 ตั้งแต่ปีงบประมาณ 2556 ในเดือน มิถุนายน 2561 ส�ำนักงานฯ มีการเปลี่ยนแปลงทะเบียนสินทรัพย์ในระบบ FMIS ตาม สค.ที่ 1181/2561 วันที่ 21 มี.ค.61 โดยย้ายทะเบียนอาคารที่ไม่มีรายได้และอาคารโครงการพัฒนามารวมเป็นอาคารที่มีรายได้ประจ�ำ แต่ในงบการเงินนี้ ยังคงแสดง รายการแยกประเภทไว้ รับอาคารเพิ่ม 1) 2) 3) 4) รื้อถอนอาคารที่ไม่มีรายได้ และตัดออกจากทะเบียนแล้ว ดังนี้ (1) อาคารบริเวณถนนเจริญกรุง จ�ำนวน 19 ห้อง มูลค่าอาคาร(ทุน) 10,829,000.00 (2) อาคารบริเวณซอยสาธุประดิษฐ์ 44 จ�ำนวน 3 ห้อง มูลค่าอาคาร(ทุน) 1,363,380.00 (3) อาคารบริเวณบางซื่อจ�ำนวน 2 ห้อง มูลค่าอาคาร(ทุน) 105,469.00 รวมมูลค่าอาคารที่รื้อถอน(บาท) 12,297,849.00 5) ปีงบประมาณ 2563 อาคารเลขที่ 4 ซ.เย็นจิต 24 แขวงทุ่งวัดตอน เขตสาทร กทม.มีการบันทึกเข้าทะเบียนใหม่เนื่องจากใส่วันที่ หมดอายุค่าเสื่อมไม่ถูกต้อง และปรับปรุงค่าเสื่อมราคาสะสมให้ถูกต้อง รายละเอียด ปีงบประมาณ 2563 มูลค่าก่อนหักค่าเสื่อมราคา (บาท) (1) เลขที่ 56 ถนนสุรวงศ์ แขวงสี่พระยา เขตบางรัก กรุงเทพมหานคร(อาคารจงกลนี) 278,177,402.00 อาคารที่มีรายได้ประจ�ำ รวม 278,177,402.00 (2) เลขที่ 960 ถนนพระราม 4 แขวงสีลม เขตบางรัก กรุงเทพมหานคร 168,000.00 (3) เลขที่ 960/1 ถนนพระราม 4 แขวงสีลม เขตบางรัก กรุงเทพมหานคร 749,325.00 (4) เลขที่ 960/2 ถนนพระราม 4 แขวงสีลม เขตบางรัก กรุงเทพมหานคร 749,325.00 (5) เลขที่ (ไม่มี) ถนนพระราม 4 แขวงสีลม เขตบางรัก กรุงเทพมหานคร 683,100.00 อาคารที่ไม่มีรายได้ รวม 2,349,750.00 รายละเอียด ปีงบประมาณ 2564 มูลค่าก่อนหักค่าเสื่อมราคา(บาท) (1) โรงจอดรถ ต.ส�ำโรงเหนือ อ.เมืองสมุทรปราการ (บจก.อีซูซุ สยามซิตี้) 8,709,295.87 อาคารที่มีรายได้ประจ�ำ รวม 8,709,295.87 (1) เลขที่ 98/4 หมู่ที่ 1 ต.ป่าป้อง อ.ดอกสะเก็ต จ.เชียงใหม่ 509,388.75 (2) โรงจอดรถของบ้านเลขที่ 98/4 ต.ป่าป้อง อ.ตอกสะเก็ต จ.เชียงใหม่ 26,316.00 อาคารที่ไม่มีรายได้ รวม 535,704.75
รายงานประจ�ำปี 2564 52 ส�ำนักงานจัดการทรัพย์สิน 9 ส่วนปรับปรุงอาคารและสิ่งปลูกสร้าง ส่วนปรับปรุงอาคารและสิ่งปลูกสร้าง เช่น การสร้างรั้วคอนกรีดรอบที่ดินหรืออาคาร ทดแทนของเดิมที่ช�ำรุดและเสียหาย เป็นต้น มีรายละเอียด ณ 30 กันยายน 2564 และ 30 กันยายน 2563 ดังนี้ (หน่วย : พันบาท) ปีงบประมาณ 2564 มีการรื้อถอนและสร้างรั้วคอนกรีตบนโฉลดที่ 2212 (อาคารเลขที่ 563) ซอยสวนพลู1 แขวงทุ่งมหาเมฆ เขตสาทร กรุงเทพฯ เนื่องจากมีการรังวัดสอบเขตใหม่ 10 สินทรัพย์ระหว่างท�ำ โครงการระบบบริหารจัดการทรัพย์สินของสภากาชาดไทย ระยะที่ 1 (Assel Management Information System : AMIS) มีการตรวจรับงาน 2 งวด รวมมูลค่า 1,185,0000.- บาท ดังนี้ งวด 1 ตรวจรับงานในเดือน มีนาคม 2564 มูลค่า 395,000.- บาท งวด 2 ตรวจรับงานในเดือน กรกฎาคม 2564 มูลค่า 790,000.- บาท รายการ 30 กันยายน 2564 30 กันยายน 2563 อาคารที่มีรายได้ประจ�ำ ยอดยกมาต้นงวด มูลค่าต้นงวด ค่าเสื่อมราคาสะสม มูลค่าสุทธิต้นงวด การเปลี่ยนแปลงในงวด รับเพิ่ม 230 โอนมา(ย้าย) ค่าเสื่อมราคาสะสมลด(เพิ่ม) ค่าเสื่อมราคา (8) ยอดคงเหลือปลายงวด มูลค่าปลายงวด 230 ค่าเสื่อราคาสะสม (8) มูลค่าสุทธิ 222
รายงานประจ�ำปี 2564 ส�ำนักงานจัดการทรัพย์สิน 53 11 ครุภัณฑ์ ครุภัณฑ์ คงเหลือ ณ วันที่ 30 กันยายน 2564 และ 30 กันยายน 2563 มีรายละเอียด ดังนี้ (หน่วย : พันบาท) 1) มูลค่าครุภัณฑ์เพิ่มขึ้นจากการซื้อครุภัณฑ์ใหม่ และลดลงเนื่องจากหมดความจ�ำเป็นใช้งานบางส่วน 2) ส�ำหรับค่าเสื่อมราคาสะสมเพิ่มขึ้นเท่ากับค่าเสื่อมราคาในงวดและลดลงเนื่องจากหมดความจ�ำเป็นใช้งาน 3) ครุภัณฑ์ได้ถูกจัดประเภทใหม่ให้สอดคล้องกับส�ำนักงานการคลังโดยแบ่ง 2 กลุ่ม ดงันี้ (1) ครุภัณฑ์ต�่ำกว่าเกณฑ์ หมายถึงครุภัณฑ์มีมูลค่าเกิน 5,000 บาทแต่ไม่เกิน 20,000 บาทไม่ต้องค�ำนวณค่าเสื่อม (2) ครุภัณฑ์ มีมูลค่าเกิน 20,000 บาทขึ้นไป ค�ำนวฯค่าเสื่อมราคา รวมทั้งมีการปรับปรุงอายุการใช้งานของครุภัณฑ์ต่าง ๆ ของส�ำนักงานให้เท่ากับของบส�ำนักงานการคลังใน ปีงบประมาณ 2557 และปีงบประมาณ 2558 ได้มีการปรับปรุงวัสดุส�ำนักงานและครุภัณฑ์ต�่ำกว่าเกณฑ์ให้เป็นค่าใช้จ่าย เพื่อให้ สอดคล้องกับนโยบายบัญชีของสภากาชาดไทย 4) ปี 2564 ส�ำนักงานการคลัง ได้เพิ่มครุภัณฑ์คอมพิวเตอร์ สัญญาเช่าทางการเงิน โดยทยอยรับรู้ตามสัญญาเช่า 5 ปี รายการ 30 กันยายน 2564 30 กันยายน 2563 ยอดยกมาต้นงวด มูลค่าต้นงวด 3,117 3,151 ค่าเสื่อมราคาสะสม (2,993) (3,050) มูลค่าสุทธิต้นงวด 124 101 การเปลี่ยนแปลงในงวด1) รับเพิ่ม(ลดลง) (48) (34) ค่าเสื่อมราคาสะสมลด(เพิ่ม) 213 83 ค่าเสื่อมราคา (44) (26) ยอดคงเหลือปลายงวด มูลค่าครุภัณฑ์ 3,069 3,117 ค่าเสื่อมราคาสะสม (2,824) (2,2993) มูลค่าสุทธิ 245 124
รายงานประจ�ำปี 2564 54 ส�ำนักงานจัดการทรัพย์สิน 12 ลูกหนี้ค่าตอบแทนสิทธิในการเช่า ค่าตอบแทนการเช่าตามสัญญาเช่าที่ตกลงให้กับผู้เช่าสามารถแบ่งช�ำระเป็นงวดได้โดยไม่ต้องช�ำระครั้งเดียวในวันลงนามใน สัญญา ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 30 กันยายน 2564 และ 30 กันยายน 2563 ประกอบด้วย (หน่วย : พันบาท) 13 ค่าใช้จ่ายน�ำส่งงบประมาณรายได้รับล่วงหน้า และรายได้รับล่วงหน้า(ระยะยาว) ค่าใช้จ่ายน�ำส่งงบประมาณรายได้รับล่วงหน้า หมายถึงเงินน�ำส่งคลังรับจากรายได้ล่วงหน้า(ระยะยาว) โดยทยอยรับรู้เป็น รายได้ตามงวดบัญชี ซึ่งประกอบด้วย ค่าตอบแทนการเช่าตามสัญญาเช่าและค่าเช่าที่มีการช�ำระล่วงหน้าข้ามปีงบประมาณ ยอดคง เหลือ ณ วันที่ 30 กันยายน 2564 และ 30 กันยายน 2563 ดังนี้ (หน่วย : พันบาท) 30 กันยายน 2564 30 กันยายน 2563 บริษัท บ�ำรุงเมืองพลาซ่า จ�ำกัด - ครบปี 2572 61,200 61,200 บริษัท ไสว บราวน์ พร็อพเพอร์ตี้ จ�ำกัด - ครบปี 2563 นายชวลิต นายปรพล นายเผติมชัย(ปลักกี้) - ครบปี 2570 5,600 6,300 รวมทั้งสิ้น 66,800 67,500 30 กันยายน 2564 30 กันยายน 2563 ค่าตอบแทนทยอยรับรู้ตามสัญญาเช่าประกอบด้วย บริษัท ทิพย์พัฒน อาร์เขต จ�ำกัด - ครบปี 2585 202,747 212,741 บริษัท บ�ำรุงเมืองพลาซ่า จ�ำกัด - ครบปี 2580(2) 162,190 174,157 บริษัท ไสว บราวน์ พร็อพเพอร์ตี้ จ�ำกัด - ครบปี 2582 25,931 27,364 นายชวลิต นายปรพล นายเผติมชัย(ปลักกี้) - ครบปี 2570 9,394 10,896 บริษัท เอช เอส บี เค จ�ำกัด - ยังไม่เริ่มต้นสัญญา(1) 37,072 38,405 อื่นๆ จ�ำนวน 3 ราย 7,752 8,316 บริษัท โรงพยาบาลไทยนครินทร์ จ�ำกัด (มหาชน) - ครบปี 2591(3) 181,086 187,761 รวมค่าตอบแทน 626,172 659,640 บวก รายได้รับล่วงหน้า(ระยะยาว) แหล่งเงิน 1 เงินงบประมาณ 492,291 511,414 บวก เงินฝากขัดข้อง แหล่งเงิน1 เงินงบประมาณ 15 รวม ค่าใช้จ่ายน�ำส่งงบประมาณรายได้รับล่วงหน้า 1,118,463 1,171,069
รายงานประจ�ำปี 2564 ส�ำนักงานจัดการทรัพย์สิน 55 30 กันยายน 2564 30 กันยายน 2563 รายได้รับล่วงหน้า(ระยะยาว) ประกอบด้วย เงินงบประมาณ แหล่งเงิน 1 : 1) ค่าตอบแทน ทยอยรับรู้ตามอายุสัญญาเช่า 626,172 659,640 2) รายได้รับล่วงหน้า (ระยะยาว) 492,291 511,414 นอกงบประมาณ : แหล่งเงิน 25020026 เงินฝากซอยนาคบ�ำรุง 3 1 แหล่งเงิน 25020043 เงินฝากสุรวงศ์ ประกอบด้วย : 1) ค่าตอบแทน - ทยอยรับรู้ตามอายุสัญญาเช่า(1) 579,500 602,821 2) ค่าเช่าช�ำระล่วงหน้าบางส่วน(4) 42,000 รวม รายได้รับล่วงหน้า(ระยะยาว) 1,697,699 1,815,876 เพิ่มเติม (1) วันที่ 22 กรกฎาคม 2559 บริษัท ตันตกิตติ์ จ�ำกัด ได้ท�ำสัญญาใหม่เริ่ม 1 สิงหาคม 2559 ถึง 31 กรกฎาคม 2589 ได้ช�ำระค่าตอบแทนตามสัญญา จ�ำนวนเงิน 700,000,000 บาท โดยทยอยรับรู้ตามสัญญาและในวันเดียวกันบริษัท เอช เอส บี เค จ�ำกัด ได้ท�ำสัญญาพร้อมช�ำระค่าตอบแทนตามสัญญา จ�ำนวนเงิน 40,000,000.- บาท โดยทยอยรับรู้รายได้ ตั้งแต่วันที่ 21 กรกฎาคม 2562 ถึง 20 กรกฎาคม 2591 (2) วันที่ 10 เมษายน 2561 บริษัท บ�ำรุงเมืองพลาซ่า จ�ำกัด ได้ท�ำบันทึกต่อท้ายเพิ่มเติมพร้อมทั้งช�ำระค่าตอบแทนจ�ำนวน เงิน 30,000,000 บาท โดยทยอยรับรู้ตามอายุสัญญาที่เหลือทั้งนี้ได้เปลี่ยนชื่อเป็น บริษัท โรงพยาบาลธนบุรี บ�ำรุงเมือง จ�ำกัด เมื่อ วันที่ 4 มิถุนายน 2562 ตามที่ระบุในหนังสือรับรอง (3) วันที่ 25 กุมภาพันธ์ 2562 บริษัท โรงพยาบาลไทยนครินทร์ จ�ำกัด(มหาชน) ได้ลงนามสัญญาเช่าระยะเวลา 30 ปี นับ ตั้งแต่ 9 พฤศจิกายน 2561 ถึง 8 พฤศจิกายน 2591 และได้ช�ำระค่าตอบแทนจ�ำนวน 200,400,000 บาท โดยทยอยรับรู้ตามอายุ สัญญาเช่า (4) วันที่ 30 เมษายน 2562 บริษัท ตันตกิตติ์ จ�ำกัด ได้ท�ำบันทึกต่อท้ายเพิ่มเติม ฉบับที่ 2 พร้อมทั้งช�ำระค่าเช่าเดือนที่ 34 - 57 (ตั้งแต่พฤษภาคม 2562 ถึง เดือนเมษายน 2564) จ�ำนวนเงิน 144,000,000.- บาท โดยทยอยรับรู้เป็นรายเดือน
รายงานประจ�ำปี 2564 56 ส�ำนักงานจัดการทรัพย์สิน 14 รายได้รอการรับรู้ รายได้รอการรับรู้ หมายถึงเงินสดที่ได้รับบริจาคเพื่อใช้ในกิจการและจะรับรู้เป็นรายได้จากการบริจาคเมื่อมีการน�ำไปใช้ ตามวัตถุประสงค์ จากการเปลี่ยนแปลงนโยบาย ปีงบประมาณ 2560 จะไม่มีบัญชีรายได้รอการรับรู้เพื่อการจัดหาสินทรัพย์ถาวรในงบ การเงิน 15 เงินประกัน (ระยะสั้น) เงินประกัน (ระยะสั้น) เป็นเงินประกันที่เรียกเก็บจากผู้ประกอบการที่รับงานจ้างเหมาจากส�ำนักงาน เมื่องานแล้วเสร็จ และ ครบอายุประกัน งานจึงคืนเงินประกันที่ได้วางไว้ 16 เงินประกันค่าภาษีบ�ำรุงท้องที่ (ระยะยาว) และเงินประกันค่าภาษีโรงเรือนและที่ดิน (ระยะยาว) เงินประกันค่าภาษีบ�ำรุงท้องที่ (ระยะยาว) และเงินประกันค่าภาษีโรงเรือนและที่ดิน (ระยะยาว) เป็นเงินประกันที่เรียก เก็บกับผู้เช่าที่ดินและอาคาร ณ วันที่สัญญาเช่า โดยยอดเงินประกันเท่ากับค่าบ�ำรุงท้องที่หรือค่าภาษีโรงเรือนและที่ดินที่ได้ช�ำระให้ ปีปัจจุบัน ปี 2563 มีประกาศใช้ พรบ.ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ซึ่งสภากาชาดไทยได้รับยกเว้นภาษีดังกล่าว จึงไม่มีการเรียกเก็บ เงินประกันอีก ส่วนที่เหลืออยู่เป็นการเรียกเก็บจากผู้เช่าก่อนที่มีการประกาศใช้ พรบ.ใหม่ 17 แนวทางการช่วยเหลือผู้เช่าที่ได้รับผลกระทบจากสถานการณ์แพร่ระบาดของเชื้อไวรัสโควิด - 19 ปีงบประมาณ 2564 มีมติคณะกรรมการจัดการทรัพย์สินฯ ครั้งที่ 4/2564 เมื่อวันที่ 14 มิถุนายน 2564 ให้การช่วยเหลือ เยียวยาแก่กลุ่มผู้เช่ารายย่อยของสภากาชาดไทย โดยยกเว้นค่าเช่ารายเดือนเป็นเวลา 2 เดือน ให้มีผลนับแต่งวดเดือนกรกฎาคม 2564 ถึงงวดเดือนสิงหาคม 2564 และถ้าผู้เช่าที่ช�ำระล่วงหน้าไว้ ให้มีผลเริ่มนับแต่งวดเดือนถัดจากงวดเดือนที่สิ้นสุดการช�ำระ ค่าเช่าล่วงหน้าไว้แล้ว ปีงบประมาณ 2563 มติคณะกรรมการจัดการทรัพย์สินฯ ครั้งที่ 2/2563 เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2563 ให้การช่วยเหลือ เยียวยาแก่กลุ่มผู้เช่ารายย่อยของสภากาชาดไทย โดยยกเว้นค่าเช่ารายเดือนเป็นเวลา 3 เดือน ให้มีผลนับแต่งวดเดือนเมษายน 2563 ถึงงวดเดือนมิถุนายน 2563 และถ้าผู้เช่าที่ช�ำระล่วงหน้าไว้ ให้มีผลเริ่มนับแต่งวดเดือนถัดจากงวดเดือนที่สิ้นสุดการช�ำระค่าเช่า ล่วงหน้าไว้แล้ว