2565MUSC-AuditPlan

แผนการตรวจสอบภายใน ประจาปงี บประมาณ 2565
งานตรวจสอบภายใน คณะวิทยาศาสตร์ มหาวทิ ยาลัยมหดิ ล

หลกั การและเหตุผล
แผนการปฏบิ ตั งิ าน เปน็ ส่งิ สาคญั และจาเปน็ สาหรบั การปฏบิ ตั ิงานของงานตรวจสอบภายใน โดยเฉพาะใน

ส่วนของแผนการตรวจสอบ ซึ่งระเบียบกระทรวงการคลัง ว่าด้วยการตรวจสอบภายในของส่วนราชการ
พ.ศ. 2561 ข้อ 13(6) และตาม มาตรฐานการตรวจสอบภายในและจริยธรรมการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน
ด้านมาตรฐานการปฏิบัติงาน เรื่องการวางแผนการตรวจสอบ กาหนดให้จัดทาแผนการตรวจสอบ โดยนาผลการ
ประเมนิ ความเส่ยี งมาใช้เปน็ ข้อมลู ในการวางแผนการตรวจสอบประจาปี ซ่งึ เป็นกระบวนการสาคัญท่จี ะชว่ ยให้การ
ปฏิบัติงานตรวจสอบภายในเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ นอกจากนี้แผนการตรวจสอบภายในทาให้ผู้บริหารได้
ทราบความเหมาะสมของขอบเขตการปฏิบัติงานด้านการตรวจสอบภายในและให้ความสนับสนุนการจัดสรร
ทรัพยากรเพอื่ ใหส้ ามารถปฏบิ ตั ิภารกจิ ตา่ งๆ ได้ตามวัตถปุ ระสงค์และเปา้ หมายตามแผนการตรวจสอบภายใน

งานตรวจสอบภายใน คณะวิทยาศาสตร์ มหาวิทยาลัยมหิดล ได้ให้ความสาคัญและวางแผน
การตรวจสอบภายในตามผลการประเมินความเส่ียงและสอดคล้องกบั นโยบายจากคณะกรรมการตรวจสอบภายใน
ประจามหาวิทยาลัยมหิดล ผู้บริหารมหาวิทยาลัยและหัวหน้าส่วนงาน เพื่อใช้เป็นแนวทางในการปฏิบัติงาน
การกากับและติดตามการดาเนินงานของงานตรวจสอบภายในให้สามารถปฏิบัติภารกิจต่างๆ ได้อย่างมี
ประสทิ ธิภาพ ประสทิ ธผิ ล บรรลุวตั ถปุ ระสงค์และเป้าหมายท่ีกาหนดภายใตจ้ านวนบุคลากรทมี่ ีอย่างจากัด

วตั ถปุ ระสงคใ์ นการจัดทาแผนการตรวจสอบ
1. เพอื่ จัดลาดับการเขา้ ตรวจสอบหน่วยงานตามผลการประเมนิ ความเสีย่ งและกาหนดหวั ข้อการ

ตรวจสอบประจาปตี ามผลการประเมิน นโยบายของมหาวิทยาลัยและส่วนงาน
2. เพ่ือให้กิจกรรมการตรวจสอบบรรลุวัตถุประสงค์เป้าหมายภายใต้ทรัพยากรท่ีมีอยู่และสามารถ

สนบั สนุนการดาเนนิ งานของส่วนงานและมหาวิทยาลัย ให้บรรลวุ ัตถปุ ระสงค์อย่างมีประสิทธภิ าพ
3. เพอื่ เปน็ แนวทางในการปฏบิ ัติงานของงานตรวจสอบภายใน คณะวทิ ยาศาสตร์ มหาวทิ ยาลัยมหดิ ล

วัตถปุ ระสงค์ของการตรวจสอบเพอื่ ให้ม่นั ใจวา่
1. เอกสารทางด้านการเงิน บัญชี และด้านอ่ืนๆ รวมท้ังการจัดทารายงานการทางการเงินว่าครบถ้วน

ถกู ตอ้ ง ทันเวลา และเชือ่ ถอื ได้
2. การปฏิบัติงานเป็นไปตามมาตรฐานและ / หรือ กฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ ประกาศ คาส่ังและ

หลักเกณฑ์ท่ีกาหนด เพื่อให้ม่ันใจได้ว่าสามารถนาไปสู่การปฏิบัติงานตรงตามเป้าหมาย วัตถุประสงค์ และ
สอดคล้องกับ นโยบายของคณะวทิ ยาศาสตรแ์ ละของมหาวทิ ยาลัย

3. มีระบบการควบคุมดูแลรักษาความปลอดภัยของทรัพย์สินของหน่วยรับตรวจ และมีการใช้
ทรพั ยากรของคณะฯ เป็นไปอยา่ งประหยัดมีคณุ ภาพ และ ค้มุ คา่

4. ระบบและข้อมูลสารสนเทศของระบบที่หน่วยรับตรวจใช้เป็นหลักในการดาเนินงาน มีความ
น่าเช่อื ถอื ความปลอดภัย และประสทิ ธิภาพ

5. เพื่อติดตามและประเมินผลการดาเนินงาน ตลอดจนให้คาปรึกษาเสนอแนะแนวทางในการปรับปรุง
แก้ไขการปฏิบัติงานให้มีประสิทธิภาพ ประสิทธิผลและประหยัด รวมท้ังการเสนอแนะเพ่ือป้องกันมิให้เกิดความ
เสียหาย หรอื การทจุ ริตรวั่ ไหลเก่ยี วกับการเงินและทรัพย์สนิ ของสว่ นงาน

6. เพื่อให้หัวหน้าส่วนงานรับทราบข้อมูลท่ีเป็นปัญหาอุปสรรคต่อการปฏิบัติงานของผู้ใต้บังคับบัญชา
สาหรับประกอบการตัดสินใจแก้ไขปัญหาต่างๆ ได้รวดเร็วทันต่อเหตุการณ์ รวมทั้งการวางแผนป้องกันหรือลด
ปัญหา

ขอบเขตการตรวจสอบ
การตรวจสอบภายใน ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2565 มีแนวการตรวจสอบตามกิจกรรมและการ

ดาเนินงานตามพันธกิจที่สาคัญ ได้แก่ การบริหารจัดการหลักสูตร การบริการนักศึกษา การบริหารจัดการทุน
และโครงการวิจัย การให้บริการ การจัดเก็บรายได้และการนาส่งเงิน กระบวนการเบิกจ่ายซื้อจ้าง กระบวนการ
ดาเนินการด้านงบลงทุน และงบอดุ หนนุ การบริหารเงินสดย่อย การบริหารจดั การสัญญา การบริหารจัดการด้าน
ความปลอดภัยและส่งิ แวดล้อม การควบคุมพัสดุ การควบคุมภายในดา้ นเทคโนโลยสี ารสนเทศ

วิธกี ารตรวจสอบ
เทคนิควิธีท่ีนามาใช้ในการตรวจสอบ ได้แก่ การสุ่ม การตรวจนับ การตรวจสอบเอกสารหลักฐาน การ

สอบทาน และการสงั เกตการณป์ ฏิบตั ิงาน

การติดตามผลการตรวจสอบ
ติดตามผลการตรวจสอบตามข้อเสนอแนะต่างๆ ในรายงานผลการตรวจสอบ เพื่อการกากับดูแลการ

แกไ้ ขปรบั ปรุง และปอ้ งกันความเสย่ี งทีอ่ าจจะเกิดขนึ้

การใหค้ าปรึกษาแนะนา
การบริการให้คาปรึกษาแนะนา และบริการอื่นๆ ท่ีเก่ียวข้อง โดยลักษณะงานและขอบเขตของงานมี

จุดประสงคเ์ พ่ือเพ่ิมคุณคา่ ใหก้ บั สว่ นงาน

2|Page งานตรวจสอบภายใน คณะวิทยาศาสตร์ มหาวิทยาลยั มหิดล

หนว่ ยรบั ตรวจ
หนว่ ยรบั ตรวจที่ได้รบั การพจิ ารณาให้บรรจแุ ผนในการตรวจสอบภายใน มีทง้ั สิน้ 9 หน่วยรบั ตรวจ ดงั นี้
2565-01 ภาควิชากายวิภาคศาสตร์
2565-02 ภาควิชาสรีรวทิ ยา
2565-03 ภาควิชาเคมี
2565-04 งานบริหารและธรุ การ
2565-05 งานคลังและพสั ดุ
2565-06 งานวจิ ัย (หน่วยส่งเสรมิ การวิจยั / ECDD)
2565-07 งานพนั ธกิจพเิ ศษ
2565-08 กลุ่มสาขาวชิ าชีวนวัตกรรม
2565-09 กล่มุ สาขาวชิ าวัสดศุ าสตร์

หมายเหตุ : รายละเอียดกาหนดการตรวจสอบ ขอบเขตการตรวจสอบ และแผนปฏบิ ัตกิ ารตรวจสอบตามเอกสารแนบทา้ ย

ระยะเวลาการปฏบิ ัติงานตรวจสอบ
ดาเนนิ การตรวจสอบตง้ั แตเ่ ดือนตุลาคม 2564 ถงึ เดือนกันยายน 2565

ผู้รับผิดชอบในการตรวจสอบ
1. นางสาวปพชิ ญา สขุ สะอาด ตาแหนง่ นกั ตรวจสอบภายใน
2. นางสาวอภชิ ญา วราศรัย ตาแหน่ง นกั ตรวจสอบภายใน

การคานวณคน/วนั ท่ใี ช้ในการตรวจสอบ
ระยะเวลาในการปฏิบัติงาน 192 วัน/คน/ปี โดยมีการคานวณวันทางาน Man-Day (โดยประมาณ)

ระยะเวลา 1 ปี สาหรับผ้ปู ฏิบัตงิ าน 1 คน ดงั นี้

รายการ ปงี บประมาณ2565
จานวนวันทัง้ หมดใน 1 ปี 365
หกั วันหยดุ เสาร์-อาทติ ย์ 104
19
วันหยดุ นกั ขัตฤกษ์/ชดเชย 20
วนั ลาพกั ผอ่ นประจาปี 20
วันลาปว่ ย/ลากจิ 10
วนั อบรม / สัมมนา 192
คงเหลือจานวนวันสุทธิ / ปี / คน 384
วนั ทางาน 2 คน

3|Page งานตรวจสอบภายใน คณะวิทยาศาสตร์ มหาวิทยาลยั มหิดล

งบประมาณที่ใชใ้ นการตรวจสอบ
เน่ืองจากเป็นการตรวจสอบภายในส่วนงานและเป็นภาระงานตามความรับผิดชอบ จึงไม่มีค่าใช้จ่ายใน

การดาเนนิ การ

ลงชอ่ื ………………………........……............……ผ้เู สนอแผนการตรวจสอบ
(นางสาวปพชิ ญา สุขสะอาด)
หัวหนา้ งานตรวจสอบภายใน

ลงช่อื ………….……………………............…..…ผู้อนมุ ตั แิ ผนการตรวจสอบ
(รองศาสตราจารย์ ดร.พลังพล คงเสรี)
คณบดี คณะวทิ ยาศาสตร์

4|Page งานตรวจสอบภายใน คณะวิทยาศาสตร์ มหาวิทยาลยั มหิดล

งานตรวจสอบภายใน คณะวทิ ยาศาสตร์ มหาวทิ ยาลยั มหิดล
วางแผนการตรวจสอบภายใน ประจาปีงบประมาณ 2564-2567
จากข้อมูล ประเดน็ ที่พบจากการตรวจสอบภาควชิ า/งาน/หน่วย ในคร้ังล่าสุด

ท่ี ช่ือหน่วยรับตรวจ

ปีงบ การให้ การ การ การ การควบคมุ การ การ การ

ประมาณ บริการ จดั เกบ็ บันทึก เบิกจ่าย เงินยืมทด ควบคมุ ควบคมุ บริหาร

ที่ทาการ รายได้ บัญชี รองจ่าย วัสดุ ครุภัณฑ์ โครงการว

ตรวจสอบ และเงินสด จัย

ยอ่ ย

1 ภาควิชากายวภิ าคศาสตร์ 2563 1 2 22 1

2 ภาควิชาชวี เคมี 2564 11

3 ภาควิชาเภสชั วทิ ยา 2564 2 11

4 ภาควิชาฟิสกิ ส์ 2564 1 11

5 ภาควิชาเคมี 2562 13 1

6 ภาควชิ าชีววิทยา 2563 11

7 ภาควิชาคณิตศาสตร์ 2562 14

8 ภาควิชาพฤกษศาสตร์ 2563 11

9 ภาควชิ าจลุ ชีววทิ ยา 2563 11

10 ภาควิชาพยาธิชีววทิ ยา 2563 1

11 ภาควิชาสรรี วิทยา 2563 11
11
12 ภาควชิ าเทคโนโลยีชีวภาพ 2564

13 กลุ่มสาขาวชิ าชีวนวตั กรรม -

14 กล่มุ สาขาวิชาวสั ดศุ าสตร์ -

15 งานวิจัย - หน่วยสง่ เสริมการวิจยั 2562 13
1 11
16 งานวจิ ยั - หน่วยสตั ว์ทดลอง 2563 1
1
17 งานวิจัย - หน่วยสงั เคราะห์ภาพฯ 2563 1 1

18 งานวจิ ยั - หน่วยเครื่องมือกลาง 2563 1 11
1
19 งานแพทยศาสตร์ฯ 2563
2 1 11
20 งานความรว่ มมือระหวา่ งประเทศ 2563 11

21 งานศาลายา 2563 11
11
22 งานการศกึ ษา 2563

23 งานนโยบายฯ 2562

24 งานบริหารและธุรการ 2564
25 งานคลงั และพัสดุ 2564

เอกสารประกอบการจัดทาแผนฯ หมายเลข1

เรื่องท่ีมีประเด็นข้อตรวจพบ คะแนน

การ PA& การ การ การ การ การ การ กระบวน กระบวน รวม

ควบคมุ PE บริหาร บริหาร บริหาร บริหาร บริหาร บริหาร การ การ จานวน

วิ ด้าน IT ด้าน จัดการ การ การใช้ หน่วย จาหน่าย ด้าน ด้าน เร่ืองที่มี

ความ หลกั สูตร ศกึ ษา รถ วิจัย ของท่ี นโยบาย ประกนั ประเดน็

ปลอดภัย ราชการ เครือข่าย ระลึก และแผน คณุ ภาพ

1 วิจยั และ 94

21

42

32

53

21

3 84

21

2 42

11

21

21

00

00

3 1 84

2 63

2 42

21

2 42

1 21

1 63

2 42

1 32

21

00

1

งานตรวจสอบภายใน คณะวิทยาศาสตร์ มหาวทิ ยาลัยมหิดล
วางแผนการตรวจสอบภายใน ประจาปีงบประมาณ 2564-2567
จากข้อมูล ประเดน็ ท่ีพบจากการตรวจสอบภาควิชา/งาน/หน่วย ในครั้งลา่ สดุ

ท่ี ชื่อหน่วยรับตรวจ

ปีงบ การให้ การ การ การ การควบคมุ การ การ การ

ประมาณ บริการ จัดเกบ็ บันทึก เบิกจา่ ย เงินยมื ทด ควบคมุ ควบคมุ บริหาร

ที่ทาการ รายได้ บัญชี รองจา่ ย วสั ดุ ครุภัณฑ์ โครงการว

ตรวจสอบ และเงินสด จัย

ย่อย

26 งานสารสนเทศฯ 2564 11

27 งานสอื่ สารองคก์ ร 2564 1 11
28 งานพัฒนาระบบฯ 2564 1 11

29 งานพันธกิจพิเศษ 2562 2 11
30 ศนู ย์วิจยั เทคโนโลยยี าง 2563 1 11

ค่าสงู สดุ =

ค่าต่าสุด =

เกณฑก์ ารเทียบเคยี งจานวนเรอ่ื งที่มีข้อตรวจพบเป็นคะแนน

ให้คะแนนรวมสาหรบั ปัจจยั การวางแผนน้ี = 4 ให้จานวน

ดงั น้ัน การแบ่งช่วงคะแนนจงึ = (9-0)/4 = 2.25 คา่ คะ

เอกสารประกอบการจัดทาแผนฯ หมายเลข1

เรื่องท่ีมีประเด็นข้อตรวจพบ คะแนน

การ PA& การ การ การ การ การ การ กระบวน กระบวน รวม

ควบคมุ PE บริหาร บริหาร บริหาร บริหาร บริหาร บริหาร การ การ จานวน

วิ ด้าน IT ด้าน จัดการ การ การใช้ หน่วย จาหน่าย ด้าน ด้าน เรื่องที่มี

ความ หลกั สตู ร ศกึ ษา รถ วจิ ยั ของท่ี นโยบาย ประกนั ประเดน็

ปลอดภัย ราชการ เครือข่าย ระลึก และแผน คณุ ภาพ

วจิ ยั และ 2 1

32

32

42

2 53

9

0

นเรอื่ งฯ = 0 1-2 3-4 5-7 8-9
ะแนน 0 1 2 34

2

งานตรวจสอบภายใน คณะวิทยาศาสตร์ มหาวิทยาลยั มหดิ ล เอกสารประกอบการจัดท่าแผนฯ หมายเลข 2

วางแผนการตรวจสอบภายใน ประจาปงี บประมาณ 2564-2567
จากขอ้ มลู รายงานการวิเคราะห์ความเสย่ี งของสว่ นงาน ประจาปีงบประมาณ 2565

ที่ ชอื่ ส่วนงาน จานวนความเสย่ี งในระดบั ปานกลาง-สงู มาก ดา้ น รวมจานวน คะแนน
1 ภาควิชากายวิภาคศาสตร์ 3
Finance Strategic Opration Complianc ความเส่ยี ง

0 5 0 e0 5

2 ภาควิชาชีวเคมี 0311 5 3

3 ภาควิชาเภสชั วิทยา 1311 6 3

4 ภาควิชาฟิสกิ ส์ 0101 2 1

5 ภาควิชาเคมี 0211 4 2

6 ภาควิชาชีววิทยา 1111 4 2

7 ภาควิชาคณิตศาสตร์ 1111 4 2

8 ภาควิชาพฤกษศาสตร์ 0021 3 2

9 ภาควิชาจุลชีววิทยา 0241 7 4

10 ภาควิชาพยาธิชีววิทยา 1111 4 2

11 ภาควิชาสรีรวิทยา 0021 3 2

12 ภาควิชาเทคโนโลยีชีวภาพ 1401 6 3

13 กลมุ่ สาขาวิชาชีวนวัตกรรม 0411 6 3

14 กลมุ่ สาขาวิชาวัสดศุ าสตร์ 0201 3 2

15 งานวิจัย - หน่วยส่งเสริมการวิจัย 0011 2 1

16 งานวิจัย - หน่วยสัตว์ทดลอง 0011 2 1

17 งานวิจัย - หนว่ ยสังเคราะหภ์ าพฯ 0011 2 1

18 งานวิจัย - หน่วยเครื่องมอื กลาง 0011 2 1

19 งานแพทยศาสตรฯ์ 1051 7 4

20 งานความรว่ มมือระหว่างประเทศ 0001 1 1

21 งานศาลายา 0231 6 3

22 งานการศกึ ษา 0421 7 4

23 งานนโยบายฯ 0201 3 2

24 งานบริหารและธุรการ 0141 6 3

25 งานคลังและพัสดุ 1001 2 1

26 งานสารสนเทศฯ 0111 3 2

27 งานสอื่ สารองคก์ ร 0101 2 1

28 งานพัฒนาระบบฯ 0011 2 1

29 งานพันธกจิ พิเศษ 1111 4 2

30 ศนู ย์วิจัยเทคโนโลยียาง 1021 4 2
คา่ สงู สุด = 7
คา่ ต่าสุด = 1

เกณฑ์การเทยี บเคียงจานวนความเสีย่ งเปน็ คะแนน

ใหค้ ะแนนรวมส่าหรบั ปัจจัยการวางแผนนี้ = 5

ดงั น้นั จ่านวนความเสยี่ งในแตล่ ะช่วงคะแนนจึง = (11-0)/5 = 2.20 ซงึ่ สามารถแบง่ เกณฑไ์ ดด้ งั น้ี

ใหจ้ ่านวนความเสยี่ ง = 0 1-2 3-4 5-6 7-8
คา่ คะแนน
0123 4

งานตรวจสอบภายใน คณะวทิ ยาศาสตร์ มหาวทิ ยาลัยมหิดล เอกสารประกอบการจัดทาแผนฯ หมายเลข 3

สรุปคะแนนความเสี่ยงเพื่อจัดลาดับหน่วยรับต5ร0วจในการวางแผนการตรวจสอบ50ประจาปีงบประมาณ 2564-2567 100

ผลรวมจากการตรวจสอบครัง การประเมินความเส่ยี งของ ค่าเฉลีย่ คะแนนรวม ทุก

ท่ี ชื่อหน่วยรับตรวจ ก่อน (นาหนัก 50%) หน่วยงาน (นาหนัก 50%) ด้าน คะแนนเต็ม (3)

คะแนน คะแนนหลังถ่วง คะแนน คะแนนหลังถ่วง
นาหนัก (1) นาหนัก (2)

1 ภาควิชากายวิภาคศาสตร์ 4 200 3 150 3.50
2 ภาควิชาชีวเคมี 1 50 3 150 2.00
3 ภาควิชาเภสชั วิทยา 2 100 3 150 2.50
4 ภาควิชาฟิสิกส์ 2 100 1 50 1.50
5 ภาควิชาเคมี 3 100 2.50
6 ภาควิชาชีววิทยา 1 150 2 150 2.00
7 ภาควิชาคณิตศาสตร์ 4 100 3.00
8 ภาควิชาพฤกษศาสตร์ 1 50 3 50 1.00
9 ภาควิชาจุลชีววิทยา 2 200 2 150 2.50
10 ภาควิชาพยาธิชีววิทยา 1 100 1.50
11 ภาควิชาสรีรวิทยา 1 50 1 150 2.00
12 ภาควิชาเทคโนโลยีชีวภาพ 1 100 3 200 2.50
13 กลุ่มสาขาวิชาชีวนวัตกรรม 0 50 2 200 2.00
14 กลุ่มสาขาวิชาวัสดุศาสตร์ 0 50 3 50 0.50
15 งานวิจยั - หน่วยส่งเสริมการวิจยั 4 50 2.50
16 งานวิจยั - หน่วยสัตว์ทดลอง 3 50 4 50 2.00
17 งานวิจัย - หน่วยสังเคราะห์ภาพฯ 2 50 1.50
18 งานวิจัย - หน่วยเครื่องมือกลาง 1 04 50 1.00
19 งานแพทยศาสตร์ฯ 2 200 3.00
20 งานความร่วมมือระหว่างประเทศ 1 01 50 1.00
21 งานศาลายา 3 200 1 150 3.00
22 งานการศกึ ษา 2 150 2.50
23 งานนโยบายฯ 2 150 1 50 1.50
24 งานบริหารและธุรการ 1 150 2.00
25 งานคลังและพัสดุ 0 100 1 50 0.50
26 งานสารสนเทศฯ 1 50 1 50 1.00
27 งานสื่อสารองคก์ ร 2 50 1.50
28 งานพัฒนาระบบฯ 2 100 4 50 1.50
29 งานพันธกิจพิเศษ 2 100 2.00
30 ศูนยว์ ิจัยเทคโนโลยยี าง 3 50 1 100 2.50

150 3
100 3

100 1
50 3

01

50 1

100 1
100 1
100 2
150 2

หมายเหตุ :

1. เลอื กเข้าตรวจหน่วยงานท่ีรับผิดชอบเร่ืองสาคญั ตามผลจากการตรวจสอบในปีกอ่ นหน้า และเหตกุ ารณ์ความเสี่ยง

2. เลือกหน่วยรับตรวจตามลาดบั ความเสี่ยง ยกเว้นบางหน่วยรับตรวจท่ีตรวจในปี 2564

งานตรวจสอบภายใน คณะวิทยาศาสตร์ มหาวิทยาลัยมหิดล เอกสารประกอบการจดั ท่าแผนฯ หมายเลข 4

แผนการตรวจสอบภายใน ระยะ 4 ปี (2564-2567) และประจาปีงบประมาณ 2565

ที่ ชื่อสว่ นงาน ค่าเฉล่ียคะแนน จัดระดับ ปีงบฯสุดท้ายท่ีมีการ แผนการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบ เรื่องทจ่ี ะเข้าตรวจ แผนการตรวจสอบ แผนการตรวจสอบ
ปี 2565
รวม จากคะแนน ความเส่ยี ง ตรวจสอบ ปี 2564 ในปี 2565 ปี 2566 ปี 2567

เตม็ 5

1 ภาควชิ ากายวิภาคศาสตร์ 3.50 สงู 2563 1 ตามเอกสาร

2 งานศาลายา 3.00 สงู 2563 แนบหมายเลข 6 1

3 งานแพทยศาสตร์ฯ 3.00 สงู 2563 1

4 ภาควชิ าคณิตศาสตร์ 3.00 สงู 2562 1
5 ภาควิชาเภสชั วทิ ยา 2.50 สงู 2561
1

6 งานวิจัย - หน่วยสง่ เสริมการวิจยั 2.50 สงู 2562 1

7 ภาควชิ าจุลชวี วิทยา 2.50 สงู 2563 1 1
2.50 สงู
8 ภาควชิ าเทคโนโลยีชีวภาพ 2.50 สงู 2561 1
9 งานการศกึ ษา 2.50 สงู 2563 1
10 ศูนย์วิจยั เทคโนโลยยี าง 2563

11 ภาควิชาเคมี 2.50 สงู 2562 1

12 งานบรหิ ารและธุรการ 2.00 กลาง 2563 1 1 11

13 ภาควิชาชีวเคมี 2.00 กลาง 2561 1

14 งานวจิ ยั - หน่วยสตั ว์ทดลอง 2.00 กลาง 2563 1

15 ภาควิชาชวี วิทยา 2.00 กลาง 2563 1

16 ภาควชิ าสรรี วทิ ยา 2.00 กลาง 2563 1

17 งานพันธกิจพิเศษ 2.00 กลาง 2562 1

18 กลุ่มสาขาวชิ าชวี นวัตกรรม 2.00 กลาง - 1
19 งานวิจยั - หน่วยสงั เคราะห์ภาพฯ 1.50 กลาง 2563
20 งานพัฒนาระบบฯ 1.50 กลาง 2562 1

1

21 ภาควชิ าฟิสกิ ส์ 1.50 กลาง 2561 1

22 ภาควชิ าพยาธิชีววิทยา 1.50 กลาง 2563 1

23 งานสอ่ื สารองคก์ ร 1.50 กลาง 2562 1

24 งานนโยบายฯ 1.50 กลาง 2562 1

25 ภาควิชาพฤกษศาสตร์ 1.00 ต่า 2563 1

26 งานวิจยั - หน่วยเคร่ืองมือกลาง 1.00 ต่า 2563 1 1 1
27 งานสารสนเทศฯ 1.00 ตา่ 2562 1 1
28 งานความร่วมมอื ระหวา่ งประเทศ 1.00 ต่า 1
29 งานคลงั และพัสดุ 0.50 ต่า 2563 11
30 กลมุ่ สาขาวชิ าวัสดศุ าสตร์ 0.50 ตา่ 2563
เกณฑ์การจดั ระดับความเสี่ยง
-

เพ่ือให้สว่ นงานไดร้ ับการตรวจสอบโดยไม่ท้ิงระยะนานจนเกนิ ไป เช่น ไมเ่ กนิ 4 ปี และคา่ นึงถึง capacity ตอ่ ปี ท้ังนี้การจดั ท่าแผนระยะยาวไดก้ า่ หนดหน่วยรบั ตรวจ

ในแตล่ ะปีงบประมาณ เพ่ือให้ครบทุกหน่วยรับตรวจใน 1 วงรอบ (4ปี) ซึ่งก่าหนดค่าเฉลีย่ คะแนนรวม เป็นระดบั ความเสย่ี ง ดงั นี้

คะแนน ระดบั ความเสี่ยง

2.50 - 5.00 สงู

1.01-2.49 กลาง

0 - 1 ต่า

หมายเหตุ :

1. เลอื กเข้าตรวจหน่วยงานที่รบั ผดิ ชอบเร่ืองส่าคัญ ตามผลจากการตรวจสอบในปีกอ่ นหน้า และเหตกุ ารณ์ความเสยี่ ง

2. ความถี่ในการเข้าตรวจสอบก่าหนดภาควิชาปีละ 4-5 ภาควชิ า และหน่วยงาน 4-5 หน่วย เรียงตามลา่ ดบั ความเส่ยี ง

3. หน่วยรับตรวจที่เป็นพันธกิจหลกั ของสว่ นงาน ตอ้ งไดร้ ับการตรวจสอบทุกปี

เอกสารประกอบการจัดทาแผนฯ หมายเลข 5

แผนการตรวจสอบระยะยาว สรุปกิจกรรมภายในส่วนงาน (2564-2567)

กิจกรรม หน่วยรับตรวจ ระดับความ ปีงบประมาณ

เส่ียง 2564 2565 2566 2567

1.ด้านการดาเนนิ งานหรือการปฏิบตั ิงาน

1.1 การใช้รถราชการ งานบริหารฯ ปานกลาง P
1.2 การบรหิ ารจัดการสัญญา งานบรหิ ารฯ
งานบรหิ ารฯ ปานกลาง P
1.3 การใช้ระบบสารสนเทศในการบริหารจัดการ
P

งานนโยบายฯ P

1.3 การใช้ระบบสารสนเทศในการบริหารจัดการ

1.4 การจาหน่ายของท่ีระลึก งานส่ือสารองค์กร ปานกลาง P

1.5 การบรหิ ารทรัพยากรบุคคล

- การรบั บคุ ลากรท่ีมีคุณวฒุ ติ รงตามคุณสมบัติ งานบรหิ ารฯ ต่า P
ของตาแหน่งงาน

- การพฒั นาบคุ ลากร งานบรหิ ารฯ ปานกลาง P

1.6 การบรหิ ารจัดการด้านความปลอดภยั และ ภาควชิ า/งานบรหิ ารฯ ปานกลาง P P P P
สิ่งแวดล้อม

1.7 การใหบ้ ริการวชิ าการและบริการอื่นๆ งานบริหารฯ ปานกลาง P

งานสื่อสารองค์กร ปานกลาง P
งานสารสนเทศฯ ปานกลาง P

งานพัฒนาระบบฯ ปานกลาง P
หน่วยสัตว์ทดลอง ปานกลาง
P

หน่วยเคร่อื งมือกลาง ปานกลาง P

งานพันธกิจพเิ ศษ ปานกลาง P

ศูนย์สังเคราะห์ภาพฯ ปานกลาง P

ศูนย์เทคโนโลยียาง ปานกลาง P
ศูนย์ความเป็นเลิศด้านตัวยา ปานกลาง P

ภาควชิ าพยาธิชีววทิ ยา ปานกลาง P

ภาควชิ าเทคโนโลยีชีวภาพ ปานกลาง P

ภาควชิ ากายวภิ าคศาสตร์ ปานกลาง P

2. ด้านการศึกษา

2.1 การบริหารจัดการหลักสูตร

- การพฒั นาหลักสูตร งานการศึกษา / ปานกลาง P
- การจัดการเรียนการสอน งานแพทย์ฯ / ปานกลาง P
- การวดั และการประเมินผล งานศาลายา / กลุ่มสาขาฯ ปานกลาง P

เอกสารประกอบการจัดทาแผนฯ หมายเลข 5

แผนการตรวจสอบระยะยาว สรุปกิจกรรมภายในส่วนงาน (2564-2567)

กิจกรรม หนว่ ยรับตรวจ ระดับความ ปีงบประมาณ

เสี่ยง 2564 2565 2566 2567

2.2 การบรกิ ารการศึกษา

- การลงทะเบียน งานการศึกษา ตา่ P

- การเพ่ิม ถอน ลด รายวชิ า งานการศึกษา ตา่ P

2.3 การดูแลนักศึกษา / บุคลากรชาวต่างชาติ

- การประสานงานด้านเอกสารกับหน่วยงาน งานความร่วมมือฯ ปานกลาง P
ภายนอก ปานกลาง P

- การประสานงานด้านเอกสารกับหน่วยงานภายใน

2.4 ทนุ การศึกษา งานการศึกษา / งาน ต่า PP
- การจัดหาและพิจารณาใหท้ ุน แพทยศาสตร์
3. ด้านการเงนิ
3.1 การจัดเก็บรายได้ / การนาส่งเงิน งานคลังและพัสดุ ปานกลาง P
งานสารสนเทศฯ
3.2 กระบวนการเบกิ จ่าย / จัดซื้อจัดจ้าง ปานกลาง P
3.3 การควบคุมพสั ดุ
3.4 การจัดรายงานทางการเงิน งานส่ือสารองค์กร ปานกลาง P
3.5 เงินสดย่อย
งานพัฒนาระบบฯ ปานกลาง P
หน่วยสัตวท์ ดลอง ปานกลาง
P

หน่วยเครอ่ื งมือกลาง ปานกลาง P
หน่วยพัฒนาธรุ กิจ ปานกลาง P

ศูนย์สังเคราะหภ์ าพฯ ปานกลาง P

ศูนย์เทคโนโลยียาง ปานกลาง P

ศูนย์ความเป็นเลิศด้านตัวยา ปานกลาง P

ภาควชิ าพยาธชิ ีววิทยา ปานกลาง P
ภาควิชาเทคโนโลยีชีวภาพ ปานกลาง
P

ภาควิชากายวิภาคศาสตร์ ปานกลาง P

ทุกหนว่ ยรบั ตรวจ ปานกลาง P P P P
ทกุ หน่วยรับตรวจ ปานกลาง P P P P

งานคลังและพสั ดุ ตา่ P
งานบรหิ ารฯ
ปานกลาง P

งานแพทยศาสตรฯ์ ปานกลาง P

งานความรว่ มมือฯ ปานกลาง P
งานสื่อสารองค์กร ปานกลาง
P

งานศาลายา ปานกลาง P

3.5 เงินสดย่อย

เอกสารประกอบการจัดทาแผนฯ หมายเลข 5

แผนการตรวจสอบระยะยาว สรุปกิจกรรมภายในส่วนงาน (2564-2567)

กิจกรรม หนว่ ยรับตรวจ ระดับความ ปงี บประมาณ
เส่ียง 2564 2565 2566 2567
3.6 เงินทดรองจ่าย งานพฒั นาระบบฯ P
4. ด้านการวิจัย หน่วยสัตว์ทดลอง ปานกลาง
งานการศึกษา ปานกลาง P
งานคลังและพสั ดุ ปานกลาง P
งานพันธกิจพเิ ศษ ปานกลาง
งานสารสนเทศฯ ปานกลาง P
งานคลังและพัสดุ ปานกลาง P
ปานกลาง P
PP

4.1 การบรหิ ารจัดการโครงการวจิ ัย

- การบรหิ ารจัดการโครงการวิจัย ให้เปน็ ไป 12 ภาควชิ า / กลุ่มสาขาฯ /
งานคลังฯ / ECDD
ข้อกาหนดตามสัญญา พรบ. ขัอบงั คับ ประกาศ ปานกลาง P PPP

- กระบวนการพิจารณาการใหท้ ุนวิจัยและ งานวิจัยฯ ตา่ P
จัดเก็บข้อมูล
P
5. หวั ข้อการตรวจสอบ ตามนโยบายของมหาวิทยาลัย และส่วนงาน (อาจจะปรับเปล่ียนตามนโยบายทกุ ปี) P
PPP
5.1 การใช้ประโยชน์จากสินทรพั ย์ท่ีได้รบั จากการ (ถ้ามี) / งานพันธกิจฯ สูง P
ใช้งบลงทุน

5.2 โครงการเงินอุดหนุน-ประโยชน์ท่ีได้รับ พฒั นาระบบ/ งานพนั ธกิจฯ สูง P
สูง P
5.3 General Control IT การควบคุมภายในด้าน พฒั นาระบบ / สารสนเทศฯ/

เทคโนโลยีสารสนเทศ ทุกหน่วยรบั ตรวจ

หมายเหตุ : ในรอบระยะเวลา 4 ปี จะดาเนินการตรวจสอบครบทกุ หน่วยรับตรวจ
สูง = ตรวจทกุ หน่วยรบั ตรวจที่เกี่ยวข้อง และตรวจสอบทกุ รอบปี
ปานกลาง = ตรวจทกุ หน่วยรบั ตรวจที่เกี่ยวข้อง และตรวจสอบปีเว้น 2 ปี
ต่า = ตรวจสอบทุกหน่วยรับตรวจท่ีเก่ียวข้อง และตรวจสอบปี เวน้ 3 ปี

เอกสารประกอบแผนการตรวจสอบภายใน หมายเลข 6

ขอบเขตกำรตรวจสอบประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2565

ลำดับ หนว่ ยรับตรวจ กจิ กรรม
2565-01
2565-02 ภาควิชากายวภิ าคศาสตร์ 1. การบริหารจัดการด้านความปลอดภัยและสง่ิ แวดลอ้ ม
2565-03
ภาควิชาสรีรวิทยา 2. การควบคุมพัสดุ
2565-04
ภาควิชาเคมี 3. การบริหารจัดการโครงการวิจัย
2565-05
4. กระบวนการเบิกจ่ายซอื้ จ้าง / การบริหารเงินสารองจ่ายของภาควชิ าฯ
2565-06
5. การให้บรกิ ารวชิ าการและบรกิ ารอ่ืนๆ (ภาควิชากายวิภาคศาสตร์)
2565-07
6. การจัดเก็บรายได้ / การนาสง่ เงนิ (ภาควิชากายวภิ าคศาสตร์)
2565-08
7. การควบคุมภายในด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
2565-09
งานบรหิ ารและธรุ การ 1. การบริหารจัดการสัญญาและการให้บริการ (ใช้พน้ื ที่/สนามกีฬา/จอดรถ)

2. การบรหิ ารจัดการด้านความปลอดภัยและสงิ่ แวดลอ้ ม

3. กระบวนการเบิกจ่าย / จัดซอ้ื จัดจ้าง

4. การควบคมุ พัสดุ

5. การบริหารเงนิ สดยอ่ ย

6. การควบคุมภายในดา้ นเทคโนโลยสี ารสนเทศ

งานคลังและพัสดุ 1. การจัดเก็บรายได้ การรายงานและการติดตาม

2. กระบวนการเบิกจ่าย / จัดซอื้ จัดจ้าง

3. การควบคมุ พัสดุ

4. การบรหิ ารเงนิ สดยอ่ ย

5. การบริหารจัดการโครงการวิจัย

6. การควบคมุ ภายในดา้ นเทคโนโลยสี ารสนเทศ

งานวิจัย (หน่วยส่งเสรมิ การ 1. การให้บริการวชิ าการและบรกิ ารอน่ื ๆ (ECDD)

วจิ ัย / ECDD) 2. การจัดเก็บรายได้ / การนาสง่ เงนิ (ECDD)

3. กระบวนการเบิกจ่าย / จัดซอ้ื จัดจ้าง (หน่วยส่งเสริมฯ และ ECDD)

4. การควบคุมพัสดุ (หน่วยสง่ เสริมฯ และ ECDD)

5. การสนับสนุนทุนวจิ ัย การเก็บข้อมูล และการติดตามผล (หน่วยส่งเสริมฯ)

6. การควบคมุ ภายในด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ (หน่วยส่งเสริมฯ และ ECDD)

งานพันธกิจพิเศษ 1. การให้บริการวชิ าการและการดาเนินการทเี่ กี่ยวข้อง

2. กระบวนการดาเนินการดา้ นงบลงทุน และงบอุดหนุน

3. กระบวนการเบิกจ่าย / จัดซอื้ จัดจ้าง

4. การควบคุมพัสดุ

5. การบรหิ ารเงินสดย่อย

6 การควบคมุ ภายในดา้ นเทคโนโลยีสารสนเทศ

กลมุ่ สาขาวิชาชีวนวัตกรรม 1. กระบวนการเบิกจ่าย / จัดซอ้ื จัดจ้าง

2. การควบคมุ พัสดุ

3. การบริหารจัดการหลักสตู รและการบรกิ ารนักศึกษา

4. การบริหารจัดการโครงการวิจัย

5. การควบคุมภายในด้านเทคโนโลยสี ารสนเทศ

กลมุ่ สาขาวชิ าวัสดุศาสตร์ 1. กระบวนการเบิกจ่าย / จัดซอ้ื จัดจ้าง

2. การควบคมุ พัสดุ

3. การบริหารจัดการหลักสูตรและการบริการนักศกึ ษา

4. การบริหารจัดการโครงการวจิ ัย

5. การควบคมุ ภายในด้านเทคโนโลยสี ารสนเทศ

แผนการตรวจสอบและแผนปฏิบัติงานประจาปีงบประมาณ 2565 งานตรวจสอ

หน่วยรับตรวจ 2564
ต.ค. พ.ย. ธ.ค. ม.ค.
1. ภารกิจด้านการตรวจสอบ
1.1 ภาควชิ ากายวภิ าคศาสตร์

1.2 ภาควิชาสรรี วิทยา

1.3 ภาควิชาเคมี

1.4 งานบริหารและธรุ การ

1.5 งานคลงั และพัสดุ

1.6 งานวจิ ัย (หน่วยส่งเสรมิ วิจัย และ ECDD)

1.7 งานพันธกิจพิเศษ

1.8 กลุ่มสาขาวชิ าชีวนวตั กรรม
1.9 กลุ่มสาขาวชิ าวัสดศุ าสตร์
2. งานติดตามผลการปฏิบัติงานของหน่วยรับตรวจ

3. สรุปรายงานผลการตรวจสอบประจาปี

4. จัดทาแผนการตรวจสอบปีงบประมาณ 2566

5. งานให้คาปรึกษาแนะนา

6. งานบริหารงานตรวจสอบภายใน

หมายเหตุ : การนับเวลาคน/วัน นับ จานวนวนั เข้าตรวจ 7 วนั + สรปุ ปิด 8 วันทาการ
ยกเว้น งานคลังและพัสดุ เข้าตรวจ 20 วนั + สรปุ ปิด 10 วนั / งานบริหา

เอกสารประกอบแผนการตรวจสอบภายใน หมายเลข 7

อบภายใน คณะวิทยาศาสตร์ มหาวิทยาลัยมหิดล

ระยะเวลา ผู้รับผิดชอบ

2565 จานวนคน/วัน
ก.พ. มี.ค. เม.ย. พ.ค. มิ.ย. ก.ค. ส.ค. ก.ย.

15 x 2 = 30 นางสาวปพิชญา สขุ สะอาด
15 x 2 = 30 นางสาวอภิชญา วราศรยั
15 x 2 = 30
20 x 2 = 40
30 x 2 = 60
20 x 2 = 40
15 x 2 = 30
15 x 2 = 30
15 x 2 = 30

ร ในหน่วยงานทั่วไป
ารฯ และงานวิจัย เข้าตรวจ 10 วัน + สรปุ ปิด 10 วัน / กลุ่มสาขาฯ เข้าตรวจ 5 วัน + สรุปปิด 10 วัน

เอกสารประกอบแผนการตรวจสอบภายใน หมายเลข 8

กำหนดกำรเขำ้ ตรวจสอบ ประจำปีงบประมำณ 2565

เวลำ 09.30-12.00 ช่วงเช้ำ และ 13.30-16.00 ชว่ งบ่ำย

ลำดับ ภำควิชำ/งำน/หน่วย/ศูนย/์ กลุ่มสำขำฯ วันเข้ำตรวจสอบ

2565-1 ภาควิชากายวิภาคศาสตร์ 25-29 (จ.-ศ.) ตุลำคม และ 1-2 (จ.-อ.) พฤศจิกำยน 2564

2565-2 ภาควชิ าสรีรวทิ ยา 22-26 (จ.-ศ.), 29-30 (จ.-อ.) พฤศจิกำยน 2564

2565-3 ภาควชิ าเคมี 16-17 (พฤ.-ศ.), 20-24 (จ.-ศ.) ธันวำคม 2564

2565-4 งานบริหารและธุรการ 10-14 (จ.-ศ.), 17-21 (จ.-ศ.) มกรำคม 2565

2565-5 งานคลังและพสั ดุ 16-18(พ.-ศ.), 21-25(จ.-ศ.), 28(จ.) กุมภำพันธ์ และ1-4(อ.-ศ.), 7-11(

จ.-ศ.), 14-15(จ.-อ.) มีนำคม 2565

2565-6 งานวิจัย (หน่วยส่งเสรมิ การวิจัย / ECDD) 18-22 (จ.-ศ.), 25-29 (จ.-ศ.) เมษำยน 2565

2565-7 งานพนั ธกิจพิเศษ 19-20 (จ.-ศ.), 23-27 (จ.-อ.) พฤษภำคม 2565

2565-8 กลุ่มสาขาวชิ าชีวนวัตกรรม 6-10 (จ.-ศ.) มิถุนำยน 2565

2565-9 กลุ่มสาขาวชิ าวสั ดุศาสตร์ 27-30 (จ.-พฤ.) มิถุนำยน และ 1 (ศ.) กรกฏำคม 2565

หมำยเหตุ :

1.วนั แรกของการเข้าตรวจตามกาหนดการ ประชุมเปดิ ตรวจกับผู้บรหิ ารภาควิชา/งาน และผู้ที่เกี่ยวข้องเพื่อแจ้งวตั ถุประสงค์ใน

การตรวจสอบ

2.อาจมีการขยายวันตรวจสอบเพิ่มเติมจากกาหนดการตรวจสอบ ในกรณที ่ียังได้รับข้อมูลสาคัญไม่ครบถ้วน