Puji dan syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa, yang telah mengaruniakan segalanya sehingga Modul Komputer Akuntansi Manufaktur menggunakan aplikasi Accurate 5 telah dapat diselesaikan dengan baik. Modul ini sebagai panduan bagi siswa SMK jurusan akuntansi kelas 12. Sektor industri dalam pencatatan dan pembuatan laporan keuangan pada mulanya dilakukan secara manual, kini dengan berkembangnya teknologi, perusahaan-perusahaan sudah mulai berpindah dari pembuatan laporan keuangan secara manual menjadi pembuatan laporan keuangan dengan program komputer. Salah satu program komputer untuk akuntansi adalah Accurate. Accurate sudah banyak digunakan oleh perusahaan di Indonesia. Modul ini menjelaskan bagaimana penggunaan aplikasi Accurate Ver. 5. Kami menyadari masih terdapat kekurangan dalam modul ini sehingga kritik dan saran terhadap penyempurnaan sangat kami harapkan. Semoga buku modul ini dapat memberi manfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan. 01 Kata Pengantar Penulis Masya’ril Minaniyah
Daftar Isi 1 Bab 1 Pendahuluan Tentang Accurate Jenis persiapan singkat database Menu awal Accurate V5 05 06 07 2 Bab 2 Membuat Database Perusahaan Contoh soal kasus Penyelesaian soal kasus Membuat database baru 08 12 12 3 Bab 3 Mempersiapkan Database Perusahaan Input akun-akun & daftar lain Input daftar pelanggan & pemasok 16 18 Kata Pengantar Daftar isi Petunjuk Penggunaan 01 02 03 KI & KD 04 02 Input mata uang & Informasi perusahaan 14 Input data persediaan Input data aktiva tetap Mengecek neraca percobaan 20 23 26 Daftar pustaka 27
Petunjuk Penggunaan Langkah-langkah dalam mempelajari modul ini adalah sebagai berikut: • Baca dengan seksama sehingga benar-benar memahami isi modul ini. • Diskusikan dengan sesama peserta didik apa yang anda telah cermati untuk mendapatkan pemahaman yang baik tentang tujuan belajar dan kompetensi yang ingin dicapai dalam modul. • Jika ada yang kurang jelas dengan isi modul ini silahkan tanyakan pada guru pengajar. 03
KI & KD MODUL 1 Kompetensi Inti (KI) 3. Memahami, menerapkan, menganalisis, dan mengevaluasi tentang pengetahuan faktual, konseptual, operasional dasar, dan metakognitif sesuai dengan bidang dan lingkup Simulasi dan Komunikasi Digital, dan Dasar Bidang Bisnis dan Manajemen pada tingkat teknis, spesifik, detil, dan kompleks, berkenaan dengan ilmu pengetahuan, teknologi, seni, budaya, dan humaniora dalam konteks pengembangan potensi diri sebagai bagian dari keluarga, sekolah, dunia kerja, warga masyarakat nasional, regional, dan internasional. 4. Melaksanakan tugas spesifik dengan menggunakan alat, informasi, dan prosedur kerja yang lazim dilakukan serta memecahkan masalah sesuai dengan lingkup Simulasi dan Komunikasi Digital, dan Dasar Bidang Bisnis dan Manajemen. Menampilkan kinerja di bawah bimbingan dengan mutu dan kuantitas yang terukur sesuai dengan standar kompetensi kerja. Menunjukkan keterampilan menalar, mengolah, dan menyaji secara efektif, kreatif, produktif, kritis, mandiri, kolaboratif, komunikatif, dan solutif dalam ranah abstrak terkait dengan pengembangan dari yang dipelajarinya di sekolah, serta mampu melaksanakan tugas spesifik di bawah pengawasan langsung. Menunjukkan keterampilan mempersepsi, kesiapan, meniru, membiasakan, gerak mahir, menjadikan gerak alami dalam ranah konkret terkait dengan pengembangan dari yang dipelajarinya di sekolah, serta mampu melaksanakan tugas spesifik di bawah pengawasan langsung 04 Kompetensi Dasar (KD) 3.20 Menerapkan komputerisasi file data akuntansi untuk perusahaan manufaktur 3.21 Menganalisis daftar akun perusahaan manufaktur 3.22 Menganalisis saldo kartu piutang, kartu utang, kartu item perlengkapan/supplies, kartu bahan baku, kartu bahan pembantu, kartu barang jadi dan kartu asset tetap pada perusahaan manufaktur 4.20 Melakukan komputerisasi file data akuntansi untuk perusahaan manufaktur 4.21 Menyusun daftar akun perusahaan manufaktur 4.22 Melakukan entry saldo kartu piutang, utang, kartu item perlengkapan/supplies, kartu bahan baku, kartu bahan pembantu, kartu barang jadi dan kartu asset tetap pada perusahaan manufaktur
05 Tentang Accurate V.5 Standard Edition : Diperuntukan untuk Perusahaan yang bergerak dibidang Trading, Dagang,Jasa dan Distributor. Deluxe Edition : Untuk Perusahaan Kontraktor, project Umum dan Perusahaan Cabang yang ingin melihat laba rugi percabang. Enterprise Edition : Perusahaan Produksi/Manufakture yang menggunakan Standard Cost. Software Accurate yaitu software akuntansi yang membantu untuk mencatat pembukuan yang dilakukan oleh user pengguna untuk membuat bukti transaksi atas keluar masuknya stok, cash bank, hutang, piutang yang telah terjadi sehingga menghasilkan laporan keuangan, neraca dan laba rugi. Accurate Accunting Software akan membantu Anda untuk mencatat transaksi keuangan dengan cepat dan akurat, tanpa Anda harus mengerti khusus sistem akuntansi karena Accurate dirancang untuk dijadikan software User Frendly agar mudah digunakan. Modul Accurate juga dirancang untuk pencatatan pembukuan seperti transaksi Cash bank, hutang, piutang, Stok, Aset dan masih banyak lagi. Accurate dikembangkan oleh PT. Cipta Piranti Sejahtera biasa dikenal CPSSoft sejak tahun 1998 hingga saat ini. Accurate menyediakan 2 tipe persiapan database, yaitu Persiapan Standar (Basic Setup) dan Persiapan Mahir (Advance Setup). Jika Anda memilih Basic, maka Accurate otomatis akan membuatkan Chart of Account atau Daftar Akun yang sudah sesuai dengan standar PSAK. Namun Anda masih bisa mengubah, menambah, atau menghapus daftar akun dari Accurate selama belum digunakan transaksi. Jika Anda memilih Advance, Anda bisa mengimport Daftar Akun yang sudah Anda miliki. Accurate sediri sudah memiliki versi dari pertama dan sekarang sudah versi 5 untuk varian desktop dan hingga merelease Accurate Online yang merupakan pengembangan sistem cloud yang bisa diakses dimanapun dan kapan saja. Bisa juga digunakan oleh perangkat smartphone dan sejenisnya. Accurate Desktop Memiliki 3 Varian : 1. 2. 3.
06 Jenis Persiapan Singkat Database ACCURATE Version 5 Quick Setup adalah Form yang didesign khusus untuk membantu Anda menyiapkan Database ACCURATE baru yang akan Anda gunakan untuk mencatat aktifitas keuangan perusahaan Anda. Dalam mempersiapkan Database baru, ACCURATE menyediakan dua tipe persiapan database yang dapat Anda pilih, yaitu : 1. Persiapan Standar (Basic Setup) Persiapan Singkat Standar (Basic setup) adalah tipe persiapan Database yang akan menuntun Anda untuk mengisi informasi standar atau informasi yang penting saja agar Database ACCURATE yang baru Anda buat dapat segera Anda gunakan untuk penginputan transaksi keuangan perusahaan Anda. Persiapan Singkat Standar (Basic setup) dapat Anda gunakan jika informasi keuangan yang Anda miliki untuk persiapan awal Database baru tidak terlalu detail. Agar persiapan awal Database dengan menggunakan tipe persiapan standar (basic setup) dapat Anda lakukan, sebaiknya Anda terlebih dahulu menyiapkan data-data standar berikut ini: a. Saldo kas & bank (berdasarkan rekening koran Anda yang terakhir) b. Buku piutang pelanggan Anda c. Buku hutang Anda kepada pemasok d. Daftar Barang dan Jasa yang diperjualbelikan beserta stok barang terakhir yang Anda miliki (jika ada). 2. Persiapan Mahir (Advanced Setup) Persiapan Mahir (Advanced Setup) adalah tipe persiapan singkat Database yang dapat Anda gunakan jika Anda telah menguasai program ACCURATE Accounting Software dengan baik dan ingin menginput secara detail informasi keuangan perusahaan Anda di ACCURATE. Sebelum memulai persiapan awal database dengan menggunakan jenis persiapan mahir (advanced setup) ini, Anda disarankan untuk terlebih dahulu mempersiapkan Master Data yang diperlukan dalam persiapan awal Database. Master Data yang perlu Anda siapkan antara lain : 1. Daftar mata uang yag Anda gunakan dalam transaksi 2. Informasi Perusahaan Anda, yang terdiri dari nama perusahaan, alamat perusahaan. 3. Daftar Akun yang Anda gunakan untuk mencatat transaksi keuangan Anda. 4. Daftar Pelanggan (Customer) 5. Daftar Pemasok (Vendor) 6. Daftar Barang dan Jasa (Item) 7. Daftar Aktiva Tetap. Master data seperti Daftar Akun (List Of Account), Daftar Pelanggan (List Of Customer), Daftar Pemasok (List Of Vendor), Daftar Barang dan Jasa (List Of Item), Daftar Aktiva Tetap (List Of Fixed Asset), sebaiknya Anda buat dalam format Excel agar master data tersebut dengan mudah dapat Anda import melalui Quick Setup Advanced tanpa perlu mengentry satu persatu master data tersebut secara manual.
Menu awal dalam ACCURATE V.5 terdiri dari: 1. Create New Company [Membuat Perusahaan Baru] Menu ini untuk membuat database perusahaan baru. 2. Open Existing Company [Membuka Perusahaan Yang Ada] Menu ini untuk membuka database perusahaan yang pernah dibuat. 3. Open Last Company [Membuka Perusahaan Sebelumnya] Menu ini untuk membuka database perusahaan yang di buka sebelumnya. 4. Explore Sample Company [Membuka Contoh Perusahaan] Menu ini untuk membuka contoh database perusahaan. 5. Repair Data [Memperbaiki Data] Menu ini untuk memperbaiki database perusahaan yang rusak. 6. Restore Data [Mengembalikan Data] Menu ini untuk membuka backup database perusahaan Menu Awal Accurate V.5 07
Contoh soal kasus akuntansi manufaktur A. INFORMASI PERUSAHAAN Nama Perusahaan : PT. Lensa pajak Panel Alamat : Jalan Mega Cahaya No 248 Ciledug, Kota Tangerang Tanggal mulai (tutup buku) : 31/12/2019 Tahun fiscal : 2019 Mata uang : Rupiah (IDR) NPWP : 01.315.098.1-419.000 PT. Lensa pajak Panel adalah sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang industri panel listrik, baik untuk memenuhi pesanan (order) maupun memenuhi persediaan untuk dijual. Perusahaan menggunakan sistem harga pokok taksiran untuk mencatat harga pokok produk. Sistem harga pokok taksiran yaitu salah satu sistem harga pokok yang ditentukan di muka untuk mengolah produk tertentu dengan jalan menentukan besarnya biaya bahan baku, biaya tenaga kerja langsung, dan biaya overhead pabrik yang diperlukan. Setiap akhir periode, perusahaan membandingkan biaya taksiran dengan biaya yang sesungguhnya terjadi, serta menentukan besarnya selisih biaya produksi yang timbul. Syarat pembayaran (termin): - COD (cash) - 2/10 n30 - 5/7 n40 - n10 Pajak: Kode : T Nama : PPN Keterangan : PPN Pajak Penjualan : 23400 PPN Keluaran Pajak Pembelian : 15100 PPN Masukan Akun default pesanan produksi: Persediaan dalam proses : 14200 Persediaan barang dalam proses Selisih Aktual dgn Standar : 51199 Selisih biaya produksi Expense Account : 51112 Biaya tenaga kerja langsung Sistem pencatatan persediaan menggunakan sistem Perpetual dengan metode First In First Out (FIFO). Membuat Database Perusahaan 08
Membuat Database Perusahaan 09
Membuat Database Perusahaan 10
Membuat Database Perusahaan 11
Penyelesaian contoh kasus A. MEMBUAT DATABASE BARU 1. Buka Program ACCURATE V.5 2. Klik ‘Create New Company [Membuat Perusahaan Baru]’ 3. Klik kotak dengan titik 3 untuk membuat nama dan menyimpan database pada lokasi yangdiiinginkan. Pilih lokasi yang diinginkan dan ketik nama database yang diinginkan. Lalu klik Create Klik OK apabila nama dan lokasi database sudah sesuai dengan yang diinginkan. Membuat Database Perusahaan 12
4. Ketik ‘supervisor’ pada kotak password untuk masuk ke database yang barusan dibuat dan klik OK. *) Standar (default) User ID dan Password pada aplikasi ACCURATE adalah ‘supervisor’. 5. Pilih bahasa yang akan digunakan. • Klik ‘Next [Lanjut]’ kalau sudah memilih bahasa yang akan digunakan. 6. Pilih tipe setup (persiapan) yang akan digunakan sesuai soal kasus • Klik ‘Advance Setup [Persiapan Mahir]’ kemudian klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan ke tahap persiapan berikutnya. Membuat Database Perusahaan 13
B. INPUT MATA UANG DAN INFORMASI PERUSAHAAN 1. Tambahkan mata uang rupiah a. Name : Pada kolom ini ketik nama mata uang, contoh : IDR b. Rate : Pada kolom ini ketik nilai tukar mata uang tersebut. Untuk mata uang pokok, Anda dapat mengetikkan nilai tukar 1. c. Rate Type : Kolom ini secara otomatis menampilkan informasi perbandingan mata uang asing terhadap mata uang pokok. d. Country : Pada kolom ini ketik nama negara asal mata uang tersebut. e. Symbol : Pada kolom ini ketik simbol mata uang tersebut. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 2. Tambahkan informasi perusahaan, a. Company Name : Pada kolom ini ketik nama lengkap perusahaan Anda. b. Addresses : Pada kolom ini ketik alamat perusahaan Anda. c. Start Date (Cut Off) : Tanggal saldo awal database atau tanggal mulai pembukuan menggunakan ACCURATE. d. Fiscal Year : Pada kolom ini isi tahun buku perusahaan, biasanya diisi dengan tahun yang Anda input pada kolom Start Date. e. Default Period : Kolom ini secara otomatis menampilkan informasi periode sesuai dengan tanggal system komputer Anda. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya Membuat Database Perusahaan 14
3. Tambahkan informasi pajak perusahaan. a. Tax Company Name : Nama lengkap perusahaan yang nantinya akan ditampilkan pada saat Anda mencetak Faktur Pajak Standart. b. Tax Address : Alamat perusahaan yang nantinya akan ditampilkan pada saat Anda mencetak Faktur Pajak Standart. c. Form Serial Number : Nomor seri Faktur Pajak Standart yang akan ditampilkan pada kolom pertama nomor seri Faktur Pajak Standart. d. Tax Registration Number : NPWP Perusahaan e. Taxable Company No : NPPKP Perusahaan f. Taxable Company Date : Tanggal Pengukuhan Perusahaan sebagai Pengusaha Kena Pajak. g. Branch Code : Kode Cabang h. Type : Bidang Usaha Perusahaan i. KLU SPT : Kode Lapangan Usaha. Setelah Informasi Pajak Perusahaan selesai diinput, Anda dapat melanjutkan persiapan berikutnya dengan mengklik tombol NEXT (LANJUT). Membuat Database Perusahaan 15
C. INPUT AKUN-AKUN & DAFTAR LAIN 1. Hapus semua akun kecuali ‘Opening Balance Equity’ & ‘Retained Earnings’, lalu klik ‘Klik disini untuk impor dari berkas’ 2. Ikuti langkah-langkah sesuai di gambar berikut 3. Sesuaikan lalu klik ‘Import data’ Mempersiapkan Database Perusahaan 16
4. Sesuaikan akun-akun Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 5. Tambahkan akun default mata uang. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 6. Tambahkan syarat pembayaran dan pajak. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 17 Mempersiapkan Database Perusahaan
D. INPUT DAFTAR PELANGGAN & PEMASOK 1. Input daftar pelanggan. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 2. klik ‘Klik disini untuk impor dari berkas’, lalu ikuti langkah-langkah sesuai di gambar berikut 3. Sesuaikan lalu klik ‘Import data’ 18 Mempersiapkan Database Perusahaan
4. Input daftar pemasok. Klik ‘Klik disini untuk impor dari berkas’, lalu ikuti langkah-langkah sesuai di gambar berikut 5. Sesuaikan lalu klik ‘Import data’ 6. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 19 Mempersiapkan Database Perusahaan
E. INPUT DATA PERSEDIAAN 1. Mensetting default akun. a. Inventory Account : Isi kolom ini dengan akun tipe inventory. Akun default ini berfungsi untuk menjurnal (mencatat) aktifitas pembelian item tipe inventory part yang diinput pada formulir Purchase Invoice (Faktur Pembelian). b. Sales Account : Isi kolom ini dengan akun tipe revenue. Akun default ini berfungsi untuk menjurnal (mencatat) aktifitas penjualan item yang diinput pada formulir Sales Invoice (Faktur Penjualan). c. Sales Return Account : Isi kolom ini dengan akun tipe revenue. Akun default ini berfungsi untuk menjurnal (mencatat) aktifitas retur penjualan (sales return) yang diinput pada formulir Sales Return (Formulir Retur Penjualan). d. Good In Transit : Isi kolom ini dengan akun tipe Inventory. Akun default ini berfungsi untuk menjurnal (mencatat) aktifitas pengiriman barang kepada Customer yang diinput pada formulir Delivery Order (Surat Jalan). Akun Good In Transit mencatat pengiriman barang dagangan yang tidak disertai dengan tagihan (invoice). e. Item Discount Account : Isi kolom ini dengan akun tipe Revenue. Akun default ini berfungsi untuk menjurnal (mencatat) pengakuan diskon penjualan yang diberikan kepada pelanggan (customer) yang diinput pada formulir Sales Invoice (Faktur Penjualan). f. COGS Account : Isi kolom ini dengan akun tipe Cost Of Good Sold (Harga Pokok Penjualan). Akun default ini berfungsi untuk menjurnal (mencatat) harga pokok penjualan item tipe inventory part. ACCURATE akan secara otomatis menghitung harga pokok penjualan item tipe inventory part yang diinput pada formulir Sales Invoice (Faktur Penjualan). g. Purchase Return Acc : Karena ACCURATE mencatat persediaan dengan sistem perpetual maka Anda dapat mengisi kolom ini dengan akun yang sama seperti yang Anda isi pada kolom Inventory Account. h. Expense Account : Akun ini berfungsi untuk mencatat aktifitas yang berhubungan dengan Item Tipe Non Inventory Part. Isi kolom ini dengan akun beban Administrasi dan Umum Lainlain. i. Unbilled Goods Acc. : Akun ini berfungsi untuk mencatat aktifitas penerimaan barang dari Vendor (pemasok) yang dicatat pada formulir Penerimaan Barang (Receive Item) dimana tagihan atas penerimaan barang tersebut belum diterima. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 20 Mempersiapkan Database Perusahaan
2. Pilih metode persediaan FIFO sesuai dengan soal. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan pengisian data persediaan. 3. Kemudian klik ‘Klik disini untuk impor dari berkas’ 21 Mempersiapkan Database Perusahaan
4. Sesuaikan seperti di gambar. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 5. Sesuaikan lalu klik ‘Import data’ 6. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 22 Mempersiapkan Database Perusahaan
F. INPUT DATA AKTIVA TETAP 1. Pilih FA Fiskal, lalu klik ‘Klik disini untuk impor dari berkas’ 2. Sesuaikan seperti di gambar. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 3. Sesuaikan lalu klik ‘Import data’ 4. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 23 Mempersiapkan Database Perusahaan
5. Piliih tipe FA lalu klik ‘Klik disini untuk impor dari berkas’ 6. Sesuaikan seperti di gambar. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 7. Sesuaikan lalu klik ‘Import data’ 8. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 24 Mempersiapkan Database Perusahaan
9. Piliih Aktiva Tetap lalu klik ‘Klik disini untuk impor dari berkas’ 10. Sesuaikan seperti di gambar. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 11. Sesuaikan lalu klik ‘Import data’ 12. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 25 Mempersiapkan Database Perusahaan
G. MENGECEK NERACA PERCOBAAN 1. Cek neraca percobaan. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 2. Klik ‘Next [Lanjut]’ untuk melanjutkan tahap persiapan berikutnya 3. Klik ‘Selesai’ 26 Mempersiapkan Database Perusahaan
Daftar pustaka https://www.akuntansionline.co/pengertian-software-accurate/ http://www.karyailmiah.trisakti.ac.id/uploads/kilmiah/dosen/Modul_ACCURAT E_Desktop_(2023)_compressed.pdf https://abckotaraya.id/set-up-database-accurate-desktop-versi-5/ https://aplikasiakuntansi.com/wp-content/uploads/2017/01/manual-bookaccurate-5.pdf 27