Buku Panduan Silaku

Buku
Panduan
Silaku

(Aplikasi Laporan Keuangan)

1

KATA PENGANTAR

Syukur kepada Tuhan Yang Maha Kuasa atas segala rahmat dan karunia-Nya
sehingga penulis dapat menyelesaikan pembuatan panduan aplikasi SILAKU (Aplikasi
Laporan Keuangan). Panduan ini dibuat untuk melengkapi aksi perubahan yang sedang
dilaksanakan. Panduan ini berisi langkah-langkah pengoperasian aplikasi SILAKU
(Aplikasi Laporan Keuangan). Mulai dari menyiapkan data sumber sampai dengan
pencetakan laporan.

Dengan selesainya penyusunan panduan aplikasi SILAKU (Aplikasi Laporan
Keuangan) ini, atas bantuan dan dukungan dari berbagai pihak, baik yang terlibat
langsung maupun tidak langsung penulis mengucapkan terima kasih kepada:

1. Marsekal Pertama TNI Susanto, S.T., Kepala Dislitbangau selaku sponsor yang
telah memberi kesempatan pada penulis untuk menambah pengetahuan dan
wawasan dengan mengikuti Pelatihan Kepemimpinan Administrator Mabes TNI
Angkatan V Tahun 2022.

2. Letkol Adm Wayan Pasek Jati, S,E. Pekas Dislitbangau selaku Mentor yang
telah mengizinkan dan memotivasi serta memberi bimbingan penulis selama
mengikuti Pelatihan Kepemimpinan Administrator Mabes TNI Angkatan V Tahun
2022.

3. Para Widyaiswara baik dari LAN, BPS, Mabes AU, Mabes AL, Mabes TNI,
maupun Kemhan RI yang telah membekali ilmu pengetahuan, bimbingan dan
motivasi selama Pelatihan Kepemimpinan Administrator.

4. Pembina Tk. 1 IV/b Sutrisno S., S.Sos, M.Si. Widyaiswara Ahli Madya Mabes
AL selaku Coach yang telah memberikan saran dan arahan serta bimbingannya
terkait pembuatan Laporan Aksi Perubahan.

5. Para Pembina dan seluruh Staf Personalia Tentara Nasional Indonesia sebagai
penyelenggara Pelatihan Kepemimpinan Administrator Mabes TNI Angkatan V
Tahun 2022.

i

6. Seluruh Staf Pekas Dislitbangau yang telah memberikan dukungan dan
bantuannya dalam menyelesaikan Aksi Perubahan.
7. Rekan-rekan peserta Pelatihan Kepemimpinan Administrator Mabes TNI
Angkatan V Tahun 2022 atas kerjasama dan kebersamaannya.
8. Keluarga tercinta Bapak, Ibu, Istriku dan Anak-anakku yang selalu mendoakan
dan memberi semangat selama mengikuti pelatihan sehingga laporan aksi
perubahan ini dapat diselesaikan.
Penulis menyadari bahwa dalam menyelesaikan laporan ini masih sangat jauh dari
sempurna dan masih banyak hal-hal yang memerlukan perbaikan untuk penyempurnaan.
Oleh karena itu penulis sangat menghargai kritik, saran, dan sumbangan pikiran yang
membangun demi perbaikan kualitas panduan ini.
Akhirnya semoga keberadaan panduan ini dapat membantu sahabat-sahabat
akuntansi dalam menyusun laporan keuangan yang lebih baik.

Jakarta, Juni 2022
Penulis

ST. Sri Yunanto, SE
Penata Tk. 1 III/d NIP 197006201998031004

ii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ......................................................................................................... i
KATA PENGANTAR ....................................................................................................... ii
DAFTAR ISI ................................................................................................................... iii
A. MENYIAPAKAN DATA SUMBER .......................................................................... 1
1
1. Menyiapkan Data Neraca Percobaan Kas dan Akrual ................................. 3
2. Menyiapak Data Simak BMN .......................................................................
B. MULAI MENGUNAKAN APLIKASI 5
1. Penggunaan Aplikasi.....................................................................................
C. REKAM REFERENSI 5
1. Merekam kode satker ................................................................................... 6
3. Merekam Penandatangan ............................................................................ 6
4. Merekam Periode Laporan............................................................................
D. MEREKAM DATA 7
1. Merekam Data Neraca Percobaan Kas Periode Berjalan............................. 7
2. Merekam Data Neraca Percobaan Kas Periode Sebelumnya ...................... 8
3. Merekam Data Neraca Percobaan Akrual Periode Berjalan ......................... 9
4. Merekam Data Neraca Percobaan Akrual Periode Sebelumnya .................. 9
5. Merekam Data Neraca Percobaan Akrual Audited ....................................... 9
3. Merekam Data SIMAK BMN .........................................................................
E. ANALISIS LAPORAN KEUANGAN 10
1. Analisis Laporan Realisasi Anggaran ........................................................... 12
2. Alasisi Laporan Operasional ........................................................................ 15
3. Analisis Laporan Perubahan Ekuitas............................................................ 17
4. Analisis Neraca ............................................................................................ 19
F. MERAPIKAN LAPORAN CaLK............................................................................. 19
G. MENYIMPAN FILE .................................................................................................

iii

PETUNJUK PENGGUNAAN APLIKASI SILAKU
A. MENYIAPKAN DATA SUMBER

Sebelum menggunakan aplikasi SILAKU agar menyiapkan data sumber yang dapat
diunduh dari aplikasi e-Rekon berupa Neraca Percobaan Kas tahun berjalan dan tahun
lalu, Neraca Percobaan Akrual tahun berjalan dan tahun lalu, dan Transaksi SIMAK BMN

Adapun langkah-langkah koversi untuk neraca percobaan kas dan akrual sebagai
berikut:
1. Unduh data No.1 dan No. 2 pada aplikasi e_Rekon
2. Lakukan konversi file unduhan yang berbentuk pdf menjadi excel, bisa dilakukan
secara online

Contoh hasil konversi pdf to excel

3 Lakukan penggabungan file menjadi satu sheet karena file konversi biasa terdiri dari
beberapa sheet

Contoh hasil penggabungan sheet

i

4. Kemudian hilangkan tanda koma (,) pada kolom rupiah dengan cara tekan Ctrl + F
(pada keyboard), dan muncul tampilan berikut, lalu Klik Replace, isikan di Find What
tanda koma (,) dan kosongkan isian Replace with. Selanjutnya klik Replace All untuk
menghilangkan tanda koma (,) di excel tersebut.

5. Sama seperti cara poin a tersebut di atas, namun di isian Find What, isikan
tanda titik (.) untuk menghilangkan tanda titik pada kolom KODE TRN di Excel.

Setelah dilakukan poin 4 dan 5 tersebut di atas maka, hasilnya adalah sebagai berikut :

2

Catatan :

Kode TRN 20 : menunjukkan pagu
Kode TRN 30 : menunjukkan realisasi
Kode TRN 31 : menunjukkan pengembalian

Untuk angka-angka di kiri yang tidak bergeser ke sisi kanan kolom, maka harus diketik
manual, karena angka tersebut tidak akan terbaca oleh Aplikasi SILAKU. Contoh sebagai
berikut :

Pada tampilan di atas, angka 326 tidak terbaca Aplikasi maka karena itu harus diketik
manual supaya angkanya pindah ke sisi kanan kolom, sebagaimana tampilan beirkut :

6. Setelah proses di atas, lakukan simpan

Sedangkan langkah-langkah menyiapkan data transaksi SIMAK BMN sebagai
berikut:

1. Unduh data transaksi SIMAK BMN dari e-Rekon, file unduhan dapat langsung
berupa file excel seperti berikut ini:

No Kode Satker Nama Satker Akun Uraian Akun Kode Bidang Uraian Bidang Kode Transaksi Uraian Transaksi Kuantitas Nilai
1 012.24.344775 DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 309 ALAT PERSENJATAAN 102 Transfer Masuk 1 3.282.175.000
2 012.24.344775 DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 302 ALAT ANGKUTAN 302 Transfer Keluar -2 -560.970.000
3 012.24.344775 DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 305 ALAT KANTOR & RUMAH TANGGA 101 Pembelian 22 121.994.000
4 012.24.344775 DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 310 KOMPUTER 101 Pembelian 7 3.129.047.000
5 012.24.344775 DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 308 ALAT LABORATORIUM 101 Pembelian 2 315.023.000
6 012.24.344775 DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 306 ALAT STUDIO, KOMUNIKASI DAN PEMANCAR 102 Transfer Masuk 2 12.096.999.453
7 012.24.344775 DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 305 ALAT KANTOR & RUMAH TANGGA 102 Transfer Masuk 1 54.150.000
8 012.24.344775 DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 310 KOMPUTER 102 Transfer Masuk 6 92.075.000
9 012.24.344775 DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 302 ALAT ANGKUTAN 102 Transfer Masuk 1 79828000000
10 012.24.344775 DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 303 ALAT BENGKEL DAN ALAT UKUR 101 Pembelian 4 1.171.336.000
11 012.24.344775 DISLITBANGAU 134113 Jaringan 503 INSTALASI 102 Transfer Masuk 1 1.274.352.640

3

2. Kemudian lakukan penyesuaian hapus kolom nomer, kode satker, kode bidang,
uraian bidang dan kosongkan nila kuantitasseperti di bawah ini, Selanjutnya simpan.

Nama Satker Akun Uraian Akun Kode Transaksi Nilai
DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 102 3.282.175.000
DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 302 -560.970.000
DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 101 121.994.000
DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 101 3.129.047.000
DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 101 315.023.000
DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 102
DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 102 12.096.999.453
DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 102 54.150.000
DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 102 92.075.000
DISLITBANGAU 132111 Peralatan dan Mesin 101
DISLITBANGAU 134113 Jaringan 102 79828000000
1.171.336.000
1.274.352.640

Hasil excel diolah, yang disisakan 5 (lima) kolom. Kode Akun, Uraian Akun, Kode
Transaksi, Kuantitas dan Nilai. Ingat bahwa angka yang ada di kolom kuantitas
dihilangkan

.
4

B. MULAI APLIKASI SILAKU
1. Buka Aplikasi SILAKU, akan muncul tampilan berikut, klik tulisan MULAI :

2. Berikutnya akan muncul tampilan berikut ;

B. PEREKAMAN REFERENSI
1. Klik Rekam Referensi,
Selanjutnya akan muncul tampilan berikut :

2. Klik Rekam Kode, lalu isikan kode satker, nama satker kode Badan Anggaran,
dan Nama Badan Anggaran

5

3. Klik Periode Pelaporan, lalu isikan periode laporan dan pilih kode satker dan
Kode BA

4. Pilih menu , isikan pejabat Penandantangan laporan.

Disebelah kanan Pejabat Penandatangan, ketik angka sesuai dengan siapa yang

dipilih menandatangani laporan keuangan . Kemudian
Back.

C. PEREKAMAN DATA

1. Selanjutnya Rekam Data, perekaman data ini meliputi perekaman data
transaksi SAI dan SIMAK, Pilih :

Rekam data ini akan muncul tampilan berikut :

Pilih menu Neraca Percobaan, akan muncul tampilan berikut :

6

Untuk melakukan perekaman data. Data yang diperlukan berupa data excel seperti
yang dijelaskan pada huruf A di atas. (Data pdf yang telah dikonversi ke dalam excel)
Data yang akan direkam adalah :

a. Neraca Percobaan Kas Periode Pelaporan
b. Neraca Percobaan Kas Periode Sebelumnya
c. Neraca Percobaan Akrual Periode Pelaporan
d. Neraca Percobaan Akrual Periode Sebelumnya
e. Untuk LK Interim, Neraca Percobaan Akrual ditambah dengan periode
audited Tahun Sebelumnya
f. Untuk LK Tahunan Neraca Percobaan Akrual (Periode Sebelumnya dan
Audited Tahun Sebelumnya, datanya sama) diisikan Neraca Percobaan Tahun
Sebelumnya. Misal: Periode Laporan 2021, maka Tahun sebelumnya Tahun
2020

2. Perekaman Neraca Percobaan Kas periode berjalan. Klik Neraca Percobaan
kemudian pilih Periode Laporan. Kemudian copy paste neraca percobaan kas
periode berjalan yang sudah disiapkan sebelumnya seperti di bawah ini:

3. Selanjutnya Perekaman Neraca Percobaan Kas periode sebelumnya. Klik
Neraca Percobaan kemudian pilih Periode Sebelumnya. Kemudian copy paste
neraca percobaan kas tahun yang lalu yang sudah disiapkan sebelumnya seperti di
bawah ini

7

4. Perekaman Neraca Percobaan Akrual periode berjalan. Klik Neraca
Percobaan kemudian pilih Periode Laporan. Kemudian copy paste neraca
percobaan akrual periode berjalan yang sudah disiapkan sebelumnya seperti di
bawah ini:

5. Selanjutnya Perekaman Neraca Percobaan Akrual periode sebelumnya. Klik
Neraca Percobaan kemudian pilih Periode Sebelumnya. Kemudian copy paste
neraca percobaan akrual periode sebelumnya yang sudah disiapkan seperti di
bawah ini:

8

6. Selanjutnya Perekaman Neraca Percobaan Akrual audited tahun
sebelumnya. Klik Neraca Percobaan kemudian pilih Audited Tahun Sebelumnya.
Kemudian copy paste neraca percobaan akrual audited tahun sebelumnya yang
sudah disiapkan seperti di bawah ini:

7. Selanjutnya Perekaman Data dari SIMAK BMN, klik Menu Rekam Data, klik
Transaksi SIMAK. Kemudian copy paste Transaksi SIMAK BMN yang sudah
disiapkan seperti di bawah ini

D. ANALISIS LAPORAN KEUANGAN
Setelah melakukan perekaman data melalui Neraca Percobaan Kas dan Akrual,

selanjutnya lakukan analisa singkat untuk memastikan Laporan di Aplikasi SILAKU, sama
dengan Laporan di E- Rekon, yaitu LRA, LO, LPE dan Neraca. Contoh sebagai berikut :

Cocokkan LRA (hasil cetakan dari E- Rekon) dengan hasil Aplikasi SILAKU

HASIL DARI e-REKON

APLIKASI
SILAKU

9

1. Analisa Detail Laporan untuk LRA
Untuk melakukan detail laporan lakukan hal-hal sebagai berikut:

a. Klik Analisis LK, kemudian klik LRA, akan muncul tampilan berikut ini :

b. Lakukan pengisian DIPA awal periode tahun berjalan
c. Selanjutnya klik Rincian masing-masing pendapatan, lakukan
pendetailan, kemudian isikan penjelasan penurunan/kenaikan pendapatan
setelah selesai klik back

Isikan penjelasan

Isikan akun pnbp

d. Selanjutnya klik Rincian belanja baik belanja pegawai, belanja barang,
maupun belanja modal. Lakukan pendetailan kemudian isikan penjelasan
penurunan/kenaikan belanja dengan scrool ke bawah setelah selesai klik back

Isikan akun Isikan penjelasan
belanja pegawai
10

Isikan akun Isikan penjelasan
belanja barang

Isikan akun Isikan penjelasan
belanja modal

Isikan akun
belanja modal

Isikan penjelasan

e. Selanjutnya kembali ke Analisis LRA lakukan pengisian penjelasan
penurunan/kenaikan baik pendapatan maupun belanja seperti di bawah ini
setelah selesai klik back

11

2. Analisa Detail Laporan untuk LO
a. Klik Analisis LK, kemudian klik LO, akan muncul tampilan berikut ini :

(Angka-angka yang di kolom 2020 dan 2021, sudah otomatis, tidak perlu
lagi diubah)

b. Selanjutnya klik Rincian masing-masing pendapatan operasional lakukan
pendetailan, kemudian isikan penjelasan penurunan/kenaikan pendapatan
operasional setelah selesai klik back

Isikan akun beban Isikan penjelasan
pnbp
12

c. Selanjutnya klik Rincian masing-masing beban, lakukan pendetailan
beban, kemudian isikan penjelasan penurunan/kenaikan beban setelah selesai
klik back

Isikan akun beban Isikan penjelasan
pegawai Isikan penjelasan
Isikan penjelasan
Isikan akun beban
persediaa Isikan penjelasan

Isikan akun beban 13
barang dan jasa

Isikan akun beban
pemeliharaan

Isikan penjelasan

Isikan akun beban
perjalanan dinas

Isikan akun beban
penyusutan dan

amortisasi

d. Selanjutnya klik Rincian masing-masing kegiatan non operasional,
lakukan pendetailan kegiatan non operasional setelah selesai klik back

Isikan akun
kegiatan non
operasional

e. Selanjutnya klik Rincian masing-masing pos luar biasa, lakukan
pendetailan pos luar biasa setelah selesai klik back

Isikan akun pos Isikan penjelasan
luar biasa
operasional

14

3. Analisa Detail Laporan untuk LPE
a. Klik Analisis LK, kemudian klik LPE, akan muncul tampilan berikut ini :

b. Selanjutnya lakukan pendetailan terhadap koreksi yang
menambah/mengurangi ekuitas kemudian isikan penjelasan
penurunan/kenaikan setelah selesai klik back

Isikan akun
Penyesuain nila

aset

Isikan akun
koreksi nilai
persediaan

Isikan akun Isikan penjelasan
koreksi atas
reklasifikasi 15

Isikan akun selisih Isikan penjelasan
revaluasi aset
tetap

Isikan akun selisih Isikan penjelasan
revaluasi aset
tetap

Isikan akun Isikan penjelasan
koreksi lain-lain

c. Selanjutnya lakukan pendetailan terhadap transaksi antar entitas,
kemudian klik rincian transaksi antar entitas dan akan muncul tampilan
seperti di bawah ini. Lakukan pendetailan terhadap seluruh transaksi antar
entitas isikan secara manual setelah selesai klik back

16

Isikan
secara
manual

Isikan
secara
manual

4. Analisis Detail Laporan untuk NERACA
a. Klik Analisis LK, kemudian klik NERACA, akan muncul tampilan berikut
ini :

b. Selanjutnya lakukan pendetailan terhadap Aset Lancar, Piutang, Aset
Tetap, Aset Lainnya, dan Kewajiban. Kemudian isikan penjelasan
kenaikan/penurunan. Setelah selesai klik back.

Isikan akun Isikan penjelasan
koreksi atas
reklasifikasi

17

Isikan kode Isikan penjelasan
transaksi simak
Isikan penjelasan
bmn Isikan penjelasan
Isikan penjelasan
Isikan kode
transaksi simak Isikan penjelasan

bmn 18

Isikan kode
transaksi simak

bmn

Isikan kode
transaksi simak

bmn

F. MERAPIKAN LAPORAN CALK
Jika muncul tampilan sebagai berikut :

Pada tampilan di atas yang ditunjuk tanda panah, ada uraian yang tidak terbaca
sepenuhnya atau tertutup sebagian sehingga penjelasan tidak tampil sepenuhnya. Oleh
karena itu, harus diubah tampilannya dengan cara arahkan kursor ke baris yang
tertutup tersebut, kemudian klik, ditahan, dan ditarik sampai semua tampilannya
tampak jelas.

G. MENYIMPAN FILE
Untuk menyimpan data yang telah direkam lakukan penyimpanan dengan Nama
Periode Laporan. Caranya pilih menu File, pilih Save As, akan muncul tampilan
berikut :

Kemudian Ubah nama file sesuai dengan nama periode laporan
***** Selamat Bekerja *****

19