เอกสารประกอบการอบรม-65

1

ตารางการอบรมเชงิ ปฏบิ ตั กิ าร การใช้โปรแกรมบัญชสี ำเรจ็ รปู Smartbiz ผ่านระบบออนไลน์ (MS Teams)
รนุ่ ที่ 1 วนั ที่ 28-29 มนี าคม 2565 และ รุ่นท่ี 2 วันท่ี 31 มีนาคม – 1 เมษายน 2565
วทิ ยากร : ครพู ินรฎั สตี ลวรางค์ ครชู ำนาญการพิเศษ วิทยาลยั อาชีวศึกษาสโุ ขทัย
จัดโดย : หนว่ ยศึกษานิเทศก์ สำนกั งานคณะกรรมการการอาชีวศึกษา

วนั 08.00 – 09.00 – 10.30 10.15 – 12.00 – 13.00 – 14.30 14.45 –

อบรม 09.00 10.30 – 12.00 13.00 14.30 – 16.00

10.15 14.45

การติดต้งั การ การ
บันทึก บันทกึ
ภาพรวมการ ฐานข้อมูล ฐานขอ้ มูล
และยอด และยอด
วนั ที่ ลง ทำงานและ ยกมา พัก ยกมา การบนั ทกึ
1 ทะเบยี น การเพ่ิม รบั ประทาน (ต่อ) รายการคา้
บรษิ ทั ใน

โปรแกรม พัก พกั

Smartbiz อาหาร

การ กลางวัน ตอบ
จดั พมิ พ์ ปัญหา/
วันที่ การบันทกึ รายการค้า รายงาน ข้อซักถาม การ
2 (ตอ่ ) และงบ ประเมนิ ผล

การเงิน

หมายเหตุ กำหนดการอาจมีการเปลย่ี นแปลงตามความเหมาะสม
ใหผ้ ู้เข้าอบรม Download โปรแกรมบัญชี SmartBiz V.10.6 จาก http://www.crystalsoftwaregroup.com

ลงเครือ่ งคอมพวิ เตอร์ท่ีใช้อบรม และทำการตดิ ตง้ั โปรแกรมให้เรยี บรอ้ ย โดยดวู ธิ ีการตดิ ตงั้ โปรแกรมได้ที่ลงิ ค์
https://bit.ly/34Qq9N9

เงื่อนไขผา่ นการอบรม
ผผู้ า่ นการอบรมที่จะไดร้ ับวุฒิบัตรจาก หนว่ ยศึกษานิเทศก์ สำนักงานคณะกรรมการการ

อาชวี ศึกษา ตอ้ งปฏิบัติตามเงื่อนไข ดงั นี้
1. เข้ารว่ มการอบรมตลอด 2 วัน (12 ช่ัวโมง) เป็นเวลาไม่นอ้ ยกว่ารอ้ ยละ 80
2. ร่วมทำกจิ กรรมและส่งงานท่ไี ด้รบั มอบหมาย
3. ทำแบบทดสอบหลงั การอบรมผา่ นเกณฑ์ร้อยละ 70
4. ทำแบบประเมินความพึงพอใจการจดั อบรม

2

เอกสารประกอบการฝกึ อบรมเชงิ ปฏบิ ตั กิ ารการใช้โปรแกรมบัญชสี ำเร็จรูป SmartBiz

พินรฎั สีตลวรางค์
ครชู ำนาญการพเิ ศษ สาขาวิชาการบัญชี วิทยาลยั อาชีวศึกษาสุโขทยั

หัวข้อการอบรม
1. ภาพรวมการทำงานของระบบต่างๆ ในโปรแกรมบัญชี Smartbiz
2. การติดต้งั โปรแกรมบัญชี Smartbiz
3. การเพ่ิมชือ่ บรษิ ัท การกำหนดโครงสรา้ งองค์กรและนโยบายการบัญชี
4. การบนั ทกึ ฐานข้อมลู และยอดยกมาของกจิ การ
5. การบนั ทกึ รายการค้า
6. การบนั ทกึ รายการปรบั ปรงุ และการปดิ บัญชี
7. การพมิ พ์รายงาน และงบการเงิน

1. ภาพรวมการทำงานของระบบต่างๆ ในโปรแกรมบญั ชี Smartbiz

โปรแกรมบัญชี Smartbiz เป็นโปรแกรมสำเร็จรูปทางการบัญชีโปรแกรมหนึ่งที่บริษัท คริสตอลซอฟท์ จำกัด
(มหาชน) และบริษัท ครสิ ตอลฟอร์มูล่า จำกดั ได้พัฒนาขนึ้ เพอ่ื ให้ผู้ประกอบการไทย (SME) นักเรยี น นักศึกษา
ผทู้ ีส่ นใจทัว่ ไป ไดใ้ ชซ้ อฟทแ์ วร์ระบบบัญชีท่ีใช้งานได้จริง ไมม่ ีการล็อคการใชง้ าน หรือจำกัดการใชง้ าน สามารถ
ใช้กับธุรกิจซื้อมา-ขายไป ธุรกิจบริการ และธุรกิจผลิตอย่างง่าย โดยบริษัทคริสตอลซอฟท์ จำกัด (มหาชน) เปิดให้
DOWNLOAD โปรแกรม Smartbiz และคู่มือการใช้งานไดท้ ี่ www.crystalsoftwaregroup.com page Download
2. การติดตัง้ โปรแกรมบัญชีสำเรจ็ รปู SmartBiz

2.1 การ download และติดตงั้ โปรแกรม SmartBiz

https://bit.ly/s-biz2

3
2.2 การแก้ปญั หาโปรแกรม Smartbiz แสดงภาษาไม่ถูกต้อง

https://bit.ly/s-biz3

.
2.3 คลิปแสดงขัน้ ตอนการติดตัง้ โปรแกรม

https://bit.ly/s-biz1

3. การเพิ่มช่ือบริษัทใหม่ การกำหนดโครงสร้างองคก์ รและนโยบายการบญั ชี (สาธิต)
กอ่ นเรม่ิ ใช้งานในแต่ละระบบ จะต้องทำการเพ่ิมช่ือบริษทั กำหนดข้อมลู ประจำบรษิ ัทและ กำหนด

นโยบายทางบัญชีทมี่ ผี ลในระดบั บริษทั ดงั น้ี
3.1 เขา้ ที่ระบบ โครงสรา้ งองค์กร  โครงสร้างองค์กร  เมนู เพม่ิ /แกไ้ ขรายละเอยี ดของ

บรษิ ทั หรือ เข้าท่ีระบบ โครงสร้างองค์กร  เปิด work flow  Organization Structure 
เพ่ิมและแก้ไขรายละเอียดของบริษทั

3.2 กดปมุ่ F3-เพ่ิม เพอื่ เพิ่มรายชอื่ บรษิ ทั
3.3 บนั ทกึ รายละเอียดของบรษิ ทั ในหนา้ จอตา่ งๆ
3.4 กดปมุ่ F10-SAVE เพ่ือให้โปรแกรมเก็บรายละเอียดท่ีบนั ทึกเข้าเคร่ือง

ภาพที่ 3.1 work flow ระบบโครงสร้างองค์กร ภาพที่ 3.2 หนา้ ต่าง เพ่ิม/แก้ไขรายละเอยี ดของบรษิ ทั

4

ภาพท่ี 3.3 หนา้ จอรายละเอียดของบริษทั หนา้ ที่1 ภาพท่ี 3.4 หนา้ จอรายละเอียดของบริษัท หนา้ ที่ 2

ภาพท่ี 3.6 หน้าจอรายละเอียดของบริษทั หน้าที่ 4
ภาพที่ 3.5 หนา้ จอรายละเอียดของบริษทั หน้าท่ี3

ภาพท่ี 3.8 หน้าจอรายละเอียดของบริษทั หนา้ ท่ี 6
.

ภาพที่ 3.7 หน้าจอรายละเอียดของบริษัทหน้าที่ 5
อธบิ ายเพ่ิมเติมการเพม่ิ บรษิ ัทใหม่

1. หลังจากที่กดปมุ่ F10-SAVE เพอื่ ใหโ้ ปรแกรมบนั ทึกข้อมลู แล้ว โปรแกรมจะถามว่าเก็บข้อมูลไวท้ ่ี
ไหน ซึ่งปกติโปรแกรมจะทำการเก็บข้อมูลไว้ที่ C:\SMARTBIZ.WIN (ช่ือบรษิ ทั ทตี่ ง้ั ไว)้ แตผ่ ู้ใช้งานสามารถแกไ้ ข
เปลีย่ นแปลงได้ ในท่นี จ้ี ะเก็บข้อมูลไวท้ ี่ D:\SMARTBIZ.WIN\บริษทั เอสทีวี จำกดั

ภาพที่ 3.9 หนา้ จอเลือกตำแหน่งในการเก็บข้อมลู บรษิ ัทท่ีสร้างใหม่

5
2. โปรแกรมจะให้ผู้ใชง้ านเลือกวา่ จะใช้ขอ้ มลู อะไรบ้างจากบริษทั ทจ่ี ะเอามาเป็นต้นฉบับ หลงั จากท่กี ด
ป่มุ OK แล้ว โปรแกรมจะขนึ้ ชื่อบริษัททีจ่ ะนำมาเป็นตน้ ฉบับใหเ้ ลือก

ภาพท่ี 3.9 หน้าจอเลอื กบริษัทตน้ ฉบับ
3. คลกิ เลือกชือ่ บรษิ ัทท่ีต้องการใชเ้ ป็นต้นฉบับ (ยังไมร่ ะบุเจ้าของ) หลงั จากเลือกบรษิ ัทต้นฉบับแล้ว โปรแกรมจะ
ทำการคัดลอกข้อมลู ให้รอจนกว่าโปรแกรมจะขนึ้ ข้อความที่มุมขวาด้านบนว่า “เก็บข้อมูลแล้ว...เพ่ิมได้อีกทนั ที”

ภาพที่ 3.10 หน้าจอเมอ่ื ทำการเพ่ิมบริษัทใหม่
*** เม่อื เพ่มิ บริษทั ใหมเ่ สรจ็ แล้ว ให้ทำการออกจากโปรแกรมทันที ***
4. เขา้ โปรแกรมอีกคร้งั เลือกบรษิ ัทท่ีต้องการทำงาน (ภาพท่ี 3.11) หากเข้าโปรแกรมแล้วไมเ่ ห็นชอ่ื
บรษิ ทั ที่เพ่ิมไว้ ให้คลกิ ท่ี (ลูกศรชี้ 1 ) และเลือกชอ่ื บริษัทในโฟลเดอร์ SMARTBIZ.WIN (ลกู ศรช้ี 2 )
หลงั จากนั้นกจ็ ะปรากฏชือ่ บริษทั ทเี่ พมิ่ ไว้ข้ึนมาใหเ้ ลือก ทำการคลกิ เลือกช่ือบรษิ ัทท่ีสร้างไว้ (ลูกศรช้ี 3) จะเหน็
วา่ มีบรษิ ัทเพ่ิมเข้ามา ซ่ึงจะมีชือ่ บริษทั ทีน่ ำมาเปน็ ตน้ ฉบับซ้ำกันอยู่ แต่ช่อื Folder ท่ีเก็บข้อมูลต่างกัน ให้เลอื ก
ชือ่ บริษัท และชอ่ื Folder ทีจ่ ะใชง้ านให้ถูกตอ้ ง หลังจากนัน้ โปรแกรมจะทำการลบขอ้ มลู ของบริษทั ท่ีไม่
เก่ียวข้องออกให้ และเมื่อเขา้ โปรแกรมในครง้ั ต่อไป กจ็ ะเหลอื เพียงบริษทั ทจ่ี ะใช้งานเทา่ น้นั

ภาพท่ี 3.11 หน้าจอเลือกบริษทั ทต่ี ้องการทำงาน

6

การเพ่มิ /แก้ไข รายละเอียดสาขา
1. เขา้ ที่ระบบ โครงสร้างองคก์ ร  โครงสรา้ งองค์กร  เมนู เพ่ิม/แกไ้ ขรายละเอียดสาขา
2. ถ้าบริษทั มีสำนกั งานใหญ่แหง่ เดียว ให้กดปมุ่ F3-แกไ้ ข เพ่อื เขา้ ไปแก้ไขรายละเอยี ดสาขา

“สำนักงานใหญ่” แต่ถ้ามสี าขาอนื่ ๆ ดว้ ย ใหก้ ดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายชื่อสาขา
3. บันทกึ รายละเอยี ดของสาขา รหัสสาขา ชอ่ื สาขา ที่อยู่ ฯลฯ
4. เม่อื บนั ทึกรายละเอยี ดครบแล้ว กดปมุ่ F10-SAVE เพ่ือบนั ทกึ ขอ้ มลู เข้าเครื่อง

ภาพที่ 3.12 หน้าจอรายละเอยี ดของสาขาหน้าท่ี 1 ภาพท่ี 3.13 หนา้ จอรายละเอียดของสาขา หน้าท่ี 2

☺ โจทยฝ์ กึ ปฏบิ ัติ ☺

ขอ้ มูลประจำบริษทั

รหสั บริษัท 0002

ช่ือบริษัท บริษัท เอสทวี ี จำกัด

ทอ่ี ยู่ 615 ถนนรามคำแหง หัวหมาก เขตบางกะปิ กรงุ เทพฯ 10240

โทรศพั ท์ 0-2732-1800 โทรสาร 0-2732-1800

วันเรม่ิ รอบบญั ชี 01/01 วนั ที่เริม่ ใช้ระบบ 01/01/2565

เลขประจำตัวผู้เสียภาษี 1234567890123 อตั ราภาษมี ูลค่าเพิ่ม 7 %

เลขทที่ ะเบียนการค้า 1234

คำนวณต้นทุนสนิ ค้าและวัตถุดบิ คงเหลอื FIFO (F)

การลงรายการบัญชีสินคา้ และวตั ถุดิบ Periodic (R)

ขอ้ มูลเพม่ิ เติม

1, กิจการตอ้ งการควบคุมยอดสตอ๊ ก และไม่ให้มีการขายสินค้าหากจำนวนสนิ ค้าในระบบมไี มเ่ พียงพอ

2. หากมกี ารนำฝากเชค็ ใหโ้ ปรแกรมบนั ทึกบญั ชีแบบแตกรายการตามเชค็ (ไมต่ อ้ งแยกตามสมุดบัญชเี งินฝาก)

3. หากมีการจ่ายค่าธรรมเนียมเช็คต่างจังหวัด ให้ใส่ค่าธรรมเนียมเมื่อนำฝากเช็ค และให้ลงบัญชี

คา่ ธรรมเนยี มอัตโนมตั ิ

4. กรณี Revalue ใหล้ งบญั ชีที่สมดุ รายวนั ท่ัวไป

7

4. การบนั ทึกฐานข้อมูล และยอดยกมาของกิจการ
กอ่ นเรมิ่ ใชง้ านโปรแกรมบัญชี SmartBiz จะตอ้ งมีการกำหนดฐานข้อมูลในแตล่ ะระบบก่อน เน่อื งจาก

ขณะทเี่ ราบนั ทกึ ข้อมลู แตล่ ะระบบ ต้องมกี ารเลอื กฐานขอ้ มูลมาใชง้ าน จงึ ต้องมกี ารเตรยี มฐานขอ้ มลู ไว้กอ่ น แต่
ฐานขอ้ มลู บางระบบสามารถเพมิ่ เตมิ ขณะบนั ทกึ ขอ้ มูลได้ โดยขนั้ ตอนการเตรยี มฐานข้อมลู ทกุ ระบบ เมอื่ เขา้ ไปท่ี
ระบบท่ตี อ้ งการเตรียมฐานขอ้ มูลแลว้ เลอื กเมนฐู านขอ้ มูล หรอื เปดิ work flow แลว้ คลกิ ปมุ่ Setup Master Files

4.1 การเตรียมฐานข้อมูลของระบบบรหิ ารสนิ คา้ คงคลงั (รายการสินค้าทบี่ ริษัททำการขาย)
4.1.1 เขา้ ไปทเ่ี มนู ระบบบริหารสินคา้ คงคลงั  ฐานข้อมูล  เมนู เพม่ิ /แกไ้ ขรายชือ่

สนิ คา้ และวตั ถุดิบ หรอื เปิด work flow แล้วคลิกปุม่ Setup Master Files
4.1.2 ทำการเพ่ิมรายการโดยกดป่มุ F3-เพ่ิม
4.1.3 บนั ทกึ รายละเอียดของสนิ คา้ ทงั้ 7 หนา้ ตามลำดบั
4.1.4 บนั ทึกเสร็จแล้วกดปุ่ม F10-Save เพอื่ เกบ็ รายการ

☺ โจทยฝ์ กึ ปฏิบัติ ☺

รายการสินค้าทบ่ี รษิ ทั ทำการขาย ประเภท ราคาทนุ กลุ่มสนิ คา้ หน่วยนบั ราคาขาย
รหสั สินคา้ ชอ่ื สินค้า สนิ คา้ มาตรฐาน
(01) 25,000
G1 โทรทัศน์ (1) 19,000 เครื่อง 15,000
G2 ตเู้ ย็น สินคา้ 10,000 (01) 8,000
G3 เครือ่ งซักผา้ สำเร็จรปู 6,000 เคร่อื งใช้ไฟฟ้า 1,200
G4 เตารีด
800

4.2 การเตรียมฐานข้อมลู ของระบบขาย และระบบลกู หน้ี (รายชือ่ ลกู คา้ )
4.2.1 เขา้ ท่ี ระบบขาย  ฐานข้อมูล (Setup Master Files)  เมนู เพิ่มและแกไ้ ข

รายชอ่ื ลูกคา้ หรือ เข้าที่ ระบบลกู หนี้  ฐานข้อมลู  เมนู เพ่มิ /แก้ไข ทะเบียนลกู หน้ี
4.2.2 ทำการเพิม่ รายการโดยกดปมุ่ F3-เพ่มิ
4.2.3 บันทกึ รายละเอียดเสร็จแล้วกดปุ่ม F10-SAVE เพ่อื เก็บข้อมูลเข้าระบบคอมพวิ เตอร์

☺ โจทย์ฝกึ ปฏบิ ตั ิ ☺

รายชือ่ ลกู ค้า ท่ีอยู่ เลขผเู้ สียภาษี รหสั สาขา ชอื่ สาขา
รหสั ช่ือลูกค้า 58 พญาไท กรุงเทพฯ 10400 1100 00000 สำนักงานใหญ่
C1 บรษิ ัท บเี ค จำกัด 110 ทววี ฒั นา กรงุ เทพฯ 10170 1200 00000 สำนกั งานใหญ่
C2 บรษิ ทั ดดี ี จำกดั 88 อ.นคิ ม จ.ระยอง 21180 1300 00002 00002
C3 บริษทั เอสเอ จำกัด

8

4.3 การเตรยี มฐานข้อมลู ของระบบซื้อ และระบบเจา้ หนี้ (รายชื่อผูจ้ ำหนา่ ย)
4.3.1 เขา้ ที่ ระบบซื้อ  ฐานข้อมลู (Setup Master Files)  เมนู เพมิ่ และแก้ไข

รายชอ่ื ผู้จำหน่าย หรือ เข้าท่ี ระบบเจ้าหน้ี  ฐานขอ้ มูล  เมนู เพิ่ม/แก้ไขทะเบียนเจา้ หนี้
4.3.2 ทำการเพิม่ รายการโดยกดป่มุ F3-เพิม่
4.3.3 บันทกึ รายละเอียดเสรจ็ แลว้ กดปุ่ม F10-SAVE เพ่ือเก็บข้อมลู เขา้ ระบบคอมพิวเตอร์

☺ โจทย์ฝึกปฏิบตั ิ ☺

รายชอ่ื ผจู้ ำหนา่ ย

รหสั ช่อื ผจู้ ำหนา่ ย ที่อยู่ เลขผูเ้ สียภาษี รหสั สาขา ชอื่ สาขา
S1 บริษัท แอลจี จำกัด 15 บางขนุ เทียน กรงุ เทพฯ 10150 3100 00000 สำนกั งานใหญ่
00000 สำนกั งานใหญ่
S2 บรษิ ัท ดซี ี จำกัด 12 ดินแดง กรุงเทพฯ 10200 2109 00002 สาขาประเทศไทย
00000 สำนักงานใหญ่
S3 บรษิ ัท เอฟเอฟ จำกัด 30 พญาไท กรงุ เทพฯ 10400 3233
00000 สำนกั งานใหญ่
S4 บริษทั โอเอ จำกัด 619 บางกะปิ กรุงเทพฯ 10240 3199 00007 สาขาสุขมุ วทิ
00000 สำนกั งานใหญ่
S5 การไฟฟ้านครหลวง ปทุมวัน กรงุ เทพฯ 10330 1424

S6 การประปานครหลวง หลักสี่ กรุงเทพฯ 10210 1188

S7 บรษิ ทั ทีโอที จำกัด หลักสี่ กรงุ เทพฯ 10210 1007

(มหาชน)

4.4 การเตรียมฐานข้อมลู ของระบบเช็คและเงนิ ฝากธนาคาร (สมดุ บญั ชเี งินฝากธนาคาร)
4.4.1 เข้าท่ีระบบเช็คและบัญชีเงนิ ฝาก  ฐานข้อมูล (Setup Master Files) เมนูเพิ่ม/

แกไ้ ขบญั ชเี งินฝาก
4.4.2 ทำการเพ่มิ รายการโดยกดปุม่ F3-เพ่ิม
4.4.3 บนั ทกึ รายละเอียดของสมุดบัญชเี งินฝาก
4.4.4 บันทกึ รายละเอยี ดเสรจ็ แล้ว กดปมุ่ F10-SAVE เพอ่ื เกบ็ รายการ

☺ โจทย์ฝึกปฏิบตั ิ ☺

สมุดบัญชเี งินฝากของบริษทั ทใี่ ช้ทำรายการกับธนาคาร

1. บญั ชเี งนิ ฝากกระแสรายวนั (Current)

รหสั 001
เลขท่บี ัญชี 081-1-14260-7
ชื่อสมดุ (บัญชีเงินฝาก) บจก.เอสทีวี/กระแสรายวัน
ธนาคาร/สาขา กรงุ เทพ/รามคำแหง ประเภทบัญชี กระแสรายวัน

วันทีเ่ ปิดบัญชี 01/10/63

ยอด Balance 76,400 บาท ณ วนั ที่ 01/01/65

9

รหัสบญั ชี(จากผังบัญช)ี เงินฝากกระแสรายวัน

กรณีใบนำฝาก ลงบญั ชีที่สมุดรายวนั GJ สมุดรายวันท่วั ไป

กรณกี ลบั รายการเชค็ ลงบัญชีทสี่ มดุ รายวนั GJ สมุดรายวันท่ัวไป

บญั ชเี ชค็ จ่าย เชค็ จ่ายรอนำเงนิ เข้าบัญชี

บญั ชเี ช็ครับ เชค็ รบั รอนำฝาก

2. บัญชีเงินฝากออมทรพั ย์ (Saving)

รหสั 002

เลขทบ่ี ัญชี 081-2-79910-9

ช่อื สมดุ (บัญชีเงนิ ฝาก) บจก.เอสทีวี/ออมทรัพย์

ธนาคาร/สาขา กรุงเทพ/รามคำแหง ประเภทบัญชี ออมทรัพย์

วนั ที่เปดิ บัญชี 01/10/63

ยอด Balance 21,000 บาท ณ วันที่ 01/01/65

รหัสบัญชี(จากผังบัญชี) เงินฝากออมทรัพย์

กรณใี บนำฝาก ลงบัญชีทส่ี มุดรายวนั GJ สมดุ รายวนั ทว่ั ไป

กรณกี ลับรายการเชค็ ลงบัญชีทสี่ มดุ รายวนั GJ สมุดรายวนั ทั่วไป

บัญชเี ชค็ จ่าย เช็คจ่ายรอนำเงนิ เข้าบัญชี

บัญชเี ชค็ รบั เชค็ รบั รอนำฝาก

4.5 การเตรียมฐานข้อมลู ของระบบสนิ ทรัพย์และค่าเสอื่ มราคา (รายการสนิ ทรัพย์)
4.5.1 เขา้ ที่ ระบบสินทรัพย์  ฐานขอ้ มูล (Setup Master Files)  เพิ่ม/แกไ้ ข รายการสนิ ทรัพย์
4.5.2 กดปมุ่ F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการ
4.5.3 บันทกึ รายละเอียดของสินทรัพยต์ ามต้องการ
4.5.4 กดปมุ่ F10-SAVE เพื่อเกบ็ ข้อมูล

☺ โจทยฝ์ ึกปฏิบัติ ☺

รายการสนิ ทรพั ย์ A001
รหสั สนิ ทรพั ย์
ชื่อสนิ ทรพั ย์ เครอื่ งปรบั อากาศ
เปน็ สนิ ทรัพย์ของแผนก
รหสั บัญชีสนิ ทรพั ย์ ไม่ระบุ
Dr. บญั ชีคา่ เสื่อม
Cr. บญั ชีค่าเส่ือมสะสม เครอ่ื งใชส้ ำนักงาน
ราคาซอื้
มูลค่าสนิ ทรพั ย์ คา่ เสอ่ื มราคาเครื่องใชส้ ำนักงาน
วันเริ่มต้นคำนวณคา่ เสอ่ื ม
ความถใ่ี นการบันทกึ บัญชี ค่าเส่อื มราคาสะสม-เคร่ืองใชส้ ำนกั งาน
ราคาซาก 1 บาท
35,000 บาท ราคาทซ่ี อ้ื หรือได้มา 35,000 บาท

35,000 บาท วนั ท่ีซื้อ 01/01/2564

01/01/2565 วิธกี ารคำนวณค่าเสอ่ื ม เสน้ ตรง

เดือนละคร้งั อตั ราคา่ เสื่อม 20% ต่อปี

ค่าเส่ือมราคาสะสมก่อนวันเรมิ่ คำนวณคา่ เส่ือม 7,000 บาท

10

4.6 การบันทกึ ยอดยกมาเม่ือเร่ิมใช้โปรแกรม
4.6.1 การบนั ทกึ ยอดยกมาต้นงวดของบัญชีแยกประเภท
การใส่ยอดยกมาต้นงวดของบัญชีแยกประเภท จะใส่เฉพาะยอดที่ยกมาต้นงวดเมื่อเริ่มใช้ระบบเพียง

ครั้งเดียว ส่วนยอดยกมาในรอบบัญชีถัดไปโปรแกรมจะทำการยกยอดให้เองโดยอัตโนมัติ แม้จะยังไม่ปิดงวด
บัญชีก็ตาม บางครั้งผู้ใช้อาจไม่ได้เริ่มใช้งานตรงกับวันที่เริ่มรอบบัญชีก็ได้ เช่น เริ่มรอบบัญชีวันที่ 01/01 แต่
อาจเร่มิ ใชโ้ ปรแกรมทำงานตอนกลางปี (1 มถิ ุนายน) กใ็ หร้ ะบวุ ันเริ่มใช้ระบบเป็น 01/06 และเริ่มใส่ยอดยกมา
ในวันนี้ โดยนำยอดยกไปของงบทดลองหลงั ปดิ บญั ชี (งบฐานะการเงนิ ) ณ วันท่ี 31/05 มาระบลุ งไป

กรณีที่ผู้ใช้ยังหายอดยกมาจากรอบบัญชีก่อนไม่ได้ สามารถลงรายการรายวันเพื่อเริ่มทำงานไปก่อนได้ และเมื่อหา
ยอดยกมาได้แลว้ จงึ ค่อยย้อนกลบั มาบันทกึ ย้อนหลงั ไป ทำใหผ้ ู้ใชส้ ามารถเรมิ่ งานใหม่ไดโ้ ดยไมต่ ้องรอยอดยกมา

4.6.1.1 เขา้ ที่ ระบบบญั ชีแยกประเภท  ฐานขอ้ มลู  บนั ทึกยอดยกมาตน้ งวดของบัญชี
แยกประเภท หรือ เปดิ Work Flow  Set Balance Data  ใสย่ อดยกมาเรมิ่ ต้นตัง้ บริษทั และสาขา

4.6.1.2 เลือ่ นแถบสวา่ งหรือใช้เม้าสค์ ลิกไปยังรายการบญั ชีท่ีจะเข้าไปบนั ทึกรายการ
4.6.1.3 กดปมุ่ F2-แก้ไข เพื่อเข้าไปใสย่ อดยกมาต้นงวดของบญั ชนี ั้น
4.6.1.4 บนั ทึกยอดยกมาต้นงวดของบัญชี ซึง่ อาจจะเป็นยอดยกมาดา้ นเดบิตหรือเครดิตกไ็ ด้
4.6.1.5 บนั ทึกรายละเอยี ดเสร็จแลว้ กดป่มุ F10-SAVE เพ่ือเกบ็ ข้อมูล

☺ โจทยฝ์ กึ ปฏิบตั ิ ☺
งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันท่ี 31/12/64 (ยอดยกมาเร่ิมตน้ ต้งั บรษิ ัทและสาขา)

รหัส ชอื่ บัญชี เดบติ เครดติ
10บ1ัญ1ช0ี1 เงนิ สด 28,250
7,000
101201 เงินฝากกระแสรายวนั 76,400 43,200
1,500
101202 เงนิ ฝากออมทรพั ย์ 21,000 1,000

101303 ลูกหนีก้ ารคา้ 25,000 750
60,000
101401 สินค้าสำเร็จรูป 556,000 500,000
128,200
102005 เครื่องใชส้ ำนักงาน 35,000 741,650

102006 คา่ เสอื่ มราคาสะสม-เครื่องใช้สำนกั งาน

201102 เจ้าหนก้ี ารค้า

201105 เจ้าหนส้ี รรพากร

201201 ภาษีเงนิ ไดห้ ัก ณ ทจ่ี า่ ย

201203 เงินประกันสงั คมคา้ งจา่ ย

202001 เงนิ กยู้ ืมธนาคารระยะยาว

31001 ทนุ จดทะเบยี น

31003 กำไรสะสม

741,650

11

4.6.2 การบันทึกสินคา้ คงเหลือยกมาต้นงวด
การบนั ทึกยอดยกมาต้นงวดของสนิ คา้ คงเหลือ จะทำเพียงคร้ังแรกที่เร่ิมใช้งานโปรแกรมเท่านน้ั สำหรับเดือนต่อๆ
ไป หรอื งวดบัญชีถัดไปโปรแกรมจะทำการยกยอดใหเ้ องอัตโนมตั ิ การบันทกึ ยอดสนิ ค้ายกมาต้นงวด มขี ้ันตอนดงั นี้
4.6.2.1 เขา้ ไปทีเ่ มนู ระบบบรหิ ารสินคา้ คงคลัง  บันทกึ  บนั ทึกปรับปรุงยอดสนิ คา้
หรอื เปิด Work Flow  Set Balance Data  ใบปรับยอด
4.6.2.2 เลือก “สาขา” ท่ีจะเขา้ ทำงานโดยกดปุ่ม ENTER
4.6.2.3 เลือกเล่มเอกสาร “ใบปรบั ยอด” ทีเ่ คยสร้างไว้ท่ีทะเบยี นเลม่ เอกสาร (โปรแกรมจะสร้างไว้
ให้แลว้ 1 เล่ม สามารถใชร้ ว่ มกบั รายการปรับยอดทั่วไปได้)
4.6.2.4 จะเข้ามาทีร่ ายการใบปรบั ยอด ให้ทำการเพ่ิมรายการ โดยกดปุ่ม F3-เพิ่ม
4.6.2.5 บันทึกวนั ท่ีเอกสารใบปรับยอด จะต้องเป็นวนั ท่ีก่อนเริ่มใชร้ ะบบ 1 วนั (หรือวนั ที่ตามงบแสดงฐานะ
การเงิน) เช่น ถ้าเร่ิมใชร้ ะบบวันที่ 01/08/64 ก็จะต้องลงวันทใ่ี นใบปรับยอดสินค้าเป็นวันท่ี 31/07/64 ซ่ึงเมื่อบนั ทกึ วันท่ี
แลว้ โปรแกรมจะแสดงหน้าต่างแจ้งรปู แบบการ Post เปน็ N คือ ไมม่ ีการบันทึกบัญชี ใหค้ ลิก OK
4.6.2.6 บนั ทกึ รายการสินค้าคงเหลอื ยกมาตน้ งวด โดยบันทึกจำนวนสินค้าในชอ่ ง “จำนวนเพมิ่ ”
เสร็จแล้วกดปุม่ F10-Save เพ่อื เกบ็ รายการ

☺ โจทยฝ์ กึ ปฏิบัติ ☺

ยอดยกมาของสินคา้ คงเหลือต้นงวด (ณ วนั ที่ 31/12/64)

รหสั บญั ชี ช่อื สินคา้ ราคาทนุ จำนวน รวม

G1 โทรทัศน์ 19,000 20 380,000

G2 ตเู้ ยน็ 10,000 10 100,000

G3 เครอ่ื งซักผา้ 6,000 10 60,000

G4 เตารีด 800 20 16,000

รวม 556,000

(หมายเหตุ : สนิ ค้าคงเหลือตน้ งวด)

4.6.3 การบนั ทึกรายละเอยี ดลกู หนี้ยกมาต้นงวด

4.6.3.1 เขา้ ท่ี ระบบลกู หน้ี  ฐานขอ้ มลู  เมนู บันทึก Invoice ขายยกมาต้นงวด

หรือ เปดิ Work Flow  Set Balance Data  เพิ่ม/แก้ไขข้อมลู Invoice ค้างชำระยกมา

4.6.3.2 เลอื กสาขาทีจ่ ะเข้าไปทำงาน ในทนี่ ้เี ลอื ก “สำนักงานใหญ”่

4.6.3.3 เลือกประเภทเอกสารทมี่ ยี อดหนย้ี กมา เช่น

- มี Invoice ขายเชื่อยกมา กจ็ ะใช้เอกสารเป็น SI

- มี ใบลดหนี้ ขายเชือ่ ยกมา กจ็ ะใชเ้ อกสารเป็น SM

- มี ใบเพมิ่ หนี้ ขายเชื่อยกมา ก็จะใชป้ ระเภทเอกสารเป็น SX

4.6.3.4 เลือกเล่มเอกสาร ท่ีเคยสร้างไว้ หากเปน็ เอกสารทีเ่ ปน็ รายการยกมาต้นงวด ควรจะแยก

เล่มของเอกสารไวเ้ ฉพาะ สำหรบั รายการประเภทน้ี เพ่ือให้ตรวจสอบรายการได้ง่าย

4.6.3.5 กดปุ่ม F3-เพ่ิม เพื่อเพิ่มรายการ

4.6.3.6 บนั ทกึ รายละเอียดจนครบ กดปมุ่ F10-SAVE เพ่ือเก็บข้อมลู

4.6.3.7 จะกลับมาทีห่ น้าจอ รายการ INVOICE ขายยกมา หากมีรายการอื่นก็ให้ทำรายการเพิ่มเข้าไปจนหมด

12

☺ โจทยฝ์ กึ ปฏิบตั ิ ☺

ยอดยกมาของลูกหน้รี ายตวั (Invoice ขายยกมาตน้ งวด)

ประเภทเอกสาร SI ใบส่งของ/ใบกำกับภาษ/ี ใบแจ้งหน้ี (ขาย)

เลขท่ี 001

เลขท่ีอา้ งองิ 99801

วันท่ี 10/12/64

ชื่อแผนก ไมร่ ะบุ

ชือ่ ลกู คา้ บรษิ ัท เอสเอ จำกัด

ยอดเงนิ ยกมาสุทธิ 25,000 บาท

4.6.4 การบันทึกรายละเอยี ดเจา้ หน้ยี กมาต้นงวด
4.6.4.1 เข้าที่ ระบบเจา้ หนี้  ฐานข้อมูล  เมนู บันทกึ Invoice ซื้อยกมาต้นงวด

หรอื เปิด Work Flow  Set Balance Data  เพิ่ม/แก้ไขขอ้ มูล Invoice คา้ งชำระยกมา
4.6.4.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน ในทีน่ เ้ี ลือก “สำนักงานใหญ่”
4.6.4.3 เลอื กประเภทเอกสารทีม่ ียอดหน้ยี กมา เช่น
- มี Invoice ซอ้ื เช่ือยกมา กจ็ ะใชเ้ อกสารเป็น BI
- มี ใบลดหนี้ ซอ้ื เชอ่ื ยกมา กจ็ ะใช้เอกสารเป็น BM
- มี ใบเพม่ิ หนี้ ซ้ือเช่ือยกมา ก็จะใช้ประเภทเอกสารเปน็ BX
4.6.4.4 เลือกเลม่ เอกสาร ที่เคยสรา้ งไว้ หากเปน็ เอกสารท่ีเป็นรายการยกมาต้นงวด ควรจะแยก

เลม่ ของเอกสารไวเ้ ฉพาะ สำหรบั รายการประเภทน้ี เพ่ือให้ตรวจสอบรายการได้งา่ ย
4.6.4.5 กดปมุ่ F3-เพ่ิม เพื่อเพิ่มรายการ
4.6.4.6 บันทึกรายละเอียดจนครบ กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บขอ้ มูล
4.6.4.7 จากนน้ั จะกลับมาท่ีหน้าจอ รายการ INVOICE ซื้อยกมา หากมรี ายการอืน่ กใ็ ห้ทำ

รายการเพ่ิมเขา้ ไปจนหมด

☺ โจทย์ฝกึ ปฏบิ ตั ิ ☺

ยอดยกมาของเจา้ หนี้รายตัว (Invoice ซ้ือยกมาตน้ งวด)

ประเภทเอกสาร BI ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษ/ี ใบแจ้งหนี้ (ซ้ือ)

เลขที่ 001

เลขทอี่ ้างอิง 77101
วนั ท่ี 24/12/64
ชอื่ แผนก ไมร่ ะบุ
ชื่อผู้จำหน่าย บรษิ ัท ดซี ี จำกัด

ยอดเงนิ ยกมาสุทธิ 43,200 บาท

13

5. การบันทกึ รายการคา้
5.1 ระบบซื้อ

5.2 ระบบขาย
5.3 ระบบลูกหนี้
5.4 ระบบเจา้ หน้ี

5.5 ระบบเช็ค 14
5.6 ระบบสินทรัพย์

5.7 ระบบบัญชีแยกประเภท

☺ โจทย์ฝกึ ปฏิบตั ิ ☺
รายการคา้ เดือนมกราคม
2565
1 ออกใบสง่ ของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสรจ็ รับเงนิ เลขที่ 001 ให้กบั บรษิ ัท ดดี ี จำกดั มีรายการสนิ คา้ คือ

ตูเ้ ย็น จำนวน 1 เคร่ือง ราคาเครอื่ งละ 15,000 บาท เคร่อื งซักผา้ จำนวน 1 เครื่อง ราคาเคร่ืองละ
8,000 บาท ให้ส่วนลดรวม 2 %
ระบบขาย  INV สินคา้ ขายสด
ออกใบสง่ ของ/ใบกำกับภาษ/ี ใบเสร็จรบั เงิน  ระบบขาย แกไ้ ขเล่มเอกสาร ขายสนิ คา้ -เงินสด 
หน้าที่3  รหัสแบบฟอรม์ พิมพ์ลำดบั ท่ี 1  SR-01-K2 รหสั แบบฟอรม์ พมิ พล์ ำดบั ที2่  SR-02-K2

2 ออกใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษ/ี ใบแจ้งหนี้ เลขท่ี 002 ใหก้ ับบรษิ ัท บเี ค จำกัด มีรายการสินค้า คือ
โทรทัศน์ เคร่ืองละ 25,000 บาท จำนวน 2 เครอื่ ง
ระบบขาย  INV สนิ คา้ ขายเชอ่ื
การออกเอกสารใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ ระบบขาย แกไ้ ขเลม่ เอกสาร ขายสนิ ค้า-เงินเชอ่ื
หนา้ ท่ี3  รหสั แบบฟอรม์ พมิ พ์ลำดบั ที1่  SI-01-K2 รหัสแบบฟอร์มพมิ พล์ ำดับที2่  SI-02-K2

15

4 ออกใบเสร็จรบั เงนิ เลขที่ 001 ให้บรษิ ัท เอสเอ จำกัด เพอื่ รับชำระหน้ีสำหรับ Invoice ขาย เลขทอ่ี า้ งอิง 99801
ชำระเต็มตามยอดหนี้ใน Invoice โดยได้รับเช็คธนาคารกรงุ ไทย สาขาระยอง เลขท่ี 4481234 ลงวันท่ี 15 ม.ค.65
ระบบลกู หนี้  ใบเสรจ็ รับเงนิ (สนิ คา้ ) ชำระเงนิ ครบ เช็ครับต่างจังหวัด

7 ไดร้ ับใบสั่งซื้อ เลขที่ 722 จากบริษัท เอสเอ จำกดั นำมาทำใบรบั คำสั่งซอื้ จากลกู คา้ (Sale order) เลขที่
001 ตอ้ งการสินคา้ โทรทัศน์ จำนวน 1 เคร่ือง เครื่องละ 25,000 บาท และ เตารดี จำนวน 5 เครอ่ื ง
เครื่องละ 1,200 บาท ต้องการสินค้าวันที่ 14 ม.ค.65
ระบบขาย  ใบสัง่ ขาย

7 นำสง่ เงนิ ประกันสงั คมคา้ งจ่าย 750 บาท และภาษเี งินไดห้ ัก ณ ที่จ่าย 1,000 บาท เปน็ เงนิ สด
ระบบบัญชแี ยกประเภท  ลงรายวนั  สมดุ เงนิ สดจ่าย

9 ได้รบั ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษี/ใบแจง้ หน้ี เลขที่ 21641 จากบริษัท เอฟเอฟ จำกดั มรี ายการสินค้าคือ
เตารีด จำนวน 15 เครอ่ื ง เคร่ืองละ 800 บาท เง่ือนไข 2/10 N/30 F.O.B Shipping point
ระบบซื้อ  INV สินคา้ ซื้อเช่อื (ไม่ทำ PO)

9 จา่ ยคา่ ขนสง่ สินคา้ ที่ซื้อจากบริษัท เอฟเอฟ จำกัด เป็นเงิน 300 บาท
ระบบบัญชแี ยกประเภท  ลงรายวัน  สมดุ เงนิ สดจ่าย
เปลี่ยนชอื่ บัญชีค่าขนส่ง ค่าขนสง่ เขา้ ผกู บญั ชีคา่ ขนสง่ เขา้ กับหน้าที่ คชจ.ทีเ่ ปน็ ต้นทุนขาย 01
ที่เมนู กำหนดหนา้ ทข่ี องบัญชีตามสภาวะท่วั ไป

16

10 ทำใบสั่งซื้อเลขที่ 001 เพื่อสั่งซื้อสินค้าจากChina Trading Co.,Ltd. มีรายการสินค้าคือ โทรทัศน์
จำนวน 10 เครื่อง @ 450 USD ส่วนลด 2% ,เครื่องซักผ้า จำนวน 20 เครื่อง @ 160 USD ส่วนลด
3% , ได้รับ BOI ต้องการสินค้า 16/01/65 ( China Trading รหัส = S8 , ที่อยู่ Silom Tower ,Tax
ID 10000, รหสั สาขา 00007, Thailand Branch , 1 USD = 34 บาท )
ระบบซ้ือ  ใบสัง่ ซ้ือ หน่วยเงนิ USD

11 ออกใบเสร็จรบั เงนิ เลขท่ี 002 ใหบ้ ริษทั บีเค จำกัด จากการชำระหนี้ตาม Invoice ขาย เลขที่ 002 โดยชำระ
เต็มตามยอดหนี้ท่คี า้ งชำระใน Invoice โดยโอนเงินเขา้ บัญชีออมทรพั ย์ 10,000 บาท (ใบโอนเลขท่ี 001) ยอด
ท่เี หลอื ชำระเป็นเช็คธนาคารไทยพาณชิ ย์ สาขาพญาไท เลขท่ี 8829817 ลงวันท่ี 1 ก.พ.65
ระบบลูกหนี้  ใบเสรจ็ รบั เงิน (สนิ ค้า) ชำระเงนิ ครบ โอนเงนิ เช็ครบั ตา่ งธนาคาร

12 ส่งใบส่งั ซอ้ื เลขท่ี 002 ใหบ้ ริษัท ดซี ี จำกัด เพื่อส่งั ซือ้ ตเู้ ยน็ จำนวน 5 เคร่ือง เครือ่ งละ 9,000 บาท
ตอ้ งการสินคา้ วันที่ 18 ม.ค.65 ระบบซื้อ  ใบสั่งซือ้

13 ซ้ือบรกิ าร modify รายงาน จากบรษิ ทั โอเอ จำกัด จำนวน 1 รายงาน มูลคา่ 10,000 บาท โดยชำระ
เป็นเงินสด ได้รบั ใบสง่ ของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสรจ็ รับเงนิ เลขที่ 3000 จากผใู้ หบ้ ริการ ท้งั นี้ บรษิ ัทฯ
ต้องทำการหกั ภาษี ณ ที่จ่ายในอตั รา 3% ตามมาตรา 3 เตรส (รหสั สนิ ค้า = V01 ชนิดสินค้า =บริการ
กลมุ่ สนิ ค้า = บริการ ลงบญั ชี คา่ จา้ งและคา่ บรกิ าร)
ระบบซ้ือ  INV บรกิ าร ซ้ือสด (บญั ชีคา่ จา้ งและคา่ บริการ หกั ภาษี ณ ที่จ่าย)

.

14 ออกใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี/ใบแจง้ หนี้ เลขท่ี 003 ให้ บริษัท เอสเอ จำกัด ส่งสินค้าตามคำสั่งซ้อื เลขท่ี
722 เมื่อวันท่ี 7 ม.ค. สามารถส่งสินคา้ ไดเ้ ฉพาะ เตารดี จำนวน 2 เครอ่ื ง
ระบบขาย  INV สินคา้ ขายเช่อื (ตาม SO แต่ส่งสนิ ค้าไดบ้ างส่วน)

15 ยนื่ แบบแสดงรายการ ภพ.30 ชำระภาษีมลู คา่ เพิ่ม 1,500 บาท จา่ ยโดยโอนเงินจากบญั ชเี งนิ ฝากออมทรัพย์
ใบโอนเลขที่ 002
ระบบบัญชีแยกประเภท  ลงรายวัน  สมดุ เงนิ สดจ่าย

17

15 นำฝากเช็คเลขท่ี 4481234 ธนาคารกรุงไทย สาขาระยอง ทีไ่ ดร้ บั จากบริษัท เอสเอ จำกัด เขา้ บัญชีออม
ทรพั ยข์ องบริษัท เสียคา่ ธรรมเนยี มธนาคาร 30 บาท ใบนำฝากเลขที่ 001 (เช็คผ่าน)
ระบบเช็ค  ใบนำฝาก (นำฝากเชค็ ต่างจังหวดั เข้าบญั ชอี อมทรัพย์)  บนั ทึกเชค็ รับทีผ่ า่ น

16 ไดร้ บั ใบสง่ ของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจง้ หนี้ เลขที่ 8341 จาก บรษิ ัท ดีซี จำกดั นำสนิ คา้ ทสี่ ั่งซอ้ื ไว้เมอ่ื วันท่ี
12 ม.ค. มาส่ง มรี ายการสินค้า ตู้เยน็ จำนวน 5 เคร่อื ง ไดร้ ับสว่ นลด 1% และได้รบั gift voucher 500
บาท นำมาใช้เปน็ ส่วนลดด้วย
ระบบซื้อ  INV สินคา้ ซอื้ เชื่อ (ตาม PO มีสว่ นลด)

17 กูเ้ งินจากธนาคาร 300,000 บาท นำฝากเข้าบญั ชเี งนิ ฝากออมทรัพย์ ใบนำฝากเลขท่ี 002
ระบบบัญชีแยกประเภท  ลงรายวนั  สมดุ รายวนั ทั่วไป

18 ได้รับใบส่งของ/ใบแจง้ หน้/ี ใบเสร็จรับเงิน เลขท่ี CHN01 จากChina Trading Co.,Ltd. ตามทเ่ี คยสัง่ ซื้อ
สนิ คา้ ไว้ ใช้อตั ราแลกเปล่ียนตามใบสั่งซื้อ ชำระโดยโอนเงินจากบญั ชีออมทรัพยเ์ ปน็ สกุลเงินบาท เลขท่ี
ใบโอน 003 ให้สรา้ งสภาวการณ์ ซ้อื จากประเทศจนี แลว้ จับคู่หนา้ ท่บี ญั ชีให้ถูกตอ้ ง ,บญั ชีซ้ือสินค้า
บันทกึ เข้าเอกสารเลม่ 0002 ซือ้ จากประเทศจีน, เลขทเ่ี ร่ิมตน้ 001
ระบบซื้อ  INV สินคา้ ซ้ือสด  เพิ่มเลม่ เอกสาร 02 เพมิ่ สภาวการณ์“ซื้อจากประเทศจนี ”
เพ่มิ และผกู ผังบัญชี เลอื กเลม่ เอกสาร 02 บนั ทึกรายการซอ้ื สินค้า จ่ายชำระโดยการโอน
เงนิ จากบญั ชเี งินฝากออมทรัพย์

19 ไดร้ บั ใบวางบิลเลขท่ี 1160 จาก บริษัท ดซี ี จำกัด สำหรับเอกสารซ้ือเชือ่ ทยี่ ังคา้ งชำระ ดังนี้ ใบสง่ ของ/
ใบกำกับภาษ/ี ใบแจง้ หน้ี 001 เลขท่อี ้างอิง 77101 และ ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษี เลขที่ 002 เลขท่ี
อ้างองิ 8341 นดั ใหม้ ารับเช็คในวนั ที่ 25 ม.ค.65
ระบบเจ้าหนี้  ใบรับวางบิล (นดั วนั จา่ ยเชค็ )

18

21 ออกใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี เลขท่ี 001 ให้บริษทั เอสเอ จำกดั ซง่ึ ไม่พอใจสินค้าท่ีไดร้ ับ ตามใบส่งของ/
ใบกำกับภาษี/ใบแจง้ หน้ี เลขที่ 003 คือ เตารีด จำนวน 1 เคร่อื ง คนื สินค้า
ระบบขาย  ใบลดหน้สี ินค้า ขายเชื่อ

22 จัดทำใบวางบลิ เลขที่ 001 ให้บรษิ ทั เอสเอ จำกัด สำหรับเอกสารท่ียังคา้ งชำระ 2 ใบ คอื ใบส่งของ/
ใบกำกับภาษ/ี ใบแจง้ หน้ี เลขท่ี 003 และ ใบลดหน้ี/ใบกำกับภาษี เลขท่ี 001 นัดชำระวันท่ี 10 กพ.65
ระบบลูกหน้ี  ใบวางบลิ

25 ไดร้ ับใบเสร็จรับเงนิ เลขท่ี 2160 จากบรษิ ัท ดซี ี จำกัด ตามใบวางบลิ เลขท่ี 1160 จ่ายเป็นเชค็ ธนาคาร
กรุงเทพ เลขทเ่ี ชค็ 4567129 ลงวนั ที่ 15 ก.พ.65
ระบบเจา้ หน้ี  ใบเสรจ็ รับเงนิ (สินค้า) ค้นใบรบั วางบลิ ทำเชค็ จา่ ย

28 จ่ายค่านำ้ ค่าไฟ ค่าโทรศพั ท์ เปน็ เงินสด (Voucher จ่าย 1 ใบกบั บลิ หลายใบ)
ระบบบัญชีแยกประเภท  ลงรายวัน  สมดุ เงนิ สดจ่าย F7-link
บลิ ค่านำ้ ประปา ได้รับเอกสาร คอื ใบสง่ ของ/ใบกำกับกับภาษี/ใบเสร็จรบั เงิน เลขท่ี 1287
เป็นเงนิ 2,100 บาท + ภาษีมูลค่าเพม่ิ 7% (PINV_PROD)
บิลค่าไฟฟ้า ไดร้ ับเอกสาร คอื ใบส่งของ/ใบกำกบั กบั ภาษี/ใบเสรจ็ รบั เงนิ เลขท่ี 8982 เป็นเงิน
3,100 บาท + ภาษีมลู คา่ เพ่ิม 7% (PINV_PROD)
บิลคา่ โทรศัพท์ ได้รบั เอกสาร คอื ใบสง่ ของ/ใบกำกับกบั ภาษี/ใบเสรจ็ รับเงนิ (บริการ) เลขท่ี
3894 เปน็ เงิน 1,200 บาท + ภาษมี ูลคา่ เพ่ิม 7% บริษัทฯ หกั ภาษี ณ ท่ีจ่าย ไวใ้ นอัตรา 3%
(PINVC_SERV , PTAX_353)

30 จา่ ยเงนิ เดอื นพนกั งานโดยโอนจากบญั ชีออมทรัพย์ของบริษัทฯ เงนิ เดือน 40,000 บาท ทำการหกั ภาษี
ณ ที่จา่ ยพนักงานไว้ 1,000 บาท หักเงินประกนั สงั คมไว้ 750 บาท และออกเงินสมทบกองทนุ
ประกันสงั คม 750 บาท ให้บันทกึ รายการโอนเงนิ ออกจากบัญชีออมทรัพย์ ใบโอนเลขท่ี 004
ระบบบัญชแี ยกประเภท  ลงรายวัน  สมุดเงนิ สดจ่าย F7-link รายการธนาคารโอนเงิน

19

6. การบนั ทกึ รายการปรับปรงุ และการปิดบัญชี
☺ โจทยฝ์ ึกปฏบิ ตั ิ ☺

รายการปรับปรุง และปิดบญั ชี
31 มกราคม 2565

1. ทำการปรับปรงุ ยอดคงคลงั ปัจจุบัน และตน้ ทุนขาย กอ่ นทำการปดิ บัญชี
บำรงุ รักษาข้อมูล  Recalculate  ปรบั ปรงุ ยอดคงคลงั ปจั จบุ ัน และตน้ ทุนขาย
2. คำนวณคา่ เส่อื มราคาสินทรัพย์ (ใหโ้ ปรแกรมคำนวณและบันทกึ บญั ชีให้อัตโนมตั ิ)
ระบบสินทรัพย์  สง่ั คำนวณค่าเส่ือมราคา

3. โอนปดิ ยอดภาษีซ้ือ และยอดภาษีขาย หากมีการขอคนื ภาษี ใหท้ ำการตั้งลกู หนีก้ รมสรรพากรเอาไว้
เพ่อื ทำการขอคืนภาษใี นเดือนถัดไป แต่ถ้ามภี าษีที่ต้องนำส่งให้ทำการตง้ั เจา้ หนสี้ รรพากรเอาไวเ้ พอื่ รอการนำส่ง
และชำระเงนิ คา่ ภาษใี นเดอื นถดั ไป

3. บนั ทึกปดิ มลู ค่าสินค้าคงเหลือต้นงวด และบนั ทึกมลู ค่าสนิ คา้ คงเหลือปลายงวด
ระบบบัญชีแยกประเภท  ลงรายวนั  สมุดรายวนั ท่ัวไป  F3-เพม่ิ Type C
 ปดิ สนิ ค้าคงเหลือแบบ Periodic

4. ทำการปิดบัญชี รายได้-คา่ ใชจ้ ่าย เข้าบัญชกี ำไรสทุ ธิ
ระบบบัญชีแยกประเภท ลงรายวัน  สมุดรายวนั ทั่วไป F3-เพิม่ Type C ปิดรายได้-คา่ ใช้จา่ ย

20

5. ทำการปดิ บญั ชี กำไรสทุ ธิเข้าบัญชีกำไรสะสม
ระบบบัญชีแยกประเภท  ลงรายวัน  สมุดรายวันทั่วไป  F3-เพม่ิ Type C
ตอ้ งการลงรายการเอง

7. การพมิ พร์ ายงาน และงบการเงิน
7.1 การพิมพ์รายงาน และงบการเงิน (ดูตามลงิ ค์)

https://bit.ly/s-biz4
7.2 รายงานภาษขี ายรวมย่นื เพมิ่ เติม/รายงานภาษซี ้ือรวมยื่นเพม่ิ เติม/รายงานสินค้าและวตั ถดุ บิ แบบ
FIFO /รายงานการด์ ลูกหนี้/รายงานการ์ดเจา้ หน/้ี Bank Statement / รายวันเรยี งวันที่ (เลือกพิมพท์ ุกเล่ม) /งบ
แสดงฐานะการเงนิ (เลือกพิมพง์ บ Automatic) เฉพาะบัญชีท่มี กี ารเคล่ือนไหว / งบกำไรขาดทนุ (เลือกพิมพ์งบ
Automatic) เฉพาะบญั ชที ่ีมีการเคล่อื นไหว7.3 รายงานสินคา้ และวัตถุดบิ แบบ FIFO (ดูตามลงิ ค)์

https://bit.ly/s-biz5

21