หน่วยที่ 10 การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้

วิชาโปรแกรมสาเรจ็ รปู เพ่ืองานบัญชี รหัสวชิ า 30201-2102

หลักสตู รประกาศนียบตั รวิชาชพี ชน้ั สงู (ปวส.) พทุ ธศักราช 2563

หน่วยท่ี 10

การบนั ทึกขอ้ มลู ทางบัญชีเก่ียวกับระบบเจ้าหน้ี

10-1

หน่วยที่ 10
การบนั ทึกขอ้ มูลทางบญั ชีเก่ียวกับระบบเจา้ หนี้

สาระสาคัญ
หลังจากซื้อสินค้าหรือบริการที่ยังไม่ได้จ่ายเงิน กิจการจะต้ังเจ้าหน้ีไว้ในระบบ เมื่อครบกาหนดการ

ชาระเงินก็จะถูกติดตามหนี้จากเจ้าหน้ี การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้ เริ่มจากการพิมพ์
เอกสารเพ่ือดูว่ายอดหน้ีใดท่ีถึงกาหนด บางธุรกิจจะรับใบวางบิลไว้ก่อน และบันทึกวันนัดชาระเงินให้เจ้าหน้ี
จากน้ันจะพิมพ์รายงาน เพื่อดูว่าใบวางบิลใดถึงกาหนดจ่ายเงิน ก็จะเตรียมเช็คจ่ายเพื่อจ่ายเงินให้เจ้าหน้ี เมื่อ
ได้รับใบเสร็จรับเงิน ก็จะเข้ามาบันทึกรายการใบเสร็จรับเงิน แต่ถ้าธุรกิจไม่มีข้ันตอนรับวางบิล ก็จะพิมพ์
“รายงานเจ้าหน้ีถึงกาหนดชาระเงิน” มาตรวจสอบ และจดั เตรียมเชค็ จ่ายโดยไม่ต้องผา่ นขั้นตอนการรับวางบิล
กรณีธุรกิจบริการ จะมีการบันทึกภาษีหัก ณ ท่ีจ่าย ที่ต้องหักเอาไว้ ซ่ึงทาให้ยอดเงินท่ีจา่ ยลดลงตามมูลค่าภาษี
หัก ณ ทจ่ี า่ ยดว้ ย

สาระการเรียนรู้
1. ภาพรวมของระบบเจ้าหนี้
2. เมนูในระบบเจา้ หนี้
3. การบนั ทึกรายการในระบบเจ้าหนี้

สมรรถนะประจาหนว่ ย
1. แสดงความรู้เก่ยี วกับระบบเจ้าหน้ี
2. ทาการบันทึกรายการในระบบเจ้าหน้ีได้
3. ประยกุ ตใ์ ช้ความรู้ในชวี ติ ประจาวนั และการประกอบอาชีพ

จดุ ประสงค์เชิงพฤตกิ รรม
1. อธบิ ายภาพรวมของระบบเจา้ หน้ีได้
2. เลอื กใชเ้ มนูในระบบเจา้ หนี้ได้
3. บนั ทึกรายการในระบบเจ้าหนี้ได้
4. มีเจตคติทีด่ ีในการเรียน และการนอ้ มนาหลักปรัชญาของเศรษฐกิจพอเพยี งมาใช้ในชวี ิตประจาวัน

และการประกอบอาชีพ

10-2
ภาพรวมการทางานในระบบเจ้าหนี้
หลังจากซ้ือสินค้าหรือบริการที่ยังไม่ได้จ่ายเงินโดยตั้งเจ้าหนี้ไว้ในระบบ เม่ือครบกาหนดการชาระเงินก็จะถูก
ติดตามหนี้จากเจ้าหน้ี การบันทึกรายการของระบบเจ้าหนี้ เริ่มจากการพิมพ์เอกสารเพื่อดูว่ายอดหน้ีใดที่ถึงกาหนด
สาหรับเจ้าหน้ีบางรายไม่ต้องมีข้ันตอนรับใบวางบิล แต่บางธุรกิจจะรับใบวางบิลไว้ก่อน และบันทึกวันนัดชาระเงินให้
เจ้าหนี้ จากนั้นจะเป็นการพิมพ์รายงาน เพื่อดูว่าใบวางบิลใดถึงกาหนดจ่ายเงิน ก็จะเตรียมเช็คจ่ายเพื่อจ่ายเงินให้เจ้าหน้ี
และจัดทาใบหักภาษี ณ ท่ีจา่ ยใหเ้ จ้าหนี้ เมอื่ ได้รบั ใบเสร็จรับเงิน กจ็ ะเขา้ มาบนั ทึกรายการใบเสรจ็ รบั เงิน แต่ถา้ ธรุ กิจไม่
มีขั้นตอนรับวางบิล ก็จะพิมพ์ “รายงานเจ้าหนี้ถึงกาหนดชาระเงิน” มาตรวจสอบและจัดเตรียมเชค็ จ่าย โดยไม่ต้องผ่าน
ข้ันตอนการรับวางบิล กรณีธุรกิจบริการ จะมีการบันทึกภาษีหัก ณ ท่ีจ่าย ที่ต้องหักเอาไว้ ซ่ึงทาให้ยอดเงินท่ีได้จ่าย
ลดลงตามมลู คา่ ภาษีหกั ณ ท่จี ่ายดว้ ย การทางานในระบบเจา้ หนี้มขี นั้ ตอนการทางานสรุปเป็นแผนภาพได้ดังนี้

ภาพท่ี 10-1 ภาพรวมขนั้ ตอนการทางานของระบบเจ้าหน้ี
เมนใู นระบบเจ้าหน้ี
การบนั ทึกรายการของระบบเจ้าหน้ี มีเมนใู ห้เลอื กใชด้ งั ภาพที่ 10-2

10-3

การบันทกึ รายการในระบบเจ้าหน้ี

การบนั ทึกรายการของระบบเจ้าหน้ี สาหรับเจ้าหน้ีบางรายไม่ต้องมีขั้นตอนรับใบวางบลิ แตบ่ างธรุ กิจจะ
รับใบวางบิลไว้ก่อน และบันทึกวันนัดชาระเงินให้เจ้าหน้ี จากน้ันจะเป็นการพิมพ์รายงาน เพ่ือดูว่าใบวางบิลใด
ถึงกาหนดจ่ายเงนิ ก็จะเตรียมเช็คจ่ายเพ่ือจ่ายเงินให้เจ้าหนี้ และจัดทาใบหักภาษี ณ ท่ีจ่ายให้เจ้าหน้ี เม่ือได้รับ
ใบเสรจ็ รับเงิน กจ็ ะเข้ามาบนั ทึกรายการใบเสรจ็ รบั เงิน

1. ตรวจสอบหนี้ค้างชาระของเจา้ หนี้
การตรวจสอบหนจี้ ะเรม่ิ จากการออกรายงาน เพ่ือตรวจสอบยอดหน้ีของเจ้าหน้แี ตล่ ะราย แลว้ รบั วาง

บิลเพ่ือนัดวันจ่ายเงิน แต่สาหรับเจ้าหน้ีบางรายอาจใช้ใบส่งของท่ีได้รับจากเจ้าหนี้ตั้งแต่ข้ันตอนการซื้อสินค้า/
บรกิ าร มาใชใ้ นการจัดทาเชค็ จา่ ย โดยไมต่ อ้ งใหเ้ จา้ หนีม้ าวางบิลเพื่อชาระเงินอีก สรปุ เป็นข้ันตอนได้ ดังนี้

1.1 พิมพร์ ายงานเพ่ือตรวจสอบยอดหนี้คา้ งชาระของเจา้ หนี้แตล่ ะราย นอกจากน้ยี ังมรี ายงานอน่ื ๆ
ที่ใชใ้ นการดูยอดหนคี้ รบกาหนดชาระ

1.2 การรบั วางบลิ จากเจ้าหนี้ และนัดวันจ่ายชาระเงินเจา้ หนี้
1.3 พมิ พร์ ายงานใบวางบลิ ท่ีครบกาหนดจา่ ยเงนิ เปน็ การสั่งพิมพร์ ายงาน เพื่อจ่ายเงินให้เจ้าหนี้
ตามวนั ที่ถงึ กาหนดจา่ ย สาหรับธรุ กิจท่ไี มต่ ้องมขี ้ันตอนรบั วางบิล สามารถขา้ มหวั ข้อท่ี 2) และ 3) ไปได้
2. การตรวจสอบยอดหน้ขี องเจา้ หนี้
ทาโดยพิมพ์รายงานยอดหนค้ี รบกาหนดของเจ้าหน้ี เพ่ือตรวจสอบวา่ มีเจา้ หนรี้ ายใดทบี่ ริษัทตอ้ งทา
การชาระหน้ี เพ่ือทราบประมาณการจ่ายชาระหนี้ และบริหารเงนิ สดหมุนเวยี นของธรุ กจิ ไวล้ ่วงหน้า
2.1 บันทึกรบั วางบลิ เจ้าหนี้

2.1.1 เขา้ ท่ี ระบบเจา้ หน้ี  ตรวจสอบหนี้  รับวางบิลเจ้าหนี้ หรือ เปดิ work flow
ระบบเจา้ หน้ี  ใบรับวางบิล

2.1.2 เลอื กสาขาท่ีจะเข้าไปทางาน
2.1.3 เลือกเล่ม “ใบวางบลิ ” ทีจ่ ะใชง้ าน
2.1.4 กดปมุ่ F3-เพิ่ม เพื่อเพ่ิมใบวางบิลใหม่ จะเข้ามาที่หน้าตา่ งใบวางบิล
2.1.5 บันทกึ รายละเอียดของใบวางบลิ กดปมุ่ F10-SAVE เพ่ือเก็บข้อมลู

ตัวอย่างท่ี 10-1 วันที่ 22/11/63 บริษัท ฮวดหลี จากัด มาวางบิล ใบส่งของ/ใบกากับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขท่ี HL01
ได้รับใบวางบลิ เลขที่ HLL01 กาหนดจ่ายหน้ีเป็นวันท่ี 21/12/63 ทาการบนั ทึกรายการดงั ภาพที่ 10-3 ถงึ 10-5 ตามลาดบั

เมนูใบรบั วางบลิ

ภาพท่ี 10-3 หน้าตา่ งเข้าบันทึกใบรับวางบิล โดยใช้ Work Flow ระบบเจา้ หนี้

10-4

กด F3-เพมิ่

ภาพท่ี 10-4 หน้าตา่ งเข้าบันทกึ ใบรับวางบลิ

ภาพที่ 10-5 หน้าตา่ งบันทึกรายการใบรับวางบิล

อธิบายการบนั ทกึ รายการสว่ นหวั

เล่ม เลม่ ของใบวางบิลทเ่ี ลอื กเข้ามาทางาน

เลขที่ เลขท่ีภายในของใบวางบลิ ถ้าว่างไวโ้ ปรแกรมจะ Running ให้อตั โนมตั ิ

เลขทีอ่ า้ งองิ เลขทอ่ี ้างอิงของใบวางบลิ ถา้ ว่างไว้โปรแกรมจะ Running ให้อัตโนมตั ิ

วนั ท่ี วันทขี่ องใบวางบลิ โปรแกรมจะขึ้นวันที่ปัจจุบนั ของเคร่อื งคอมพวิ เตอร์ทใี่ ชง้ านอยู่

รหสั /ชอื่ /ที่อยู่ลูกค้า ระบุรหัส หรือช่อื ลูกค้าทจ่ี ะทาใบวางบลิ

พนง.เกบ็ เงิน ใส่รหสั พนักงานเกบ็ เงินท่ีทาหนา้ ทเ่ี กบ็ เงนิ

พนง.ขาย ใสร่ หัสพนกั งานขายท่ดี แู ลลูกหน้รี ายน้ี

เครดติ เทอม ระบเุ ครดิตเทอมเพื่อใชค้ านวณวนั ครบกาหนดชาระเงิน

วนั วางบิล ใส่วนั ท่จี ะไปวางบิล อาจจะไม่ใช่วันทข่ี องใบวางบลิ กไ็ ด้

วันนัดชาระเงิน โปรแกรมจาคานวณวันนดั ชาระเงนิ จากวันวางบิลบวกด้วยเครดิตเทอม

อธิบายส่วนรายการย่อย

รหสั ประเภทเอกสาร โปรแกรมจะแสดงรหัสประเภทเอกสารทเี่ ลือกมาวางบิล เช่น BI คือ INVOICE ซือ้ เชอ่ื

BM คอื ใบลดหนี้ซอ้ื เชอื่ เป็นต้น

เลม่ เอกสาร ระบุเลม่ เอกสารของประเภทเอกสารท่รี ะบุ ใช้ Hot Seek ช่วยคน้ หาได้

เลขท่ี ระบเุ ลขท่ีเอกสารของเลม่ เอกสารที่ระบุ ใช้ Hot Seek ช่วยค้นหาได้

ครบกาหนด โปรแกรมจะดงึ วนั ทค่ี รบกาหนดท่เี คยระบไุ ว้ในเอกสารน้ันมาให้

จานวนเงนิ โปรแกรมจะคานวณจานวนเงินสทุ ธิ ในเอกสารทเ่ี ลือกไวม้ าให้

ค้างชาระ โปรแกรมจะแสดงจานวนเงินคา้ งชาระ ในเอกสารทีเ่ ลือกไว้มาให้

ยอดชาระ โปรแกรมจะแสดงยอดเงินท่ีจะตอ้ งชาระในคร้งั นี้ ซ่ึงโปรแกรมจะข้ึนจานวนเงินทค่ี ง

ค้างของเอกสารมาให้อัตโนมตั ิ

10-5

2.2 การจา่ ยชาระหน้ีให้เจ้าหน้ี
หลังจากทาการนัดชาระเงินตามใบวางบิลแล้ว เม่ือถึงกาหนดจ่ายเงินให้เจ้าหน้ี จะพิมพ์ “รายงาน

ใบวางบลิ ทถี่ งึ กาหนดจ่ายเงนิ ” มาตรวจสอบ จากนนั้ จะจัดเตรยี มเชค็ จ่ายและบนั ทึกใบเสรจ็ รับเงนิ พร้อมภาษี
แต่ถ้าธุรกิจไม่มีขั้นตอนรับวางบิล ก็จะพิมพ์ “รายงานเจ้าหน้ีถึงกาหนดชาระเงิน” มาตรวจสอบและใช้
จัดเตรียมเชค็ จ่ายได้ โดยไม่ต้องผ่านข้ันตอนการรบั วางบลิ (กรณีธุรกิจบริการ จะมีการบันทึกภาษีหกั ณ ที่จ่าย
ท่ีตอ้ งหกั เอาไว้ ซึง่ ทาให้ยอดเงินท่ีไดจ้ า่ ยลดลงตามมลู ค่าภาษหี กั ณ ทีจ่ ่ายด้วย)

2.2.1 บันทกึ ใบเสรจ็ รบั เงิน กรณีซ้ือสินคา้ และรายละเอียดการจา่ ยเงิน
2.2.1.1 เขา้ ไปที่เมนู ระบบเจา้ หนี้  ชาระหนคี้ ่าสนิ คา้  จา่ ยหนี้คา่ สินค้า

(ใบเสร็จรบั เงนิ ) หรือ เปดิ work flow ระบบเจ้าหนี้ ใบเสรจ็ สินค้า
2.2.1.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทางาน
2.2.1.3 เลอื กเลม่ “ใบเสร็จรบั เงนิ ” ที่จะใช้งาน
2.2.1.4 กดปมุ่ F3-เพ่ิม เพ่อื เพ่ิมรายการ
2.2.1.5 บันทึกรายละเอยี ดของใบเสร็จรับเงิน และรายการชาระเงิน
2.2.1.6 กดปุม่ F10-SAVE เพ่ือเก็บรายการ

ตวั อย่างที่ 10-2 วนั ที่ 27/11/63 ไดร้ ับใบเสร็จรับเงนิ เลขท่ี ADR01 บริษัท เอดิสัน จากัด จากการจา่ ย
ยอดค้างชาระตามใบสง่ ของ/ใบกากับภาษ/ี ใบแจง้ หน้ี เลขท่ี AD01 และ เลขท่ี AD02 โดยจา่ ยเปน็ เชค็ เลขท่ี 921716
ลงวันท่ี 17/12/63 ทาการบันทกึ รายการดังภาพที่ 10-6 ถึง 10-13 ตามลาดับ

เมนใู บเสรจ็ รับเงนิ (สินค้า)

ภาพท่ี 10-6 หน้าต่างเพื่อเข้าไปบนั ทึกใบเสรจ็ รบั เงิน โดยใช้ Work Flow ระบบเจ้าหน้ี

กด F3-เพิ่ม

ภาพที่ 10-7 หน้าตา่ งเพอ่ื เขา้ ไปบันทึกใบเสรจ็ รบั เงนิ ระบบเจ้าหน้ี

10-6

ภาพท่ี 10-8 หน้าตา่ งบันทึกรายการใบเสร็จรับเงิน ระบบเจ้าหนี้ (การบันทึกรายการส่วนบน)

อธบิ ายการบันทึกรายการสว่ นบน

เล่มที่ เลม่ ที่ของเอกสารที่เลือกเขา้ มา

เลขท่ี เลขทีข่ องเอกสาร จะใส่เอง หรอื วา่ งไวเ้ พ่ือให้โปรแกรม Running ใหเ้ มื่อ SAVE

เลขอา้ งองิ เลขทเี่ พื่อใชใ้ นการอ้างอิงกบั เอกสารใบนี้ จะใสเ่ อง หรอื วา่ งไวเ้ พอ่ื ให้โปรแกรม Running

ใหก้ ไ็ ด้

วันที่ ใสว่ นั ทใี่ นใบเสร็จรับเงิน

รหัสผขู้ าย ใสร่ หัสผขู้ าย ใช้ Hot Seek ชว่ ยคน้ หาได้

ช่ือผู้ขาย โปรแกรมจะแสดงช่อื ผูข้ ายท่เี ลือกไว้

คน้ ใบวางบิล กรณที ่ีมีการบันทึกใบวางบลิ มากอ่ นขนั้ ตอนการทาใบเสรจ็ รบั เงิน จะมีการอา้ งถึงใบวาง

บิล เพอ่ื เป็นการตัดรายการใบวางบลิ ว่าได้ชาระเงินแล้ว ใหเ้ ลอื กใบวางบลิ ทีจ่ ะจดั ทา

ใบเสรจ็ รับเงนิ แต่ถา้ ไมเ่ คยจัดทาใบวางบลิ ก็ให้ข้ามช่องนีไ้ ปได้

แกไ้ ขรายละเอียดอน่ื ใสค่ า่ Y เพอ่ื เข้าไปบันทึกรายละเอียดเพิ่มเติม

ภาพที่ 10-9 หน้าต่างเลอื กรายการ Invoice ท่จี ะนามาตัดชาระ (การบนั ทึกสว่ นรายการย่อย)

อธิบายการบนั ทกึ ส่วนรายการยอ่ ย

รหัสประเภทเอกสาร โปรแกรมจะแสดงเอกสารรหสั ประเภทเอกสารทเ่ี ลือกมาวางบลิ เช่น BI คือ

INVOICE ซอ้ื เชอื่ , BM คอื ใบลดหนี้ซอ้ื เช่อื เปน็ ตน้

เล่มเอกสาร ระบเุ ลม่ เอกสารของประเภทเอกสารทร่ี ะบุ ใช้ Hot Seek ชว่ ยคน้ หาได้

เลขท่ี ระบุเลขที่เอกสารของเล่มเอกสารทีร่ ะบุ ใช้ Hot Seek ชว่ ยค้นหาได้

ครบกาหนด โปรแกรมจะดึงวันท่ีครบกาหนดทเี่ คยระบไุ วใ้ นเอกสารนน้ั มาให้

จานวนเงนิ โปรแกรมจะคานวณจานวนเงินสทุ ธิ ในเอกสารทเี่ ลือกไวม้ าให้

ค้างชาระ 10-7
ยอดชาระ
โปรแกรมจะแสดงจานวนเงนิ ค้างชาระ ในเอกสารที่เลือกไว้มาให้
โปรแกรมจะแสดงยอดเงนิ ทจ่ี ะจา่ ยใหเ้ จ้าหน้ีในครั้งน้ี ซง่ึ โปรแกรมจะขึน้ จานวนเงนิ ท่ี
คงคา้ งของเอกสารมาให้อตั โนมัติ

ภาพท่ี 10-10 หน้าตา่ งการบันทกึ สว่ นรายการท้ายของใบเสร็จรบั เงิน

อธิบายการบนั ทกึ ส่วนท้าย

ยอดตัดชาระ เปน็ ยอดเงนิ รวมท่ีตัดชาระหน้ีสาหรับใบเสร็จรับเงินใบน้ี

บันทึกภาษหี ัก ณ ที่จ่าย กรณีทเ่ี ราต้องหักภาษี ณ ท่ีจ่ายไว้ ให้ใสค่ ่า Y เพ่ือเข้าไปบันทึกรายละเอียดภาษีหัก ณ ทจ่ี ่าย

หัก เงนิ มดั จา กรณีมเี งินมดั จาท่ีเคยบนั ทึกไว้ เม่ือมกี ารอา้ งถึง INVOICE ก็จะดึงรายการเงนิ มดั จา

มาใหอ้ ตั โนมัติ

หกั สว่ นลด กรณีมสี ่วนลดหนา้ งาน เชน่ ได้รบั สว่ นลดจากผ้ขู ายเพิม่ เติมจาก INVOICE ซอ้ื

หัก ภาษี มลู คา่ ของภาษีหกั ณ ทีจ่ ่าย ถ้ามีการบันทึกรายการภาษีหกั ณ ทจี่ ่าย ไวแ้ ล้ว ยอดเงนิ

ทจ่ี ่ายจริงจะลดลงไปเทา่ กับยอดเงินภาษีหัก ณ ที่จา่ ย

บวก ดอกเบี้ย กรณีมีการคดิ ดอกเบ้ีย เนอ่ื งจากกจิ การชาระเงินลา่ ช้า สามารถบันทึกมูลคา่ ดอกเบ้ยี ที่ช่องนี้

ยอดสุทธิ โปรแกรมจะแสดงยอดเงนิ สทุ ธิ ทีค่ วรจะจา่ ยให้เจ้าหนี้

ภาพที่ 10-11 หน้าตา่ งเลือกรายการจา่ ย เพือ่ บนั ทกึ รายการชาระหน้ี

ภาพที่ 10-12 หน้าตา่ งเลือกประเภทเอกสารท่ีใช้ชาระหน้ี

10-8

ภาพที่ 10-13 หนา้ ต่างบนั ทึกรายการเอกสารธนาคาร (เชค็ จ่าย)

อธบิ ายการบนั ทกึ รายการเอกสารธนาคาร

ประเภทเอกสารธนาคาร ใสร่ หัสประเภทเอกสารธนาคาร (ดูได้จากสรปุ ประเภทเอกสารธนาคาร)

เปน็ รายการฝาก/ถอน ใส่คา่ D ถ้าเปน็ รายการรบั หรือฝากเข้า (deposit)

ใส่คา่ W ถ้าเป็นรายการจ่ายหรือถอนออกจากบญั ชี (withdrawal)

เลขทีเ่ ช็ค/เอกสาร ใส่เลขทเ่ี ช็คหรอื เลขทเี่ อกสารทีเ่ กีย่ วข้องกบั รายการน้ันๆ

วันทรี่ บั -จา่ ยเช็ค/เอกสาร ใส่วันที่รบั จา่ ยเช็ค หรอื วันท่ีของเอกสารธนาคารประเภทนั้นๆ

วันท่ีเช็ค/เอกสาร DUE วันทที่ เ่ี ชค็ หรือวนั ท่ีท่ีเอกสารถงึ กาหนด

ผู้รบั /จ่าย (ไทย) ชอื่ ในเช็คทเี่ ปน็ ช่อื ภาษาไทย

รหสั ธนาคารของเช็ค รหัสธนาคารของเช็คหรือเอกสารใบนนั้ คน้ หาโดยใช้ Hot Seek

มูลคา่ มลู คา่ ของเชค็ หรือเอกสารใบน้ัน โปรแกรมจะดงึ ยอดเงนิ ท่ีเคยมกี ารตัดชาระ

ในใบเสรจ็ /INVOICE/ใบสง่ั ซอ้ื อืน่ มาแล้ว ซึ่งจะใชใ้ นกรณที ี่มีการรบั เชค็ 1 ใบ

จากบิลเงนิ สดหรือใบส่ังซือ้ หรือใบเสรจ็ หลายใบ

คงเหลอื ยอดเงนิ ในเช็คที่เหลือหลังจากตดั จา่ ยจากรายการอ่ืนๆ มากอ่ น

ตดั ชาระใบเสรจ็ /INVOICE อน่ื แล้ว เป็นยอดเงินของเชค็ ทม่ี กี ารตดั ชาระแบบแบง่ การชาระเงินเปน็ งวดๆ

ดว้ ย INVOICE ใบอ่นื ก่อนแล้ว

ชาระสาหรบั เอกสารนี้ ยอดเงนิ ในเชค็ ทต่ี ัดชาระสาหรับเอกสารใบน้ี กรณีท่ีเช็ค 1 ใบ จา่ ยหลาย

เอกสาร ยอดเงินตรงนจ้ี ะเทา่ กบั ยอดในเอกสารปัจจุบนั

STEP ถา้ ใส่คา่ วา่ ง = ยงั ไม่ระบุเงินเข้าธนาคาร

ถา้ ใส่ค่า B = นาเช็คเข้าธนาคารแล้ว

สถานะ จะระบุคา่ ในชอ่ งนี้ได้ เม่ือระบุคา่ ในชอ่ ง STEP = B แล้ว

ถ้าใส่ค่า ว่าง = ยงั ไมร่ ะบุสถานะ ถา้ ใส่ค่า P = เช็คผา่ น

ถ้าใส่ค่า R = เช็คคืน

สมดุ บัญชเี งนิ ฝาก จะระบุค่าในชอ่ งน้ีได้เมื่อระบุคา่ ใน STEP = B แลว้

จะนาเชค็ หรือเอกสารธนาคารรายการนี้ เขา้ สมดุ บัญชีเงนิ ฝากได้

10-9

สรปุ ประเภทเอกสารธนาคาร

รหสั รายละเอยี ด ตวั อยา่ งการใช้งาน

CD บตั รเครดิต รายการบตั รเครดติ

CHI รายการเงินสดรับ รบั เงนิ สด (ไมเ่ กีย่ วกบั ยอดเงินในบญั ชี)

CHO รายการเงินสดจา่ ย จา่ ยเงนิ สด (ไม่เกีย่ วกบั ยอดเงินในบัญช)ี

CL ฝากโดยเช็คธนาคารอน่ื เชค็ รบั ของธนาคารอนื่ ทไี่ ม่ตรงกบั ธนาคารของสมุดบัญชี

CW ถอนโดยเช็ค (เชค็ จ่าย) เม่อื จา่ ยเช็คจากสมดุ บัญชที ี่ระบุ

HC ฝากโดยเชค็ (เชค็ รับ) เมอื่ ไดร้ ับเช็ค (รอนาฝากเขา้ บัญชีเงินฝาก)

LC เล็ตเตอรอ์ อฟเครดิต รายการทเ่ี ป็นเล็ตเตอรอ์ อฟเครดติ

TRD ฝากโดยการโอน โอนเงนิ เข้าบญั ชีบรษิ ัท

TRW ถอนโดยการโอน โอนเงินจากบญั ชีของบริษัท

2.2.2 บนั ทกึ ใบเสรจ็ รับเงิน กรณใี หบ้ ริการ มีการบนั ทึกภาษีหัก ณ ทจี่ า่ ย
2.2.2.1 เขา้ ไปทีเ่ มนู ระบบเจ้าหน้ี  ชาระหน้ีคา่ บริการ  จ่ายหนี้ค่าบรกิ าร

(ใบเสรจ็ รับเงิน/ ใบกากับภาษ)ี หรือ เปดิ work flow ระบบเจา้ หนี้  ใบเสร็จบริการ
2.2.2.2 เลอื กสาขาท่จี ะเขา้ ไปทางาน

2.2.2.3 เลอื กเลม่ “ใบเสร็จรับเงนิ ” ทจ่ี ะใช้งาน
2.2.2.4 กดปมุ่ F3-เพิม่ เพ่ือเพิม่ รายการ
2.2.2.5 บนั ทึกรายละเอียดของใบเสรจ็ รับเงิน และรายการจา่ ยเงิน

2.2.2.6 กดปมุ่ F10-SAVE เพ่ือเกบ็ รายการ

ตัวอย่างท่ี 10-3 วนั ที่ 26/12/63 จ่ายชาระหนใ้ี ห้บรษิ ัท แอลพี จากัด (เลขผูเ้ สยี ภาษี 6100111222333)
สาหรับใบสง่ ของ/ใบแจ้งหนี้ เลขทอี่ า้ งองิ LP01 โดยจ่ายเป็นเชค็ เลขท่ี 921721 ลงวนั ที่ 28/01/58 ทาการหกั
ณ ทจ่ี ่าย ตามอตั ราที่ถกู ต้อง ได้รับใบเสร็จรับเงนิ /ใบกากับภาษี เลขท่ี LPR01 ทาการบนั ทึกรายการดังภาพที่
10-14 ถึง 10-20 ตามลาดับ

เมนูใบเสร็จบริการ

ภาพท่ี 10-14 หนา้ ตา่ งเพ่ือเข้าไปบันทึกใบเสรจ็ บริการ ระบบเจา้ หนี้ โดยใช้ Work Flow

10-10

กด F3-เพิ่ม

ภาพท่ี 10-15 หนา้ ตา่ งเพ่ือเข้าไปบันทกึ ใบเสร็จรับเงนิ /ใบกากบั ภาษี งานบรกิ าร

ภาพท่ี 10-16 หนา้ ต่างบนั ทึกรายการใบเสร็จรับเงิน/ใบกากบั ภาษี งานบริการ
ภาพท่ี 10-17 หน้าต่างเลอื กรายการ Invoice ท่ีจะนามาตัดชาระ

ภาพที่ 10-18 หน้าตา่ งเพ่ือเปดิ หน้าตา่ งบนั ทึกภาษหี ัก ณ ท่ีจา่ ย (พมิ พ์ y)

10-11

ภาพท่ี 10-19 หนา้ ต่างบันทึกรายการภาษีหัก ณ ทจ่ี า่ ย

อธบิ ายการบันทกึ ภาษีหกั ณ ทจ่ี ่าย

ประเภทเอกสารหกั ณ ทีจ่ ่าย โปรแกรมจะขึ้นประเภทเอกสารทค่ี น้ ได้

เอกสารภายในเล่มท่ี ใสเ่ ล่มทีข่ องประเภทเอกสารท่เี ลือกเข้ามาทางาน

เลขท่ี ใส่เลขทข่ี องเลม่ ท่ีเลอื กเขา้ มาทางาน

เลขทอี่ ้างอิง ใสเ่ ลขทข่ี องใบหักภาษี ณ ทจ่ี ่าย ท่ีลูกค้าออกเอกสารมาให้

วนั ที่ ใส่วนั ท่ใี นใบหกั ภาษี ณ ที่จ่าย

ชื่อผหู้ ัก/ผู้ถูกหักภาษี ใส่ชื่อบรษิ ัทเจ้าหน้ี

ทอ่ี ยู่ (บรรทัด 1,2,3) ใส่ที่อยู่ของบริษทั เจ้าหนี้ จะดึงมาให้จากฐานขอ้ มูลผขู้ าย

เลขผู้เสยี ภาษี ใส่เลขประจาตัวผู้เสียภาษีของเจ้าหน้ี

เงือ่ นไขการหกั ภาษี 1 = หกั ณ ทจี่ ่าย , 2 = ออกภาษีให้ (กรณีใสค่ ่า 1)

หัก ณ ทจี่ า่ ยตามมาตรา 1 = มาตรา 3 เตรส , 2 = มาตรา 65 จัตวา , 3 = มาตรา 69 ทวิ

ประเภทเงนิ ได้ทจ่ี า่ ย ใส่ประเภทเงินไดท้ ี่จะหกั ภาษี ณ ทจี่ า่ ย ในครงั้ น้ี

จานวนเงิน ใส่จานวนเงินทใ่ี ช้คานวณภาษีหัก ณ ท่ีจา่ ย

อัตราภาษี ใสอ่ ัตราภาษหี กั ณ ทจี่ ่าย โดยใส่เป็นเปอร์เซ็นต์

ยอดสาหรับใบเสร็จนี้ ยอดภาษหี กั ณ ทจ่ี ่าย สาหรับใบเสรจ็ นี้ กรณหี ลายใบภาษี ตอ่ 1

ใบเสร็จรับเงิน

รวมมูลคา่ ภาษีท้ังใบ มูลค่าภาษีหัก ณ ทจ่ี ่าย ของใบนี้

10-12

ภาพที่ 10-20 หน้าต่างบนั ทกึ รายการจา่ ยชาระหน้ี (เชค็ จา่ ย)
******************************************

10-13

วดิ ีโอ YouTube
วชิ าโปรแกรมสาเรจ็ รปู เพื่องานบญั ชี

https://bit.ly/3oQPFr7