หน่วยที่ 13

หน่วยที่ 13

การบนั ทกึ ขอ้ มูลทางบญั ชเี กยี่ วกบั ระบบบญั ชแี ยกประเภท

ความรู้พื้นฐานเกี่ยวกบั โปรแกรมสำเรจ็ รูปทางการบญั ชี 0



หนว่ ยท่ี 13

การบนั ทกึ ข้อมลู ทางบญั ชเี กย่ี วกบั ระบบบญั ชแี ยกประเภท

สาระสำคญั

ระบบบัญชีแยกประเภทเป็นระบบ BACK END ซึ่งได้ข้อมูลมาจาก 2 แหล่ง คือ ส่วนที่ 1 ได้จากการ
บันทึกบัญชีจากระบบ FRONT END ต่างๆ เช่น จากระบบขาย จากระบบซ้ือ จากระบบควบคุมสินค้าคงคลัง
เป็นตน้ ส่วนที่ 2 ได้จากการบันทกึ รายการบญั ชเี ข้าไปเองโดยตรง เชน่ บันทกึ รายการรายวันเงินสดจ่าย บันทึก
รายวนั ปรับปรงุ สินค้าคงเหลอื ปลายงวด บันทึกปรับปรงุ กำไรสะสม บนั ทึกปดิ บัญชี เปน็ ตน้

สาระการเรียนรู้

1. ภาพรวมระบบบัญชีแยกประเภท
2. เมนใู นระบบบญั ชแี ยกประเภท
3. การบนั ทึกรายการในระบบบญั ชแี ยกประเภท

สมรรถนะประจำหนว่ ย

1. แสดงความรเู้ ก่ยี วกบั ระบบบญั ชีแยกประเภท
2. ทำการบนั ทกึ รายการในระบบบญั ชีแยกประเภทตามลำดบั ขั้นตอน

จดุ ประสงค์เชิงพฤติกรรม
1. ดา้ นความรู้

1.1 อธบิ ายภาพรวมของระบบบญั ชแี ยกประเภทได้
1.2 เลือกใช้เมนใู นระบบบัญชแี ยกประเภทได้

2. ด้านทักษะ

2.1 บันทึกรายการในระบบบญั ชแี ยกประเภทได้

3. ด้านคุณลกั ษณะอันพึงประสงค์

3.1 ความมวี ินยั
3.2 ความสนใจใฝร่ ู้
3.3 ความรบั ผดิ ชอบ
3.4 ความซอ่ื สัตย์สจุ รติ

การบันทึกข้อมูลทางบญั ชีเกย่ี วกับระบบบัญชีแยกประเภท 1

ภาพรวมการทางานในระบบบญั ชีแยกประเภท
ระบบบัญชแี ยกประเภทเป็นระบบ BACK END ซึ่งได้ข้อมูลมาจาก 2 แหล่ง คือ ส่วนที่ 1 ได้จากการ
บันทึกบัญชจี ากระบบ FRONT END ต่างๆ เช่น จากระบบขาย จากระบบซ้ือ จากระบบควบคุมสินค้าคงคลงั
เป็นตน้ ส่วนท่ี 2 ได้จากการบันทกึ รายการบญั ชีเขา้ ไปเองโดยตรง เชน่ บนั ทกึ รายการรายวันเงนิ สดจา่ ย บันทกึ
รายวนั ปรับปรงุ สินค้าคงเหลอื สน้ิ งวดบันทึกปรบั ปรงุ กำไรสะสม เปน็ ตน้
นอกจากรายการรายวันทคี่ ีย์ผา่ น Voucher แล้ว โปรแกรมยังมีความสามารถเพม่ิ เติมในการเช่ือมโยง
ไปยังระบบย่อย หรอื ระบบ FRONT END ต่างๆ โดยใชห้ น้าเช่อื มโยง (LINK) โดยมรี ปู แบบดังน้ี
รปู แบบแรก เปน็ การตรวจสอบเอกสารทถ่ี ูกส่งมาจากระบบ FRONT END ซง่ึ ผู้ใช้งานไมส่ ามารถแกไ้ ข
เอกสารตน้ ตอได้ แต่สามารถแก้ไขหรือปรับปรงุ รายการบญั ชีทหี่ นา้ Voucher ได้ดว้ ย
รปู แบบทส่ี อง ผใู้ ชง้ านบันทกึ เอกสารประกอบการลงบญั ชี เสมือนวา่ ทำงาน FRONT END ดว้ ยขณะท่ี
บนั ทึกรายการ Voucher ถ้าเปน็ ลกั ษณะน้ี ผูใ้ ชง้ านเปน็ ผสู้ รา้ งเอกสารตน้ ตอเอง ดังนั้น ผู้ใช้งานกส็ ามารถแกไ้ ข
เอกสารประกอบการลงบญั ชไี ด้
การทำงานในระบบบญั ชแี ยกประเภท มีขน้ั ตอนการทำงานสรปุ เปน็ แผนภาพไดด้ งั นี้

ภาพท่ี 13-1 ภาพรวมขั้นตอนการทำงานของระบบบญั ชีแยกประเภท

2 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์

เมนใู นระบบบญั ชีแยกประเภท
การทำรายการในระบบบญั ชีแยกประเภท มเี มนใู หเ้ ลอื กใชด้ ังภาพที่ 13-2

ภาพท่ี 13-2 เมนใู นระบบบญั ชแี ยกประเภท

การบันทึกข้อมูลทางบญั ชีเก่ยี วกับระบบบัญชแี ยกประเภท 3

ภาพที่ 13-2 (ต่อ) เมนูในระบบบญั ชี
แยกประเภท

4 จดั ทำโดย : ครูพินรัฎ สตี ลวรางค์

การบนั ทกึ รายการในระบบบญั ชแี ยกประเภท
1. บนั ทึกรายการรายวัน

1.1 เข้าที่ ระบบบญั ชี  บนั ทกึ รายการและปดิ บัญชี  บันทกึ รายการรายวนั หรอื เปิด
Work Flow ระบบบญั ชีแยกประเภท ลงรายวัน

1.2 เลอื ก “สมุดรายวัน” ทีจ่ ะเข้าไปบนั ทกึ รายการ
1.3 ทำการเพ่ิมรายการโดยกดปมุ่ F3-เพมิ่
1.4 บันทึกรายละเอียดของแบบฟอรม์ บญั ชที ี่ตอ้ งการเสรจ็ แล้วกดป่มุ F10-SAVE เพือ่ เก็บข้อมลู

ภาพท่ี 13-3 หนา้ ตา่ งเข้าบันทึกรายการรายวนั ของระบบบัญชีแยกประเภท โดยทาง Work Flow

ภาพที่ 13-4 หนา้ ต่างบนั ทึกรายการรายวัน
การบันทึกข้อมูลทางบัญชเี กี่ยวกบั ระบบบัญชีแยกประเภท 5

อธบิ ายการบันทึกส่วนหวั ของเอกสาร

วนั ทล่ี งบญั ชี ใสว่ นั ที่ท่ีต้องการจะลงรายการ

Type คอื ประเภทของ Voucher ถา้ ปลอ่ ยวา่ งไว้ = รายการลงบญั ชีท่ัวไป , ใสค่ ่า A =

รายการปรบั ปรุง , ใสค่ ่า C = รายการปดิ บญั ชี , ใส่คา่ E = รายการประมาณการ ,

ใสค่ ่า R = รายการคา้ งรบั คา้ งจ่าย

Audit ถ้ามคี า่ M แสดงวา่ Voucher นี้มีการปรบั โดยนกั บัญชี

Voucher No. ใส่เลขท่ี Voucher หรือให้โปรแกรม Running ให้อัตโนมัติ

รปู แบบการ Post ถา้ ระบุว่าง จะเป็นการ Post รายการ และจะแกไ้ ขไมไ่ ด้

อนมุ ัติ ถา้ หากตอ้ งมกี ารอนมุ ตั ิ Voucher ให้ใช้ Login ทม่ี สี ทิ ธใิ นการอนุมตั เิ ข้ามาอนมุ ตั ิ

รายการ แต่ถา้ ไม่ได้ใช้ก็สามารถขา้ มไปได้

รายละเอยี ด เปน็ การบนั ทกึ รายละเอียดทส่ี ่วนหัวของ Voucher แตถ่ ้ามกี ารใช้ขอ้ ความที่ซำ้ ๆ

เดมิ ๆ ผใู้ ชง้ านสามารถสร้างขอ้ ความนัน้ เกบ็ ไวไ้ ด้ โดยการกด / หรือ // เพ่ือเรียก

หนา้ ต่าง “เลือกขอ้ ความตายตัว” ขึ้นมา

ใช้ฟอร์ม สำหรบั เรยี กใชแ้ บบฟอรม์ บญั ชีทเ่ี คยสรา้ งไว้

อธิบายการบันทกึ ส่วนรายการยอ่ ย

รหัสบญั ชี ใส่รหัสบัญชที ี่ต้องการบันทึกรายการ หรอื ใช้ Hot Seek ค้นหา

ช่อื บญั ชี ใส่ช่อื บญั ชที ่ีตอ้ งการบนั ทกึ รายการ หรอื ใช้ Hot Seek คน้ หา

รายละเอียด เปน็ การบนั ทึกรายละเอียดของแตล่ ะรายการบญั ชี หากไม่มกี ส็ ามารถข้ามไปได้

จำนวนเงนิ เดบิต/เครดิต ใสจ่ ำนวนเงนิ ของรายการบญั ชดี ้านเดบิต หรอื ดา้ นเครดติ

แผนก ใส่รหัสแผนกทเ่ี กีย่ วข้องกบั รายการบญั ชีนี้

G เปน็ คอลมั นท์ ี่ใช้ในการจบั คูข่ องรายการบญั ชี จะไมใ่ ส่ค่าก็ได้

ปุ่มฟังก์ชั่นทีส่ ำคญั สัง่ ใหโ้ ปรแกรมทำการคำนวณยอดเงนิ ดา้ นเดบิต และเครดิตใหด้ ุลกนั โดยจะนำยอด
F2-สมดลุ ที่ทำใหด้ ลุ ไปใสท่ รี่ ายการบญั ชสี ดุ ทา้ ย
ใช้ลบรายการยอ่ ยบรรทัดท่ีไม่ต้องการ
F4-ลบบรรทดั สั่งพมิ พ์ Voucher ใบท่ีทำรายการอยู่
F5-พมิ พ์ ใชส้ ำหรบั เข้าไปดูเอกสารประกอบการลงบญั ชีท่ีทำมาจากระบบอน่ื หรอื เข้าไป
F7-Link บันทึกเอกสารเพมิ่ เติม

2. บนั ทกึ รายการรายวันแบบมเี อกสารประกอบการลงบญั ชี
การบันทึกรายการรายวันแบบมีเอกสารประกอบการลงบัญชี หลักการทำงานเหมือนการบันทกึ

รายการรายวันแต่ถ้าผูใ้ ช้ทำการบันทึกรายการรายวันแบบมีเอกสารประกอบนี้ ผู้ใช้จะสามารถเชื่อมโยงการ
ทำงานของระบบบัญชใี หเ้ ขา้ กบั ระบบอนื่ ได้ เชน่ กรณที ี่บนั ทกึ ค่าไฟฟา้ ในระบบบญั ชี โดยปกตจิ ะ เดบิต ค่าไฟฟ้า

6 จดั ทำโดย : ครพู นิ รัฎ สตี ลวรางค์

เดบิต ภาษีซื้อ เครดิต เงินสด หรือเจ้าหนี้การไฟฟ้า แต่ถ้าไปดูรายงานในส่วนของระบบภาษี หรือรายงานใน
ส่วนของเจ้าหนี้ จะไม่เห็นตวั เลขทีบ่ ันทึกลงไป แต่ถ้าบันทึกเอกสารประกอบการลงบัญชีเข้าไปดว้ ย จะทำให้
การทำงานของระบบบัญชีเชื่อมโยงกบั ระบบอนื่ ๆ ท่ีเก่ยี วข้อง

• กลมุ่ ของเอกสารประกอบการลงบญั ชี
กลุ่มของเอกสารประกอบการลงบัญชีที่นิยมใช้โดยทัว่ ไป จะแบ่งออกเป็น 2 กลุ่ม หลักๆ คือ กลุ่มท่ี

ขนึ้ ต้นด้วยตวั P กลุ่มน้ีจะเก่ยี วขอ้ งกบั ระบบซือ้ และระบบเจ้าหนี้ และกลุ่มที่ขึ้นตน้ ด้วยตวั S กลุ่มน้ีจะเก่ียวขอ้ ง
กับระบบขายและระบบลูกหน้ี

คำอธิบายกลุม่ P ใบเสร็จรับเงนิ (ซ้อื :ธรุ กิจซ้อื มา-ขายไป)
PBILL ใชส้ ำหรบั บันทกึ ใบเสรจ็ รบั เงนิ เมอื่ จ่ายชำระหนค้ี ่าสนิ คา้ ให้กับเจ้าหนี้
PBILL_VAT ใบเสรจ็ รับเงิน/ใบกำกบั ภาษี (ซือ้ -ธรุ กจิ บรกิ าร)
PINVC_SERV ใช้สำหรับบันทึกใบเสรจ็ รบั เงิน/ใบกำกับภาษี เมอื่ จา่ ยชำระหนี้คา่ บรกิ ารให้กับเจา้ หนี้
PINVD_SERV ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี-สด (ซือ้ -ธุรกจิ บริการ)
PINV_PROD ใชส้ ำหรบั บันทกึ ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี กรณซี ้อื สดของธุรกจิ บริการ
PTAX_353 ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี-เชอ่ื (ซอ้ื -ธรุ กจิ บรกิ าร)
ใชส้ ำหรบั บันทกึ ใบสง่ ของ/ใบแจง้ หนี้ กรณซี ื้อเช่อื ของธุรกจิ บริการ
ใบส่งของ/ใบกำกับภาษีสด-เช่อื (ซอื้ -ธุรกจิ ซ้อื มา-ขายไป)
ใชส้ ำหรบั บันทกึ รายการซอ้ื สด-ซอื้ เชื่อสินค้า (ต้งั หน)้ี หรอื คา่ ใชจ้ ่ายอ่นื ๆ
ใบหกั ภาษี ณ ท่ีจา่ ย (เราหักเขา)
ใช้สำหรบั บนั ทกึ เอกสารใบหักภาษี ณ ทีจ่ ่าย

คำอธิบายกลุ่ม S ใบเสรจ็ รับเงิน (ขาย:ธุรกจิ ซ้ือมา-ขายไป)
SBILL ใชส้ ำหรบั บันทกึ ใบเสร็จรับเงิน เมอ่ื รบั ชำระหน้คี า่ สนิ คา้ จากลกู หนี้
SBILL_VAT ใบเสรจ็ รับเงิน/ใบกำกบั ภาษี (ขาย-ธรุ กิจบรกิ าร)
SINVC_SERV ใช้สำหรบั บันทกึ ใบเสร็จรบั เงิน/ใบกำกับภาษี เมอ่ื รบั ชำระหนค้ี า่ บรกิ ารจากลกู หนี้
SINVD_SERV ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี-สด (ขาย-ธุรกิจบริการ)
SINV_PROD ใชส้ ำหรบั บันทกึ ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี กรณีขายสดของธุรกิจบริการ
STAX_353 ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี-เช่ือ (ขาย-ธรุ กิจบรกิ าร)
ใช้สำหรบั บันทกึ ใบสง่ ของ/ใบแจง้ หนี้ กรณีขายเชอ่ื ของธรุ กจิ บรกิ าร
ใบสง่ ของ/ใบกำกับภาษีสด-เชอ่ื (ขาย-ธรุ กจิ ซอ้ื มา-ขายไป)
ใชส้ ำหรบั บนั ทกึ รายการขายสด-ขายเชอื่ สนิ คา้ (ตั้งหน)้ี หรือรายไดอ้ ืน่ ๆ
ใบหกั ภาษี ณ ทจ่ี า่ ย (เราถูกหกั )
ใช้สำหรบั บนั ทกึ เอกสารใบหกั ภาษี ณ ที่จา่ ย ท่เี ราถกู หกั

การบันทึกขอ้ มูลทางบญั ชีเก่ยี วกบั ระบบบญั ชีแยกประเภท 7

• ประเภทเอกสารประกอบการลงบญั ชใี นโปรแกรม ทใ่ี ช้สำหรบั ธุรกิจซื้อมา-ขายไป หรอื ค่าใช้จ่ายอน่ื ๆ

ช่อื เอกสาร ซ้ือ/จ่าย ขาย/รับ
1. ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษี/ใบเสรจ็ รบั เงิน (บลิ เงินสด) BR SR
2. ใบเพ่มิ หนี้เงินสด BD SD
3. ใบลดหนเี้ งินสด BC SC
4. ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษ/ี ใบแจ้งหน้ี (บลิ เงินเช่อื ) BI SI
5. ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี/พมิ พ์ใบแจง้ หนีแ้ ยก - SQ
6. ใบเพม่ิ หน้ีเงนิ เช่ือ BX SX
7. ใบลดหนเ้ี งินเชอ่ื BM SM
8. ใบเสรจ็ รบั เงนิ PI RI

• ประเภทเอกสารประกอบการลงบญั ชใี นโปรแกรม ทีใ่ ชส้ ำหรับธรุ กจิ งานบรกิ าร

ชือ่ เอกสาร ซ้ือ/จา่ ย ขาย/รับ
1. ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษี/ใบเสรจ็ รบั เงิน (บลิ เงินสด) BU SU
2. ใบเพิม่ หนเี้ งินสด BB SB
3. ใบลดหนเี้ งินสด BA SA
4. ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษ/ี ใบแจง้ หนี้ (บลิ เงนิ เชอื่ ) BV SV
5. ใบเพิ่มหนเ้ี งนิ เช่ือ BZ SZ
6. ใบลดหนเี้ งนิ เชอื่ BN SX
7. ใบเสรจ็ รบั เงิน PV RV

2.1 การบนั ทึกการจา่ ยคา่ สนิ คา้ เป็นเงนิ สด
1. เข้าท่ี ระบบบญั ชีแยกประเภท  บนั ทึกรายการและปิดบัญชี  บนั ทึกรายการรายวนั

หรือ เปิด work flow ระบบบญั ชแี ยกประเภท ลงรายวนั
2. เลอื ก “สมดุ รายวนั ” ทจี่ ะเข้าไปบันทกึ รายการ (สมดุ รายวนั จา่ ยเงิน)
3. เมอ่ื อยู่ท่ีหน้าต่างบนั ทกึ รายการรายวัน ให้กดปมุ่ F7-Link
4. ทำการเพิม่ รายการโดยกดปมุ่ F3-เพ่มิ
5. เลือกกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี “PINV_PROD ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษี สด-เชอ่ื (ซอื้ -

ธรุ กจิ ซอื้ มา-ขาย)”
6. เมือ่ บนั ทึกรายละเอยี ดของเอกสารประกอบการบนั ทกึ บญั ชีเรยี บรอ้ ยแลว้ ก็จะกลบั มาท่ีหนา้ ตา่ ง

บันทึกเอกสารประกอบการลงบญั ชี

8 จัดทำโดย : ครูพินรฎั สีตลวรางค์

7. กดปุ่ม F8-Voucher ในกรณีทีต่ อ้ งการวิเคราะหบ์ ญั ชีเอง หรือกดปมุ่ F9-Sum หนา้ Link
โปรแกรมจะทำการวิเคราะหบ์ ญั ชีและลงรายการให้อัตโนมตั ิ หรือกดปมุ่ F10-SAVE ALL โปรแกรมจะทำการ
วเิ คราะหบ์ ัญชีและลงรายการใหอ้ ัตโนมตั ิ พร้อมกับบนั ทึก Voucher

8. กดป่มุ F10-SAVE เพื่อเก็บรายการ Voucher

ภาพท่ี 13-5 หนา้ ต่างบันทึกเอกสารประกอบการลงบญั ชี
2.2 การบันทึก INVOICE ซ้อื เชือ่ ตงั้ เจา้ หนร้ี ายตัว

1. เมื่ออยทู่ ่ีหนา้ ต่างบนั ทึกรายการรายวัน (สมุดรายวันซื้อ) ใหก้ ดปุม่ F7-Link
2. ทำการเพิม่ รายการโดยกดปุม่ F3-เพ่มิ
3. เลอื กกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี “PINV_PROD ใบสง่ ของ/ใบกำกับภาษสี ด-เช่ือ (ซอื้ -ธุรกิจ
ซื้อมา-ขายไป)”
4. ประเภทเอกสารเลือก “BI ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษ/ี ใบแจง้ หนี้ (ซื้อ)”
5. เมื่อบันทึกรายละเอยี ดของเอกสารประกอบการบนั ทึกบญั ชเี รยี บรอ้ ยแล้ว กดปุ่ม F10-บันทึก ก็จะ
กลับมาทหี่ น้าต่างบันทกึ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
6. กดปุ่ม F8-Voucher ในกรณที ีต่ อ้ งการวเิ คราะหบ์ ญั ชีเอง หรอื กดปุม่ F9-Sum หนา้ Link
โปรแกรมจะทำการวเิ คราะหบ์ ญั ชี และลงรายการให้อัตโนมตั ิ หรอื กดปุ่ม F10-SAVE ALL โปรแกรมจะทำการ
วิเคราะหบ์ ญั ชี และลงรายการใหอ้ ตั โนมตั ิ พร้อมกบั บนั ทึก Voucher
7. กดป่มุ F10-SAVE เพอ่ื เกบ็ รายการ Voucher

การบนั ทึกข้อมลู ทางบัญชีเก่ยี วกบั ระบบบญั ชแี ยกประเภท 9

ภาพที่ 13-6 หนา้ ต่างบนั ทกึ รายการรายวัน (สมดุ รายวนั ซอ้ื ) เลือกกล่มุ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
สว่ นที่ 1

สว่ นที่ 2
สว่ นที่ 3

ภาพท่ี 13-7 หนา้ ตา่ งบันทกึ Invoice ซ้ือเช่ือ ตงั้ เจ้าหนร้ี ายตวั

อธิบายการบนั ทกึ สว่ นท่ี 1 ใสป่ ระเภทเอกสารประกอบการลงบัญชใี หถ้ ูกต้อง หรอื ใช้ Hot Seek คน้ หา
ประเภทเอกสาร ใส่เลม่ เอกสารภายใน หรือใช้ Hot Seek คน้ หา
เล่มเอกสารภายใน ใสเ่ ลขท่ีอ้างองิ ของเอกสาร
เล่ม/เลขที่เอกสาร

10 จดั ทำโดย : ครูพนิ รัฎ สตี ลวรางค์

วนั ทเ่ี อกสาร ใสว่ ันทข่ี องเอกสาร
แผนก ใสร่ หัสแผนกทเ่ี กีย่ วขอ้ งกบั รายการนี้
วนั ที่รับแจง้ หน้ี ใส่วนั ท่รี บั แจ้งหนี้ ถา้ ไมใ่ ส่ วันท่นี ้ีจะเป็นวันทเี่ ดียวกบั เอกสาร
เครดติ เทอม ใสจ่ ำนวนวันของเครดติ เทอม
วันทีค่ รบกำหนด ถา้ ใสจ่ ำนวนวนั ของเครดิตเทอม โปรแกรมจะคำนวณวันครบกำหนดให้
เจา้ หน้ี ใส่รหสั หรอื ชือ่ เจ้าหน้ี หรอื ใช้ Hot Seek ค้นหา

อธิบายการบนั ทึกส่วนที่ 2 ปกตแิ ลว้ โปรแกรมจะดงึ ชื่อของเจา้ หน้ีมาใสใ่ ห้
รายละเอยี ดออกรายงานภาษี ใส่จำนวนเงนิ กอ่ นคำนวณภาษี
ยอดเงินก่อน Vat ระบบ VAT ในเอกสารเปน็ แบบแยกนอกหรอื รวมใน Y = แยกนอก
แยกนอก N = รวมใน
เลอื กประเภทอตั ราภาษมี ลู ค่าเพิม่ หรือใช้ Hot Seek ค้นหา
ประเภท/อตั รา Vat โปรแกรมจะคำนวณยอดภาษีมูลคา่ เพมิ่ ให้ หรอื จะใสต่ ัวเลขเองกไ็ ด้
ยอด Vat โปรแกรมจะคำนวณยอดรวมทงั้ หมดให้ หรอื จะใสต่ ัวเลขเองกไ็ ด้
รวม ระบวุ ่าเอกสารน้จี ะขอคืน Vat หรอื ไม่ Y = ขอคนื , N = ไมข่ อคืน
ขอคนื ในกรณีขอคนื บางสว่ น ใหบ้ ันทกึ %Vat ทจ่ี ะขอคนื หรอื ถ้าตอ้ งการบันทกึ
% ทีข่ อคนื ได้ Vat ที่ขอคนื ไดใ้ นแต่ละรายการสนิ ค้า ใหก้ ำหนด %Vat ขอคนื ในชอ่ งนี้ให้
เปน็ 0 และไปกำหนด %Vat ขอคนื ที่รายการสินค้าชอ่ ง “V”
ยอด Vat ท่ีจะขอคนื ได้ ในกรณีขอคืนบางส่วน ให้บันทึกยอด Vat ทจ่ี ะขอคืนได้เปน็ มูลคา่
ยื่นเพม่ิ เตมิ โปรแกรมจะคำนวณยอดรวมทงั้ หมดให้ หรือจะใส่ตัวเลขเองกไ็ ด้
ลำดับทใ่ี นรายงานภาษี โปรแกรมจะใสล่ ำดบั ท่ีในการรายงานภาษใี ห้

อธิบายการบนั ทึกส่วนที่ 3
การบนั ทกึ ในสว่ นที่ 3 จะเปน็ การบนั ทึกในกรณที ผี่ ใู้ ชง้ านต้องการเพม่ิ หรอื ลดยอดในสว่ นของสต๊อก

สินค้า ผูใ้ ช้งานสามารถเลอื กสนิ คา้ ท่ตี อ้ งการมาใส่ในสว่ นนีไ้ ด้เลย

2.3 การบันทึก INVOICE ซอื้ เช่ือ งานบริการ
ตวั อย่างท่ี 13-1 วนั ที่ 28/11/63 ได้รับใบแจง้ หน้ี ค่าเช่าออฟฟิศ และคา่ จา้ ง จาก บจก.นิตบิ ุคคล

อาคารชุด ใหท้ ำการบนั ทึกรายการ โดยให้มใี บสำคัญ ซ้อื เช่ือ (Voucher) ปะหน้าบลิ ยอ่ ยทง้ั 2 ใบ และทำการ
บนั ทึกบัญชีใหถ้ กู ตอ้ ง

- ได้รบั ใบแจ้งหนี้ คา่ เช่า เลขที่ R001 เป็นเงิน 100,000 บาท + VAT 7%
- ได้รับ ใบแจง้ หนี้ ค่าจา้ งและค่าบรกิ าร เลขท่ี S001 เป็นเงนิ 50,000 บาท +VAT 7%

ทำการบันทึกรายการดงั ภาพท่ี 13-8 ถึง 13-14 ตามลำดบั

การบนั ทึกข้อมูลทางบญั ชีเก่ียวกับระบบบญั ชแี ยกประเภท 11

1. เม่อื อยทู่ ี่หนา้ ตา่ งบนั ทึกรายการรายวนั (สมุดรายวันท่ัวไป) ให้กดปมุ่ F7-Link

ภาพท่ี 13-8 หน้าต่างบันทึกรายการรายวนั (สมุดรายวนั ทว่ั ไป)
2. ทำการเพม่ิ รายการโดยกดปมุ่ F3-เพิ่ม
3. เลือกกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี “PINVD_SERV ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษเี ชอื่ (ซ้ือ-ธุรกิจ
บริการ)”

ภาพท่ี 13-9 หนา้ ตา่ งเลอื กกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
4. ประเภทเอกสารเลือก “BV ใบส่งของ/ใบแจง้ หน้ี (งานบรกิ าร,VAT ไม่ถึงกำหนด) (ซอ้ื )”
5. เม่อื บนั ทึกรายละเอยี ดของเอกสารประกอบการบนั ทกึ บญั ชีเรียบรอ้ ยแลว้ กดปมุ่ F10-บันทึก ก็จะ
กลับมาท่ีหนา้ ตา่ งบนั ทึกเอกสารประกอบการลงบญั ชี
6. กดปมุ่ F8-Voucher ในกรณที ่ตี ้องการวเิ คราะหบ์ ญั ชเี อง หรือกดปมุ่ F9-Sum หน้า Link
โปรแกรมจะทำการวิเคราะหบ์ ัญชี และลงรายการใหอ้ ัตโนมตั ิ หรือกดปุ่ม F10-SAVE ALL โปรแกรมจะทำการ
วิเคราะหบ์ ญั ชี และลงรายการให้อตั โนมัติ พรอ้ มกบั บนั ทกึ Voucher
12 จดั ทำโดย : ครูพนิ รัฎ สีตลวรางค์

ภาพท่ี 13-10 หน้าตา่ งบนั ทกึ Invoice ซอ้ื เชอ่ื งานบรกิ าร

ภาพที่ 13-11 หน้าตา่ งบันทกึ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
การบนั ทึกข้อมลู ทางบญั ชเี กย่ี วกับระบบบัญชแี ยกประเภท 13

7. เมอื่ กลบั สหู่ น้าตา่ งบันทกึ รายวัน ซึ่งจะบันทึกเป็นชอื่ บญั ชี “ซือ้ เชื่อ” ใหล้ บชอ่ื บญั ชี “ซ้อื เชอื่ ” ออก
แล้วแกไ้ ขชื่อบัญชคี ่าใช้จา่ ยและจำนวนเงนิ ใหถ้ ูกต้อง หากไมม่ ชี ื่อบญั ชที เ่ี กย่ี วข้องในผงั บญั ชี ใหท้ ำการเพิ่มช่อื
บัญชนี ้นั ในผังบัญชี และหากตอ้ งการเพมิ่ บรรทดั ใหก้ ดปุ่ม F3-แทรกบรรทดั

8. กดปมุ่ F10-SAVE เพอ่ื เกบ็ รายการ Voucher

ภาพที่ 13-12 หนา้ ตา่ งบันทกึ รายการรายวนั หลงั จากทำการ Sum หน้า link

ภาพที่ 13-13 หน้าต่างเพ่ิมชื่อบญั ชใี นผังบัญชี

ภาพท่ี 13-14 หน้าตา่ งบันทึกรายการรายวัน ท่แี ก้ไขชอื่ บัญชแี ละจำนวนเงินทถี่ กู ต้อง
14 จดั ทำโดย : ครพู นิ รฎั สีตลวรางค์

2.4 การบนั ทกึ จา่ ยชำระหน้จี ากการซือ้ เชอ่ื งานบริการ มกี ารหักภาษี ณ ท่ีจา่ ย
ตวั อย่างที่ 13-2 วันท่ี 8/12/63 จ่ายค่าเชา่ และค่าจ้าง ท่ีค้างจา่ ยไวก้ ับ บจก.นติ บิ ุคคลอาคารชุด

ไดร้ บั ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกบั ภาษี เลขที่ 811 ( ให้ดงึ Invoice ท่คี า้ งชำระมาตดั ชำระให้ครบทุกใบ) และออก
ใบหักภาษี ณ ทจี่ า่ ยเลขที่ภายใน 002 สำหรบั รายการที่ตอ้ งหกั ณ ทีจ่ า่ ยด้วยอัตราทีถ่ ูกตอ้ ง (นำเลขทีใ่ บเสร็จ
มาใสเ่ ปน็ เลขทอ่ี า้ งองิ ของใบหกั ณ ทีจ่ ่าย ) ทำการบันทึกรายการดงั ภาพที่ 13-15 ถงึ 13-22 ตามลำดับ ดงั นี้

1. เมือ่ อยทู่ ี่หนา้ ต่างบนั ทึกรายการรายวนั (สมดุ รายวนั จ่าย) ใหก้ ดปุ่ม F7-Link
2. ทำการเพิ่มรายการโดยกดปุ่ม F3-เพมิ่
3. เลอื กกลุ่มเอกสารประกอบการลงบัญชี “PBILL_VAT ใบเสรจ็ รบั เงิน/ใบกำกับภาษี (ซ้อื -ธรุ กิจบรกิ าร)”

ภาพท่ี 13-15 หน้าต่างเลือกกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบัญชี
4. ประเภทเอกสารเลือก “PV ใบเสรจ็ รับเงนิ /ใบกำกบั ภาษี (ซอ้ื ) (งานบริการ,VAT ไมถ่ งึ กำหนด)”
5. บันทึกเลขท่เี อกสาร ชอ่ื เจ้าหน้ี และเรยี ก Invoice ทีจ่ ะนำมาชำระหนี้ โดยกดป่มุ ใดๆ ทช่ี อ่ ง เลขที่ Inv.
จะมรี ายการ Invoice ทจี่ ะนำมาตดั ชำระขึน้ มาใหเ้ ลือก ทำการเลอื ก Invoice ท่ตี ้องการ

ภาพที่ 13-16 หน้าตา่ งเลือกรายการ Invoice จากการซือ้ เช่อื งานบรกิ าร ทจ่ี ะนำมาตัดชำระ
การบันทึกขอ้ มลู ทางบัญชีเก่ยี วกับระบบบัญชีแยกประเภท 15

6. เม่ือบนั ทกึ ยอดเงนิ รวม และรายละเอยี ดของเอกสารประกอบการบนั ทกึ บัญชเี รยี บร้อยแล้ว กดป่มุ
F10-บันทกึ ก็จะกลบั มาทหี่ นา้ ตา่ งบนั ทกึ เอกสารประกอบการลงบัญชี

ภาพที่ 13-17 หนา้ ต่างบันทกึ จ่ายชำระหนจี้ ากการซือ้ เช่อื งานบรกิ าร
7. ท่หี น้าต่างบนั ทึกเอกสารประกอบการลงบัญชี กดปุม่ F3-เพมิ่ เพอื่ เลอื กประเภทเอกสารการหกั
ภาษี ณ ทจ่ี ่าย “PTAX_353 ใบหัก ณ ทจ่ี ่าย (เราหกั เขา)”

ภาพท่ี 13-18 หนา้ ตา่ งเลอื กกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบัญชี
16 จดั ทำโดย : ครพู นิ รัฎ สีตลวรางค์

8. ท่หี นา้ ตา่ งใบหกั ภาษี ณ ทจี่ า่ ย เม่อื บนั ทึกรายละเอยี ดเกี่ยวกบั การหกั ภาษี ณ ท่ีจา่ ย ตามประเภท
เงนิ ได้ เรยี บรอ้ ยแล้ว กดปุ่ม F10-บนั ทกึ ก็จะกลบั มาทห่ี น้าตา่ งบนั ทกึ เอกสารประกอบการลงบญั ชี

1= หกั ณ ท่จี า่ ย 1= มาตรา 3 เตรส
2=ออกภาษใี ห้ 2=มาตรา 65 จัตวา
3=มาตรา 69 ทวิ

ภาพท่ี 13-19 หน้าต่างบนั ทึกรายการหักภาษี ณ ทจ่ี า่ ย

9. กดปมุ่ F8-Voucher ในกรณีที่ต้องการวิเคราะหบ์ ญั ชีเอง หรอื กดปมุ่ F9-Sum หนา้ Link
โปรแกรมจะทำการวเิ คราะหบ์ ัญชี และลงรายการใหอ้ ตั โนมตั ิ หรอื กดปมุ่ F10-SAVE ALL โปรแกรมจะทำการ
วเิ คราะหบ์ ญั ชี และลงรายการให้อัตโนมัติ พร้อมกบั บนั ทกึ Voucher

ภาพท่ี 13-20 หน้าต่างบันทกึ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
การบนั ทึกข้อมูลทางบัญชีเก่ียวกบั ระบบบัญชแี ยกประเภท 17

10. เมื่อกลับสู่หน้าต่างบันทึกรายวัน ซึ่งจะบันทึกเป็นชื่อบัญชี “เจ้าหนี้การค้า” ให้ลบชื่อบัญชี
“เจ้าหนี้การค้า” ออก แล้วแก้ไขชื่อบัญชีค่าใช้จ่ายค้างจ่าย และจำนวนเงินให้ถูกต้อง และหากต้องการเพม่ิ
บรรทัด ให้กดป่มุ F3-แทรกบรรทดั

11. กดปุ่ม F10-SAVE เพ่อื เกบ็ รายการ Voucher

ภาพท่ี 13-21 หน้าตา่ งบนั ทึกรายการรายวนั หลงั จากทำการ Sum หน้า link

ภาพท่ี 13-22 หน้าตา่ งบันทึกรายการรายวัน ท่ีแกไ้ ขชอ่ื บญั ชีและจำนวนเงนิ ท่ีถกู ต้อง
2.5 การบนั ทกึ การโอนเงินจากบญั ชเี งนิ ฝากออมทรพั ย์เขา้ บัญชเี งนิ ฝากกระแสรายวัน

1. เมือ่ อยทู่ ี่หนา้ ตา่ งบนั ทกึ รายการรายวนั (สมุดรายวนั ท่ัวไป) ให้กดปมุ่ F7-Link
2. ทำการเพ่มิ รายการโดยกดปุ่ม F3-เพ่มิ
3. เลือกกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี “TRANS_PYM รายการธนาคารโอนเงินและอืน่ ๆ”
4. ประเภทเอกสารเลอื ก “TRW ถอนโดยการโอน”
5. บันทึกรายการถอนเงนิ จากบญั ชีเงินฝากออมทรัพย์ เมอ่ื บนั ทึกรายละเอียดเรียบร้อยแล้ว กดปมุ่
F10-บนั ทกึ กจ็ ะกลบั มาทหี่ น้าตา่ งบันทกึ เอกสารประกอบการลงบัญชี
18 จัดทำโดย : ครพู นิ รัฎ สตี ลวรางค์

ภาพที่ 13-23 หน้าต่างบนั ทึกรายการรายวัน เลอื กกลมุ่ ชนดิ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
ภาพท่ี 13-24 หนา้ ตา่ งบนั ทกึ รายการโอน เลอื กประเภทเอกสารธนาคาร (ถอนโดยการโอน)

ภาพที่ 13-25 หน้าตา่ งบันทึกรายการถอนเงนิ จากบญั ชเี งนิ ฝากออมทรพั ย์
การบนั ทึกขอ้ มูลทางบัญชีเกีย่ วกบั ระบบบัญชแี ยกประเภท 19

ภาพที่ 13-26 หนา้ ต่างแสดงเอกสารประกอบการลงบญั ชี
6. ทำการเพ่มิ รายการโดยกดปมุ่ F3-เพมิ่ อีกคร้งั หนง่ึ
7. เลอื กกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี “TRANS_PYM รายการธนาคารโอนเงินและอ่นื ๆ”
8. ประเภทเอกสารเลอื ก “TRD ฝากโดยการโอน”
9. บนั ทกึ รายการฝากเงินเขา้ บญั ชีเงินฝากกระแสรายวนั เม่อื บนั ทกึ รายละเอียดเรียบร้อยแล้ว กดปมุ่
F10-บันทกึ กจ็ ะกลบั มาทห่ี น้าต่างบนั ทึกเอกสารประกอบการลงบัญชี

ภาพที่ 13-27 หนา้ ต่างบนั ทกึ รายการโอน เลอื กประเภทเอกสารธนาคาร (ฝากโดยการโอน)

บัญชเี งินฝากกระแสรายวัน

ภาพท่ี 13-28 หนา้ ต่างบนั ทกึ รายการฝากเงนิ เขา้ บญั ชเี งินฝากกระแสรายวัน
20 จดั ทำโดย : ครูพนิ รัฎ สีตลวรางค์

10. กดปมุ่ F8-Voucher ในกรณีท่ตี ้องการวเิ คราะหบ์ ญั ชีเอง หรอื กดปมุ่ F9-Sum หนา้ Link
โปรแกรมจะทำการวิเคราะหบ์ ญั ชี และลงรายการใหอ้ ตั โนมตั ิ หรือกดปุ่ม F10-SAVE ALL โปรแกรมจะทำการ
วเิ คราะหบ์ ัญชี และลงรายการให้อตั โนมัติ พร้อมกบั บันทกึ Voucher

11. เม่อื กลบั สหู่ น้าตา่ งบนั ทกึ รายวนั ทำการบันทกึ บญั ชีเองโดย เดบิต บญั ชเี งนิ ฝากกระแสรายวนั
เครดิต บัญชเี งนิ ฝากออมทรพั ย์

12. กดปุ่ม F10-SAVE เพือ่ เกบ็ รายการ Voucher

ภาพท่ี 13-29 หนา้ ต่างแสดงเอกสารประกอบการลงบญั ชี

ภาพท่ี 13-30 หนา้ ต่างบันทกึ บญั ชีรายการโอนเงนิ จากบญั ชีออมทรพั ย์เข้าบญั ชกี ระแสรายวนั
3. การปรบั ปรุงรายการคา้ งรับ-คา้ งจ่ายต่างๆ

กอ่ นทำการปดิ บญั ชี จะต้องทำการปรบั ปรุงรายการค้างรบั -คา้ งจา่ ยตา่ งๆ กอ่ น โดยจะบนั ทึก
รายการทสี่ มุดรายวันทว่ั ไป เชน่ ตัง้ คา้ งจา่ ยเงนิ สมทบประกนั สังคม ส่วนทบ่ี รษิ ทั สมทบใหก้ ับพนักงาน

3.1 เขา้ ท่ี ระบบบัญชี  บนั ทึกรายการและปดิ บัญชี  บนั ทึกรายการรายวนั หรอื เปิด
Work Flow ระบบบญั ชแี ยกประเภท ลงรายวัน

3.2 เลอื ก “สมุดรายวนั ทั่วไป”
3.3 ทำการเพิม่ รายการโดยกดปมุ่ F3-เพมิ่
3.4 บนั ทึกรายละเอียดของแบบฟอรม์ บญั ชที ตี่ อ้ งการเสรจ็ แล้วกดป่มุ F10-SAVE เพอื่ เก็บข้อมลู

การบนั ทึกขอ้ มูลทางบญั ชเี กี่ยวกับระบบบัญชแี ยกประเภท 21

ภาพที่ 13-31 หนา้ ตา่ งบนั ทกึ บญั ชีรายการตัง้ คา้ งจ่ายเงนิ สมทบกองทนุ ประกันสงั คม
4. การปดิ บญั ชีภาษซี ้อื -ภาษขี าย

การปิดบญั ชีภาษีซอื้ และภาษีขาย เข้าบญั ชลี กู หนี้สรรพากร หรือเจา้ หน้ีสรรพากร หากภาษขี ายสงู กว่า
ภาษีซ้อื กจิ การจะตอ้ งนำส่งสว่ นตา่ งระหวา่ งภาษีขายกับภาษซี ือ้ แต่ถ้าภาษซี ื้อสูงกวา่ ภาษีขาย กจิ การสามารถขอคืน
ภาษี หรอื ขอเครดติ ภาษไี วใ้ ช้ในเดือนถดั ไป

4.1 มลู ค่าภาษีขาย เรยี กดจู าก รายงานภาษขี ายรวมยนื่ เพมิ่ เตมิ ทร่ี ะบบภาษีมูลค่าเพม่ิ

กดปมุ่ Print เพ่อื สงั่ พมิ พ์
ระบชุ ว่ งเดือนของภาษี

กดปมุ่ OK

ภาพที่ 13-32 หน้าตา่ งเรยี กดรู ายงานภาษีขาย และสงั่ พิมพร์ ายงานทางจอภาพ

ภาพที่ 13-33 หนา้ ต่างแสดงรายงานภาษขี าย
22 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์

4.2 มูลคา่ ภาษีซอ้ื เรียกดูจาก รายงานภาษซี ื้อรวมยื่นเพมิ่ เติม ท่รี ะบบภาษีมูลค่าเพิม่

ระบุชว่ งเดอื นของภาษี กดป่มุ Print เพือ่ สั่งพมิ พ์

กดปมุ่ OK

ภาพท่ี 13-34 หนา้ ตา่ งเรียกดรู ายงานภาษซี อ้ื และส่ังพมิ พ์รายงานทางจอภาพ

ภาพท่ี 13-35 หนา้ ตา่ งแสดงรายงานภาษีซื้อ

4.3 ทำการบนั ทกึ บญั ชีท่ี ระบบบญั ชแี ยกประเภท  บันทึกรายการและปิดบญั ชี 

บันทึกรายการรายวนั หรือ เปดิ work flow ระบบบัญชแี ยกประเภท ลงรายวนั  สมดุ รายวนั ทั่วไป ดังนี้

4.3.1 กรณภี าษีขายมากกว่าภาษซี อ้ื (ต้องนำสง่ ภาษใี ห้สรรพากร)

Dr. ภาษีขาย xxx

Cr. ภาษซี ือ้ xxx

เจา้ หนส้ี รรพากร xxx

การบนั ทึกขอ้ มลู ทางบัญชีเกย่ี วกับระบบบัญชีแยกประเภท 23

4.3.2 กรณภี าษีซ้อื มากกว่าภาษขี าย (ขอคนื ภาษี)

Dr. ภาษีขาย xxx

ลูกหนส้ี รรพากร xxx

Cr. ภาษซี ื้อ xxx

5. การปดิ บัญชสี นิ ค้าคงเหลือแบบ PERIODIC และบญั ชรี ายได้-คา่ ใชจ้ า่ ย
เมอื่ ผู้ใชง้ านบนั ทกึ รายวนั ตา่ งๆ เสร็จแลว้ หากจะปิดบญั ชีสนิ ค้าคงเหลอื ในกรณบี ันทกึ บัญชแี บบ

PERIODIC ปดิ บญั ชีรายได้-ค่าใช้จ่ายเข้าบญั ชีกำไร-ขาดทนุ ก็ให้โปรแกรมทำการปิดบญั ชี โดยมขี นั้ ตอนดงั น้ี
5.1 เข้าท่ีเมนู ระบบบญั ชี  บันทึกรายการและปิดบญั ชี  บนั ทกึ รายการรายวัน หรือ

เปดิ work flow ระบบบญั ชีแยกประเภท ลงรายวนั
5.2 เลือก “สมดุ รายวัน” ทีจ่ ะเข้าไปบนั ทกึ รายการ (สมุดรายวันทัว่ ไป)
5.3 ทำการเพ่ิมรายการโดยกดปมุ่ F3-เพิม่
5.4 ใส่ค่า “C” ทชี่ อ่ ง TYPE ซงึ่ หมายถงึ VOUCHER ประเภท ปดิ บัญชี
5.5 ใส่วนั ทข่ี องการปดิ บญั ชี เช่น ปดิ บญั ชเี มื่อส้ินปี ใหใ้ ส่วนั ที่ 31/12/XX หรอื ถา้ ปิดบญั ชที ุก

เดอื น กใ็ ห้ใสว่ ันทข่ี องเดือนน้นั

ใสค่ ่า “C”

ใสเ่ ดอื นท่ีทำการปิดบญั ชี

ภาพท่ี 13-36 หน้าตา่ งใหใ้ ส่เดือนท่ีต้องการปิดงวดบัญชี

5.6 จากน้ันโปรแกรมจะใหเ้ ลอื กรปู แบบการปดิ บญั ชี ซ่งึ มีใหเ้ ลอื ก 6 หัวขอ้ คือ
แบบที่ 1 ปดิ สินค้าคงเหลอื ปลายงวด (กรณี PERIODIC)
แบบที่ 2 ปิดบญั ชวี สั ดสุ ิ้นเปลือง
แบบที่ 3 ปดิ เฉพาะบญั ชีรายได้ ก็คือ ให้โปรแกรมชว่ ยรวมยอดจาก Voucher ใบอนื่ ๆ ที่อยู่

ในงวดบญั ชี ทเ่ี ราระบุ แต่ดงึ มาเฉพาะ “หมวดบญั ชีรายได้” ท่กี ำหนดไว้ในผังบญั ชี
แบบที่ 4 ปดิ เฉพาะบญั ชีค่าใช้จา่ ย คลา้ ยแบบที่ 2 แตด่ งึ มาเฉพาะ “หมวดบญั ชีค่าใช้จา่ ย”
แบบที่ 5 ปดิ ท้ังบญั ชีรายได้และค่าใชจ้ ่าย คอื การรวบรายการทัง้ แบบท่ี 2 และแบบท่ี 3 มา

อยูใ่ น Voucher ใบเดยี วกัน
แบบท่ี 6 ต้องการลงรายการเอง มไี ว้ในกรณที ่ตี อ้ งการปดิ บญั ชเี อง หรือบันทกึ รายการปดิ

บญั ชีอื่นๆ เพมิ่ เตมิ เชน่ บนั ทกึ จ่ายเงนิ ปันผล บนั ทกึ ตั้งคา้ งจา่ ยภาษนี ิติบคุ คล

24 จัดทำโดย : ครพู ินรัฎ สีตลวรางค์

5.7 เมอ่ื เลอื กตัวเลอื กตามท่ตี อ้ งการแล้ว โปรแกรมจะทำการปิดบญั ชีทั้งหมด ในรอบบญั ชที ่ีระบุ
มาให้ เม่ือไดร้ ายการเสร็จเรยี บรอ้ ยแลว้ กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บรายการปิดบญั ชีน้ี

ภาพท่ี 13-37 หน้าตา่ งให้เลอื กรปู แบบการปิดบญั ชี (เลอื กปดิ สนิ ค้าคงเหลอื ปลายงวด)

ภาพที่ 13-38 หน้าต่างการปิดบัญชีสินคา้ คงเหลือปลายงวด ท่ีโปรแกรมคำนวณให้

ภาพที่ 13-39 หน้าต่างใหเ้ ลอื กรปู แบบการปดิ บญั ชี (เลอื กปดิ ทงั้ บัญชรี ายไดแ้ ละคา่ ใชจ้ า่ ย)
การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเก่ียวกับระบบบญั ชีแยกประเภท 25

ภาพท่ี 13-40 หน้าตา่ งการปดิ บญั ชีรายได้ และค่าใชจ้ า่ ย ที่โปรแกรมคำนวณให้
6. การปดิ บญั ชีกำไร-ขาดทนุ สทุ ธิ เขา้ บัญชกี ำไร-ขาดทุนสะสม

การปิดบญั ชีกำไร-ขาดทุนสทุ ธิเขา้ บญั ชีกำไร-ขาดทุนสะสม จะดูตัวเลขกำไร-ขาดทุนสทุ ธิจากการ
ปดิ บัญชีรายได้และคา่ ใช้จา่ ย ซ่งึ ตวั เลขนจ้ี ะอยู่ดา้ นเดบิต หรอื เครดติ ก็ได้

ทำการบันทึกบัญชที ่ี ระบบบญั ชแี ยกประเภท  บนั ทกึ รายการและปดิ บัญชี  บนั ทกึ
รายการรายวัน  สมดุ รายวนั ทวั่ ไป

ภาพท่ี 13-41 หนา้ ตา่ งใหเ้ ลอื กรปู แบบการปดิ บญั ชี (เลอื กตอ้ งการลงรายการเอง)
การปดิ บญั ชกี ำไร-ขาดทนุ สทุ ธนิ ี้ จะทำหลงั จากการปิดบัญชรี ายได้และคา่ ใชจ้ ่าย ดังนัน้ จึงตอ้ งระบุ
ค่า “TYPE” ให้เป็น “C” ระบเุ ดือนปที ปี่ ิดบัญชี และเลือกหัวขอ้ การปดิ บญั ชี “ตอ้ งการลงรายการเอง” แล้ว
บันทึกบัญชี ดังนี้
26 จัดทำโดย : ครพู นิ รฎั สีตลวรางค์

6.1 กรณีมีกำไรสทุ ธิ xxx
Dr. กำไรสทุ ธิประจำปี xxx
Cr. กำไรสะสม
xxx
6.2 กรณีขาดทนุ สทุ ธิ xxx
Dr. กำไรสะสม
Cr. กำไรสุทธิประจำปี

7. การยกเลิกการปดิ บญั ชี
การยกเลกิ การปดิ บญั ชี ทำเหมือนการลบ Voucher ท่ัวไป ก็คอื เข้าไปทเี่ มนู “ลงรายวัน” สมุดรายวัน
ทว่ั ไป และเลอ่ื นแถบสวา่ งไปยงั Voucher ปิดงวด แล้วกดปมุ่ F4-ลบ
(ถา้ Voucher ปิดบญั ชีใบน้นั ถูกสง่ั Post แลว้ จะลบรายการปดิ บญั ชีไมไ่ ด้ ดงั น้นั Voucher ปิดบญั ชี
และ Voucher ทบ่ี ันทกึ รายการท้ังหมด ใหร้ ะบรุ ปู แบบการ POST เป็น I คือ ยงั ไม่ POST รายการ เพื่อที่ว่า
หากรายการในรอบบญั ชที ีป่ ิดยงั ไมถ่ ูกต้อง จะได้ยกเลกิ การปิดบัญชี และเขา้ ไปแก้ไขรายการได)้

กดปมุ่ F4-ลบ

Voucher ท่ีปิดงวดแล้ว

ภาพที่ 13-42 หน้าต่างการปิดบัญชรี ายได้ และค่าใช้จ่าย ทีโ่ ปรแกรมคำนวณให้

8. การส่ัง POST รายการทต่ี รวจสอบเรียบรอ้ ยแลว้
การส่งั POST รายการบัญชี สามารถทำได้ 2 แบบ คอื

8.1 สั่ง POST รายการบัญชีที่เป็นช่วง (BATCH) เมื่อผู้ใช้งานตรวจสอบรายการต่างๆ จน
เรยี บรอ้ ยดีแลว้ จะสั่ง POST รายการ Voucher ก็ใหเ้ ขา้ ทร่ี ะบบเมนู ระบบบัญชี  ฐานข้อมูล  POST
รายการเข้าบัญชีแยกประเภท ซึง่ สามารถสง่ั POST VOUCHER ได้คร้งั ละหลายๆ ใบ

8.2 สง่ั POST รายการบญั ชี นอกจากการสง่ั POST รายการทีเ่ มนูแลว้ ยงั สามารถเลอื ก POST
รายการบญั ชีเปน็ ใบๆ ได้ โดยเข้าไปที่ Voucher ใบทต่ี อ้ งการ และเปลยี่ นรูปแบบการ POST เปน็ ค่า “ว่าง”

ข้อสำคัญคือ เมื่อสั่ง POST รายการแล้ว ผู้ใช้จะเข้าไปแก้ไขรายการ VOUCHER อีกไม่ได้แล้ว ตาม
ประกาศสรรพากร ฉบับท่ี 63 ดังนัน้ ก่อน POST จงึ ควรตรวจให้แน่ใจก่อนว่าไม่มอี ะไรตอ้ งแกไ้ ขแลว้

การบันทึกขอ้ มลู ทางบัญชีเกยี่ วกบั ระบบบญั ชแี ยกประเภท 27

9. การ LOCK ข้อมลู หา้ มแก้ไข และการยกเลิกการ LOCK ข้อมลู
เมนูนี้เป็นเมนูที่มคี วามสำคญั อยูไ่ มน่ ้อย เนื่องจากเป็นการสั่งห้ามการเข้าทำงานในช่วงเวลาท่ีถูก LOCK
ไว้ การ LOCK ข้อมูลโดยทั่วไป มีจุดประสงค์เพ่ือต้องการไม่ให้ผู้อื่นเขา้ มาเพิ่มหรือแก้ไขข้อมูล ในช่วงวันเวลาท่ี
LOCK ข้อมูลได้ เช่น ฝ่ายบัญชีทำการตรวจสอบบัญชีมาถึงสิน้ เดือนมกราคมแล้ว ถ้าจะป้องกันไม่ให้ผู้อื่นเข้ามา
แก้ไข รายการท่ที ำการปรับปรุงและตรวจสอบไวด้ แี ล้ว กใ็ หท้ ำการ LOCK ข้อมูลไว้ถงึ วันท่ีทต่ี ้องการ โดยเข้าทเ่ี มนู
บำรงุ รกั ษาขอ้ มลู  LOCK ขอ้ มลู ห้ามแกไ้ ข เม่อื เข้ามาแลว้ ให้ใสว่ นั ท่ี ท่ีตอ้ งการให้ LOCK ห้ามแกไ้ ขไว้

ภาพท่ี 13-43 หนา้ ตา่ งการ LOCK ข้อมลู
การยกเลิกการ LOCK ข้อมูล ทำโดยเข้าไปที่เมนู บำรุงรักษาข้อมูล  เปลี่ยนวันท่ี LOCK ข้อมลู
และเปลี่ยนวันทใ่ี ห้ถอยไปจนถึงวนั ท่ที ต่ี อ้ งการ เช่น เดิม LOCK ไวถ้ งึ วนั ท่ี 31 ธันวาคม 2563 แต่ตอ้ งการแก้ไข
รายการในช่วงเดอื นพฤศจกิ ายน ก็ใหเ้ ปลย่ี นวนั ที่ LOCK ข้อมลู เปน็ วนั ท่ี 31 ตลุ าคม 2563 เปน็ ต้น

ภาพท่ี 13-44 หน้าตา่ งเปลยี่ นเวลาการ LOCK ขอ้ มลู

28 จดั ทำโดย : ครูพินรฎั สีตลวรางค์

การบนั ทึกขอ้ มลู ทางบัญชเี กี่ยวกบั ระบบบญั ชีแยกประเภท 29

30 จดั ทำโดย : ครพู ินรฎั สตี ลวรางค์